Studenterrådgivningens årsrapport 2008

Transkript

1 Studenterrådgivningens årsrapport 2008

2 Indholdsfortegnelse 1. Beretning 1.1 Mission og hovedformål Mål og visioner Organisation Studenterrådgivningens ydelser Årets faglige resultat Årets økonomiske resultat Finansielle nøgletal Forventninger til det kommende år 6 2. Målrapportering 2.1 Opgaver og ressourcer Opgaver og ressourcer skematisk oversigt Opgaver og ressourcer Uddybende oplysninger Opgørelse og ressourcer Redegørelse for reservation Mål og resultater Mål og resultater skematisk oversigt Mål og resultater Uddybende analyser og vurderinger 9 3. Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse 12 - Tabel 4 Resultatopgørelse for Studenterrådgivningen Tabel 5 Resultatdisponering Balancen 14 - Tabel 6 Balancen Egenkapitalforklaring 14 - Tabel 7 Egenkapitalforklaring Opfølgning på likviditetsordning hen over året Opfølgning på lønsumsloft 15 - Tabel 8 Inddækning af merforbrug Bevillingsregnskabet 15 - Tabel 9 Bevillingsregnskab ( ) Påtegning af det samlede regnskab Bilag til regnskabet 17 OBS: De anførte enkeltbeløb i tabellerne er afrundet, hvorfor summen ikke nødvendigvis svarer til den anførte sum.

3 1. Beretning Studenterrådgivningens årsrapport tager udgangspunkt i de faglige og finansielle mål, som fremgår af Finansloven og som er aftalt mellem Ministeriet for Videnskab, Teknologi og Udvikling (v. Universitets- og Bygningsstyrelsen) og Studenterrådgivningen i form af Studenterrådgivningens Resultatkontrakt for Årsrapporten aflægges for finanslovens hovedkonto Mission og hovedformål Studenterrådgivningen er en selvejende institution under Ministeriet for Videnskab, Teknologi og Udvikling/Universitets- og Bygningsstyrelsen (UBST). Hovedopgaven (missionen) er at yde social, psykologisk og psykiatrisk rådgivning og vejledning til studerende ved de lange og mellemlange videregående uddannelser i forbindelse med deres uddannelsesmæssige situation jf. Studenterrådgivningens vedtægter. Studenterrådgivningen indgår som en del af regeringens samlede politik for udannelsesområdet. Målet er at hjælpe studerende inden for målgruppen til at komme gennem studierne uden unødig forlængelse og frafald. 1.2 Mål og visioner Studenterrådgivningens vision er, at studerende, der har behov for gratis rådgivning, er bekendt med tilbuddene, og at disse er let tilgængelige over hele landet. Studenterrådgivningen vægter den løbende dialog med uddannelsesinstitutionerne og øvrige samarbejdspartnere højt. Målet er at inddrage uddannelsesinstitutionerne i den fælles indsats. 1.3 Organisation Studenterrådgivningen har en bestyrelse på otte medlemmer og består af fire hovedområder med to rådgivninger hver samt seks satellitrådgivninger fordelt over hele landet. Den daglige faglige og administrative ledelse varetages af Studenterrådgivningens direktør, der sammen med fire afdelingsledere udgør Studenterrådgivningens ledelsesgruppe. 1.4 Studenterrådgivningens ydelser Ydelserne omfatter psykologisk, social og psykiatrisk rådgivning, vejledning og behandling til studerende i forbindelse med: studiemæssige problemer, der tager afsæt i vanskeligheder i opvækstfamilien, lavt selvværd, koncentrationsproblemer, lettere depressioner m.v. problemer og vanskeligheder i forbindelse med eksamensangst, specialeskrivning og studiestart mv. socialretlige, familieretlige og forvaltningsretlige problemstillinger, SUsystemet, udannelsessystemet og samspillet mellem disse systemer lettere personlighedsforstyrrelser og lettere psykiske lidelser, når disse virker forstyrrende på studierne. 1

