Bilag 4: Samlede tekniske rettelser status budgetseminar

Transkript

1 Bilag 4: Samlede tekniske rettelser status budgetseminar Totale ændringer (i kr.) I alt A. Merudgifter til "borgernær service" B. Anlæg og mindre tekniske korrektioner uændret serviceniveau C. Finansielle poster lån, afdrag, renter m.v D. Forskydninger mellem årene samt fra drift til anlæg E. Nulstilling af Vinge F. Genåbning af budget G. Ny økonomiaftale herunder merudgifter som kommunerne er kompenseret for (under et) I alt A. Merudgifter til "borgernær service": a1 Heraf Ældreområdet Økonomiske konsekvenser ved åbning af Attendo plejecenter Attendo planlægger at åbne et nyt plejecenter med 72 boliger i 2019, som vil påvirke den kommunale økonomi: Sundhedslovsydelser Frederikssund Kommune er forpligtiget til at levere ydelser efter sundhedsloven til de kommende beboere, uanset de kommende beboers kommunale tilhørsforhold. Der er forudsat samlede ressourcer svarende til 3,8 fuldtidsansat fuldt implementeret fra Klippekortsordning til plejecentrene har tidligere været finansieres via et driftstilskud. Med virkning fra budget 2019 indgår tilskuddet imidlertid som en del det samlede bloktilskud, hvorfor det tidligere driftstilskud er slettet med virkning fra Det kan bemærkes at udgiften på 3,0 mio. kr. indgår som et forslag i handlingskataloget Velfærdsudvalget forslag 005: Nedlæggelse af klippekortsordning på plejecentre Aflastning af pårørende Midlerne fra finansloven hænger fint sammen med en igangværende politisk proces med udarbejdelse af en ny ældre og værdighedspolitik, som fra og med 2019 skal understøttes af konkrete handleplaner, der kan udmønte intentionerne med en indsats til aflastning af pårørende. Idet der er tale om ny lovgivning, modtager kommunen en økonomisk kompensation via lov og cirkulæreprogrammet

2 En værdig død Midlerne fra finansloven hænger fint sammen med en igangværende politisk proces med udarbejdelse af en ny ældre og værdigheds politik, som fra og med 2019 skal understøttes af konkrete handleplaner, der kan udmønte intentionerne med en særlig indsats for en værdig død for den ældre. Idet der er tale om ny lovgivning, modtager kommunen en økonomisk kompensation via lov og cirkulæreprogrammet a2 Heraf Børneområdet Specialundervisning 12,1 mio. kr. i 2019 og frem. Udfordringen skyldes primært, at der henvises flere elever til specialundervisning end budgetgrundlaget tillader segregeringsprocenten er for høj Stigning i det kommunale bidrag til friskoler Der er opstået en budgetudfordringen i forhold til bidrag til privatskoler på 1,3 mio. kr. Udfordringen kan tilskrives virkningen af folkeskolereformen længere og dermed dyrere skoledag, hvilket afspejler sig i det kommunale bidrag til friskoler. Taksten til friskoler er derudover, i de 2 seneste budgetår, lovgivningsmæssigt hævet fra 71 75%, samt et stigende antal af elever der vælger privatskole Normering i Nyt børnehus Skibby Børnehusenes budgetter er styret efter antallet af indmeldte børn, men de små børnehuse i Skibby har ikke haft nok indmeldte børn til at den almindelige tildelingsmodel har givet budget nok til at kunne opretholde en minimumsnormering i hele åbningstiden. Derfor har de 3 små børnehuse fået normering svarende til 105 børn, selvom de kun reelt har haft 69 børn. Når det nye børnehus står klar medio 2019, er det ikke længere nødvendigt at opretholde den ekstra normeringstildeling, hvorfor der kan opnås en besparelse som angivet nedenfor. I den beregnede besparelse er fratrukket 25% forældrebetaling Reduktion i tilskuddet til UUV (Ungdommens uddannelses vejledning) Områdets budgetramme fastsættes med baggrund i antallet af årige. Idet den nyeste befolkningsprognose forudsætter et fald i denne aldergruppe i de kommende år, er der sket en forholdsmæssig reduktion af områdets budgetramme Ændring af dagtilbudsloven De væsentligste ændringer omfatter mere fleksibilitet i ordninger vedr. tilskud til eget barn, Kombinationstilbud for forældre med skæve arbejdstider, Bedre kvalitet i privare pasningsordninger, Krav om læringsfokus i SFO indtil skolestart (Uddannelsesudvalget), ret til deltidspladser for forældre på barselseller forældreorlov, styrket forældreindflydelse i forældrebestyrelser i dagtilbud, bedre sammenhæng i kommunens indsats for de 0 6 årige og Bedre vilkår for private leverandører. Idet der er tale om ny lovgivning, modtager kommunen en økonomisk kompensation via lov og cirkulæreprogrammet a3 Heraf familieområdet

