Halvårsregnskab. Pr. 30. juni 2015

Transkript

1 Halvårsregnskab Pr. 30. juni

2 Indeholder opfølgning for følgende områder: 1. Samlet konklusion for hele budgettet 2. Udvikling i serviceudgifterne og driftsudgifterne uden for serviceudgifterne 3. Udvikling på anlæg og ejendomssalg/byggemodning 4. Udvikling i renter, afdrag, finansiering og finansforskydninger 5. Finansiering 6. Kassebeholdningen og likviditet Bilag 1: Aktivitetsopfølgning på udvalgsområder Bilag 2: Resultatoversigt Bilag 3: Oversigt over rammeoverførsler, tillægsbevillinger og omplaceringer Halvårsregnskabet er udarbejdet af Økonomi og Analyse i samarbejde med direktørområderne. Økonomi og Analyse Dato 20. august 2015 Fics brevid:

3 1. Samlet konklusion for hele budgettet Halvårsregnskab 2015 viser, at det forventede årsregnskab på det skattefinansierede driftsområde inkl. indtægter fra skat og tilskud/udligning udgør 137,7 mio. kr. Dette er et netto mindreforbrug i forhold til det oprindelige budget på 1,7 mio. kr. og en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 8,5 mio. kr. Forbedringen på det skattefinansierede driftsområde består af: En forbedring på skat og tilskud/udligning på 11,8 mio. kr. En forværring på serviceudgifterne på netto 0,6 mio. kr., som er sammensat af både merforbrug og mindreforbrug jf. afsnittet om serviceudgifter. En forværring på overførselsudgifter på 4,4 mio. kr. En forbedring af renteudgifter på 1,6 mio. kr. På anlæg, byggemodning og ejendomssalg forventes et merforbrug i forhold til oprindeligt budget på 89,2 mio. kr., hvilket er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 16,1 mio. kr. Set i forhold til budgettet inkl. overførsler fra 2014 og tillægsbevillinger er der et mindreforbrug på 288,5 mio. kr. på anlæg, byggemodning og ejendomssalg. Når der endvidere tages højde for lån, afdrag, øvrige finansforskydninger og den forventede balance på det brugerfinansierede område, der samlet viser en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 7,2 mio. kr., vil det forventede regnskabsresultat medføre en forværring af de likvide aktiver på 75,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Dette er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 31,5 mio. kr. Figur 1: Samlet konklusion for hele budgettet i mio. kr. 1)Ved budgetvedtagelsen er det i ændring af likvide aktiver forudsat, at puljen til håndtering af overførsler på 10 mio. kr. ikke anvendes. Finansiering Forventet merforbrug på serviceudgifter finansieres af rammeoverførsler fra Merforbrug på overførselsudgifter vedrører primært merudgifter som følge af den ekstraordinære tilgang af flygtninge til kommunerne. Det forventede regnskabsresultat på overførselsudgiftsrammen vil betyde, at Beskæftigelses- og Socialudvalgets bevilling må forventes at blive overskredet ved slutningen af året. For at sikre overholdelse af 3

4 bevillingsregler vil der blive fremlagt en sag om finansiering af merforbrug på Beskæftigelsesog Socialudvalgets ramme for overførselsudgifter. På anlæg finansieres forventet merforbrug af tillægsbevillinger inkl. overførsler fra

5 2. Udvikling nettodriftsudgifterne Serviceudgifter På serviceudgifter forventes et merforbrug på 6,1 mio. kr. i forhold til oprindelig budget. Dette er en forværring siden sidste budgetopfølgning på 0,6 mio. kr. Det indgår i vurderingen, at puljen til håndtering af overførsler på 10 mio. kr. ikke anvendes. Figur 2: Serviceudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes et mindreforbrug på 30,3 mio. kr. Dette er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 11,4 mio. kr. Forbedringen består af: Merforbrug på 0,3 mio. kr. på Økonomiudvalgets pulje til større arrangementer, som er givet i støtte til festivalcampen for børn, Made by Kids i 2015 jf. beslutning på Byrådets møde d. 25. marts Merforbrug på 0,8 mio. kr. som skyldes, at ny lovgivning medfører behov for at anvende færre midler på vejledningsforløb m.v. til ledige tæt på arbejdsmarkedet under Beskæftigelses- og Socialudvalget og flere midler til samtaler og virksomhedsrettet indsats i Jobcenteret under Økonomiudvalget jf. sag på Økonomiudvalgets møde d. 22. april Merforbruget på Økonomiudvalgets område modsvares af et mindreforbrug på Beskæftigelses- og Socialudvalgets område på rammen for overførselsudgifter. Merforbrug på 0,1 mio. kr., som skyldes, at der er tilført budget til drift af Ungeguiden fra Beskæftigelses- og Socialudvalgets område jf. beslutning på Byrådets møde d. 27. maj Merforbruget på Økonomiudvalgets område modsvares af et tilsvarende mindreforbrug på Beskæftigelses- og Socialudvalgets område på rammen for overførselsudgifter. Merforbrug på politisk organisation på 1,5 mio. kr. svarende til rammeoverførsler fra Mindreforbrug på lønpuljer på 13,1 mio. kr., som hovedsageligt skyldes, at resultatet af overenskomstforhandlingerne i foråret blev lavere end budgetteret jf. sag på Byrådets møde d. 27. maj Merforbrug på redningsberedskab på 1,9 mio. kr. vedr. stormene i januar jf. tillægsbevilling givet på Byrådets møde d. 25. marts Merindtægt på 3,0 mio. kr. som vedrører rådhusbidrag fra beredskabet jf. beslutning i forbindelse med fremlæggelse af ABC-analyse på Byrådets møde d , der ved en fejl ikke fremgik af budgetopfølgningen pr. 31. marts. 5

