Budgetopfølgning ultimo august 2014

Transkript

1 Budgetopfølgning ultimo august 2014 Indholdsfortegnelse: 1. Konklusion Drift Forslag til tillægsbevillinger på drift Øvrige økonomiske udfordringer aftaleområder Øvrige økonomiske udfordringer kontraktområder Status på servicerammen for Forventede overførsler fra 2014 til Anlæg Forventet regnskab 2014 og forventede overførsler til Korrektion af anlægsbevillinger Ansøgning om overførsel af anlægsbeløb til drift Specielle anlægsprojekter Status på byggemodninger Følgende bilag vedlægges budgetopfølgningssagen i særskilte dokumenter: Bilag 2: Budgetoversigt med angivelse af forslag om tillægsbevillinger Bilag 3: Status på anlægsprojekter Bilag 4: Status på forandringer 2014 Bilag 5 Omflytninger mellem bevillinger uden kassemæssig effekt Bilag 6: Finansielle risici på formue- og gældssiden Bilag 7: Status på OIK-puljen pr. 1/ (Omstilling/Innovation/Kompetenceudvikling) Bilag 8: Administrative flytninger mellem bevillinger: Bilag 8 vedlægges af formelle årsager ift. Revisionen.

2 1. Konklusion Denne budgetopfølgning har fokus på overholdelse af budgettet samt en vurdering af det forventede regnskab inden for servicerammen og de forventede overførsler til Der lægges 16,2 mio. kr. i kassen. De 14 mio. kr. vedrører Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsforhold og er udenfor servicerammen, mens de 2,2 mio. kr. er uforbrugte midler pga. forsinkelser på halbyggerierne. På baggrund af kontrakt- og aftaleholdernes indmeldinger om det forventede regnskab vurderes det, at budgettet inden for servicerammen overholdes. Der forventes overførsler på driften på mellem 75 og 85 mio. kr. Dette svarer til forbrug af de opsparede midler på ca. 30 mio. kr. Det forventede forbrug på anlæg ligger ca. 18 mio. kr. under anlægsrammen. Der forventes overførsler til 2015 på anlæg på 35,3 mio. kr. Udover opfølgning på økonomien er der også fulgt op på de politisk besluttede forandringer. Dette er vedlagt som bilag 4 til budgetopfølgningssagen. 2. Drift I dette afsnit gives et overblik over de udfordringer, der er fremkommet på driften i forbindelse med budgetopfølgningen ultimo august Forslag til tillægsbevillinger på drift Tabel 2.1 giver et overblik over de bevillinger, hvor der foreslås tillægsbevillinger på driften. Der bliver samlet set foreslået at der lægges 16,2 mio. kr. i kassen. Heraf er de 2,2 mio. kr. inden for servicerammen. Tabel 2.1: Forslag til bevillingsændringer på drift (i kr.) Politikområde Indenfor servicerammen? og frem Bemærkninger (se evt. nærmere nedenfor) Kultur og fritid ja Mindreforbrug på afledt drift til nye haller, der ikke som forventet bliver færdige i år. I alt i forhold til servicerammen Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsforhold (uden overførsel) I alt i forhold til kassen Note: - betyder merforbrug / + betyder mindreforbrug Nej Mindreforbrug på arbejdsmarkedsbevillingen, der er uden overførselsadgang mellem årene. Staten har i forbindelse med udmelding af tilskud og udligning for 2015 foretaget opgørelse af midtvejsregulering for 2014 samt efterreguleringer for Samlet er der en merindtægt på kr. i 2014, der lægges i kassen. 2