3 Familieområdet 6,9 mio. kr. i 2019 og 3,5 mio. kr. i 2020 og frem. Udfordringen skyldes primært højere gennemsnitspriser end budgetgrundlaget tillader a4 Heraf voksenområdet Voksenhandicapområdet 4,5 mio. kr. i Budgetudfordring imødegås i 2020 og frem. Udfordringen skyldes primært højere gennemsnitspriser end budgetgrundlaget tillader a5 Heraf teknisk område Merudgifter til vej og park I forbindelse med etableringen af Deltakvarteret i Vinge, afsættes 0,175 mio.kr. årligt til vedligeholdelse af området Merudgifter til vej og park Som en del budgetaftalen for 2015, blev det besluttet at opsige Skibby kontrakten omkring asfaltarbejder, og istedet hjemtage opgaven i eget regi Den beregnede besparelse var opgjort til 2,4 mio. med virkning fra Efter reduktionen var der 2,1 mio. kr. tilbage, til finansiering af slidlag. I denne beregning var der imidlertid ikke afsat midler til udfyldning af vejhuller, maling af vejstriber m.v., hvilket gør at området tilføres 0,560 mio. kr. årligt Ændring af lov om trafikselskaber Individuel handicapkørsel for blinde og stærkt svangtsynede. Idet der er tale om ny lovgivning, modtager kommunen en økonomisk kompensation via lov og cirkulæreprogrammet Drift af teknisk anlægspulje På det tekniske område var der tidligere afsat en teknisk anlægspulje, hvorfra teknisk udvalg kunne udmønte konkrete anlægsprojekter uden forelæggelse for Økonomiudvalget. En række af disse anlægsprojekter har afledte driftsudgifter, der aldrig er budgetteret udgifter som udgør 0,045 mio.kr. årligt a6 Heraf Fritid og kultur Ny svømmehal i Frederikssund Der er foretaget en beregning af merudgifter som følge af lukning af eksisterende svømmehal (1.485 m2), og åbning af ny svømmehal (3.450 m2) Beregningen viser årlige netto merudgifter for 0,929 mio. kr. Udgiften kan opdeles på merudgifter for 1,615 mio kr. til primært ekstra el, varme, vand, personale og rengøring. Derudover er forudsat en stigning i entreindtægter for samlet 0,686 mio. kr. Åbning forventes at ske den 1/ a7 Heraf demografi

4 Demografimodel Der udarbejdes hvert år en demografimodel, som tilpasser kommunens udgifter til eksempelvis dagpasning, skole m.v, så det er muligt at opretholde et uændret serviceniveau, i takt med at befolkningstallet stiger/falder i udvalgte aldersgrupper. Efter udarbejdelsen af en ny befolkningsprognose i marts 2018, er der sket en genberegning af demografimodellen, som giver anledning til denne budgetmæssige korrektion a8 Heraf Administration Tilpasning af administrativ organisering Som en del af budgetvedtagelsen for blev besluttet, at der skulle udarbejdes en administrativ analyse af de administrative opgavers størrelse, indhold, placering og udførelse, herunder en analyse af ledelsesstrukturerne. På baggrund af den gennemførte analyse er der besluttet en tilpasning af den administrative organisering med virkning fra 1. oktober Det økonomiske potentiale var i budgetaftalen for 2018 forudsat at udgøre 1,472 mio.kr. prisreguleret tal. Det faktiske provenue er imidlertid større, hvorfor den økonomiske virkning kan opjusteres med 0,598 i 2019, 2,198 i 2010, 2,598 i 2021/ Databeskyttelsesforordningen Som følge af Databeskyttelsesforordningens ikrafttræden har kommunen fået en række nye omkostninger, herunder til ansættelse af databeskyttelsesrådgiver, omkostninger til øgende kontroller såvel internt som med databehandlere, omkostninger til central håntering og dokumentation af datasikkerhedshændelser, fortegnelser, risikovurderinger samt omkostninger til systemtilpasninger m.v. Idet der er tale om ny lovgivning, modtager kommunen en økonomisk kompensation via lov og cirkulæreprogrammet a9 Heraf Sundhed Ændring af Sundhedsloven ret til frit valg til genoptræning (vedtaget 24. maj 2018). Lovændringen indebærer, at borgere, der er udskrevet fra sygehus med en genoptræningsplan, får mulighed for at vælge en privat leverandør, såfremt kommunen ikke er i stand til at tilbyde opstart af genoptræningsforløbet inden for 7 kalenderdage efter udskrivning fra sygehus. Kommunen får 4 dage til at informere borgeren om, hvor og hvornår kommunen kan tilbyde opstart af genoptræning. Idet der er tale om ny lovgivning, modtager kommunen en økonomisk kompensation via lov og cirkulæreprogrammet a10 Uddannelse og job