6 Kultur- og Idrætsudvalget På Kultur- og Idrætsudvalgets område forventes et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. Det er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 1,0 mio. kr. Forbedringen består af: Mindreforbrug på 0,9 mio.kr. som skyldes tilbagebetaling fra Jyllingehallen vedr. aconto driftstilskud for Mindreforbrug på 0,1 mio. kr. som skyldes, at en andel af udgifter til Breddeidrætkommuneprojektet, der løber frem til udgangen af 2016, forventes afholdt senere end det tidligere var forventet. Beskæftigelses- og Socialudvalget På Beskæftigelses- og Socialudvalgets område forventes under serviceudgiftsrammen et merforbrug på 8,8 mio. kr. Dette er en forbedring på 0,9 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning. Mindreforbrug på 0,4 mio. kr. da der er flyttet budget vedr. integration fra serviceudgiftsrammen til indsatser, der ligger under rammen for overførselsudgifter. Flytningen sker med udgangspunkt i, at det er blevet mere flydende, hvem der løser hvilke opgaver i forbindelse med modtagelse og integration af flygtninge. Mindreforbrug modsvares af tilsvarende merforbrug på rammen for overførsler. Nedjustering af forventet merforbrug med 0,4 mio. kr. på voksen-handicapområdet, så der nu forventes et merforbrug på 6,0 mio. kr. Merforbruget modsvares delvist af øgede refusionsindtægter vedr. disse sager på 3 mio. kr. under øvrige ikkeserviceudgifter. Skole- og Børneudvalget På Skole- og Børneudvalgets område forventes et merforbrug på 21,7 mio. kr. Dette er en forværring siden sidste budgetopfølgning på 17,7 mio. kr. Forværringen består af: Merforbrug på 15,0 mio. kr. på skoler som følge af forskydning i planlagte aktiviteter og igangsatte investeringer, som gennemføres i 2015 for opsparede midler - herunder lockoutmidler. Det omhandler bl.a. brug af ekstra lærerressourcer til at indhente mistede undervisningstimer under lockouten, etablering af skolehaver og multibaner samt indvendig vedligeholdelse af toiletter på skolerne. Merforbruget finansieres af rammeoverførsler fra Merforbrug på 2,7 mio. kr. på Børn og Unge. Heraf skyldes 2,5 mio. kr. væsentlige udgifter til socialtilsyn og børnehus samt et stigende antal sager på forebyggende foranstaltninger. Stigningen i sager følges tæt. Merforbruget finansieres af rammeoverførsler fra De resterende 0,2 mio. kr. er af teknisk karakter og vedrører indtægts- og udgiftsbevilling til Familiebehandling til udsatte unge, jf. Byrådssag d. 29. april Plan- og Teknikudvalget På Plan- og Teknikudvalgets område forventes et merforbrug på 5,7 mio. kr. Der er tale om en forværring siden sidste budgetopfølgning på 0,3 mio. kr. Forværringen består af: Merforbrug på 0,3 mio. kr. som skyldes, at det har været nødvendigt at lave nyt bolværk på Roskilde Havn. Mindreforbrug på vejområdet på 0,3 mio. kr., da der styres efter at kunne finansiere merforbrug vedr. havnen indenfor den afsatte ramme. 6

7 Merforbrug på udlejningsejendomme på 0,3 mio. kr. svarende til rammeoverførsel fra Klima- og Miljøudvalget På Klima- og Miljøudvalgets område forventes et merforbrug på 1,4 mio. kr. Dette er en forbedring på 5,2 mio. kr. i forhold til sidste budgetopfølgning. Forbedringen består af: Mindreforbrug på 0,3 mio. kr. på puljer til energirenovering med byfornyelsesmidler og klimafondsprojekter, da ikke alle projekter forventes afsluttede og dokumenterede i Mindreforbrug på 2,5 mio. kr. vedr. projekter for grundvandsområdet, grundet forsinkelse, da der afventes input fra Miljøstyrelsen. Mindreforbrug på 2,5 mio. kr. på miljøområdet, da budgettet til køb af vindmøller overføres til det oprettede selskab jf. sag på Byrådets møde d. 25. marts 2015 Byrådet afsatte og frigav den 18. juni 2014, punkt 266, 44,1 mio. kr. til klima- og stormflodssikring og i sammenhæng hermed afledt drift på 1,0 mio. kr. årligt fra og med Siden beslutningen har der foregået et omfattende undersøgelses-, analyse og dialogarbejde der skal pege frem mod konkrete løsninger til etablering i de kommende år. Der er således ikke etableret fysiske anlæg endnu. Midlerne til afledt drift i 2015 er således ikke bragt i anvendelse. Imidlertid har analyse- og dialogprocessen vist behov for flere undersøgelser og vurderinger end det var forudsat i de indledende arbejder, herunder er det bl.a. efterfølgende besluttet, at anlægget i Jyllinge Nordmark skal VVM-vurderes og nogle skitseprojekter har skullet justeres. Der er således tale om ekstra udgifter til tekniske/juridiske vurderinger i 2015 i størrelsesorden 1 mio. kr. som finansieres af de afsatte midler til afledt drift i Sundheds- og Omsorgsudvalget På Sundheds- og Omsorgsudvalgets område forventes et merforbrug på 0,8 mio. kr. Dette er uændret siden sidste budgetopfølgning. Overførselsudgifter På overførselsudgifter forventes et merforbrug på 14,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Dette er en forværring på 4,4 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning. Figur 3: Overførselsudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. Beskæftigelses- og Socialudvalget På Beskæftigelses- og Socialudvalgets område forventes på rammen for overførselsudgifter et merforbrug på 14,3 mio. kr. som navnlig skyldes de øgede flygtningeudgifter. Dette er en forværring på 4,4 mio. kr. Forværringen består af: 7

