Indhold. 1. Beretning. 2. Målrapportering. 3. Regnskab. 4. Påtegning af det samlede regnskab Bilag til regnskabet 14

Transkript

1 Årsrapport 2007

2 Studenterrådgivningen årsrapport 2007 Indhold 1. Beretning 1.1 Mission og hovedformål Mål og visioner Organisation 1.4 Studenterrådgivningens ydelser Årets faglige resultat Årets økonomiske resultat Finansielle nøgletal Forventninger til det kommende år 6 2. Målrapportering 2.1 Uddybende analyser og vurdering - Opgave: Rådgivning, vejledning og behandling 8 - Opgave: Formidling og information 8 - Opgave: Information til og videndeling med 9 uddannelsesinstitutionerne 3. Regnskab Tabel 5 Resultatopgørelse for SRG Tabel 6 Resultatdisponering 10 Tabel 7 Balancen 11 Tabel 8 Egenkapitalforklaring 11 Tabel 9 Opfølgning på lønsumsloft 12 Tabel 10 Bevillingsregnskab ( ) Påtegning af det samlede regnskab Bilag til regnskabet 14

3 1. Beretning Studenterrådgivningens årsrapport tager udgangspunkt i de faglige og finansielle mål, som fremgår af Finansloven og som er aftalt mellem ressortdepartementet og Studenterrådgivningen i form af en Resultatkontrakt for perioden Årsrapporten aflægges for Mission og hovedformål Studenterrådgivningen er en selvejende institution under Ministeriet for Videnskab, Teknologi og Udvikling/Universitets- og Bygningsstyrelsen (UBST). Hovedopgaven (missionen) er at yde social, psykologisk og psykiatrisk rådgivning og vejledning til studerende ved de lange og mellemlange videregående uddannelser i forbindelse med deres uddannelsesmæssige situation jf. Studenterrådgivningens vedtægter. Studenterrådgivningen indgår som en del af regeringens samlede politik for udannelsesområdet. Målet er at hjælpe studerende inden for målgruppen til at komme gennem studierne uden unødig forlængelse og frafald. 1.2 Mål og visioner Studenterrådgivningens vision er, at studerende, der har behov for gratis rådgivning, er bekendt med tilbudene, og at disse er let tilgængelige over hele landet. Studenterrådgivningen skal være kendt som en institution, hvor tilbudene er tilpasset de studerendes behov, samtidig med at der arbejdes med evaluering af effekten af arbejdet og udvikling af nye metoder. Det er vigtigt med en løbende dialog med uddannelsesinstitutionerne og øvrige samarbejdspartnere med henblik på at informere om Studenterrådgivningens arbejde og de problemstillinger, de studerende møder, mens de er under uddannelse. 1.3 Organisation Studenterrådgivningen ledes af en bestyrelse på 8 medlemmer og består af 9 rådgivninger samt 4 satellitrådgivninger fordelt over hele landet. Den daglige faglige og administrative ledelse varetages af Studenterrådgivningens direktør, der sammen med 3 afdelingsledere udgør Studenterrådgivningens ledelsesgruppe. 1.4 Studenterrådgivningens ydelser Ydelserne omfatter psykologisk, social og psykiatrisk rådgivning, vejledning og behandling til studerende i forbindelse med: lettere personlighedsforstyrrelser og lettere psykiske lidelser, når disse virker forstyrrende ind på studierne studiemæssige problemer, der tager afsæt i vanskeligheder i opvækstfamilien, lavt selvværd, koncentrationsproblemer, lettere depressioner m.v. socialretlige, familieretlige og forvaltningsretlige problemstillinger, SUsystemet, udannelsessystemet og samspillet mellem disse systemer problemer og vanskeligheder i forbindelse med eksamensangst, specialeskrivning og studiestart mv. 1