5 Bedre veje til udd. og job Regeringen indgik i efteråret 2017 en aftale med Folketingets partier om Bedre veje til uddannelse og job, som omfatter oprettelsen af et nyt samlet tilbud kaldet Forberedende Grunduddannelse (FGU), som erstatning for en række nuværende tilbud. I Frederikssund Kommune er der i sommeren 2018 igangsat udarbejdelse af kommissorium for forberedelsesarbejdet. En af de første opgaver vil bestå i at få estimeret nuværende og fremtidige udgifter til målgruppen. De foreløbigt afsatte midler afspejler derfor blot Fredererikssund Kommunes beregnede andel af den samlede kommunanale bloktilskudskompensation. Idet der er tale om ny lovgivning, modtager kommunen en økonomisk kompensation via lov og cirkulæreprogrammet. Revision af budgettet til overførselsudgifter ændringen vedrører blandt andet udgifter til førtidspension, fleksjob herunder merudgifter som følge af tilbagetrækningsreformen samt bortfald af driftslofter/refusion på beskæftigelsesindsatsen. Derudover er der foretaget en generel vurdering af de budgetlagte udgifter til overførsler. Kommunerne er kompenseret under et, for mer/mindreudgifter via de årlige økonomiaftaler/bloktilskud. Den samlede nettovirkning for 2019 er opgjort til mindreudgifter for 1,565 mio. kr.,merudgifter for 11,3 mio. kr. i 2020, samt merudgifter for 20,6 mio. kr. i hvert af årene 2021/ Tilbagetrækningsreform Fjernelse af refusion til aktiviseringsindsats omlagt til bloktilskud Førtidspensioner Fleksjob Øvrige udgiftsområder f,eks. integrationsydelse, kontanthjælp, ressourceforløb m.v Færre etableringsudgifter til flygtninge omfatter mindreudgifter til indbo, arbejdsredskaber m.v., som følgende af det lavere antal modtagne flygtninge B. Anlæg og mindre tekniske korrektioner uændret serviceniveau: Nulstilling af driftsbeløb Kulhuse havn I forbindelse med budgetaftalen for 2016, blev et tidligere prioriteret projektforslag vedrørende Kulhuse havn udtaget af investeringsoversigten. I samme omgang blev det tilhørende driftsbeløb fra budget 2019 ikke nulstillet Mindreindtægter lejeindtægter på jordforsyning Der er fra budget 2019 og frem budgetlagt med 0,8 mio. kr. i forpagtningsindtægter fra kommunale arealer. De aktuelle forpagtningsindtægter forventes imidlertid kun at ville udgøre 0,6 mio.kr., grundet frasalg af kommunale arealer