8 Yderligere merforbrug på sygedagpenge på 5,0 mio. kr., så der nu forventes et samlet merforbrug på 20,3 mio. kr. Antallet af personer på sygedagpenge er vokset væsentligt siden sidste budgetopfølgning. Denne stigning skal primært ses i sammenhæng med de regelændringer på området, der trådte i kraft sidste år, hvor flere nu kan få forlænget deres sygedagpenge. Forværringen skyldes dog også kapacitetsproblemer i sygedagpengeafsnittet som følge af øgede administrative byrder i forbindelse med sygedagpengereformen. Dette har forårsaget en vis ophobning af sager, hvilket også er med til at forlænge sagerne. Forvaltningen har på den baggrund prioriteret øgede ressourcer til afsnittet, så den del af forlængelsen af sygedagpengesagerne kan elimineres. Merforbruget skal ses i sammenhæng med mindreforbrug på jobafklaring/ressourceforløb på 13,6 mio. kr., dvs. en nettomerudgift på sygedagpengeområdet på 6,7 mio. kr. i Merforbrug på 0,4 mio. kr. da der er flyttet budget vedr. integration fra serviceudgiftsrammen til indsatser, der ligger under rammen for overførselsudgifter. Flytningen sker med udgangspunkt i, at det er blevet mere flydende, hvem der løser hvilke opgaver i forbindelse med modtagelse og integration af flygtninge. Merforbrug modsvares af tilsvarende mindreforbrug på serviceudgiftsrammen. Mindreforbrug på 0,8 mio. kr. som skyldes, at ny lovgivning medfører behov for at anvende færre midler på vejledningsforløb m.v. til ledige tæt på arbejdsmarkedet under Beskæftigelses- og Socialudvalget og flere midler til samtaler og virksomhedsrettet indsats i Jobcenteret under Økonomiudvalget jf. sag på Økonomiudvalgets møde d. 22. april Mindreforbruget på Beskæftigelses- og Socialudvalgets område modsvares af et tilsvarende merforbrug på Økonomiudvalgets område under serviceudgiftsrammen. Mindreforbrug på 0,1 mio. kr. som skyldes at budget til drift af Ungeguiden er flyttet til Økonomiudvalget jf. beslutning på Byrådets møde d. 27. maj Mindreforbruget på Beskæftigelses- og Socialudvalgets område modsvares af et tilsvarende merforbrug på Økonomiudvalgets område under serviceudgiftsrammen. På øvrige udvalg forventes ingen afvigelser under rammen for overførselsudgifter. Øvrige ikke-serviceudgifter På øvrige ikke-serviceudgifter forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Dette er uændret siden sidste budgetopfølgning. Figur 4: Ikke-serviceudgifter fordelt på udvalg i mio. kr. 8

9 Beskæftigelses- og Socialudvalget På Beskæftigelses- og Socialudvalgets område forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Dette er uændret siden sidste budgetopfølgning. På øvrige udvalg forventes ingen afvigelser under rammen for ikke-serviceudgifter. Der ses dog et betydeligt pres på den aktivitetsbestemte medfinansiering under Sundhedsog Omsorgsudvalgets område, idet der i Roskilde Kommune såvel som på landsplan, ikke ses det fald i aktivitet, som KL lagde til grund for det nuværende budget. Det er imidlertid forventningen, at der vil ske en efterregulering som følge af en for høj opkrævning fra regionerne i Hvis der ikke sker en efterregulering, må der forventes et merforbrug. Brugerfinansieret område På det brugerfinansierede område forventes et mindreforbrug på 2,3 mio. kr. Dette er en forværring siden sidste budgetopfølgning på 0,4 mio. kr. Forbedringen består af: Nedjustering af det forventede mindreforbrug på renovation med 0,3 mio. kr., så der nu forventes et mindreforbrug på 2,3 mio. kr. Mindreforbruget er planlagt med henblik på at foretage investering i nye beholdere ved de enkelte husstande jf. Affalds- og Ressourceplanen for

10 3. Udvikling på anlæg, ejendomssalg og byggemodning Samlet konklusion for anlæg Det vedtagne budget på anlæg udgør 166,8 mio. kr. Der er besluttet overførsler fra 2014 til 2015 og tillægsbevillinger for i alt 377,7 mio. kr., som herefter giver et samlet nettorådighedsbeløb på 544,5 mio. kr. i Budgetopfølgningen er baseret på konkrete betalingsplaner for de enkelte projekter på anlæg og byggemodning, men tidligere års erfaring viser, at det ikke er lykkedes at gennemføre alle projekter, som forudsat i de aktuelle betalingsplaner f.eks. pga. forsinkelser i byggeriet eller uenighed om betalingen. Derfor vurderes det, at der anvendes 80 % af det forventede forbrug i de konkrete betalingsplaner for resten af året, hvilket vil resultere i et forventet regnskab på 305 mio. kr. Dette vil medføre at der samlet for anlæg (anlægsprojekter, byggemodning og ejendomskøb og -salg) forventes et nettoregnskabsresultat i 2015 på 255,5 mio. kr. Overførslerne fra 2015 til 2016 skønnes ved denne budgetopfølgning at blive 269,5 mio. kr. netto. Figur 5: Samlet konklusion for anlæg 10

11 Anlæg på udvalgsniveau Budgetopfølgningen på den enkelte udvalg er baseret på de konkrete betalingsplaner. Figur 6: Anlægsudgifter fordelt på udvalg Økonomiudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 5,6 mio. kr. Dette er en merudgift på 1,1 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Overførsel til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Cleantech-klynge, Risø Park Opjustering af overførsel til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Musicon 2015, genopretning af bygninger Mindreindtægt på 2,5 mio. kr., hvoraf de 0,6 mio. var forventet overført i seneste budgetopfølgning vedr. Grusgravning, indtægter Kultur- og Idrætsudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 62,8 mio. kr. Dette er en merudgift på 0,4 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Overførsel til 2016 på 0,1 mio. kr. vedr. Renovering af kulturområdet 2015 Overførsel til 2016 på 0,3 mio. kr. vedr. Spraglehøj, kunstgræsbane 11

