Budgetopfølgning ultimo april 2016

Transkript

1 BILAG 1: 2. BUDGETOPFØLGNING 2016 Budgetopfølgning ultimo april 2016 Indholdsfortegnelse: 1. Konklusion Drift Forslag til tillægsbevillinger på drift Øvrige økonomiske udfordringer aftaleområder Øvrige økonomiske udfordringer kontraktområder Status på servicerammen for Anlæg Flytning af rådighedsbeløb fra 2016 til Budget til de sydvendte ramper ved Vrold Anlægsramme...7 Følgende bilag vedlægges budgetopfølgningssagen i særskilte dokumenter: Bilag 2: Budgetoversigt med angivelse af forslag om tillægsbevillinger Bilag 3: Status på anlægsprojekter Bilag 4: Status på forandringer 2016 Bilag 5: Overblik over merudgifter til flygtninge Bilag 6: Flytninger mellem bevillinger uden kassemæssig effekt Bilag 7: Finansielle risici på formue- og gældssiden Bilag 8: Administrative flytninger mellem bevillinger 2016 Bilag 8 vedlægges af formelle årsager ift. Revisionen.

2 1. Konklusion 2. budgetopfølgning viser grundlæggende, at Skanderborg Kommune har en sund økonomi, hvor budgetterne overholdes. Der er dog områder, som er særlig udfordret på økonomien. Her skal nævnes politikområdet Borgere med fysiske og psykiske handicap. Her forventes et merforbrug i 2016 på 13,6 mio. kr. Der foreslås i denne budgetopfølgning en tillægsbevilling på politikområdet Borgere med fysiske og psykiske handicap på 6,8 mio. kr. finansieret af mindreforbrug på Ældreområdet og beskæftigelsestilskudsområdet. På baggrund af budgetopfølgningen bliver der lavet en vurdering af, hvorvidt Skanderborg Kommunes regnskab for 2016 forventes at holde sig inden for servicerammen. Der forventes et forbrug af budgetoverførslerne fra 2015, hvilket belaster servicerammen. Det er dog vurderingen, at regnskab 2016 også i år vil holde sig inden for servicerammen. Sammen med opfølgning på økonomien er der også ved hver budgetopfølgning en status på, hvordan det går med de politisk besluttede forandringer fra budgetaftalen. Disse fremgår af bilag Drift I dette afsnit gives et overblik over de udfordringer, der er fremkommet på driften i forbindelse med budgetopfølgningen ultimo april Forslag til tillægsbevillinger på drift Tabel 2.1 viser de bevillinger, hvor der foreslås tillægsbevillinger på driften. Tabel 2.1: Forslag til bevillingsændringer på drift (i kr.) Politikområde Indenfor servicerammen? og frem Bemærkninger (Uddybes i afsnit 2.2) Ældre ja Ældre-bevillingen overførte et mindreforbrug på 5,8 mio. kr. fra 2015 til Heraf foreslås de 3,8 mio. kr. anvendt til finansiering af et overført merforbrug fra 2015 på handicapbevillingen. Borgere med fysiske og psykiske handicap Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsforhold I alt i forhold til kassen 0 0 ja Der forventes et merforbrug på 13,6 mio. kr. på denne bevilling. De 3,8 mio. kr. af dette er et underskud overført fra Dette underskud foreslås finansieret af ældrebevillingen. Det foreslås, at der gives yderligere 3 mio. kr. i tillægsbevilling til afskrivning af en del af effektiviseringskravet i Denne del finansieres af mindreforbrug vedrørende beskæftigelsestilskuddet. nej Skanderborg Kommunes beskæftigelsestilskud for 2016 til dækning af udgifter til forsikrede ledige er på 100 mio. kr. Der er budgetteret med udgifter på 103 mio. kr. - altså en overbudgettering på ca. 3 mio. kr., som i budgetlægningen blev finansieret af kassen. Note: - betyder merforbrug eller mindreindtægt / + betyder mindreforbrug eller merindtægt