4 Der lægges vægt på, at de studerende ikke i stedet vil kunne hjælpes lige så godt eller bedre i det etablerede social- og sundhedssystem. 1.5 Årets faglige resultat Tabel 1. Omkostninger og resultatkrav Produkt/opgave Omkostninger Opfyldte resultatkrav Delvist opfyldte resultatkrav Ikke opfyldte resultatkrav 1000 kr. Antal Antal Antal Rådgivning, vejledning og be- handling 1 Indgår ikke i 2007* Formidling og information Videndeling og service overfor institutionerne I alt * Studenterrådgivningen har besluttet, at der af ressourcemæssige årsager kun gennemføres en brugerundersøgelse hvert andet år. Studenterrådgivningen har i forhold til de opstillede opgaver, som er underspecificeret på resultatkrav, opfyldt 6 resultatkrav helt. 1 af resultatkravene indgår ikke i vurderingen for 2007: Studerende kan komme til en visiterende samtale inden for 2 uger. Resultatkravet er en ventetid på højst 2 uger. Målet anses som helt opfyldt. Der er afsluttet en brugerundersøgelse i 2006, som viser, at 84% af de adspurgte studerende har fået et positivt udbytte af rådgivningen i Studenterrådgivningen samt at 82% følte sig bedre i stand til at klare lignende problemstillinger fremover. Brugerundersøgelsen er kommenteret i årsrapporten for 2006 og indgår ikke i Besøgstallet på hjemmesiden var Resultatkravet er at fastholde et besøgstal på Målet anses som helt opfyldt. Studenterrådgivningen har udgivet 1 pjece og påbegyndt 1 pjece i Resultatkravet er, at der skal udgives 1-3 pjecer om året. Målet anses som helt opfyldt. Der har i hele 2007 været tilgængeligt statistisk materiale om Studenterrådgivningen til pressen, samarbejdspartnere og andre interessenter. Resultatkravet er, at der skal være relevant materiale om Studenterrådgivningen til rådighed. Målet anses som helt opfyldt. Der er udarbejdet koncept for nyhedsbrev om Studenterrådgivningen, der er klar til udsendelse i Resultatkravet er, at der skal udarbejdes 1 informationsbrev til vores samarbejdspartnere på uddannelsesinstitutionerne. Og der har været afholdt gennemsnitligt 5,4 møder med uddannelsesinstitutioner. Målet anses som helt opfyldt. Studenterrådgivningen har udbudt 6 coachingforløb/vejledningsforløb. Forløbene med studievejledere har været udbudt på opfordring fra uddannelsesinstitutionerne og ikke selvstændigt fra Studenterrådgivningen. Resultatkravet er, at der skulle udbydes 1 coaching/vejledningsforløb. Målet anses som helt opfyldt. Ressourceforbruget for området rådgivning, vejledning og behandling er skønsmæs- 2

5 sigt anslået til 70%. Forbruget svarer til det forventede. Ressourceforbruget for opgaven formidling og information er skønsmæssigt anslået til 10%, hvilket svarer til det planlagte forbrug. Ressourceforbruget for samarbejdet med uddannelsesinstitutionerne er skønsmæssigt sat til 20%, hvilket er i overensstemmelse med det faktiske forbrug. Overordnet set kan Studenterrådgivningens opfyldelse af de krav, der stilles til virksomheden, betegnes som tilfredsstillende. 1.6 Årets økonomiske resultat Studenterrådgivningens resultat for 2007 udviser et nettoforbrug på kr. 18,8 mio., bevillingen var kr. 18,4 mio., hvilket giver et underskud på kr. 0,4 mio. Underskuddet er finansieret ved forbrug af en del af videreførelsesbeløbet pr. 1. januar 2007 på kr. 0,6 mio. Da Studenterrådgivningen er meget løntung, er der kun små udsving mellem forbruget på løn og øvrige udgifter fra år til år. Indtægterne ved indtægtsdækket virksomhed er kr. 0,8 mio. Det er et fald på kr. 0,3 mio. i forhold til Nedgangen er sammensat af prisstigning på eksisterende kontrakter og ophør med Studiestøtten i Odense, kr. 0,4 mio. Ultimo 2007 er der et overført overskud på kr. 0,2 mio. Da Studenterrådgivningen har faldende bevillinger, samtidig med at den indtægtsdækkede virksomhed ikke umiddelbart kunne udvides, blev det besluttet at indregne kr. 0,3 mio. af beløbet i budgettet, hvor det faktiske merforbrug blev kr. 0,4 mio. Der er i 2007 taget kontakt til UBST, med henblik på afklaring af fremtiden, idet de nuværende bevillinger ikke giver mulighed for at fortsætte med det nuværende antal medarbejdere. På grund af Folketingsvalget i november blev drøftelserne udsat, men de forventes at blive afklaret, når finansloven for 2008 er vedtaget. 3