12 Beskæftigelses- og Socialudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 11 mio. kr. Dette er en merudgift på 11 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Nye bevillinger vedr. Ombygning af Toftebakken på 15 mio. kr., hvoraf de 4 mio. kr. forventes overført. Skole- og Børneudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 42,4 mio. kr., hvilket er et merforbrug på 14,7 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Opjustering af overførslen til 2016 fra 1,5 til 5,0 mio. kr. vedr. Udvidelse af Trekronerskolen, i det det forventede forbrug er faldet med 1 mio. kr., samtidig med at der er blevet givet en ny bevilling på 2,5 mio. kr., som forventes overført til Ny bevilling på 16 mio. kr. vedr. Skolerenovering 2015 der forventes brugt i Plan- og Teknikudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 146,8 mio. kr. Dette er et mindreforbrug på 15,8 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Overførsel til 2016 på 2,3 mio. kr. vedr. Universitetsstien Overførsel til 2016 på 1,8 mio. kr. vedr. Busfremkommelighed 2015 Overførsel til 2016 på 1,2 mio. kr. vedr. Råstof/festivalområdet, Den Urbane Zone. Overførsel til 2016 på 1,2 mio. kr. vedr. Jyllinge Bymidte, Kirkebjergvej/Bygaden Overførsel til 2016 på 1 mio. kr. vedr. Midlertidig byudvikling i Viby Overførsel til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Veddelev, naturpleje og sti Overførsel til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Darup grusgrav, firben og adgang Overførsel til 2016 på 2,8 mio. kr. vedr. Jyllinge Bymidte, Fjordkilen Overførsel til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Trekroner Campus Busforbindelse Lyngby Overførsel til 2016 på 0,8 mio. kr. vedr. Parkeringshenvisningsanlæg, opgradering Overførsel til 2016 på 1 mio. kr. vedr. Råstof/festivalområde, Det aktive landskab Overførsel til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Dyrskuepladsen, opgradering 2015 Overførsel til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Byudvikling, indsats mindre bysamfund Overførsel til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Milen det aktive landskab Overførsel til 2016 på 2 mio. kr. vedr. Hedebostien, indtægter Opjustering af overførslen til 2016 på 1,6 mio. kr. vedr. Hedebostien, udgifter Opjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Cyklistplan 2015 Opjustering af overførslen til 2016 på 1,3 mio. kr. vedr. Puljeprojekter, medfinansiering Opjustering af overførslen til 2016 på 0,6 mio. kr. vedr. Grøn blå strategi 2015 Nedjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Bymidten, Kulturstrøget 2015 Nedjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Åben Arena - Bygninger Ny bevilling på 84 mio. kr. vedr. P-hus på Sortebrødre plads, hvoraf 1 mio. forventes brugt i Klima- og Miljøudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 17,1 mio. kr., hvilket er en mindreudgift på 0,7 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. Den største afvigelse skyldes: Opjustering af overførslen til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Klima- og Stormflodssikring Sundhed- og Omsorgsudvalget Der forventes et regnskabsresultat på 0,5 mio. kr., hvilket er en mindreudgift på 0,5 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. Den største afvigelse skyldes: Overførsel til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Nyt plejecenter 12

13 Byggemodning Figur 7: Byggemodning Der forventes et regnskabsresultat på 77,3 mio. kr. Dette er et mindreforbrug på 5,7 mio. kr. i forhold til den seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: Overførsel til 2016 på 2,1 mio. kr. vedr. Trekroner B27, etape 2 Overførsel til 2016 på 1 mio. kr. vedr. Trekroner Omgangen etape 2 Overførsel til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Trekroner, skrænten etape 4 Opjustering af overførslen til 2016 på 0,7 mio. kr. vedr. Musicon, håndtering af forurening Opjustering af overførslen til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Byggemodning, Kristiansmindeparken Nedjustering af overførslen til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Musicon, forsyningsanlæg Nedjustering af overførslen til 2016 på 1,5 mio. kr. vedr. Trekroner B25 Nedjustering af overførslen til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Musicon, tilpasning af parkering, veje, stier Ny bevilling på 5,5 mio. kr. vedr. Hyrdehøj Bygade 2. etape, som forventes brugt. Ny bevilling på 2,2 mio. kr. vedr. Trekroner B21, etape 4, som forventes brugt. Ejendomssalg og køb Figur 8: Ejendomssalg Der forventes et regnskabsresultat på netto 49,5 mio. kr. i indtægter. Dette er en merindtægt på 9,9 mio. kr. i forhold til Den seneste budgetopfølgning. De største afvigelser skyldes: 13

14 Merindtægt på netto 21,1 mio. kr. i forhold til det afsatte budget på i alt 50 mio. kr. (Køb- og salgspuljen), hvilket er 9,5 mio. kr. mere end sidst. Merindtægten skyldes forventede salg af parcelhusgrunde på Hyrdehøj, salg af storparcel i Trekroner, salg af Toppen og 2-3 andre små salg. Der forventes samlet at indbringe 39,5 mio. kr. På nuværende tidspunkt er der 18,6 mio. kr., der ikke er frigivet. 14

15 4. Lån, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger Samlet konklusion Der forventes et samlet nettoregnskabsresultat på lån, renter, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger på 4.919,2 mio. kr., hvilket er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 20,7 mio. kr. Figur 9: Samlet konklusion for lån, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger i mio. kr. Renter og afdrag Figur 10: Renter og afdrag i mio. kr. For renter og afdrag forventes netto en mindreudgift på 8,3 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Det er en forbedring på 1,1 mio. kr. siden sidste budgetopfølgning. Forbedringen består af: Netto mindreudgift på 0,6 mio. kr. bestående af færre renter og mere i afdrag på lån til ældreboliger. Mindreudgift på renter på optagne lån grundet den generelle renteudvikling, der er bedre end forventet i budgettet. 15