3 Tabel 2.2: Forslag til bevillingsændringer finansiering (i kr.) Politikområde og frem Bemærkninger (se evt. nærmere nedenfor) Efterreguleringer på udligning og tilskud Midtvejsregulering 2014 fra Staten Efterregulering på beskæftigelsestilskud Midtvejsregulering 2014 og endelig afregning 2013 Afregning af det skrå skatteloft Endelig opgørelsen for 2014 I alt i forhold til kassen Note: - betyder merforbrug / + betyder mindreforbrug Kultur og fritid Der er et mindreforbrug på afledt drift til nye haller på 2,2 mio. kr. i Dette mindreforbrug opstår, fordi opførelsen af hallerne er blevet forsinket. Stjærhallen bliver færdig i oktober, her er der reserveret kr. til drift resten af Borgernes hus og Låsbyhallen forventes færdige sidst på året, her er der reserveret yderligere kr. i alt. Hallen i Ry forventes først færdig i Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsforhold Der forventes et mindreforbrug på ca. 14 mio. kr. Det forventede mindreforbrug kan hovedsageligt henføres til 3 områder, sygedagpenge, aktiv kontanthjælp og beskæftigelsesindsatsen for forsikrede ledige. Derudover indgår en større refusionsindtægt på integrationsområdet som resultat af en gennemgang af BDO. BDO fandt berigtigelser vedr. tidligere år på godt 1,5 mio. kr. Af disse vedrører godt 1,2 mio. kr. beskæftigelsesområdet og fratrukket honorar til BDO giver det en yderligere refusionsindtægt i forhold til oprindeligt budgetteret på godt 1 mio. kr. Ved 1. budgetopfølgning blev der givet en negativ tillægsbevilling på 5,732 mio. kr. Det betyder altså, at arbejdsmarkedsbevillingen uden overførselsadgang samlet set er reduceret med ca. 19,7 mio. kr. i Dette skal se i sammenhæng med, at midtvejsreguleringen for 2014 vedr. overførselsudgifterne lød på ca. - 2,5 mia. kr. på landsplan. Dette svarer til ca. 25 mio. kr. for Skanderborg Kommune. Som et led i økonomiaftalen mellem kommunerne og regeringen, har kommunerne dog fået lov at beholde disse penge. Derudover er beskæftigelsestilskuddet blevet midtvejsreguleret med -2,5 mio. kr. for Skanderborg Kommune. Det er derfor forventeligt, at udgifterne til beskæftigelsesområdet er mindre end de budgetterede Øvrige økonomiske udfordringer aftaleområder I dette afsnit beskrives de politikområder, hvor der er væsentlige afvigelser i forhold til det budgetterede. Sundhedsfremme og forebyggelse Ved 2. budgetopfølgning 2014 forventedes det, at den del af budgettet på sundhedsfremme og forebyggelse, der vedrører den aktivitetsbestemte medfinansiering til Regionen, ville balancere. Aktiviteten henover foråret og sommeren viser dog nu, at der forventes et mindreforbrug på ca. 2 mio. kr. Denne del af budgettet er uden for servicerammen og uden overførselsadgang mellem årene. Dagtilbud 0-6 årige/undervisning og fritidspasning Der forventes et mindreforbrug på demografikontiene på ca. 5 mio. kr. Fordelingen ses i tabel 2.3: Tabel 2.3: Afvigelse på demografikonti i forhold til budgettet kr. Beløb 2014 Børn 0-2 år Børn 3-6 år

4 SFO og klub I alt Note: - er merudgift og + er mindreudgift Mindreforbruget skyldes for førskolebørnene, at der er færre børn end befolkningsprognosen forventede. For skolebørnene skyldes mindreforbruget også at dækningsgraden på SFO og klub er faldet efter sommerferien. Disse ændrede forudsætninger er indarbejdet i budgettet for Børn og unge med særlige behov Der forventes isoleret for regnskab 2014 dvs. eksklusiv overført gæld fra 2013 et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. Der forventes således i 2014 at kunne afdrages 1,7 mio. kr. på gælden fra tidligere år. Den overførte gæld fra 2013 og tidligere år er på ca. 9,2 mio. kr. Afvigelsen i forhold til det korrigerede budget udgør derfor et merforbrug på ca. 7,5 mio. kr. Årets resultat er med udgangspunkt i de aktive bevillinger pr. ultimo august 2014 og inklusiv kendt til- og afgang den resterende del af året. Dertil er lagt en buffer i form af forventede udgifter resten af året til yderligere anbringelser på 1,0 mio. kr. Mindreforbruget på 1,7 mio. kr. kan specificeres således: Tabel 2.4: Afvigelser på udgifts- og indtægtsområder (1.000 kr.) Område Afvigelse Anbringelser Forebyggende foranstaltninger -461 Egne leverandører af ydelser (myndighedsområdet) Kontante ydelser - 41 og 42 (nettoafvigelse, da der er 50 pct. refusion fra staten) -666 Særlige dagtilbud 136 Objektiv finansiering 0 Refusioner fra staten Egne leverandører af ydelser (PPR, sundhedspleje, SSP) 466 Øvrige områder (Lederløn og husleje for Tandplejen, projekter, effektiviseringer, overførsler fra tidligere år) I alt Et positivt beløb angiver et merforbrug, mens et negativt beløb angiver et mindreforbrug. Budgettet er i forbindelse med budgetaftalen for 2015 blevet reduceret med kr. i 2015, 1 mio. kr. i 2016 og 1,5 mio. kr. i 2017 og frem. Denne reduktion afspejler det mindreforbrug, der også fremgår af denne budgetopfølgning. Derudover bliver budgettet yderligere reduceret med kr. i 2015, 1,2 mio. kr. i 2016, 1,8 mio. kr. i 2017 og 2,4 mio. kr. i 2018 og frem. Det vil derfor blive svært fra 2015 og frem at afdrage den forventede restgæld samtidig med, at ovenstående besparelser/effektiviseringer skal udmøntes. Borgere med fysiske og psykiske handicap Der forventes et merforbrug på ca. 6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Resultatet af den rene drift er et merforbrug på 1,8 mio. kr., hertil kommer en overført gæld fra På handicapbevillingen er der både en udfordring der handler om gæld fra tidligere år og en udfordring med at kunne løfte de fortsatte effektiviseringskrav. Afdrag på gæld fra tidligere år Fra 2012 til 2013 blev der overført et merforbrug på samlet 12,1 mio. kr. I 2013 er der afdraget 7,9 mio. kr. på denne gæld, hvormed der er en restgæld på 4,2 mio. kr., der blev overført til i år. 4