6 Figur 1: Indtægter og omkostninger Mio. kr indtægter udgifter indtægter udgifter indtægter udgifter Regnskab 2006 Regnskab 2007 Budget 2008 Bevilling Indtægter Afskrivninger øvrige omkostninger Løn Figur 2: Balancens sammensætning Mio. kr Aktiver Pasiver Aktiver Pasiver Aktiver Pasiver Regnskab 2006 Regnskab 2007 Budget 2008 Tilpasset balance Kortfristet gæld Langfristet gæld Hensatte forpligtelser Egenkapital Omsætnings aktiviteter Finansielle aktiviteter Materielle aktiviteter Immatrielle aktiviteter Studenterrådgivningens samlede aktiver er kr. 4,5 mio. heraf er likvider kr. 3,1 mio., statsforskrivning ved overgang til omkostningsbaseret regnskab kr. 0,4 mio., inventar og IT-udstyr kr. 0,1 mio. og immaterielle aktiver, primært hjemmeside kr. 0,3 mio. 4

7 Gælden består af kortfristet gæld på i alt kr. 3,2 mio. hvoraf feriepenge er kr. 1,8 mio., A-skat, ATP, overarbejde mv. kr. 0,8 mio. og leverandørgæld kr. 0,6 mio. Den langfristede gæld udgør kr. 0,3 mio. og hensatte forpligtigelser udgør kr. 0,4 mio. Egenkapitalen udgør ultimo 2007 kr. 0,6 mio. og består af startkapital på kr. 0,4 mio. og overført overskud på kr. 0,2 mio. Figur 3: Egenkapitalens sammensætning 1,2 1 0,8 Mio. kr. 0,6 0,4 0,2 0 Regnskab 2006 Regnskab 2007 Budget 2008 Tilpasset balance Overført overskud Start kapital Øvrige Samlet egenkapital 5

8 Figur 4: Låneramme og SKB-gæld 0,6 0,5 0,4 Mio. kr. 0,3 0,2 0,1 0 Regnskab 2006 Regnskab 2007 Budget 2008 Tilpasset balance Kassekredit Bygge og IT- kredit Langfristet gæld Låneramme Der har ikke været behov for at trække på kassekreditten. Tabel 2: Virksomhedens administrerede udgifter og indtægter (mio.kr.) Studenterrådgivningen har en driftsbevilling, hvorfor tabellen ikke er relevant. 1.7 Finansielle nøgletal I bilag 18 er en oversigt over Studenterrådgivningens nøgletal. Af nøgletallene fremgår, det at overskudsgraden er negativ, idet der i de sidste 3 år er brugt af tidligere opsparet overskud, for at kunne fastholde aktivitetsniveauet på trods af faldende bevillinger målt i købekraft. Som følge heraf er soliditetsgraden ligeledes faldende. Siden 2006 er regnskabsfunktionen varetaget af eksterne konsulenter, hvorfor der er et fald i gennemsnitlig årsværkspris fra 2005 til Desuden er bogføring og lønadministration udliciteret. 1.8 Forventninger til det kommende år Studenterrådgivningen forventer et uændret til stigende behov for rådgivning i Det vil dog blive vanskeligt at opretholde det hidtidige serviceniveau inden for de budgetrammer, der fremgår af 1. udkast til finansloven for Specielt er det vanskeligt at imødekomme ønsker om lokal forankring i forhold til CVU erne og de nye professionshøjskoler. I flere tilfælde har vi måttet løse opgaven ved indtægtsdækket virksomhed, hvilket er klart utilfredsstillende ligesom det giver et ulige serviceniveau overfor de lange og mellemlange videregående uddannelser. 6