4 1.5 Årets faglige resultat Studenterrådgivningen har i forhold til de tre opstillede opgaver, som er nærmere beskrevet i Resultatkontrakt , opfyldt samtlige opstillede resultatkrav. Studerende kan komme til en visiterende samtale inden for to uger. Resultatkravet er en ventetid på højst to uger. Målet er således helt opfyldt. Resultatkravet indgår ikke for 2008, men der er som planlagt iværksat en landsdækkende brugerundersøgelse i 2008, som afsluttes med en rapport i Målet er således opfyldt. Besøgstallet/antal hits på hjemmesiden var i Derudover er hjemmesidens indhold og struktur løbende blevet redigeret, således at materialet er let tilgængeligt og på et højt fagligt niveau. Resultatkravet er et besøgstal på minimum og at hjemmesiden løbende opdateres i forhold til indhold såvel som struktur. Målet er således helt opfyldt. Derudover var besøgstallet/antal hits på den engelske hjemmeside ca Studenterrådgivningen har udgivet 1 pjece og påbegyndt to pjecer i Resultatkravet er, at der skal udgives brochurer efter behov, hvilket vi for 2008 havde sat til én til to. Derudover er der blevet trykt en plakat. Målet er således helt opfyldt. Der har i hele 2008 været tilgængeligt statistisk materiale om Studenterrådgivningen til pressen, samarbejdspartnere og andre interessenter. Resultatkravet er, at der kontinuerligt skal være statistisk materiale om Studenterrådgivningen til rådighed. Målet er således helt opfyldt. Der blev udsendt et informationsbrev i Resultatkravet er, at der skal udsendes et informationsbrev til vores samarbejdspartnere på uddannelsesinstitutionerne årligt. I brevet informeres om Studenterrådgivningens arbejde og tilbud og desuden indbydes uddannelsesinstitutionerne til et møde med Studenterrådgivningen. I 2008 har der været afholdt gennemsnitligt 7,6 møder med uddannelsesinstitutioner pr. rådgivning. Målet er således helt opfyldt. Studenterrådgivningen har afholdt fem coachingforløb/vejledningsforløb. Resultatkravet er, at der skal udbydes et coaching/vejledningsforløb. Målet er således helt opfyldt. Ressourceforbruget for området rådgivning, vejledning og behandling er skønsmæssigt anslået til 70%. Forbruget svarer til det forventede. Ressourceforbruget for opgaven formidling og information er skønsmæssigt anslået til 10%, hvilket svarer til det planlagte forbrug. Ressourceforbruget for samarbejdet med uddannelsesinstitutionerne er skønsmæssigt sat til 20%, hvilket er i overensstemmelse med det planlagte forbrug. Overordnet set er Studenterrådgivningens opfyldelse af de krav, der stilles til virksomheden tilfredsstillende. 2

5 1.6 Årets økonomiske resultat Studenterrådgivningen havde i 2008 nettoomkostninger på kr. 21,4 mio. og driftsindtægter på kr. 22,9 mio., hvilket giver et overskud på kr. 1,5 mio. Dette forholdsvis store overskud skyldes det meget positive forhold, at Studenterrådgivningens bevilling blev øget ved Finanslov Studenterrådgivningen har grundigt analyseret, hvordan bevillingsforøgelsen bedst kan øge mængden og kvaliteten af rådgivning, behandling m.v. Bevillingsforøgelsen er derfor sidst i 2008 blevet omsat i en række ansættelser som sammen med lønstigninger har forøget personaleomkostningerne med 9%. Personaleudvidelsen vil først have helårsvirkning på omkostningerne i 2009, som derfor vil stige yderligere. Bevillingsforøgelsen i 2008 gav også mulighed for øgede anskaffelser af IT- og kontorudstyr, samt et journalsystem. Endelig blev der også plads til forbedring af lokaleforhold. Driftsindtægterne ved indtægtsdækket virksomhed er kr. 1,0 mio. Det er en stigning på kr. 0,2 mio. i forhold til Stigningen skyldes igangsættelse af ny indtægtsdækket virksomhed i Slagelse og øget salg af ad hoc ydelser, f.eks. foredrag. Ultimo 2008 er der et overført overskud på kr. 1,7 mio. En væsentlig del af det overførte overskud vil blive brugt i 2009, som følge af den bemandingsudvidelse der blev foretaget sidst i Studenterrådgivningen påtænker at anvende en mindre del af de kommende års overskud til en videnskabelig effektundersøgelse af Studenterrådgivningens indsats. Figur 1: Indtægter og omkostninger Mio. kr indtægter omkostninger indtægter omkostninger indtægter omkostninger Regnskab 2007 Regnskab 2008 Budget 2009 Bevilling Indtægter Afskrivninger øvrige omkostninger Løn 3

6 Figur 2: Balancens sammensætning Mio. kr Aktiver Passiver Aktiver Passiver Aktiver Passiver Regnskab 2007 Regnskab 2008 Budget 2009 Tilpasset balance Kortfristet gæld Langfristet gæld Hensatte forpligtelser Egenkapital Omsætningsaktiver Finansielle aktiver Materielle aktiver Immatrielle aktiver Studenterrådgivningens samlede aktiver er kr. 6,3 mio. heraf er likvider kr. 3,8 mio., statsforskrivning ved overgang til omkostningsbaseret regnskab kr. 0,4 mio., inventar og IT-udstyr kr. 0,3 mio. og immaterielle aktiver, primært journalsystem og hjemmeside kr. 0,3 mio. Gælden består af kortfristet gæld på i alt kr. 3,2 mio., hvoraf feriepenge er kr. 2,2 mio., A-skat, ATP, overarbejde mv. kr. 0,4 mio. og leverandørgæld kr. 0,7 mio. Den langfristede gæld udgør kr. 0,6 mio. og hensatte forpligtigelser udgør kr. 0,4 mio. Egenkapitalen udgør ultimo 2008 kr. 2,1 mio. og består af startkapital på kr. 0,4 mio., overført overskud på kr. 1,7 mio. 4