5 Såfremt resultatet af nærværende budgetopfølgning holder, vil det ikke være muligt at afdrage yderligere på den overførte gæld i Tværtimod vil det gælden vokse med 1,8 mio. kr. Årsagen er bl.a. at effektiviseringskravet ikke er nået. Øget aktivitet og fortsatte effektiviseringskrav I forbindelse med budgetforliget for 2013 blev der tilført en pulje på 5 mio. kr. årligt til øgede aktivitetsstigninger til og med Samtidig blev der pålagt et effektiviseringskrav på 4 mio. kr. årligt til og med Netto er der således tilført 1 mio. kr. årligt til og med I det følgende redegøres der kort for status i forhold til aktivitetsstigninger. En forholdsmæssig andel både puljen til aktivitetsstigninger, svarende til 1 mio. kr. i 2014, 2 mio. kr. i 2015 og 2,9 mio. kr. i 2016 og årene frem er overført til fagsekretariatet Beskæftigelse & Sundhed sammen med overflyttelsen af 218 konkrete CPR-numre (jf. afsnittet nedenfor vedr. Beskæftigelse og arbejdsmarkedsforhold (servicelovsområdet). Dermed er den tilbageværende pulje til aktivitetsstigninger på handicapbevillingen 4 mio. kr. i 2014, 8 mio. kr. i 2015 og 12,1 mio. kr. i 2016 og frem. Effektiviseringskravet er også delt forholdsmæssigt. Det tilbageværende effektiviseringskrav er på 3,2 mio. kr. årligt til og med Netto er der således 0,8 mio. kr. årligt til og med 2016 tilbage til finansiering af aktivitetsstigninger, som vist i tabel 2.5. Tabel 2.5: Status på puljen til aktivitetsstigninger (1.000 kr.) Med i det forventede regnskab for 2014 Pulje til aktivitetsstigninger Faktisk/reel aktivitetsudvikling Ja Yderligere forventet overgang fra Børn & Ja Unge Forventet nettotilgang vedr. STU Nej Af tabel 2.5 fremgår det, at der pr. 31. august 2014 kan konstateres en økonomisk effekt på 4 mio. kr. som følge af den reelle aktivitetsstigning i perioden 1. januar 31. august Denne forventes øget yderligere med en aktivitetsstigning på 1 mio. kr. vedr. STU. Tilsammen betyder det, at der pt. forventes en økonomisk effekt af aktivitetsstigninger som er større end puljen hertil. I tabel 2.6 ses en kort status vedr. udmøntningen af effektiviseringerne: Tabel 2.6: Status på udmøntning af effektiviseringer (1.000 kr.) Status? Forudsatte effektiviseringer i budgettet Konkrete effektiviseringstiltag: - Tilretning af budget vedr Udmøntet - Tilbageførsel af sparet husleje Udmøntet - Effektiviseringskrav til Socialpsykiatrien Udmøntet - Effektiviseringskrav til Bostederne % udmøntet - Effektiviseringskrav vedr. STU-tilbud Ej udmøntet - Effektivisering vedr. metodecentret Udmøntet - Nedlæggelse af tilskud til sundhedscaféen Ej udmøntet Det ses i tabel 2.6 at der stadig mangler nogle effektivitetstiltag for at nå målet i Der arbejdes videre med at finde yderligere effektiviseringstiltag, som kan reducere det forventede merforbrug og sikre afdrag på den overførte gæld fra tidligere år. 5