9 Det forhold at flere korte videregående uddannelser inden for en kort årrække administrativt bliver indfusioneret i professionshøjskolerne, vil blive et stigende problem, da disse studerende ikke er omfattet af Studenterrådgivningens tilbud og falder udenfor den målgruppe, som dækkes af vores bevilling. I forbindelse med flere fusioner indenfor universitetsverdenen, er der, sammenholdt med oprettelsen af professionshøjskolerne, behov for at revurdere og tilrette Studenterrådgivningens organisation til de ændrede vilkår. Der forventes et øget pres på Studenterrådgivningen i forhold til at understøtte uddannelsesinstitutionernes øgede bestræbelser på at forbedre studievejledningen. I den forbindelse er der fra flere sider udtrykt ønske om et tættere samarbejde og et behov for yderligere synliggørelse og markedsføring af Studenterrådgivningens ydelser. Procentandelen af de personer, der tager en lang videregående uddannelse er stigende, hvilket vil sandsynligvis medføre: En stigning i antallet af studerende med studiemæssige, sociale og personlige problemer. En stigning i tilgangen til de videregående uddannelser af udenlandske studerende og studerende med anden etnisk baggrund end dansk. Såfremt der ikke kan opnås den af bestyrelsen ønskede kapacitetsudvidelse, vil målet være at opretholde det aktuelle serviceniveau gennem udvikling af arbejdsmetoder og prioriteringer af ressourceanvendelsen. Uændrede økonomiske rammer vil dog i givet fald kunne indebære en tilpasning i form af reduktion af medarbejderstaben og tilpasning af ydelser. 2. Målrapportering I 2007 fik studerende hjælp i Studenterrådgivningen, hvilket nogenlunde svarer til rådgivningskapaciteten inden for den gældende bevilling. Det aktuelle samfundsmæssige pres på de studerende i form af hurtig studiestart og hurtig gennemførelse forventes at øge presset. Disse forhold influerer på de krav, der stilles til Studenterrådgivningen, hvis behovet for hjælp skal imødekommes. For kontinuerligt at tilpasse rådgivningen til disse krav samt leve op til kravene i vedtægterne, missionen og hovedformålene, har Studenterrådgivningen i resultatkontrakten for fastlagt tre hovedområder (opgaver), hvor vægten i arbejdet skal lægges. Se tabel 3, afsnit 2.2 og afsnit

10 Tabel 3. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens ydelser (mio.kr) Opgave Rådgivning, vejledning og behandling Indtægtsført bevilling Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud 12,6 0,8 13,7-0,3 Andel opfyldte resultatkrav 100% Formidling og 100% information 1,9-1,9 0 Videndeling og 100% service overfor institutionerne 3,9-4,0-0,1 I alt 18,4 0,8 19,6-0,4 100% Studenterrådgivningen foretager ikke fordeling af den indtægtsførte bevilling på produkter. Ovenstående opdeling er derfor baseret på den vægt, der tillægges de enkelte opgaver ud fra resultatkravene 2.2 Uddybende analyser og vurdering Rådgivning, vejledning og behandling Ressourceforbruget for området rådgivning, vejledning og behandling er skønsmæssigt anslået til 70%: Forbruget svarer til det forventede. Selvom Studenterrådgivningen kan sikre rådgivning stort set fra dag til dag og at ventetiden i forhold til målet om maksimalt 2 ugers ventetid er opfyldt tilfredsstillende, er presset på at indgå i egentlige samtaleforløb, grupper og lignende fortsat stort. Med de aktuelle ressourcer er det ikke umiddelbart muligt at rette op på den periodiske belastning og dermed forlængede ventetid i enkelte afdelinger til forløb. Det betyder, at de studerende i særligt spidsbelastede situationer kan komme til at vente i flere uger på behandlingsforløb. Hvor Studenterrådgivningen skønner, at en ventetid er uforenelig med den studerendes aktuelle situation, henvises der til betalingstilbud fx hos en privatpraktiserende psykolog eller psykiater. Konsekvenserne af manglende tilbud kan ikke dokumenteres, men risikoen for studieforlængelse anses for nærliggende. Vi har ingen brugbare statistiske opgørelser over viderehenvisninger til betalingstilbud eller over konsekvensen af periodiske lange ventetider på forløb. Formidling og information Tabel: Antal hits/besøg på hjemmesiden *) optalt for januar december det pågældende år En medvirkende årsag til det høje besøgstal kan være, at hjemmesiden er blevet omstruktureret, og som følge heraf er blevet mere brugervenlig og indeholder mere relevant og let tilgængelig information. Se 8