7 Figur 3: Egenkapitalens sammensætning 2,5 2 Mio. kr. 1,5 1 0,5 0 Regnskab 2007 Regnskab 2008 Budget 2009 Tilpasset balance Overført overskud Start kapital Øvrige Samlet egenkapital Figur 4: Låneramme og SKB-gæld 0,6 0,5 0,4 Mio. kr. 0,3 0,2 0,1 0 Regnskab 2007 Regnskab 2008 Budget 2009 Tilpasset balance Kassekredit Bygge og IT- kredit Langfristet gæld Låneramme Lånerammen er ultimo 2008 overskredet med 63 t.kr. uden hjemmel. Overskridelsen skyldes hovedsagelig anskaffelse af journalsystem, IT udstyr og anskaffelser af kopimaskiner (tidligere var kopimaskiner leaset). Der er planlagt få anskaffelser i 2009, således at den langsigtede gæld ultimo 2009 er mindre end lånerammen. Der har ikke været behov for at trække på kassekreditten. 5

8 Tabel 1: Virksomhedens administrerede udgifter og indtægter (mio.kr.) Studenterrådgivningen har en driftsbevilling, hvorfor tabellen ikke er relevant. 1.7 Finansielle nøgletal I bilaget tabel 18 er en oversigt over Studenterrådgivningens nøgletal. Af nøgletallene fremgår det, at overskudsgraden er positiv, idet der i 2008 blev givet et bevillingsløft, der endnu ikke er omsat i et tilsvarende højere aktivitetsniveau for rådgivning og vejledning. 1.8 Forventninger til det kommende år Studenterrådgivningen forventer et uændret til stigende behov for rådgivning i Specielt er det vanskeligt at imødekomme ønsker om lokal forankring i forhold til de studerende på CVU erne og de nye professionshøjskoler. I flere tilfælde har vi måttet løse opgaven ved indtægtsdækket virksomhed. Dette har resulteret i et ulige serviceniveau overfor de lange og mellemlange videregående uddannelser. Studenterrådgivningen vil derfor i de kommende år sandsynligvis skulle overveje, hvorvidt de KVU-studerende også skal høre til målgruppen af studerende, der kan få hjælp i Studenterrådgivningen. Med finansloven 2008 fik Studenterrådgivningen tilført yderligere midler til styrkelse af den studenterrettede indsats. I den forbindelse har Studenterrådgivningen optimeret processer og organisation, så ressourcerne i videst muligt omfang får direkte gennemslag i form af en forbedret tilgængelighed og service overfor de studerende. 2. Målrapportering 2.1 Opgaver og ressourcer I 2008 fik studerende hjælp i Studenterrådgivningen, hvilket er en stigning på 4% i forhold til Antallet er nye klienter er steget fra i 2007 til i 2008, hvilket svarer til en stigning på 9%. Dette er tilfredsstillende og svarer til rådgivningskapaciteten inden for den gældende bevilling. Den aktuelle politiske forventning til de studerende i form af hurtig studiestart og hurtig gennemførelse forventes at øge efterspørgslen efter Studenterrådgivningens ydelser. Disse forhold influerer på de krav, der stilles til Studenterrådgivningen, hvis behovet for hjælp skal imødekommes. For kontinuerligt at tilpasse rådgivningen til disse krav samt leve op til kravene i vedtægterne, missionen og hovedformålene, har Studenterrådgivningen i resultatkontrakten for fastlagt tre hovedområder (opgaver), hvor vægten i arbejdet skal lægges. Se tabel 2, afsnit 2.2 og afsnit 5.2 samt Studenterrådgivningens Resultatkontrakt i øvrigt. 6