16 Lånoptagelse, skatter og tilskud/udligning Figur 11: Lånoptagelse, skatter og tilskud/udligning i mio. kr. På lånoptagelse forventes merindtægter på 11,1 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Dette er uændret siden sidste budgetopfølgning. På skatterne forventes en mindreindtægt på 5,7 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Dette er en forværring siden sidste budgetopfølgning på 5,1 mio. kr. Forværringen består af: Yderligere mindreindtægt på grundskyld og dækningsafgift på 5,2 mio. kr. grundet kendelser fra SKAT. Mindreudgift på 0,1 mio. kr. vedr. midtvejsregulering af skattenedslag som følge af personskattelovens skatteloft. På tilskud og udligning forventes en merindtægt på 17,0 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Det er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 16,9 mio. kr. Forbedringen består af: Merindtægt på 5,1 mio. kr. vedr. ekstraordinært tilskud til modtagelse og integration af flygtninge i Fordelingen af tilskuddet er udmeldt af det tidligere Økonomi og Indenrigsministerium d. 7. maj Indtægten indgår i sag om midtvejsregulering 2015 på Økonomiudvalgets møde d. 19. august Merindtægt på 11,8 mio. kr. som vedrører midtvejsregulering for 2015 udmeldt fra Social og Indenrigsministeriet. Heraf vedrører 10,7 mio. kr. beskæftigelsestilskud for 2014 og Finansforskydninger Figur 12: Finansforskydninger i mio. kr. På finansforskydninger forventes en mindreudgift på 8,5 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Dette er en forbedring siden sidste budgetopfølgning på 7,8 mio. kr. Forbedringen består af: Merindtægt til pensionisters lån til betaling af ejendomsskat på 7,8 mio. kr. skønnet ud fra, at indfrielser sker med samme niveau, som fra januar til juni. 16

17 5. Finansiering Der forventes i 2015 et samlet merforbrug på 75,0 mio. kr. Efter omplaceringer og tillægsbevillinger, herunder overførsler fra 2014 på drift og anlæg, resterer et samlet mindreforbrug på 466,3 mio. kr. som fordeler sig som vist i nedenstående figur. Figur 13: Mer-/mindreforbrug efter tillægsbevillinger og omplaceringer i mio. kr. Finansiering af merforbrug på drift På Beskæftigelses- og Socialudvalgets område forventes der, efter omplaceringer og tillægsbevillinger, ved årets udgang at være et merforbrug på driften på 25,9 mio. kr. Af merforbruget vedrører 11,5 mio. kr. merudgifter som følge af den ekstraordinære tilgang af flygtninge til kommunerne og 6,7 mio. kr. vedrører merforbrug på sygedagpenge. 6,5 mio. kr. vedrører merforbrug på BOMI, der er overført fra 2014 og hvor der er indgået en aftale om gældsafvikling. Det resterende merforbrug vedrører merudgifter til voksenhandicapområdet. For at sikre overholdelse af bevillingsregler fremlægges efter halvårsregnskabet en sag om finansiering af merforbrug på Beskæftigelses- og Socialudvalgets ramme for overførselsudgifter. På resterende udvalgsområder forventes balance eller et mindreforbrug på driften. Finansiering af merforbrug på anlæg Efter tillægsbevillinger og overførsler fra 2014 forventes ikke merforbrug på anlæg. Det brugerfinansierede område Der forventes mindreforbrug på det brugerfinansierede område. 17

18 6. Kassebeholdning og likviditet Der er foretaget et skøn over trækket på den likvide beholdning frem til udgangen af Den likvide beholdning primo 2015 er opgjort til 224,5 mio. kr. I det vedtagne budget for 2015 er indregnet en forværring af kassebeholdningen på 59,9 mio. kr. Herudover er der korrigeret for godkendte ændringer til det vedtagne budget med i alt 531,3 mio. kr. i merudgift, herunder overførsler vedr. anlæg fra samt rammeoverførsel for drift. Den administrative opsamling ved denne budgetopfølgning viser en forventet forbedring af kassebeholdningen på 466,3 mio. kr. Den forventede likvide beholdning ultimo 2015 kan herefter opgøres til 99,6 mio. kr. Likvid beholdning primo ,5 Budgetteret forbrug af beholdningen i ,9 Vedtaget ændringer til beholdningen i ,3 Administrativ opsamling/skøn 466,3 Kassebeholdning ultimo ,6 (Opgjort i mio. kr. / -=udgift / +=indtægt) Efter kassekreditreglen skal den gennemsnitlige daglige saldo over de sidste 12 måneder for de likvide aktiver altid være positiv. Den forventede likvide beholdning ultimo 2015, opgjort efter kassekreditreglen, er beregnet på baggrund af en fremskrivning af udviklingen i den gennemsnitlige daglige likviditet. Den likvide beholdning ultimo 2015, opgjort efter kassekreditreglen, forventes at være mellem 425 og 475 mio. kr. 18

19 Bilag 1 - Aktivitetsskemaer til de enkelte udvalg Beskæftigelses- og Socialudvalget Figur 1: Kontanthjælpsmodtagere Figur 2: Sygedagpengemodtagere 19

20 Figur 3: Arbejdsløshedsdagpengemodtagere Figur 4: Voksen handicap og førtidspension **Antal aktive sager på opgørelsestidspunktet 20

21 Skole- og Børneudvalget Figur 5: Dagtilbud, SFO er og klubber Sundheds- og Omsorgsudvalget Figur 6: Plejehjem, hjælpemidler og træning 21