11 Hjemmesiden er desuden blevet oversat til engelsk ultimo 2007, således at også udenlandske studerende også kan gøre brug af informationerne. Tabel: Antal pjecer udgivet År Antal udgivet Oplag samt 1 festskrift og ( * ) ( * ) 2 af pjecerne blev udelukkende publiceret elektronisk på hjemmesiden, derfor kun oplag på Studenterrådgivningen udgav i pjece om Eksamen samt påbegyndte arbejdet med en revidering af en pjece om Stress. Målet er at udgive 1-3 pjecer årligt, enten i trykt udgave eller elektronisk på hjemmesiden. At der er i 2007 blev udgivet 1 pjece mod 3 i 2006 skyldes, at der i 2006 var flere pjecer, der trængte til opdatering og at ressourcer derfor blev afsat hertil. Tabel: Antal downloads af brochurer og anden information *) optalt for januar december det pågældende år I 2007 blev der desuden påbegyndt et arbejde med design af plakater om Studenterrådgivningen. De bliver trykt primo Tabel 4: Reservation, hovedkonto Tabellen er ikke udarbejdet, da der ikke er reservationer i Studenterrådgivningens regnskab. 3. Regnskab Studenterrådgivningens resultat for 2007 udviser et nettoforbrug på kr. 18,8 mio., bevillingen var kr. 18,4 mio., hvilket giver et underskud på kr. 0,4 mio. Underskuddet er finansieret ved forbrug af en del af videreførelsesbeløbet pr. 1. januar 2007 på kr. 0,6 mio. Da Studenterrådgivningen har faldende bevillinger, samtidig med at den indtægtsdækkede virksomhed ikke umiddelbart kunne udvides, blev det besluttet at indregne kr. 0,3 mio. af beløbet i 2007-budgettet. Det faktiske merforbrug for 2007 blev kr. 0,1 mio. højere. Afvigelsen skyldes, at RUC ikke havde opkrævet husleje i 2006, og dette fejlagtigt ikke var afsat i 2006 regnskabet. Ultimo 2007 er der et overført overskud på kr. 0,2 mio. Studenterrådgivningen anvender Navison Stat som regnskabssystem, og der sker månedsvis afstemning med registreringerne i SKS. Vedrørende den regnskabsmæssige effekt på egenkapitalen henvises til figur 3 Egenkapitalens sammensætning. Der henvises i øvrigt til bilag punkt 5.4 Anvendt regnskabspraksis. 9

12 Tabel 5: Resultatopgørelse for Studenterrådgivningen 2007 ( ) kr Budget 2008 Note Resultatopgørelse DKK DKK DKK Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling Indtægtsført bevilling i alt Salg af varer og tjenesteydelser Øvrige driftsindtægter 0 0 Ordinære driftsindtægter i alt Ordinære driftsomkostninger Forbrugsomkostninger Husleje Andre forbrugsomkostninger Forbrugsomkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger Pension Lønrefusion Andre personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Af- og nedskrivninger Ordinære driftsomkostninger i alt Resultat af ordinær drift Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før ekstraordinære poster Årets resultat Tabel 6: Resultatdisponering 2007 Budget 2008 Disponeret til overført overskud