6 Der resterer endvidere stadig nogle tvister med andre kommuner: Dels er der to refusionssager med Aarhus Kommune til en samlet værdi på 4,3 mio. kr. vedrørende en periode i Ankesystemet har her givet Skanderborg Kommune medhold, men Aarhus Kommune har ikke accepteret disse afgørelser og i den forbindelse udtaget stævning mod Skanderborg Kommune, for at få omstødt ankesystemets afgørelser. Dels er der et antal andre sager i ankesystemet. Udgifterne til disse sager er indtil videre medregnet i det forventede regnskab, idet det for nuværende vurderes usikkert, hvorvidt sagerne kan vindes. Hvis de falder ud til Skanderborg Kommunes fordel vil dette betyde, at budgettet vil kunne overholdes og i bedste fald vil der også kunne afdrages på gælden. Beskæftigelse og arbejdsmarkedsforhold ( Borgere med fysiske og psykiske handicap ) Dette afsnit vedrører den del af politikområdet Beskæftigelse og arbejdsmarkedsforhold, der handler om projektet Sammenhængende forløb for årige. Fra og med 2014 overtog fagsekretariatet Beskæftigelse og Sundhed myndighedsansvaret fra fagsekretariatet Ældre og Handicap på borgere, der ikke er bevilget varig forsørgelse. Der blev ved 1. budgetopfølgning 2014 flyttet et budget på ca. 52 mio. kr. vedr. disse borgere fra området Borgere med fysiske og psykiske handicap til området Beskæftigelse og arbejdsmarkedsforhold. Budgettet på dette område viser et forventet merforbrug på 2,4 mio., hvilket skyldes en stor tilgang af sager. Nettotilgang for alle tilbud i 1. kvartal er på 19 sager svarende til kr. 4,9 mio. i disponeret udgift. Nettotilgangen i perioden er på 56 sager svarende til kr. 4,9 mio. i disponeret udgift. Alt i alt 9,8 mio. kr. i disponeret udgift. For at imødekomme tilgangen af sager på området er der igangsat følgende tiltag: På kort sigt med hel eller delvis effekt i 2014: Generel tilgang til bevilling af foranstaltninger i forhold til princippet om altid at vælge den billigst forsvarlige foranstaltning efter mindsteindgrebsprincippet. Der vil ske tæt styring og opfølgning på, at dette sker. Forhandle bedre takster på Bosteder hjem. I forhandlingen deltager dels en myndighedsperson, dels en fagperson med kendskab til både området og gældende priser på området. Hjemtagelse af 107-tilbud (midlertidige bo- og døgntilbud). På længere sigt efter 1. januar 2015 og fremadrettet: Hjemtagelse af 107-tilbud Kjærsholm opretter 107-tilbud. Der etableres andre botilbud og boformer, herunder bofællesskaber med mulighed for mindre og differentieret støtte i forhold til de 107- tilbud, vi køber i dag. Budget til specialindsats anvendes på Kompetencecenteret i stedet for på Kjærsholm, idet der således kan skabes bedre sammenhæng for borgerne i forening med de øvrige 85-tilbud på Kompetencecenteret. Hertil kommer de synergieffekter og effektiviseringer, der er og vil blive skabt i kraft af sammensmeltningen af tilbudsviften på hhv. beskæftigelsesområdet, sundhedsområdet og servicelovsområdet. Desuden har vi prioriteret at bruge flere ressourcer til en beskæftigelses- og uddannelsesrettet indsats til borgere med psykiatriske udfordringer, såvel herboende som borgere anbragt uden for kommunen, hvilket på længere sigt bør give et afkast i form af mindreudgifter på beskæftigelsesområdet. Kommunale ejendomme Der forventes et merforbrug på 3 mio. kr. på budgettet til udvendig bygningsvedligeholdelse. Merforbruget skyldes, at det har været nødvendigt at lægge nyt tag på Morten Børup Hallen. Merforbruget overføres til 2015 ved regnskabsafslutningen. 6

7 Såfremt ejendomme Skovly 2, tidligere flygtningebolig i Hørning bliver solgt som planlagt, kommer der en indtægt på ca. 1 mio. kr. Provenuet tilgår i givet fald budgettet til udvendig bygningsvedligeholdelse, så merforbruget bliver reduceret til 2 mio. kr Øvrige økonomiske udfordringer kontraktområder Nedenfor er nævnt de kontrakter, der enten forventer et merforbrug på 3 % af det korrigerede budget eller er i gang med at følge en handleplan for afbetaling af gæld. Der følges administrativt op på disse månedligt. Det drejer sig pt. om følgende kontrakter: Dagplejen (Dagtilbud 0-6 årige): Dagplejen forventede ved 1. budgetopfølgning et merforbrug på ca kr. i 2014, hvilket steg til 1,4 mio. kr. ved 2. budgetopfølgning. 3. budgetopfølgning viser et forventet merforbrug på 3,7 mio. kr. i Heri er der medregnet den overførte gæld fra 2013 på kr., samt deres andel af den fælles effektiviseringspulje for Dette udgør for dagplejen kr. Der er også indregnet effekt af etablering af vuggestuepladser i Stilling i slutningen af 2013 samt nye vuggestueplader pr. august 2014 i Låsby. Merforbruget skyldes, at børnetallet er faldende. I perioder med faldende børnetal er dagplejen udfordret, idet de ikke er så fleksible i forhold til at tilpasse udbuddet af pladser i forhold til efterspørgslen. Samtidig skal dagplejen opretholde sikker drift for pasningen op til opstart af en vuggestuegruppe. Strukturen på området betyder, at langt den største andel af budgettet er bundet i lønudgifter og arbejdsgange, der er svære at effektivisere. Dette gør området forholdsvis ufleksibelt at styre, og der har gennem årene ofte været problemer med at overholde budgettet. Børnetallet er faldet fra 814 børn i januar 2014 til et forventet børnetal på 710 børn i december Det er forudsat i budgettet, at børnetallet vil falde, men der er ikke budgetlagt med ekstraudgifterne i forbindelse med personaletilpasninger. Dagplejen har i alt et budget på ca. 87 mio. kr. Merudgiften på 3,7 mio. kr. udgør således ca. 4,4 % af det korrigerede budget. Der forventes et væsentligt merforbrug på dagplejen (3,7 mio. kr.) og et væsentlig mindreforbrug vedr. demografi på børneområdet. Det sidstnævnte hænger også sammen med det faldende børnetal. Når sagen om budgetoverførsler fra 2014 til 2015 kommer i Byrådet i marts 2015, kan det overvejes kun at overføre en del af gælden på dagplejen. Resten kan eventuelt afskrives med finansiering i demografikontiene. Dagtilbud Hørning (Dagtilbud 0-6 årige): I 2013 blev Livstræet midlertidigt udskilt fra Dagtilbud Hørning, men dagtilbuddet er fra 2014 blevet samlet igen og forventer at komme ud af 2014 med et regnskab som balancerer. Dagtilbud Hørning overførte en samlet gæld fra 2013 til 2014 på kr. Dagtilbud Hørning har lavet yderligere tilpasninger, hvor der er skåret i drift og løn i det omfang det er muligt. Der er skarpt fokus på forbrug af personale. Der er lavet en normeringsnøgle gældende for hele dagtilbuddet, med henblik på at undgå merforbrug af personaletimer, i forhold til de afsatte midler. Ovenstående er realistisk, dog er der ikke afsat midler til uforudsete udgifter/personale situationer, idet det ikke er muligt i en periode, hvor der også er afsat midler til af fusionere et nyt dagtilbud. Dagtilbud Højvangen (Dagtilbud 0-6 årige): Historik: Dagtilbud Højvangen fik i 3. budgetopfølgning 2013 en tillægsbevilling på kr. Dette var begrundet i en ekstraordinær økonomisk situation. De kr. var beregnet ud fra, at deres gæld så vil svare til 5% af det korrigerede budget pr. 1/