6 Merudgifter til grundskyld til kommunale arealer Vinge Der er budgetlagt årlige udgifter til grundskyld til kommunale arealer for samlet 0,9 mio.kr. Denne udgift forventes imidlertid at blive 0,2 mio. kr. højere, idet en række opkøbte arealer i Vinge har ændret status fra landbrugsjord til byzone, hvilket betyder stigende vurdering og dermed højere grundskyld. Udgiften vil modsat indgå i skønnet over kommunale indtægter fra Grundskyld under finansiering Udbetaling Danmark Som en del af monopolbrudsprogrammet udvikles der nye it løsninger på en række områder. I den forbindelse er pensionsløsningen blevet forsinket, hvilket medfører en merudgift i 2019 på 0,6 mio. kr Stigende udgifter til mobiltelefoni Der er med virkning fra 2018 udmeldt stigende priser på kommunens mobilabonnementer, svarende til 0,4 mio. kr. årligt. Stigningen kan begrundes i flere årsager, herunder ændret EU lovgivning på området samt den generelle udvikling på telefonimarkedet. Desuden ses abonnementerne på den nye aftale generelt at skulle opfylde højere krav end tidligere, eksempelvis mulighed for større datamængder Budgetubalance på servicekorpset og Vej og Park Områdets udgifter er omfattet af en udkonteringsmodel, som sikrer at områdernes ydelser pålignes eksempelvis dagpasningsområdet, så disse udgifter kan indregnes i forældrebetalingen, refusioner m.v. Udkonteringen bør som udgangspunkt gå i 0, idet der blot er tale om en intern omflytning. Det kan imidlertid konstateres at der er opstået en ubalance, som hermed genoprettes "IT udgifter" Forsikringsområdet: Kommunen er selvforsikret, hvorfor der hvert år foretages et revideret skøn over forventede udgifter til skader, præmier til genforsikring m.v. Den seneste aktuar rapport fra kommunens forsikringsrådgiver Willis, giver anledning til korrigere budgetskønnet for henlæggelser til arbejdsskader. Ændringen bevirker at der stort set ikke henlægges yderligere midler i de kommende år, hvorefter de samlede henlæggelser ultimo 2016 udgør ca. 16 mio.kr Kommunens forsikringsbudget Frederikssund Kommune er delvist selvforsikret, hvilket bevirker at der hvert år foretages en tilpasning af forsikringsbudgettet, på baggrund af historisk skadesstatistik, forventninger til arbejdsskader m.v. I de tekniske rettelser som blev præsenteret for Byrådet i juni måned, var indeholdt en positivt regulering af kommunens forsikringsbudget til arbejdsskade. Der er nu foretaget en tilpasning af de øvrige forsikringsbudgetter omfattende kommunale biler, fast ejendom samt løsøre. Den samlede nettovirkning for alle forsikringgsarter udgør herefter +0,257 i 2019, 0,132 i 2020 samt +0,292 i

7 Ekstraordinær stigning på præmie til bygningsforsikring (skader over 0,1 mio. kr) Grundet mange skader i 2017 har kommunens forsikringsselskab på bygningsmassen varslet en præmiestigning, der medfører en øget årlig præmie i 2019 og frem i størrelsesorden 0,5 mio. kr Implementeringspulje Der har de tidligere år været budgetlagt med en implementeringspulje på ca. 15 mio. kr. årligt. Puljen er nu nulstillet. Det bør senest i.f.m byrådets endelige budgetvedtagelse besluttes, hvorvidt der skal budgetlægges med en sådan "reserve" i budget Implementeringspulje Med afsæt i den vedtagne økonomiske politik afsættes en budgetmæssige reserve på 15 mio. kr. årligt til uforudsete udgifter. Frigivelse af midler herfra besluttes af Økonomiudvalg og Byråd Brugerfinansierede område Der udarbejdes hvert år et konkret budgetoplæg vedrørende det brugerfinansierede affaldsområde, som danner grundlag for takstfatssættelsen på området, samt mellemværendet med kommunekassen. Det konkrete budget for indeholder en forventning om at affaldsområdet i de kommende år opsparer 0,082 mio. kr i 2019, og forbruger 0,050 mio.kr af deres opsparede mellemværende i hvert af årene Ejendomskatteadministration Kommunen har tidlige afholdt udgifter og modtaget indtægter vedrørende anmodning om ejendomsoplysninger fra borgere, ejendomsmæglere m.v. Området er omlagt til en selvbetjeningsydelse via www, hvorfor den kommunale nettoindtægt fra opgaven nulstilles Vejanlæg til Fjordforbindelse Vejdirektoratet har meddelt at den kommunale medfinansiering af S anlæg til Fjordforbindelsen, hvortil der er afsat 15,0 mio. kr. i 2019, vil koste 11,0 mio. kr BY Mindreindtægt fra Masteleje sag 166 fordelt på TEK og FRI BY Manglende huslejeindtægt ved salg af Mølledammen BY Manglende huslejeindtægt ved salg af Duevej BY Manglende huslejeindtægt ved salg af Banevænget BY Byrådet besluttede den 30. maj et revideret budget til færdiggørelse af Deltakvarteret. Udgiften til endelig belægning på boligvejene, vil dog indgå i en samlet politisk prioritering af anlægsudgifter i de kommende år. De 3 alternative forslag til belægninger fra 6,7 9,2 mio. kr., er derfor medtaget på listen "Anlæg til genprioritering" BY Byrådet besluttede den 30. maj at tilbagekøbe et antal rækkehusgrude i Deltakvarteret, samt tilbagebetale tilslutningsafgifter for tilbagekøbte grunde i Denne korrektion vedrører salgsindtægter fra et forventet gensalg, samt indbetaling af tilslutningsafgifter for disse