13 Tabel 7: Balancen kr Note AKTIVER DKK DKK Note PASSIVER DKK DKK ANLÆGSAKTIVER EGENKAPITAL 2 Immaterielle anlægsaktiver Startkapital Erhv. koncessioner, patenter, licenser mv Overført overskud Immaterielle anlægsaktiver i alt Egenkapital i alt Materielle anlægsaktiver Hensatte forpligtigelser Inventar og IT udstyr Langfristede gældsposter 3 Materielle anlægsaktiver i alt FF4 Langfristet gæld Finansielle anlægsaktiver Anden langfristet gæld Statsforskrivning Langfristet gæld i alt Finansielle anlægsaktiver i alt Kortfristede gældsposter Anlægsaktiver i alt Leverandører af varer, tjenesteydelser OMSÆTNINGSAKTIVER Anden kortfristet gæld Tilgodehavender Skyldige feriepenge Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser Tilgodehavender Likvide beholdninger Kortfristet gæld i alt FF5 Uforrentet konto Gæld i alt FF7 Finansieringskonto Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver i alt Tabel 8. Egenkapitalforklaring Egenkapital primo R-året 971 Startkapital primo 366 Overført overskud primo 605 Overført fra årets resultat -374 Overført overskud ultimo 231 Egenkapital ultimo R-året 597 Vedrørende noter til regnskabet henvises til afsnit 5, bilag til regnskabet. 3.1 Opfølgning på likviditetsordning hen over året Studenterrådgivningen har ikke på noget tidspunkt i 2007 overskredet lånerammen. På konto FF4 langfristet gæld har der været difference mellem saldoen på denne konto og materielle anlægsaktiver, idet vi ikke havde været opmærksomme på at flytte likvider fra konto FF7 ved køb af IT bunke udstyr. Ultimo 2007 er kontiene afstemt, og likvider flyttet i januar

14 3.2 Opfølgning på lønsumsloft Studenterrådgivningen udnytter ikke sit lønsumsloft, idet regnskabsfunktionen er bemandet med to regnskabskonsulenter, da det ikke har været muligt at ansætte en fuldtids regnskabsmedarbejder, der spænder så vidt, som det er påkrævet i en lille organisation. Udgiften til regnskabskonsulenterne i 2007 var kr , som er medtaget under andre ordinære driftsomkostninger. Tabel 9: Lønsumsloft Beløb i kr Akk. Opsparing ult Lønsumsloft Lønforbrug Difference Tabel 10: Bevillingsregnskab ( ) Mio. Kr. Regnskab 2006 Regnskab 2007 Budget 2007 Internt Difference faktisk/ internt Budget FL2007 Budget 2008 Nettoudgiftsbevilling 18,3 18,4 18,4 0,0 18,4 18,7 Indtægter 1,1 0,8 0,7 +0,1 1,0 0,8 Udgifter 19,7 19,6 19,4-0,2 19,4 19,6 Årets resultat -0,3-0,4-0,3-0,1 0,0 0,0 Da Studenterrådgivningens budget er meget stramt, og bevillingerne ikke har fulgt den almindelige prisudvikling i samfundet, er der udarbejdet budgetopfølgning hver måned, således at der normalt ikke bruges penge, der ikke er budgetmæssig dækning for. For 2007 blev afvigelsen i forhold til Studenterrådgivningens eget budget kr. 0,1 mio. Den væsentligste årsag til afvigelsen skyldes, at RUC ikke havde opkrævet husleje for 2006 i alt kr , og dette beløb fejlagtigt ikke var periodiseret ultimo 2006, samt at Arbejdstilsynet har krævet en indeklimaundersøgelse i Århus til kr I forhold til Finansloven havde bestyrelsen besluttet at opretholde uændret aktivitetsniveau i 2007 og som følge heraf bruge kr. 0,3 mio. af det opsparede overskud. Vedrørende indtægtsdækket virksomhed henvises til tabel 11, afsnit 5, bilag til regnskabet. 12

15

16 5. Bilag til regnskabet 5.1 Noter til resultatopgørelse og balance Note 1: Personaleomkostninger (regnskabsåret) 2008 (forventet) Årsværk Tilgang af Medarbejdere Afgang af Medarbejdere Note 2: Immaterielle anlægsaktiver DKK kr. Færdiggjorte Erhvervede Immaterielle koncessioner, patenter udviklings- anlægsaktiver projekter licenser mv. I alt Kostpris Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0 0 Tilgang (forbedringer+ færdiggjorte udviklingsprojekter i året) Afgang 0 Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger 0 0 Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Årets afskrivninger Årets nedskrivninger 0 0 Årets af- og nedskrivninger Afskrivningsperiode/år - 3/5/8 år 14