8 1. budgetopfølgning 2014: Det viste sig ved regnskabet for 2013, at dagtilbuddet havde et underskud på kr. svarende til 2,5% af det korrigerede budget pr. 1/ Dagtilbuddet tilbagebetalte kr. af tillægsbevillingen, så deres gæld svarede til 5 % af det korrigerede budget. Herefter var gælden 1,3 mio. kr. Årsagerne til det bedre regnskab var dels, at de havde haft flere børn end forventet, og dels at de havde modtaget mere i særlig støtte end forventet. 3. budgetopfølgning 2014: Dagtilbud Højvangen forventer et merforbrug på ca kr. i 2014, svarende til 5,3% af det korrigerede budget pr Heri er der medregnet den overførte gæld fra 2013 samt at de skal udmønte deres andel af den fælles effektiviseringspulje for 2014 og frem, der blev besluttet i december Dette udgør for Dagtilbud Højvangen kr. Dagtilbud Højvangen er ramt af drastisk faldende børnetal og dagtilbuddet har derfor kapacitetstilpasset. Der er opsagt 8 stillinger og genbesat 1 stilling. Det har betydet ekstraudgifter på ca kr., til henholdsvis feriepenge og afskedsgodtgørelse. Der hentes ca kr. ved ikke at genansætte daglig leder i De Røde Løver. Flere af de opsagte har lang opsigelsesfrist, derfor er der lønomkostninger indtil sidst på året. Disse kapacitetstilpasninger vil først få fuld virkning fra Sygefraværet er generelt faldende, men i et af husene har der de første 6 måneder været sygefravær på 20 %. Sygefraværet handler primært om lidelser i bevægeapparatet. Højt sygefravær har store konsekvenser for økonomien, selvom der bruges et minimum af vikarer. Som det ser ud lige nu, vil Dagtilbud Højvangen, ikke være i stand til at afvikle på gælden i Dagtilbud Ry (Dagtilbud 0-6 årige): Denne kontrakt har ikke været nævnt i årets tidligere budgetopfølgninger. Dagtilbuddet overførte et merforbrug på kr. fra 2012 til Dette blev vendt til et mindreforbrug på kr. med udgangen af Dagtilbud Ry forventer ved 3. budgetopfølgning 2014 et merforbrug på ca kr., svarende til 4,3 % af det korrigerede budget pr Heri er der medregnet det overførte mindreforbrug fra 2013 på kr., samt deres andel af den fælles effektiviseringspulje for Dette udgør for Dagtilbud Ry kr. Underskuddet skyldes primært, at der har været 12 langtidssygemeldinger i Der er sat fokus på langtidssygemeldinger og det fysiske og det psykiske arbejdsmiljø. Punktet har været behandlet på ledermøder og i LMU, og HR/Løn er inde over. Der er indført stop for større anskaffelser, uddannelse samt udvidet fokus på vikarforbrug. Der er høje børnetal i Ry og i 2015 forventes det, at der vil være det højeste børnetal siden indførelsen af den nye dagtilbudsstruktur i Dagtilbud Ry forventer derfor at kunne nedbringe merforbruget i løbet af to år. Landsbyordningen Ejer Bavnehøj (Undervisning og fritidspasning): Der blev overført en gæld på kr. fra 2013, svarende til 5,5 % af det korrigerede budget. Heraf vedrører kr. en energiinvestering i et pillefyr, som er tjent ind med udgangen af