8 C. Finansielle poster lån, afdrag, renter m.v Optagne lån Lånrammen er tilrettet i.f.t. låneberettigede udgifter Korrektionen skyldes primært at der tidligere har været afsat en forventet lånedispensation til yderligere et børnehus i Skibby, som er udgået af investeringsoversigten, uden at der er sket en tilsvarende tilpasning af den forventede låneoptagelse. Derudover er der sket en fremrykning af låneoptagelse til Frederiksund havn på 0,615 mio. kr. fra 2019 til Ændring af renteniveau på allerede optagne lån Kommunekredit udmelder hvert år forventninger til renteniveauet for kommunens variabelt forrentede lån. Korrektionen vedrører nettokonsekvensen af det nyeste skøn for den kommende budgetperiode Ændret skøn over forrentning af nye lån Det er sket en tilpasning af kommunens budgetterede renteudgifter til optagne lån, så det matcher det faktiske renteniveau Ændret skøn over afdrag på nye lån Der er sket en tilpasning af kommunens budgetterede afdrag på nye lån, samt konsekvenser af de nedjusterede forventninger til låneoptagelse i de kommende år Kommunale ældreboliger De kommunalt opførte ældreboliger, er delvist finansieret af en række støttede lån Den seneste udmelding fra Kommunekredit bevirker en nedskrivning af de forventede renteudgifter på 0,2 mio. kr. årligt. Idet samtlige ydelser på disse lån indgår i beboernes huslejeberegninger, vil mindreudgifter blive modsvaret af en tilsvarende huslejenedsættelse under driften Huslejeindtægter kommunale ældreboliger Tilretning af de samlede huslejeindtægter, som følge af en rentenedsættelse på 0,2 mio.kr. modsvares af tilsvarende mindreudgift på renter Forrentning af likvider Der er foretaget en beregning af af de forventede nettorenter til kommunens kapitalforvaltning. Prognosen tager udgangspunkt i den aktuelle investering hos Danske Capital, hvor der er forudsat et årligt afkast på 2,4% i hele budgetperioden til sammenligning er modtaget et gennemsnitligt afkast på 2,8% over de sidste 6 år. Tilsvarende er forudsat at et afledt træk på kommunens kassekredit forrentes med 0,5%. Prognosen tager udgangspunkt i en gennemsnitlig likviditet på mio.kr. i prognosens overslagsår Korrektion til renter og afdrag som følge af senere låneoptagelse til børnehuset i Skibby, lån til finansiering af indefrosne ejendomsskatter, samt mindre korrektioner til allerede optagne lån BY ØU og Byråd blev i juni måned præsenteret for en lånesag, hvor det indstilles at der optages et ekstraordinært lån på 9,218 mio. kr., svarende til manglende provenue fra grundskyld i 2018, som følge af boligejernes tvungne indefrysning. Indtil statens overtagelse af lånene i 2021 skal der betales årlige renter/afdrag for 0,370 mio.kr., hvilket kommunerne dog er kompenseret for i budgetaftalen for

9 BY Kommunal garantiprovision, som følge af afgivet garanti til Frederikssund Vand og spildevand D. Forskydninger mellem årene samt fra drift til anlæg Takstfinansieret område I forbindelse med regnskabsaflæggelsen for 2016 blev et overskud fra de takstfinansierede område specialiserede socialområde på 3,8 mio.kr., overført til dækning af budgetpres i 2017 på myndighedsfunktionen i voksenshandicapområdet. I henhold til takstbekendtgørelsen skal et eventuelt overskud på et takstfinansieret område tilbageføres til området, inden for en 5 årig periode., hvilket i dette tilfælde bevirker at de 3,8 mio. kr. skal tilbageføres senest i På denne baggrund indstilles det at 3,2 mio. kr. tilbageføres til anlæg med 1,650 i 2019 og 1,650 i 2020 anlægsprojekt på AKUcenter Slangerup. Det resterende beløb på 0,5 mio.kr. tilbageføres som drift i Takstfinansieret område I forbindelse med regnskabsaflæggelsen for 2016 blev et overskud fra de takstfinansierede område specialiserede socialområde på 3,8 mio.kr., overført til dækning af budgetpres i 2017 på myndighedsfunktionen i voksenshandicapområdet. I henhold til takstbekendgørelsen skal et eventuelt overskud på et takstfinansieret område tilbageføres til området, inden for en 5 årig periode., hvilket i dette tilfælde bevirker at de 3,8 mio. kr. skal tilbageføres senest i På denne baggrund tilbageføres der 0,5 mio.kr. som drift i 2019 til udviklingsaktiviteter, mens det resterende beløb på 3,2 mio. kr. tilbageføres til anlæg med 1,650 i 2019 og 1,650 i 2020 anlægsprojekt på AKUcenter Slangerup Budgetopfølgning pr. 30/6, som behandles i ØU og Byråd i september: Det indstilles at 15 mio.kr. af anlægsbevillingen til idrætsbyen overflyttes fra Det indstilles at 5 mio. kr. af anlægsbevillingen til nyt børnehus i Skibby, overflyttes fra Revideret låneoptagelse, som følge af overflytning af låneberettigede udgifter nyt børnehuse i Skibby fra BY Programfaserapport Som led i det fortsatte arbejde med at etablere en ny S togs station i Vinge Centrum, er der afsat midler til en Programfaserapport, som ikke dækkes af bevilling fra Folketinget BY Overførsel af drift fra Byrådet har godkendt overførsel af uforbrugte bevillinger fra regnskab 2017 til