22 Figur 7: Familie og børn *Antal beregnede helårspladser 22

23 Bilag 2 Resultatoversigt Tabel 1: Samlet konklusion på budgetopfølgning Mio. kr. i årets priser (- = udgifter, + = indtægter) Oprindeligt budget -=udgifter +=indtægter Forventet regnskab -=udgifter +=indtægter Afvigelse fra oprindeligt budget -=mer-forbrug +=mindreforbrug Ændring siden opfølgning pr. 31. marts -=forværring +=forbedring Driftsindtægter 4.926, ,7 11,3 11,8 Skat og tilskud/udligning 4.926, ,7 11,3 11,8 Nettodriftsudgifter (ekskl. Forsyningsområdet) , ,0-9,6-3,3 Serviceudgifter , ,3-6,1-0,6 Overførselsudgifter -851,7-865,9-14,3-4,4 Ikke-serviceudgifter -257,0-254,0 3,0 0,0 Renter -16,6-8,8 7,7 1,6 Resultat af ordinær driftvirksomhed 136,0 137,7 1,7 8,4 Anlægsudgifter -174,8-228,2-53,4 11,6 Byggemodning -42,0-77,3-35,3-5,5 Ejendomssalg- og køb 50,0 49,5-0,5 10,0 Anlæg i alt -166,8-256,0-89,2 16,1 Resultat af det skattefinansierede område -30,7-118,3-87,5 24,6 Optagne lån 41,0 52,1 11,1 0,0 Afdrag på lån (langfristet gæld) -76,9-76,3 0,6-0,6 Øvrige finansforskydninger 5,9 14,5 8,5 7,8 Samlet balance på det skattefinansierede område -60,6-127,9-67,3 31,8 Effekt af det brugerfinansierede område 0,7 3,0 2,3-0,3 Ændring af likvide aktiver -59,9-124,9-65,0 31,5 - Heraf afsat bufferpulje til håndtering af overførsler 10,0 0,0-10,0 0,0 Ændring af likvide aktiver ekskl. pulje til overførsler -49,9-124,9-75,0 31,5 23

24 Bilag 3 Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer pr. 30. juni 2015 (1.000 kr.) (+ = forbedring / - = forværring) Drift Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Kasseeffekt ABC-analyse af Roskilde Brandvæsen - rådhusbidrag Frigivelse af rådighedsbeløb - Grøn Blå Strategi (AD - Se dranst 3) Rammeoverførsel fra 2014 til Støtte til Made by Kids fra puljen til større arrangementer Stormene i januar Køb af Landbrugsejendommen Poppelgårdsvej 22 (AD udgifter) Ændret vurdering af pris- og lønudvikling i Oprettelse af ekstra modtageklasse Tillægsbevillinger vedr. skattefinansiet drift Anlæg Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Frigivelse af rådighedsbeløb - Grøn Blå Strategi (AD - Se dranst 1-2) Trafikplan for Jyllinge Roskilde Havn, nedlæggelse af P-Plads, overførsel fra Overførsel af rådighedsbeløb Anlægsbevilling til ventilation på Gadstrup Skole P-Hus på Sortebrødre Plads Strategi for Skolerenovering Anlægsbevilling til Trekronerskolen Anlægsbevilling til ombygning på Toftebakken Tillægsbevillinger- alm. Anlæg Byggemodning Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Overførsel af rådighedsbeløb Anlægsbevilling - Musicon Byggemodning Forureningsundersøgelse af grund med henblik på salg Anlægsbevilling - Hyrdehøj Bygade 2. etape Anlægsbevilling - Trekroner B21, Toppen, 4. etape Tillægsbevillinger - Byggemodning Ejendomssalg og køb Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Ny Østergade arealet (udgifter) Overførsel af rådighedsbeløb, ejendomssalg Overførsel af rådighedsbeløb, ejendomskøb Køb af Landbrugsejendommen Poppelgårdsvej Køb af ejendommen Toftebakken Tillægsbevillinger - Ejd.salg og -køb

25 Anlægsregnskaber Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Salg af 36 parcelhusgrunde, Trekroner område Tillægsbevillinger - anlægsregnskaber 621 Lån, deponering mv. Byrådsdato pkt.nr. Sag vedr: Låneramme Overførsel Lån til energiinvestering Overførsel Indskud i Landsbyggefonden Tillægsbevillinger - lån deponering mv Total for alle tillægsbevillinger

26 Bilag 4 Afvigelser fra tidligere budgetopfølgninger på driften Serviceudgifter På serviceudgiftsrammen er ved tidligere budgetopfølgninger forventet følgende afvigelser: Økonomiudvalget Mindreforbrug på 10 mio. kr. på puljen til håndtering af overførsler. Mindreforbrug på elever i administrationen på 10,0 mio. kr., som skyldes et for højt afsat budget. Der afholdes inden for budgettet de planlagte udgifter i forbindelse med uddannelse af det antal elever, som Roskilde Kommune har fastsat. Mindreforbrug på erhvervssygdomsforsikringer på 1,4 mio. kr. Merforbrug på 1,0 mio. kr. vedr. andel af driftsaftale med INSP, der afholdes på serviceudgiftsrammen, men finansieres af rammen for overførselsudgifter jf. sag på Byrådets møde d. 17. december Merforbrug udlignes af et tilsvarende mindreforbrug på rammen for overførselsudgifter. Mindreindtægt på 1,4 mio. kr. som skyldes, at der ved en fejl var indregnet moms vedr. ambulanceområdet i rådhusbidrag fra beredskabet. Kultur- og Idrætsudvalget Merforbrug på 2,1 mio. kr. grundet flerårige projekter, hvor overførte beløb fra 2014 forventes anvendt i Det drejer sig bl.a. om Bandakademiet, Breddeidrætskommune og Kulturskolen. Merforbrug på 1,0 mio.kr vedr. kompensationstilskud fra 2014 til diverse foreninger, der udbetales i Merforbrug er finansieret af rammeoverførsler fra Mindreforbrug på 1,5 mio.kr. grundet lavere tilskud til Jyllingehallen pga. branden sidste sommer og det heraf lavere aktivitetsniveau. Mindreforbrug på 0,7 mio.kr. på biblioteker svarende til det aftalte afdrag i henhold til gældsafviklingsaftale. Beskæftigelses- og Socialudvalget Merudgifter på 6,4 mio. kr. på voksenhandicapområdet som følge af øget antal borgere både på psykiatri- og handicapområdet med behov for støtte. Der har over de sidste fire år været en stigning i antal borgere, som modtager støtte efter 85 i Serviceloven på over 30 %. Herudover er der medudgifter primært til BPA-ordninger, ældre udviklingshæmmede og udgifter til pasning af alvorligt syge og døende i hjemmet. Merudgifter til integration på 0,2 mio. kr. svarende til rammeoverførsler fra Teknisk merforbrug på 3,0 mio. kr. på serviceudgiftsrammen, som skyldes, at dele af udvalgets produktivitetsstigninger er fundet på rammen for overførselsudgifter og derfor vil fremgå som merforbrug (mindreindtægt) på serviceudgiftsrammen. Merforbrug udlignes af et tilsvarende mindreforbrug på rammen for overførselsudgifter. Skole- og Børneudvalget Merforbrug på specialskoler på 4,0 mio. kr. som skyldes, at der er opsparet til og disponeres med en række engangsinvesteringer på området herunder renovering af ventilation på Nordgårdsskolen. Afvigelsen finansieres af rammeoverførsler fra