9 Der forventes opbygget et større merforbrug i løbet af Der arbejdes i øjeblikket med flere tiltag for at få rettet op på økonomien. Den aftalte handleplan for gældsafvikling følges, og gælden forventes at være afviklet ved udgangen af Veng Skole og Børnehus (Undervisning og fritidspasning): Veng Skole og Børnehus forventer et merforbrug i 2014 på kr., hvilket svarer til 3,1 % af det korrigerede budget. Der blev overført et merforbrug fra 2013 på kr. Merforbruget i 2014 skyldes dels engangsudgift til anskaffelse af computere og tablets til lærere og pædagoger som en del af deres nye arbejdspladser ift. skolereformen ca Derudover indeholder lønudgiften udgifter til fire medarbejdere, som er fratrådt i årets løb, nogle af dem med lange opsigelser en samlet udgift på kr. for indeværende år. Ingen af dem belaster budgettet fremadrettet. Fremadrettet er udgiftsniveauet tilpasset budgettet, hvorfor merforbruget forventes indhentet i løbet af Kulturskolen (Kultur og fritid): Kulturskolen forventer, at merforbruget i 2014 bliver ca kr., svarende til 3,8 % af det korrigerede budget. Kulturskolen overførte et merforbrug på kr. fra 2013, svarende til 6,5% af det korrigerede budget. Gælden er opbygget over nogle år og skyldes bl.a. nogle uforudsete overenskomstmæssige stigninger i lønnen. Der er aftalt en afviklingsplan for gælden og det forventes at gælden er afdraget med udgangen af Plejedistrikt Skanderborg Nord (Ældre): Der overføres en gæld fra 2013 på 3,7 mio. kr. svarende til 9,9 % af det korrigerede budget. Gælden opstod før Sidste år kunne der ikke afdrages på gælden, men plejedistriktet forventer at kunne afdrage 1 mio. kr. i Socialpsykiatrien (Borgere med fysiske og psykiske handicap): På grund af strukturændringer er socialpsykiatriens budget reduceret fra 23,8 mio. kr. i 2013, til nuværende 16 mio. kr. i Årsagen til reduktion i budgettet er at der, siden budgetopfølgningen ultimo april 2014, er blevet overflyttet en del borgere og personale fra Socialpsykiatrien til Kompetencecentret under Fagsekretariatet Beskæftigelse & Sundhed. Afklaringen heraf er først sket medio 2014, hvilket vanskeliggør udmøntningen af Socialpsykiatriens samlede effektiviseringskrav på 1,75 mio. kr. Som konsekvens heraf reduceres effektiviseringskravet med samlet 1 mio. kr. Socialpsykiatrien forventer, efter budgetændringen, et merforbrug på.1,8 mio. kr. ved udgangen af 2014, hvilket svarer til 10,84 % af det korrigerede budget. Der er aftalt møde mellem økonomistaben og kontraktholderen for Socialpsykiatrien primo oktober for det videre forløb. Solsikken (Borgere med fysiske og psykiske handicap):. Solsikken forventer på nuværende tidspunkt at komme ud af året med en merudgift på kr. Solsikken overførte et merforbrug fra 2013 på kr., hvilket skyldtes, at der var færre beboere i bofællesskabet end normeret. Der har pr. 15. september og pr. 1. oktober i år været en tilgang på 2 nye beboere, og alt tyder på, at der i slutningen af 2015, vil være en tilgang på yderligere en ny beboer. Dette er med til at forbedre økonomien. I forbindelse med besparelser i 2014, har der været 4 langtidssygemeldinger. Der er iværksat besparelser på drift og vikar. Merforbruget forventes indhentet i løbet af

10 2.4. Status på servicerammen for 2014 Skanderborg Kommune skal overholde rammen for serviceudgifterne der svarer til det oprindelige budget på serviceudgifterne på mio. kr. for Alle kontrakt- og aftaleholdere har til denne budgetopfølgning meldt deres forventede regnskab for 2014 ind. Tilbagemeldingerne viser, at det forventede regnskab inden for servicerammen ligger under det oprindelige budget. Da der er tale om et forventet regnskab, er der naturligvis en vis usikkerhed omkring beløbenes størrelse. Tendensen fra de senere år er dog, at aftale- og kontraktholderne generelt set melder en lidt for høj forventning ind. Det vil sige, at der er stor sandsynlighed for, at det forventede regnskab bliver lavere end det, der er meldt ind ved denne budgetopfølgning. Konklusionen er dermed, at vi overholder budgettet inden for servicerammen i Forventede overførsler fra 2014 til 2015 Der er overført 112 mio. kr. fra 2013 og det forventes ud fra aftale- og kontraktholdernes indmeldinger, at der vil blive brugt ca. 30 mio. kr. af den samlede opsparing i Der vil altså blive overført mellem 75 og 85 mio. kr. fra 2014 til Når der overføres budget mellem årene i form af enten opsparing eller gæld, kommer det ind som tillægsbevillinger til det oprindelige budget. Hvis der forbruges af en opsparing belaster det dermed forbruget inden for servicerammen. Der er til dette formål budgetteret med en buffer på 27 mio. kr. Det betyder, at der kan bruges op til 27 mio. kr. af overførslerne, uden at servicerammen bliver overskredet i år. Fremadrettet er det vigtigt, at vi ikke øger overførslerne til de følgende år, men at vi enten bevarer status quo eller bruger lidt af opsparingen, da overførslerne kan risikere at komme til at belaste forbruget indenfor servicerammen. 3. Anlæg 3.1. Forventet regnskab 2014 og forventede overførsler til 2015 Det forventede regnskab for 2014 er på 146,1 mio. kr. I 2014 er Skanderborg Kommunes anlægsramme over for staten på 163,9 mio. kr., svarende til det oprindelige anlægsbudget for Det forventede regnskab er altså 17,8 mio. kr. under anlægsrammen i De forventede budgetoverførsler fra 2014 til 2015 på anlæg er på 38,7 mio. kr. Heraf er 3,4 mio. kr. til almene boliger, som er udenfor anlægsrammen. Dette giver forventede overførsler indenfor anlægsrammen på 35,3 mio. kr. Forskellen på overførslen til 2015 på 35,3 mio. kr. og mindreforbruget i forhold til anlægsrammen i 2014 er de overførsler, der er kommet ind i 2014-budgettet fra hhv og Det har i budgetlægningen for 2015 været svært at få den samlede anlægsramme for alle landets kommuner til at gå op der har været flere ønsker til anlæg end den samlede anlægsramme var til. Der vil sandsynligvis også blive pres på forbruget indenfor anlægsrammen i 2015, og det er derfor problematisk med overførsler på over 35 mio. kr. fra 2014 til 2015 i Skanderborg. Disse færdiggørelser af anlæg fra 2014 vil indgå i det samlede anlægsforbrug i Skanderborg i