10 BY Forventet midtvejsregulering Repræsentantskabet for HMN Naturgas I/S vedtog den 26. februar 2018, at der sker en udlodning til interessentkommunerne i marts Frederikssund Kommune andel af udlodningen udgør 17,451 mio. kr., hvoraf 80 % skal deponeres, svarende til 13,961 mio. kr., og efterfølgende frigives med 1/10 over en periode på 10 år Frigivelse er medtaget under finansielle poster. Bloktilskuddet reduceres i de sidste 3 måneder af 2019 (midtvejsreguleringen) med 20 % af rådighedsbeløbet, svarende til 3,490 mio. kr BY Deponeret beløb fra udlodning HMN Repræsentantskabet for HMN Naturgas I/S vedtog den 26. februar 2018, at der sker en udlodning til interessentkommunerne i marts Frederikssund Kommune andel af udlodningen udgør 17,451 mio. kr., hvoraf 80 % skal deponeres, svarende til 13,961 mio. kr., og efterfølgende frigives med 1/10 over en periode på 10 år, svarende til 1,396 mio. kr. årligt Midler til Watertubes (klimatilpasning) Budgettet er flyttet fra anlæg til drift, idet der er tale om en lejeaftale modpost på anlæg, hvorfor tiltaget ikke har nogen likviditetsmæssig betydning Midler til Watertubes (klimatilpasning) Budgettet er flyttet fra anlæg til drift, idet der er tale om en lejeaftale modpost på anlæg, hvorfor tiltaget ikke har nogle likviditetsmæssig betydning BY Tilskud til ROMU fremrykket til BY Overflytning af udgifter til programfaserapport Vinge fra BY Renovering af anløbsbro Fr.sund havn Den oprindelige bevilling var fordelt på 2018 og 2019 Ved at foretage en fremrykning af 2019 bevillingen, kan anlægsprojektet til samlet 2,153 mio. kr. udføres i Anlægsprojektet er 100% lånefinansieret, hvorfor der tilsvarende overføres en forventet låneoptagelse på 0,615 mio.kr. fra 2019 til BY Overførsel af anlæg fra 2017 til 2019 Der overføres et tidligere afsat rådighedsbeløb fra 2017, vedrørende en ændret periodisering af anlægsarbejdet med den nye Idrætsby BY Indstilling til byrådsmødet den 30. maj Som en del af budgetopfølgningen pr. 31. marts 2018, indstilles der overført et tidligere afsat rådighedsbeløb fra Ændringen skyldes en ændret periodisering omkring arbejdet med tilslutning til Fjordforbindelsen BY Indstilling til byrådsmødet 30. maj Det indstilles at der overføres et tidligere afsat rådighedsbeløb fra 2018, som en del af budgetopfølgningen pr. 31/3. Overførslen vedrører en ændret periodisering vedr. Idrætsbyen E. Nulstilling af Vinge