27 Plan- og Teknikudvalget Merforbrug på vejvæsen, natur og grønne områder på 3,4 mio. kr. svarende til rammeoverførsler fra Merforbrug på busdrift på 2,0 mio. kr. Merforbruget består af en ekstraordinær merudgift på 4,3 mio. kr. vedr. en voldgiftssag, hvor der for nyligt er faldet dom, samt en mindreudgift på 2,3 mio. kr., der skyldes at de årlige udgifter til Movia har været faldende pga. faldende dieselpriser og et stigende antal passagerer, siden indførelsen af den nye busplan Merforbrug på 2,0 mio. kr. finansieres af rammeoverførsler fra Klima- og Miljøudvalget Der forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr. på bygningsvedligeholdelse svarende til rammeoverførsel for Der forventes et merforbrug på miljø på 3,5 mio. kr. vedr. flerårige projekter fra 2014, der forventes gennemført i Merforbrug finansieres af rammeoverførsler fra Sundheds- og Omsorgsudvalget Merforbrug på 0,8 mio. kr. på hospice. Det er de praktiserende læger der henviser til hospice. Overførselsudgifter På rammen for overførselsudgifter er ved tidligere budgetopfølgninger forventet følgende afvigelser: Beskæftigelses- og Socialudvalget Merforbrug på 11,5 mio. kr. på integration. Merforbruget skyldes merudgifter til beskæftigelsesindsats, danskuddannelse og ydelser som følge af den ekstraordinære tilgang af flygtninge til kommunerne. Afvigelsen omfatter kun den del af området, som er omfattet af budgetgarantien. Det forventes derfor at denne merudgift helt eller delvist vil blive dækket ved midtvejsreguleringen. Dette vil dog først kunne konstateres efter økonomiaftalen er indgået. Der er herudover merudgifter til boligplacering af flygtninge (p.t. opgjort til 4,6 mio. kr.) og merudgifter til administration m.v., der finansieres af merindtægter på grundtilskud (5,2 mio. kr.) og andre ekstraordinære indtægter fra Staten som følge af den store tilgang af flygtninge. Merforbrug på 2,7 mio. kr. på projekter fra 2014, der forventes gennemført i Merforbrug finansieres af rammeoverførsler fra Merforbrug på 1,7 mio. kr. på sygedagpenge og ressourceforløb. Der er væsentlig færre, der er overgået fra sygedagpenge til jobafklaringsforløb (ressourceforløb), end der var forudsætningen i beregningsgrundlaget ved lovvedtagelsen. Der er væsentlig flere, som får forlænget deres sygedagpenge, også ud over de 52 uger hvor vi mister refusionen, end der var forudsat ved lovvedtagelsen og dermed i budgetlægningen. Merudgiften tilsvares dog delvist af mindreudgifter under ressourceforløb, hvor der er væsentligt færre på jobafklaringsforløb end forudsat i budgettet. Mindreforbrug på 1,7 mio. kr. grundet færre personer på seniorjob end forudsat. Der er i øjeblikket ikke tilgang til ordningen, da personer som mister deres dagpenge fortsat kan få arbejdsmarkedsydelse. Først fra 2016 forventes der igen tilgang. Mindreforbrug på BOMI på 0,3 mio. kr. svarende til det aftalte afdrag i henhold til gældsafviklingsaftale. Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. i forbindelse med udvidelse af Fønix. Mindreforbruget indgår i udmøntning af produktivitet på serviceudgiftsrammen. Mindreforbrug 2,0 mio.kr. på kontanthjælp som følge af ændret indsats på Pulsen. Mindreforbruget indgår i udmøntningen af produktivitet på serviceudgiftsrammen. 27

28 Mindreforbrug på 1,0 mio. kr. vedr. andel af driftsaftale med INSP, der afholdes på serviceudgiftsrammen, men finansieres af rammen for overførselsudgifter jf. sag på Byrådets møde d. 17. december Mindreforbrug udlignes af et tilsvarende merforbrug på serviceudgiftsrammen. Øvrige ikke-serviceudgifter På rammen for ikke-serviceudgifter er ved tidligere budgetopfølgninger forventet følgende afvigelser: Beskæftigelses- og Socialudvalget Merindtægter på 3,0 mio. kr. på refusioner for særligt dyre enkeltsager. Brugerfinansieret område På det brugerfinansierede område er ved tidligere budgetopfølgninger forventet følgende afvigelser: Klima- og Miljøudvalget Mindreforbrug på 2,6 mio. kr. på renovation. Mindreforbruget skyldes, at der styres efter at samle midler til en planlagt investering i nye beholdere ved de enkelte husstande jf. Affalds- og Ressourceplanen for , der pt. er i høring frem til 15. maj. 28