11 Tabel 3.1 giver et overblik over fordelingen af det forventede regnskab for 2014 og de forventede anlægsoverførsler til 2015 på de forskellige politikområder. I tabel 3.2 er uddybet hvilke større enkeltstående projekter, der forventes overført til Tabel 3.1 Overblik over forventet regnskab og overførsler fra 2014 til 2015 på anlæg Politikområde (1.000 kr.) Korrigeret budget 2014 Forventet regnskab 2014 Forventet overførsel til 2015 Finansiering til/fra kassen Finansiering til/fra andre anlæg Finansiering til/fra drift Finansiering fra lånoptagelse - betyder forbrug af kassen - betyder merforbrug + betyder tilgang til drift - betyder merforbrug på + betyder nedsat lånoptag/ - betyder øget lånoptag anlæg, der skal finansieres fra driften Klima og energi U Udviklingsstrategi, planstrategi og lokalplaner Veje og trafik Dagtilbud for 0-6 årige Undervisning og fritidspasning Ældre Borgere med fysiske og psykiske handicap U I U I U U U I U Kultur og fritid U Administration U Kommunale U ejendomme I Brand og redning U Byggemodning: Byggemodningsudgifter U Byggemodning: realiserede indtægter Anlæg i alt U I Der søges ikke om bevilling til indtægter og udgifter for byggemodning i denne budgetopfølgning. Tallene ud for byggemodning viser blot status for området. 11

12 Tabel 3.2 Største enkeltstående anlæg der ønskes overført til 2015 Projekt (1.000 kr.) Beløb Bemærkning Veje og trafik: Cykelsti Herskind Skivholme Vej og Trafik er i gang med at erhverve areal til stien. Der er i alt 9 lodsejere, hvoraf de 3 ikke har underskrevet dokument om vederlagsfri afståelse. Det håbes, at der kan indgås frivillige aftaler på ekspropriationslignende vilkår med de 3 lodsejere, og dermed undgå en egentlig ekspropriation. Dette vil i givet fald tage et halvt til et helt år at få gennemført. Hvis det lykkes at indgå frivillige aftaler, kan det meste af bevillingen bruges i år. Galten Bymidte Borgerinddragelsen har taget lang tid, derfor er projektet ikke kommet Nye vejanlæg ved udbygning af Skanderborg Bakker Ældre: Teknologiske løsninger borgernær teknologi længere Der var licitation lige før sommerferien. Udførelsesperioden er et år; derfor bruges halvdelen af bevillingen i år, resten næste år Der er behov for at se på erfaringerne fra pilotprojekt på Dagmargården med den virtuelle reception, før der tages stilling til eventuel udrulning til alle plejecentre På nuværende tidspunkt ikke aktuelt, men behovet opstår på et tidspunkt. Vores køkken (maskiner) Kultur og fritid: Borgernes Hus Projektet er i proces med foreningen, og behovsafklaringen tager tid. Bymæssige aktivitetssteder Tidsplan for skaterbane Galten: Projektering medio oktober, udbud udenfor det november - december, udførelse januar 2015 organiserede idrætsliv Hørning Hallen Der arbejdes på at finde egenfinansiering. Låsby Hallen Byggeriet er i gang. Det vurderes, at der skal overføres 1 mio. kr. til Ry-Hallerne Der har været høring, og der arbejdes på at imødekomme høringssvarene, herunder skal afholdes borgermøder. Forventet start primo I alt Bilag 3 indeholder en status på hvert enkelt anlægsprojekt i Korrektion af anlægsbevillinger Der foreslås i denne budgetopfølgning bevillingsmæssige korrektioner på en del anlægsprojekter. Der forventes på nogle anlæg et merforbrug på grund af ændrede forudsætninger, som er beskrevet i afsnit 3 vedr. anlæg i bilag 5. Merforbrugene kan finansieres af mindreforbrug på andre anlæg, der er afsluttede. Korrektionerne er samlet set kasseneutrale Ansøgning om overførsel af anlægsbeløb til drift Vej og Trafik Rådighedsbeløbet på 2 mio. kr. til SKØN projekter, søges overført til driften. SKØN -puljen er det budgetbeløb, der blev afsat til borgerdrevne og firvillige indsatser i budgetaftalen for Indtil videre er der udbetalt for kr. i 2014 og det forventes, at komme op på kr. i år. Der er tildelt støtte for i alt 2 mio. kr. Støtten betales til ansøgerne, ved at betale de regninger, som indsendes til Miljø og plan. Derved kan det kontrolleres, at pengene går konkret til formålet, og at evt. lavere udgifter ikke udnyttes til andre formål. 12