9 2.1.1 Opgaver og ressourcer Skematisk oversigt Tabel 2: Sammenfatning af økonomi for virksomhedens produkter/ydelser (mio.kr) Opgave Rådgivning, vejledning og behandling Formidling og information Videndeling og service overfor institutionerne Indtægtsført bevilling Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud 1000 kr kr kr kr I alt Note: Studenterrådgivningen foretager ikke fordeling af den indtægtsførte bevilling på produkter. Ovenstående opdeling er derfor baseret på den vægt, der tillægges de enkelte opgaver ud fra resultatkravene. Ressourceforbruget for området rådgivning, vejledning og behandling er skønsmæssigt anslået til 70%. Forbruget svarer til det forventede. I forbindelse med ekstrabevillingen har Studenterrådgivningen generelt foretaget kapacitetsudvidelse i forhold til rådgivertimetallet. Kapacitetsudvidelsen ændrer ikke på den anførte procentvise fordeling. Andelen af den indtægtsførte bevilling til opgaven rådgivning, vejledning og behandling udgør langt den største del, idet Studenterrådgivningens hovedopgave er at yde social, psykologisk og psykiatrisk rådgivning, vejledning og behandling til studerende ved de lange og mellemlange videregående uddannelser i forbindelse med deres uddannelsesmæssige situation. Det er desuden yderst vigtigt, at de studerende kan få hurtig og let tilgængelig hjælp, når der er behov for det. Selv begrænsede ventetider kan betyde forlængelse med for eksempel et helt semester, hvor den studerende kan blive ramt økonomisk fx i form af mistede SU-klip samt miste tilknytning til studiet og sine studiekammerater. Derfor er der fastlagt et mål om højst to ugers ventetid til en samtale. Der bliver lagt vægt på, at de studerende oplever, at den hjælp de har modtaget i Studenterrådgivningen sætter dem i stand til bedre at klare studierne. Kvaliteten af Studenterrådgivningens indsats vurderes løbende gennem brugerundersøgelser. Der er udarbejdet brugerundersøgelser i 2004 og 2006 i udvalgte rådgivninger, og i 2008 er der iværksat en landsdækkende brugerundersøgelse. Brugerundersøgelsen fra 2006 viser, at 84% af de adspurgte studerende har fået et positivt udbytte af rådgivningen i Studenterrådgivningen samt at 82% følte sig bedre i stand til at klare lignende problemstillinger fremover. På baggrund heraf opstillede Studenterrådgivningen et resultatkrav, som fremgår af Studenterrådgivningens Resultatkontrakt , om at 85 % af de studerende oplever et positivt udbytte af rådgivningen og at 85% af de studerende er i stand til bedre at klare tilsvarende problemer senere. Da brugerundersøgelse først forventes afsluttet ultimo 2009, kan resultatkravet ikke vurderes i

10 Med den nye organisering af Studenterrådgivningen, jf. afsnit 1.8, tager booking, telefonhenvendelser og visitation udgangspunkt i den studerendes behov og ønsker, og ikke i hvor den studerende læser. Hovedformålet er at øge valgmulighederne og tilgængeligheden til Studenterrådgivningen for de studerende. Ressourceforbruget for opgaven formidling og information er skønsmæssigt anslået til 10%, hvilket svarer til det planlagte forbrug. Synliggørelse af Studenterrådgivningens tilbud og mulighederne for at hente hjælp til selvhjælp betragtes som en væsentlig opgave. Studenterrådgivningens hjemmeside er en helt central og vigtig kommunikationskanal i den sammenhæng, hvilket det stigende antal besøg/hits tydeligt indikerer. Der blev derfor i 2008 lige som de øvrige år - arbejdet målrettet med at vedligeholde og udbygge hjemmesidens indhold, således at materialet på hjemmesiden, diverse links og information i øvrigt er ajourført og let tilgængeligt. Dertil kommer, at der er stor efterspørgsel på flere af Studenterrådgivningens brochurer, som derfor omskrives og/eller genoptrykkes i takt med efterspørgslen eller der udgives helt nye brochurer med nye og relevante problemstillinger. Det gjorde sig også gældende i 2008, hvor der blev udgivet en helt ny pjece om Stress. I 2008 blev der arbejdet videre med at finde tekniske muligheder for at oprette en mailrådgivningsmulighed, der stemmer overens med de sikkerhedsmæssige krav til kommunikationen, der stilles af Datatilsynet. Arbejdet fortsætter i 2009 med henblik på at finde frem til en endelig løsning. Ressourceforbruget videndeling og service overfor uddannelsesinstitutionerne er skønsmæssigt sat til 20%, hvilket er i overensstemmelse med det planlagte forbrug. Studenterrådgivningen anser det som en væsentlig og helt nødvendig opgave at samarbejde tæt og målrettet med uddannelsesinstitutionerne. Studenterrådgivningen har et solidt kendskab til forhold på studierne, der undervejs i studieforløbet kan resultere i, at de studerende får problemer. Studenterrådgivningen har derfor også i 2008 samarbejdet tæt med uddannelsesinstitutionerne, hvilket bl.a. er sket i form af et informationsbrev til uddannelsesinstitutionerne om Studenterrådgivningens tilbud og arbejde samt i form af flere oplæg på uddannelsesinstitutionerne samt (informations)møder med studievejledere og øvrige samarbejdspartnere. Samarbejdet og de dertil knyttede aktiviteter har til hensigt at informere bredt om Studenterrådgivningens tilbud samt medvirke til, at den opsamlede viden om de studerende, som Studenterrådgivningen er i besiddelse af, og som har relevans for disse, videregives. Studenterrådgivningen påtager sig på opfordring og efter ønske fra uddannelsesinstitutionerne at varetage særlige opgaver mod betaling i den udstrækning dette er omfattet af bemærkningerne i finansloven om ydelser, der omfatter forebyggende arbejde med henblik på forbedring af studiemiljøet Opgaver og ressourcer Uddybende oplysninger Ikke relevant for Studenterrådgivningen. 8