17 Note 3: Materielle anlægsaktiver Inventar og Materielle Anlægsaktiver DKK IT udstyr I alt Kostpris Tilgang (forbedringer + færdiggjorte igangværende arbejder i året) Afgang Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger 0 0 Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Årets afskrivninger Årets nedskrivninger 0 0 Årets af- og nedskrivninger Lineære afskrivninger, afskrivningsperiode - 5 år Saldoafskrivning, IT bunke 50 procent Hensættelser Der er hensat tkr. 377 til reetablering af lejemål ved fraflytning. Eventualforpligtelser Studenterrådgivningen har kontraktlige forpligtigelser for leasingkontrakter og huslejeaftaler. Leasingkontakter kopimaskiner (1.000 kr.) kr. 160 Huslejeforpligtigelser (1.000 kr.) ved 9 rådgivninger kr

18 5.2 Årets resultatopfyldelse Opgave Resultatkrav Opnåede resultater Grad af opfyldelse Rådgivning, vejledning Visiterende/rådgivende samtale Ventetiden har været max 2 Opfyldt og behandling inden for 2 uger uger Brugerundersøgelse Indgår ikke i Formidling og information Opfyldt Information til og vidensudveksling med uddannelsesinstitutionerne Udvikle hjemmesiden og som minimum fastholde et besøgstal på Udarbejde pjecer og andet informationsmateriale Statistisk materiale til presse, samarbejdspartnere og andre interessenter 1 årligt informationsbrev til uddannelsesinstitutionerne: I den forbindelse tilbydes uddannelsesinstitutionerne 1 årligt møde 1 Coaching forløb/vejledningsforløb for studievejledere 5.3 Indtægtsdækket virksomhed Hjemmeside omredigeret besøg i 2007 Engelsk version af hjemmeside oprettet 1 pjece udgivet 1 pjece påbegyndt Design af to typer plakater påbegyndt Relevante statistikker opdateret og tilgængelige Koncept til informationsbrev udviklet Hver rådgivning har gennemsnitligt holdt 5,4 antal møder Studenterrådgivningen har på opfordring fra uddannelsesinstitutionerne gennemført 6 lokale forløb. Derudover er der gennemført 7 telefoniske coaching/vejledningsforløb af 1-3 timers varighed Opfyldt Opfyldt Opfyldt Opfyldt Tabel 11. Akkumuleret udgiftsbaseret resultat for indtægtsdækket virksomhed (mio. kr.) Hovedkonto Ultimo Ultimo Ultimo Årets Ultimo Resultat 2007 Konsulentydelser 0,2 0,3 0,4-0,1 0,3 Omsætning Indtægtsdækket virksomhed Årets (2007) Resultat Budget Beløb i mio. kr. 0,7 0,6 1,1 0,8 0,8 Tabel Tabellerne er ikke udarbejdet, da de ikke er en del af Studenterrådgivningens regnskab. 16

19 5.4 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten aflægges i henhold til Bekendtgørelse nr om statens regnskabsvæsen af 19. december I 2005 ændrede Studenterrådgivningen regnskabsprincip, således at der nu bogføres efter omkostningsmæssige principper mod tidligere udgiftsbaserede principper. Som følge heraf er der i 2007 udarbejdet en ny balance pr. 1. januar 2007 tilpasset omkostningsreformen, hvor der er medtaget værdi af immaterielle og materielle aktiver, statsforskrivning, startkapital, skyldige feriepenge, skyldigt overarbejde samt hensættelse til reetablering af lejemål. Ved udarbejdelsen af regnskabet er indtægter og udgifter henført til det tidspunkt, ydelsen har fundet sted. Aktiver og passiver er afstemt til eksternt materiale. Skyldige feriepenge for årene 2006 og 2007 er opgjort efter Økonomistyrelsens vejledning. Skyldigt overarbejde er opgjort efter faktisk timeantal ifølge fleksskemaer. 5.5 Nøgletal Tabel 18: Oversigt over nøgletal Nøgletal Negativ udsvingsrate - 1,7 0,6 Akk. Overskudsgrad 4,4 3,1 1,2 Udnyttelsesgrad af låneramme Overskudsgrad -0,7-1,4-1,9 Bevillingsandel 97,1 94,0 96,0 Ekstraordinære poster Kapitalandel 1,5 1,5 1,5 Opretholdelsesgrad Gnstl. Årsværkspris tkr Soliditetsgrad 40,3 20,1 13,2 17