11 BY Vinge Centrum Byrådet besluttede i januar 2018, at nulstille samtlige anlægsbevillinger til Vinge Centrum BY Personskatter Som en konsekvens af Byrådets nulstilling af Vinge, er indkomsskattebudgettet skønsmæssigt reduceret, svarende til de færre skatteydere BY Grundskyld Som en konsekvens af Byrådets nulstilling af Vinge, er grundskyldsprovenuet skønsmæssigt reduceret, svarende til det reducerede boligbyggeprogram i de kommende år BY Tilskud og udligning Som en konsekvens af Byrådets nulstilling af Vinge, er det samlede tilskuds og udligningsbeløb skønsmæssigt reduceret svarende til de færre borgere i de kommende år BY Grundkapital Som en konsekvens af nulstillingen af Vinge, er budgetlagte midler til grundskyld nulstillet, svarende til den kommunale finansieringandel til de tidligere planlagte almennyttige boliger i Vinge Centrum BY Deponering OPP projekt Vinge Som en konsekvens af nulstillingen af Vinge, er deponeringsudgiften til det tidligere planlagte OPP projekt nulstillet. Fra 2021 var det forudsat at deponeringen skulle frigives med 1/25, fra året efter deponeringen BY Demografi Som en konsekvens af Byrådets nulstilling af Vinge, er den samlede demografipulje skænsmæssigt reduceret, svarende til de færre borger i de kommende år demografipuljerne omfatter eksempelvis udgifter til skole, dagpasning m.v BY Øvrig driftspulje Som en konsekvens af Byrådets nulstilling af Vinge, er den ekstraordinære driftspulje til Vinge nulstillet. Puljen var afsat til diverse driftsudgifter, kommunal medfinansiering, sygedagpenge m.v svarende til driftsudgifter som ikke er omfattet af den almindelige demografipulje BY Husleje OPP projekt I forbindelse med nulstillingen af Vinge, er den budgetterede husleje til et planlagt OPP projekt i Vinge Centrum nulstillet BY Konsulentydelser I forbindelse med nulstillingen i Vinge, er afsatte ydelser til konsulenter omkring Vinge udbygningen nulstillet F. Genåbning af budget BY Budgettilpasning Som led i Byrådets budgettilpasning i december 2017, blev en række anlægsprojekter nulstillet. Det blev samtidig besluttet, af de nulstillede anlæg skal indgå i en politisk prioritering i forbindelse med det kommende budgetarbejde

12 BY Budgettilpasning I forbindelse med Byrådets budgettilpasning i december 2017, var der en mindre andel af disse forslag havde også effekt i Det blev samtidig besluttet, at en række af udtagne budgetposter, skulle indgå i en politisk prioritering i forbindelse med det kommende budgetarbejde BY Budgetopfølgning pr. 31/ Som led i budgettilpasningen den 20. december 2017, vedtog Byrådet at nedlægge Kulturpuljen. Der blev i den forbindelse reserveret et skønsmæssigt restbudget, til allerede disponerede poster i 2019 (faste udgifter/abonnementer). En faktisk opgørelse viser at der kun er disponeret for 0,068 mio. kr. i 2019, hvilket bevirker at puljen kan nedskrives med yderligere 0,173 mio. kr. i G. Ny økonomiaftale herunder merudgifter som kommunerne er kompenseret for (under et) Lov og cirkulæreprogrammet I forbindelse med indgåelse af den årlige økonomiaftale mellem regeringen og KL, foretages en korrektion af kommunernes kommunale bloktilskud, med henblik på at kompensere kommunerne for ny lovgivning i de kommende år korrektionerne kan både omfatte såvel op som nedskrivninger afhængig af de konkrete lovtiltag. De konkrete virkninger for Frederikssund kommune er nærmere vurderet, og bevirker de kommunale udgiftsbudgetter er opskrevet med de afledte udgifter. Selve finansieringen er indeholdt i den seneste indtægtprognose. Mindre korrektioner, som ikke er fordelt under A.: 08. Diverse Beregnede merudgifter for 9 mindre lovændringer Skatter, tilskud og udligning Der er foretaget en genberegning af kommunens indtægter fra skatter, tilskud og udligning. Beregningen tager udgangspunkt i indtægsbudgettet efter nulstillingen af Vinge, og omfatter virkning af ny befolkningsprognose, skønnet virkning ny økonomiaftale, opdaterede forudsætninger i tilskudsmodellen bestående af sociale kriterier, landsfolketal, nye pris og lønskøn, balancetilskud mv. Der henvises til det særlige indtægtsnotat i budgetmappen. Der er efterfølgende vedtaget en ny økonomiaftale for 2019 den 7. juni, men virkningen af denne er ikke indregnet i disse skøn. Indkomstskatter Tilskud og udligning Økonomiaftale 2019 Forventet virkning for Frederikssund kommune: Der er den 7. juni vedtaget en ny økonomiaftale for De enkelte delelementer er nærmere beskrevet i budgetmappen til Byrådets temadrøftelse den 19/20 juni: Generelt løft til borgernær service