11 2.1.3 Opgaver og ressourcer Redegørelse for reservation Tabel 3: Reservation, hovedkonto Tabellen er ikke udarbejdet, da der ikke er reservationer i Studenterrådgivningens regnskab. 2.2 Mål og resultater Mål og resultater Skematisk oversigt Opgave Resultatkrav Opnåede resultater Grad af opfyldelse Rådgivning, vejledning Visiterende/rådgivende samtale Ventetiden har været max 2 og behandling inden for 2 uger uger At 85 % af de studerende oplever et positivt udbytte af rådgivningen og at 85% af de studerende er i stand til bedre at klare tilsvarende problemer senere. Brugerundersøgelser udarbejdes løbende og efter behov. Der er ingen fastsatte krav for udarbejdelse af brugerundersøgelser Brugerundersøgelse er påbegyndt i Afsluttes 2009 Formidling og information Videndeling og service overfor uddannelsesinstitutionerne Der skal minimum være et besøgstal/antal hits på Derudover udvikles hjemmesiden løbende, så der kontinuerligt er brugervenligt materiale på et højt fagligt niveau Udarbejde pjecer og andet informationsmateriale fx plakater efter behov Statistisk materiale til presse, samarbejdspartnere og andre interessenter Ét årligt informationsbrev til uddannelsesinstitutionerne: I den forbindelse tilbydes uddannelsesinstitutionerne 1 årligt møde Ét coaching forløb/vejledningsforløb for studievejledere Hjemmeside er omredigeret og tekster/materiale er gennemlæst og redigeret besøg/hits. Derudover var der besøg/hits på Studenterrådgivningens engelske hjemmeside Én pjece udgivet Én plakat trykt Relevante statistikker opdateret og har dermed været tilgængelige Udsendt ét informationsbrev Hver rådgivning har gennemsnitligt holdt 7,6 antal møder med uddannelsesinstitutioner og samarbejdspartnere Studenterrådgivningen har gennemført 5 lokale forløb. Derudover er der gennemført fem telefoniske coaching/vejledningsforløb af én til tre timers varighed Mål og resultater Uddybende analyser og vurderinger Rådgivning, vejledning og behandling Selvom Studenterrådgivningen kan sikre rådgivning stort set fra dag til dag og at ventetiden i forhold til målet om maksimalt 2 ugers ventetid er opfyldt tilfredsstillende, er presset på at indgå i egentlige samtaleforløb, grupper og lignende fortsat stort. 9

12 Forventningen er, at den nye organisering af arbejdet vil betyde, at de studerende i særligt spidsbelastede situationer kommer til at vente kortere tid på behandlingsforløb end tidligere, idet det ikke længere er studiestedets geografi, der afgør, hvilken rådgivning de studerende får hjælp fra. Tilgængeligheden til Studenterrådgivningens og servicen overfor de studerende er således forbedret. I de tilfælde hvor Studenterrådgivningen skønner, at en ventetid er uforenelig med den studerendes aktuelle situation, henvises der til betalingstilbud fx hos en privatpraktiserende psykolog eller psykiater. Konsekvenserne af manglende tilbud kan ikke dokumenteres, men risikoen for studieforlængelse anses for nærliggende. Studenterrådgivningen har ingen brugbare statistiske opgørelser over viderehenvisninger til betalingstilbud eller over konsekvensen af periodiske lange ventetider på forløb. Resultatkravet om brugertilfredshed kan kun vurderes i de år, hvor der udarbejdes brugerundersøgelser. Selve resultatkravet om brugertilfredshed er opstillet på baggrund af brugerundersøgelsen fra 2006, og der er endnu ikke udarbejdet en brugerundersøgelse, der kan dokumentere, hvorvidt resultatkravet er opfyldt. Derfor er det vanskeligt at kommentere yderligere på resultatkravet i årsrapporten for Studenterrådgivningen har siden 2004 udarbejdet en brugerundersøgelse hvert andet år. Der foreligger dog ikke et decideret resultatkrav om frekvensen af udarbejdelse af brugerundersøgelser, men så vidt det er muligt, vil Studenterrådgivningen iværksætte en undersøgelse hvert andet år. Tabel: Antal hits/besøg på hjemmesiden Det høje antal besøg/hits viser tydeligt, at Studenterrådgivningens hjemmeside er én af de vigtigste kommunikationskanaler med brugerne. En medvirkende årsag til det høje besøgstal kan være, at der kontinuerligt er fokus på hjemmesiden og at den løbende bliver gennemgået, for at sikre at den er brugervenlig samt, at indholdet er relevant, at der er let tilgængelig information på et højt fagligt niveau. Arbejdet med hjemmesiden vil derfor fortsat have høj prioritet i de kommende år. Hjemmesiden blev desuden blevet oversat til engelsk ultimo 2007, således at også udenlandske studerende kan hente information om Studenterrådgivningen og om forskellige problemstillinger. Antallet af besøg/hits på den engelske hjemmeside har i 2008 været ca Der er ikke opstillet et resultatmål for antal besøgende/hits i resultatkontrakten. Se Tabel: Antal pjecer udgivet År Antal udgivet Oplag samt 1 festskrift og ( * ) ( * ) 2 af pjecerne blev udelukkende publiceret elektronisk på hjemmesiden, derfor kun oplag på