29 Bilag 5 Afvigelser fra tidligere budgetopfølgninger på anlæg Anlæg på udvalgsniveau På anlæg er ved tidligere budgetopfølgninger forventet følgende afvigelser: Økonomiudvalget Overførsel til 2016 på 0,8 mio. kr. vedr. Musicon 2015, genopretning af bygninger. Overførsel til 2016 på -0,6 mio. kr. i indtægter vedr. Grusgravning, indtægter Kultur- og Idrætsudvalget Overførsel til 2016 på 12 mio. kr. vedr. Kildegårdsområdet Overførsel til 2016 på 2,5 mio. kr. vedr. Jyllinge hallen, svømmehal Overførsel til 2016 på 1 mio. kr. vedr. Plads til idrætten diverse anlæg Overførsel til 2016 på 1 mio. kr. vedr. Jyllinge Bymidte, Fjordbad Overførsel til 2016 på 2,5 mio. kr. vedr. Roskildebadet, Vandmekka En faktisk mindreindtægt på 1,3 mio. kr. vedrørende Rådmandshaven kunstgræsbaner. Det fulde tilskud er modtaget, men der var ikke taget højde for moms i bevillingen. Det betyder, at det reelle tilskud er lavere end forventet. Skole- og Børneudvalget Overførsel til 2016 på 1,5 mio. kr. vedr. Udvidelse af Trekronerskolen Plan- og Teknikudvalget Overførsel til 2016 på 5,6 mio. kr. vedr. Tjæreby, ny vej syd Overførsel til 2016 på 2,5 mio. kr. vedr. Østre Ringvej/Navervej, ny vej Overførsel til 2016 på 2,8 mio. kr. vedr. Bymidten, Cykelstier i Støden Overførsel til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. Bymidten, Kulturstrøget Overførsel til 2016 på 1,5 mio. kr. vedr. Byudvikling, indsats bysamfund Overførsel til 2016 på 1,1 mio. kr. vedr. Cykelstier i Jernbanegade Overførsel til 2016 på 1,3 mio. kr. vedr. Cyklistplan 2015 Overførsel til 2016 på 0,3 mio. kr. vedr. Grøn blå strategi 2015 Overførsel til 2016 på 0,5 mio. kr. vedr. M11, konkurrenceprogram til stibro Overførsel til 2016 på netto 0,7 mio. kr. i indtægter vedr. Ombygning af Allehelgensgade Overførsel til 2016 på 1,4 mio. kr. vedr. Viby station, adgangs forhold Overførsel til 2016 på 2,3 mio. kr. vedr. Jyllinge Bymidte, Trafikløsning Overførsel til 2016 på 1 mio. kr. vedr. Åben Arena - bygninger Overførsel til 2016 på 4 mio. kr. vedr. Energirenovering af vejbelysning Overførsel til 2016 på 0,3 mio. kr. vedr. Puljeprojekter medfinansiering Overførsel til 2016 på 0,2 mio. kr. vedr. Hedebostien Klima- og miljøudvalget Overførsel til 2016 på 37,4 mio. kr. vedr. Klima- og Stormflodssikring Byggemodning Overførsel til 2016 på 1,6 mio. kr. vedr. Skousbo-arealet Overførsel til 2016 på 0,9 mio. kr. vedr. Trekroner, B1 Lysallé vest Overførsel til 2016 på 1,5 mio. kr. vedr. Trekroner, B25 29

30 Overførsel til 2016 på 2 mio. kr. vedr. Viby, Skousbo - ny dynamik og optimisme Overførsel til 2016 på 2 mio. kr. vedr. Musicon, håndtering af forurening 2015 Overførsel til 2016 på 1,6 mio. kr. vedr. Musicon, forsyningsanlæg 2015 Overførsel til 2016 på 0,9 mio. kr. vedr. Musicon, tilpasning af parkering, veje og stier 2015 Overførsel til 2016 på 1,5 mio. kr. vedr. Trekroner B21, Etape 3 Overførsel til 2016 på 1,1 mio. kr. vedr. Byggemodning Kristiansmindeparken Overførsel til 2016 på 0,4 mio. kr. vedr. Sortebrødre Plads, ærkæologisk forundersøgelse Ejendomssalg og køb Merindtægt på 0,6 mio. kr. vedr. salget af 36 parcelhusgrunde, Trekroner B27 Merindtægt på 1,9 mio. kr. i indtægter vedr. Salg af Bækken, 21 parcelhusgrunde Overførsel til 2016 på 0,3 mio. kr. i udgifter vedr. Salg af Bækken, 21 parcelhusgrunde Merindtægt på netto 10,7 mio. kr. i forhold til det afsatte budget på i alt 50 mio. kr. (Køb- og salgspuljen). Merindtægten skyldes forventede salg af parcelhusgrunde på Hyrdehøj og salg af storparcel i Trekroner. 30

31 Bilag 6 Afvigelser fra tidligere budgetopfølgninger på lån, skat, tilskud/udligning og finansforskydninger Renter og afdrag For renter og afdrag er ved tidligere budgetopfølgninger forventet følgende afvigelser: Samlet merindtægt vedr. forrentning af hhv. kortfristede tilgodehavender, langfristede tilgodehavender og den likvide kassebeholdning på 1,3 mio. kr. Mindreudgift til renter på kortfristet gæld vedr. tilbagebetaling af ejendomsskat på 0,6 mio. kr., da der er sket et fald i afgørelser fra SKAT Merindtægt på 0,2 mio. kr. vedr. garantiprovision fra Roskilde Forsyning Mindreudgift på swap-aftaler på 5,3 mio. kr. Lånoptagelse, skatter og tilskud/udligning På lånoptagelse, skatter og tilskud/udligning er ved tidligere budgetopfølgninger forventet følgende afvigelser: Lånoptagelse til energiinvesteringer på 11,1 mio.kr. mere end oprindeligt budgetteret, hvilket skyldes, at en del af de energiinvesteringer, der var planlagt gennemført i 2014, ikke blev gennemført, og nu forventes gennemført i Mindreindtægt på grundskyld og dækningsafgift på 1,9 mio. kr. grundet kendelser fra SKAT. Merindtægt vedr. kommunal andel af skat på dødsboer på 1,4 mio. kr. Finansforskydninger På finansforskydninger er ved tidligere budgetopfølgninger forventet følgende afvigelser: Mindreudgift til grundkapitalunderskud i Landbyggefonden 1,4 mio. kr. Merudgift til pensionisters lån til betaling af ejendomsskat på 0,7 mio. kr. 31