13 Øget anlægsramme Likviditetstilskud Færre udgifter til overførsler, hvorfor bloktilskuddet reduceres Det er dog ikke muligt at foretage en tilsvarende nedskrivning af udgiftsbudgettet til overførsler, idet de lavere skøn allerede er indregnet i oprindeligt budget Mindre pris og lønfremskrivning, hvorfor bloktilskuddet reduceres Der er foretaget en tilsvarende nedskrivning af udgiftsbudgettet under "pris og lønstigninger" Nyt skøn vedr. grundskyld ny boligprognose, konkret loftberegning, samt et vækstskøn fra KL som er 0,3% lavere end hidtil forudsat. Sidstnævnte bidrager med en forværring på ca. 1,0 mio. kr., som kommunerne under et er kompenseret for via et forhøjet bloktilskud Tilbagebetaling af for meget indbetalt grundskyld: Kommunen modtager fortsat tilbagebetalingskrav, som følge af boligejeres manglende fradrag for forbedringer de såkaldte RAFN sager. KL forventer at antallet af sager er faldende men fortsat vil variere meget fra kommune til kommune. På baggrund af de tidligere års tilbagebetalinger er der indarbejdet et skøn på forventede tilbagebetalinger i 2019 på samlet 1 mio. kr. Det tilsvarende krav udgjorde ca. 0,5 i 2015, 0,750 i 2016, 2,7 i 2017, og forventes at udgøre ca. 1,7 i Nyt skøn vedrørende selskabskatter 2019 tallet er endeligt på baggrund af 2016 regnskabstal, mens skønnet for svarer til KL forventninger til udviklingen i de kommunale selskabsskatteprovenuer. Det skal bemærkes at at provenuet indgår i den kommunale udligning, hvorfor 50% af merprovenuet modregnes i den kommunale udligning NY prognose for indkomsskatter, tilskud og udligning. Beregning foretages i et prognoseprogram, som løbende opdateres af Kommunernes Landsforening. Prognosen er pr. 8. juli opdateret med de konkrete virkninger af økonomiaftalen for 2019, samt de afledte KL skøn for Skatteprognosen foretages fortsat på slutligning 2016, idet der først i september måned forventes at foreligge valide skattedata for indkomståret De nærmere forudsætninger er beskrevet i særskilt indtægtsnotat. nettovirkning af ny beregning: Indkomsskatter Tilskud og udligning

14 Samtlige budgetposter på hovedkonto 0 6 er budgetlagt i 2019 priser. For at sikre fastholdelsen af et uændret serviceniveau i overslagsårene , afsættes der en pris og lønpulje, indeholdende den forventede prisog lønregulering i de 3 overslagsår. Derudover indeholder korrektionen udligning af mindre ubalancer på eksempelvis de takstfinansierede områder, som følge af en uhensigtmæssig fremskrivning af indtægter/udgifter. Samtlige konsekvenser er beregnet på baggrund af det seneste pris og lønskøn fra Kommunernes Landsforening budgetvejledningsskrivelse G1 1 opdateret den 30. maj Korrektionen på 13,2 mio. i 2019 vedrører primært en mindre lønfremskrivning fra 2018/19 end tidligere forudsat, og skal ses i sammenhæng med en tilsvarende nedskrivning af det kommunale bloktilskud. Kontraktregulerede områder I forbindelse med Budgetaftalerne for 2017/18, besluttede Byrådet ekstraordinært at fremskrive dele af budgettet med en mindre stigningsprocent end den alm. pris og lønudvikling. Rengøringsområdet samt pleje af grønne områder er imidlertid omfattet af kontrakter, som reguleres efter en i kontrakten fastsat reguleringsprocent. En konkret sammenligning af de sidste 2 års pris og lønregulering af budgettet, samt den faktiske regulering af kontraktsummen, giver anledning til følgende budgetkorrektion, hvilket er nødvendig for at opretholde et uændret serviceniveau Rengøringsområdet Pleje af grønne områder Økonomiaftale 2019 Forventede konsekvenser for Frederikssund Kommune Aftalen indeholder en mindre prisog lønfremskrivning, hvorfor bloktilskuddet er reduceret med 2,3 mio. kr. årligt. Det forudsættes at kommunens udgiftsbudget kan nedskrives tilsvarende Korrektion til den kommende pris og lønudvikling, på baggrund af konkrete skøn fra Kommunernes Landsforening Daginstitutionstakster skønnet virkning som følge af ændret pris og lønregulering Forældrebetalingen udgør 25% af de budgetlagte udgifter til dagpasningsområdet