13 Studenterrådgivningen udgav i 2008 en pjece om Stress. I 2008 er der desuden påbegyndt revidering af 2 pjecer: Barsel og Revalidering, som begge udelukkende vil blive publiceret i webudgave i Målet er at udgive pjecer efter behov, enten i trykt udgave eller elektronisk på hjemmesiden. At der er i 2007 og 2008 blev udgivet én pjece mod tre i 2006 skyldes, at der i 2006 var flere pjecer, der trængte til opdatering og at ressourcerne derfor blev afsat hertil. Tabel: Antal downloads af brochurer og anden information At der i 2008 var færre downloads, kan hænge sammen med, at Studenterrådgivningens to mest populære pjecer er blevet udgivet på ny i omskrevet form og papirudgave. De var udgået i 2006 og en del af 2007 og har derfor ikke kunnet udleveres til de studerende men udelukkende kunnet downloades fra hjemmesiden. I 2008 blev der desuden trykt en plakat om Studenterrådgivningen, som led i at øge synligheden af Studenterrådgivningen på uddannelsesstederne. Videndeling og service overfor uddannelsesinstitutionerne Studenterrådgivningen har i 2008 præciseret samarbejdskravene med uddannelsesstederne i forhold til de enkelte rådgivningsafdelinger. Der udsendes således fra alle afdelingerne ensartet informationsmateriale og invitationer til samarbejde og mødevirksomhed, ligesom de enkelte rådgivningsafdelinger mere konkret gør rede for lokale tilbud og målrettet statistisk materiale. Samarbejdspartnere har reageret positivt på vores henvendelser og materiale, ligesom der er stor opbakning og deltagelse på vores møder, hvor vi drøfter de studerendes særlige problemer og den fælles indsats. Mødernes form og indhold defineres af rådgivningsafdelingerne, hvor man enkelte steder har valgt at arbejde med fastlagte temaer og workshops, medens andre drøfter samarbejdet og videndeler med udgangspunkt i det udleverede statistiske materiale mv. Det nære samarbejde med uddannelsesstederne resulterer desuden ofte i at Studenterrådgivningen bliver anmodet om at gennemføre kurser og/ eller coachingforløb. Selv om der altid vil kunne afholdes flere møder og samarbejdet intensiveres, er det vurderingen, at der er god balance mellem de ressourcer, vi anvender til rådgivning, vejledning og behandling og de ressourcer vi anvender i forhold til videndeling og information. 11

14 3. Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Studenterrådgivningen anvender Navision Stat som regnskabssystem, og der sker månedsvis afstemning med registreringerne i SKS. Der henvises i øvrigt til bilag punkt 5.4 Anvendt regnskabspraksis. 3.2 Resultatopgørelse Studenterrådgivningens resultat for 2008 udviser et nettoforbrug på kr. 20,3 mio., bevillingen var kr. 21,8 mio., hvilket giver et overskud på kr. 1,5 mio. Det samlede overskud overføres til egenkapitalen. Studenterrådgivningen blev bevilget et væsentligt økonomisk løft på finanslov På grund af finanslovens sene vedtagelse og en grundig planlægningsproces har Studenterrådgivningen først relativt sent på året udmøntet bevillingsløftet i permanente omkostningsforøgelser (ansættelser). Dette er den væsentligste grund til den høje overskudsgrad. Helårsvirkningen af de foretagne ansættelser vil føre til et mindre underskud i 2009 og de efterfølgende år og vil følgelig nedbringe det akkumulerede overskud. Vedrørende den regnskabsmæssige effekt på egenkapitalen henvises til figur 3 Egenkapitalens sammensætning. 12

15 Tabel 4: Resultatopgørelse for Studenterrådgivningen 2008 ( ) kr Budget 2009 Note Resultatopgørelse DKK DKK DKK Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling Indtægtsført bevilling i alt Salg af varer og tjenesteydelser Øvrige driftsindtægter Ordinære driftsindtægter i alt Ordinære driftsomkostninger Forbrugsomkostninger Husleje Andre forbrugsomkostninger Forbrugsomkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger Pension Lønrefusion Andre personaleomkostninger Personaleomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Af- og nedskrivninger Ordinære driftsomkostninger i alt Resultat af ordinær drift Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før ekstraordinære poster Årets resultat Tabel 5: Resultatdisponering 2008 Budget 2009 Disponeret til overført overskud