13 Administrationen ved ikke præcist, hvornår ansøgerne er færdige, og dermed indsender regninger. Det forventes, at der skal udbetales 1,5 mio. kr. i Tabel 3.3 overførsel til driften af rådighedsbeløbet til Borgerdrevne og frivillige indsatser / SKØN puljen Projekt (1.000 kr.) Anlæg Drift Netto Borgerdrevne og frivillige indsatser Note: + betyder tillæg til bevilling / - betyder reduktion af bevilling Klima og energi Rådighedsbeløbet på 0,5 mio.kr. til Tilbageholdelse af regnvand i forbindelse med Ramblaen i Hørning søges overført til driften, samt anvendt til et nyt formål. Beløbet er oprindeligt afsat til kommunale følgeudgifter i forbindelse med påtænkt klimaprojekt ved Hørning Bytorv. I forbindelse med de mere konkrete tekniske vurderinger af behovet for klimatilpasning i Hørning, har det vist sig at risikoen for oversvømmelse bedst håndteres ved traditionel klimatilpasning. Derfor vil der ikke være behov for kommunale følgeinvesteringer til rekreative anlæg over jorden. Beløbet søges derfor overført til driften, til Implementering af klimatilpasning i lokalplanlægningen, og vil blive anvendt til udarbejdelse af forarbejderne til lokalplaner for de resterende etaper af Anebjerg. Disse forarbejder skal sikre, at de resterende etaper af Anebjerg kan afgrænses og realiseres i overensstemmelse med Klimatilpasningsplanens retningslinjer, og vil som sådan danne erfaringsgrundlag for implementeringen af klimatilpasningen generelt i lokalplanlægningen. Forarbejderne vil i sig selv sikre, at kadencen i Anebjergs udbygning kan opretholdes, og at kommunen med etableringen af Frueringvej kan være klar med flere nye byggegrunde de kommende år, herunder på kommunens eget areal langs Vester Møllevej. Tabel 3.4 overførsel til driften og til nyt formål af rådighedsbeløbet til Tilbageholdelse af regnvand i forbindelse med Ramblaen i Hørning Projekt Anlæg Drift Netto (1.000 kr.) Tilbageholdelse af regnvand i forbindelse med Ramblaen i Hørning -500 Implementering af klimatilpasning i lokalplanlægningen 500 I alt Note: + betyder tillæg til bevilling / - betyder reduktion af bevilling 3.4. Specielle anlægsprojekter Under politikområdet Borgere med fysiske og psykiske handicap er der et merforbrug på anlægget Renovering af Kjærsholm på 0,249 mio. kr. Da anlægget er færdigt, redegøres der for overskridelsen, og de bevillingsmæssige forhold bringes på plads i anlægsregnskabssagen. Der er arbejdes på at finde en finansiering af merforbruget. Under Kultur og Fritid er der merforbrug på anlægget Helhedsplan for Klank på 0,261 mio. kr. Da anlægget er færdigt, redegøres der for overskridelsen, og de bevillingsmæssige forhold bringes på plads i anlægsregnskabssagen. Der er fundet finansiering til merforbruget Status på byggemodninger Der er afsat en teknisk ramme på 12,5 mio. kr. i 2014 til afholdelse af udgifter til byggemodning. Den tekniske ramme blev besluttet af Byrådet d. 26/3 2014, i sagen om Ny budgetmæssig håndtering af byggemodninger. I denne sag blev også givet bevilling og afsat rådighedsbeløb på 8,3 mio. kr. til specifikke projekter. Siden er givet 1,05 mio. kr. yderligere til Vestergårds Allé. 13

14 På Byrådet den 29/ behandles yderligere ansøgninger om rådighedsbeløb til henholdsvis Vestergårds Allé, etape 3 og 4, samt 2. etape af Svaneparken i Galten. Det betyder, at udgifterne afsat til specifikke projekter, forventes at nå op til rammebeløbet i Der er realiseret salgsindtægter fra salg af byggegrunde for 15 mio. kr. indtil nu i Det drejer sig om grundsalgene i nedenstående oversigt, fordelt på de relevante udstykninger: Tabel 3.5 Oversigt over grundsalg Udstykning Antal solgte grunde indtil nu i 2014 Salgsindtægter i 2014 (1.000 kr., - er indtægt) Hedelundvej Svaneparken Vestergårds Allé Jens Martin Knudsens vej Industriareal Skovby Marktoften I alt Indtægterne søges bevilget ved en særskilt sag ultimo Her vil også blive ansøgt om næste års udgiftsbevillinger til byggemodning, som skal holdes indenfor den tekniske ramme i 2015 på 14 mio. kr. Således følges byrådets retningslinjer; budget og regnskabsmæssigt, for håndteringen af byggemodninger i Skanderborg Kommune. 14