16 3.3 Balancen Tabel 6: Balancen kr Note AKTIVER DKK DKK Note PASSIVER DKK DKK ANLÆGSAKTIVER EGENKAPITAL 2 Immaterielle anlægsaktiver Startkapital Erhv. koncessioner, patenter, licenser mv Overført overskud Immaterielle anlægsaktiver i alt Egenkapital i alt Materielle anlægsaktiver Hensatte forpligtigelser Inventar og IT udstyr Langfristede gældsposter 3 Materielle anlægsaktiver i alt FF4 Langfristet gæld Finansielle anlægsaktiver Anden langfristet gæld Statsforskrivning Langfristet gæld i alt Finansielle anlægsaktiver i alt Kortfristede gældsposter Anlægsaktiver i alt Leverandører af varer, tjenesteydelser OMSÆTNINGSAKTIVER Anden kortfristet gæld Tilgodehavender Skyldige feriepenge Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser Tilgodehavender Likvide beholdninger Kortfristet gæld i alt FF5 Uforrentet konto Gæld i alt FF7 Finansieringskonto Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver i alt Note: Den her anførte balance afviger fra SKS-balancen idet tkr er fratrukket henholdsvis egenkapital og FF7- konto. Se nærmere under pt Egenkapitalforklaring Tabel 7. Egenkapitalforklaring Egenkapital primo R-året 598 Startkapital primo 366 Overført overskud primo 232 Overført fra årets resultat 1499 Overført overskud ultimo Egenkapital ultimo R-året Egenkapitalforklaringen stemmer overens med bevillingsafregningen, men stemmer ikke med SKS-bogføringen. Dette skyldes, at FF1-kontoen burde have været udsalderet ultimo Fejlen er rettet i Vedrørende noter til regnskabet henvises til afsnit 5, bilag til regnskabet. 14

17 3.5 Opfølgning på likviditetsordningen hen over året Studenterrådgivningen har i 2008, uden hjemmel, overskredet lånerammen med kr. 0,06 mio. som følge af anskaffelse af journalsystem og anskaffelse af kopimaskiner til erstatning af leasede kopimaskiner. Derudover har der været et lidt højere niveau for almindelige IT-anskaffelser. Overskridelsen af lånerammen har givet driftsbesparelser ved overgang fra leasing til eje. Studenterrådgivningens anskaffelser i 2009 vil være på et så beskedent niveau at lånerammen vil være overholdt for I 2008 er der kvartalsvis foretaget omposteringer mellem FF4 langfristet gæld og FF7 finansieringskonto. Ultimo 2008 er kontiene afstemt, og likvider flyttet i januar SKB udbetalingskonto 6346 havde negativ saldo ultimo året på grund af bogførte udbetalinger vedr der først fandt sted i januar Kontoen er udsalderet i januar Opfølgning på lønsumsloft Studenterrådgivningen udnytter ikke sit lønsumsloft i 2008 på grund af bevillingsforøgelse og fordi regnskabsfunktionen er bemandet med to regnskabskonsulenter, da det ikke har været muligt at ansætte en fuldtids regnskabsmedarbejder, der spænder så vidt, som det er påkrævet i en lille organisation. Udgiften til regnskabskonsulenterne i 2008 var kr , som er medtaget under andre ordinære driftsomkostninger. Tabel 8: Inddækning af merforbrug Beløb i kr. Akk. Opsparing ult Lønsumsloft Lønforbrug Difference Bevillingsregnskabet Tabel 9: Bevillingsregnskab ( ) Mio. Kr. Regnskab 2007 Budget 2008 Regnskab 2008 Difference Budget 2009 Nettoudgiftsbevilling 18,4 21,8 21,8 0,0 22,5 Indtægter 0,8 0,7 1,1 0,4 0,9 Udgifter 19,6 22,4 21,4 1,0 23,7 Årets resultat -0,4 0,0 1,5 1,5-0,3 Studenterrådgivningen fik et stort løft i bevillingen i 2008 og har først relativt sent på året øget omkostningerne, hvorfor 2008 gav et relativ stor overskud på kr. 1,5 mio. Vedrørende indtægtsdækket virksomhed henvises til tabel 11, afsnit 5, bilag til regnskabet. 15

18

19 5. Bilag til regnskabet 5.1 Noter til resultatopgørelse og balance Note 1: Udvikling i årsværk Budget Årsværk Tilgang af Medarbejdere Afgang af Medarbejdere Note 2: Immaterielle anlægsaktiver DKK kr. Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter, licenser mv. Kostpris Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse Tilgang (forbedringer+ færdiggjorte udviklingsprojekter i året) Afgang Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december I alt Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger Afskrivningsperiode/år - 3/5/8 år 17

20 Note 3: Materielle anlægsaktiver Inventar og Materielle Anlægsaktiver DKK IT udstyr I alt Kostpris Tilgang (forbedringer + færdiggjorte igangværende arbejder i året) Afgang Kostpris pr. 31. december Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger 0 0 Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Årets afskrivninger Årets nedskrivninger 0 0 Årets af- og nedskrivninger Lineære afskrivninger, afskrivningsperiode - 5 år Saldoafskrivning, IT bunke 50 procent Hensættelser Der er hensat tkr. 377 til reetablering af lejemål ved fraflytning. Eventualforpligtelser Studenterrådgivningen har kontraktlige forpligtigelser i følge huslejeaftaler. Huslejeforpligtigelser (1.000 kr.) vedrørende 8 lejemål kr

21 5.2 Årets resultatopfyldelse Tabel 10: Årets resultatopfyldelse Opgave Resultatkrav Opnåede resultater Grad af opfyldelse Rådgivning, vejledning og behandling Formidling og information Information til og vidensudveksling med uddannelsesinstitutionerne Visiterende/rådgivende samtale inden for 2 uger At 85 % af de studerende oplever et positivt udbytte af rådgivningen og at 85% af de studerende er i stand til bedre at klare tilsvarende problemer senere. Brugerundersøgelser udarbejdes løbende og efter behov. Der er ingen fastsatte krav for udarbejdelse af brugerundersøgelser Der skal minimum være et besøgstal/antal hits på Derudover udvikles hjemmesiden løbende, så der kontinuerligt er brugervenligt materiale af et højt fagligt niveau Udarbejde pjecer og andet informationsmateriale fx plakater Statistisk materiale til presse, samarbejdspartnere og andre interessenter Ét årligt informationsbrev til uddannelsesinstitutionerne: I den forbindelse tilbydes uddannelsesinstitutionerne 1 årligt møde Ét coaching forløb/vejledningsforløb for studievejledere 5.3 Indtægtsdækket virksomhed Ventetiden har været max 2 uger Brugerundersøgelse er påbegyndt i Afsluttes 2009 Hjemmeside er omredigeret og tekster/materiale er gennemlæst og redigeret besøg/hits. Derudover var der besøg/hits på Studenterrådgivningens engelske hjemmeside Én pjece udgivet Én plakat trykt Relevante statistikker opdateret og har dermed været tilgængelige Udsendt ét informationsbrev Hver rådgivning har gennemsnitligt holdt 7,6 antal møder med uddannelsesinstitutioner og samarbejdspartnere Studenterrådgivningen har på opfordring fra uddannelsesinstitutionerne gennemført 5 lokale forløb. Derudover er der gennemført fem telefoniske coaching/vejledningsforløb af én til tre timers varighed Tabel 11: Eksempel på oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed (mio. kr.) Hovedkonto Ultimo Ultimo Ultimo Årets Ultimo Resultat 2008 Konsulentydelser 0,3 0,4 0,3 0,1 0,4 19

22 Omsætning Indtægtsdækket virksomhed Årets (2008) Budget Resultat 2009 Beløb i mio. kr. 0,6 1,1 0,8 1,0 0,8 Tabel : Tabellerne er ikke udarbejdet, da de ikke er en del af Studenterrådgivningens regnskab. 5.4 Redegørelse for anvendt regnskabspraksis Årsrapporten aflægges i henhold til Bekendtgørelse nr om statens regnskabsvæsen af 19. december I 2005 ændrede Studenterrådgivningen regnskabsprincip, således at der nu bogføres efter omkostningsmæssige principper mod tidligere udgiftsbaserede principper. Som følge heraf er der i 2007 udarbejdet en ny balance pr. 1. januar 2007 tilpasset omkostningsreformen, hvor der er medtaget værdi af immaterielle og materielle aktiver, statsforskrivning, startkapital, skyldige feriepenge, skyldigt overarbejde samt hensættelse til reetablering af lejemål. Ved udarbejdelsen af regnskabet er indtægter og udgifter henført til det tidspunkt, ydelsen har fundet sted. Aktiver og passiver er afstemt til eksternt materiale. Skyldige feriepenge er opgjort efter Økonomistyrelsens vejledning. Skyldigt overarbejde er opgjort efter faktisk timeantal ifølge flekstidsskemaer. 5.5 Nøgletal Tabel 18: Oversigt over nøgletal Nøgletal Negativ udsvingsrate 1,7 0,6 4,7 Akk. Overskudsgrad 3,1 1,2 7,7 Udnyttelsesgrad af låneramme Overskudsgrad -1,4-1,9 6,6 Bevillingsandel 94,0 96,0 95,6 Ekstraordinære poster Kapitalandel 1,5 1,5 2,0 Opretholdelsesgrad Gnstl. Årsværkspris tkr Soliditetsgrad 20,1 13,2 33,4 5.6 Regnskabsmæssige forklaringer Merforbruget på standardkonto 22 på 2,0 mio. afspejler dels at lønudgifter er substitueret med køb af eksterne regnskabskonsulenter, dels at en del af bevillingsløftet i 2008 er blevet anvendt til indkøb og endelig at budgettallet der sammenlignes med er af ældre dato. 20