3 2.2. Øvrige økonomiske udfordringer aftaleområder I dette afsnit beskrives dels de politikområder, hvor der er væsentlige afvigelser i forhold til det budgetterede og dels de politikområder, der har høj bevågenhed. Flygtningeområdet flere politikområder Skanderborg Kommunes flygtningekvote for 2016 er opjusteret fra 201 personer til 263 personer. På nuværende tidpunkt forventes mindreudgifter svarende til ca. 2,4 mio. kr. i forhold til det budgetlagte. Der er naturligvis en del usikkerhed om dette tal, og administrationen følger udgifterne nøje. I bilag 5 bliver der givet et overblik over de forventede samlede udgifter på flygtningeområdet, som det ser ud lige nu. Der bliver ikke foreslået tillægsbevillinger i denne budgetopfølgning, da udviklingen i antal flygtninge og familiesammenførte afventes. På nuværende tidspunkt er status, at kommunen har modtaget 32 flygtninge og såfremt den udmeldte kvote på 263 personer skal nås, må der forventes et pres senere på året. Der vil blive fulgt op på udgifterne vedrørende flygtninge igen ved 3. budgetopfølgning. Skoler og pædagogiske fritidstilbud Der forventes et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. for Det er ekskl. merudgifter til flygtninge, som i stedet indgår i en tværgående opgørelse over forventede flygtningeudgifter for 2016 og frem. Der er overført et overskud fra tidligere regnskabsår på ca. 11,6 mio. kr. De overførte midler fordeles med denne budgetopfølgning til skolerne. Det overførte overskud er fremkommet som konsekvens af lavere udgiftsniveau på køb af specialskolepladser i andre kommuner samt nettooverskud ved salg af pladser over kommunegrænsen. Kontraktholderne har tilbage i 2010 bidraget til, at aftaleområdet nu er i balance, idet de på daværende tidspunkt blev reduceret i tildelingen af midler til undervisning mv. for at skabe samlet balance på bevilling skoler og pædagogiske fritidstilbud. Børn og unge med særlige behov Det forventede regnskab for 2016 udviser pr. ultimo april 2016 et merforbrug på 1,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget Heri indgår en positiv overførsel fra 2015 på ca. 2,8 mio. kr. Årets resultat for 2016 isoleret set udgør således et forventet merforbrug på ca. 4,0 mio. kr. Det forventede regnskab for 2016 er med udgangspunkt i de aktive bevillinger pr. ultimo april 2016 og er inkl. kendt til- og afgang den resterende del af året, samt en buffer vedr. anbringelser. Merforbruget på 4 mio. kr. forventes ikke at fortsætte ud i overslagsårene, da det dels skyldes, at der i 2016 er betalt anbringelsesudgifter vedrørende 2015 på 1,1 mio. kr. og dels er det forventede merforbrug primært forårsaget af to udgiftstunge anbringelser på sikrede institutioner, som i løbet af 2016 overgår til voksenområdet. Det forventede forbrug vedr. disse to sager er fremadrettet disponeret på arbejdsmarkedsbevillingen, hvor de overgår til. Ældre Det forventede regnskab for 2016 udviser pr. ultimo april 2016 et mindreforbrug på ældrebevillingen på ca. 5,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget Dette mindreforbrug svarer til den opsparing, der blev overført fra 2015, som primært skyldes den daværende demografimodel ikke i tilstrækkelig omfang tog højde for bl.a. sund aldring. Isoleret for 2016 forventes der således samlet set balance på ældrebevillingen. Borgere med fysiske og psykiske handicap Det forventede regnskab for 2016 udviser pr. ultimo april 2016 et merforbrug på 13,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget Heri indgår en negativ overførsel fra 2015 på 3,8 mio. kr. Årets resultat for 2016 isoleret set udgør således et forventet merforbrug på 9,8 mio. kr. Det forventede merforbrug er primært forårsaget af følgende: Overførslen af merforbruget fra 2015 på i alt 3,8 mio. kr. 3

4 En øget nettotilgang af borgere på handicapbevillingen svarende til 4,1 mio. kr. Ændrede forventninger til effektiviseringer på handicapbevillingen for i alt 5,9 mio. kr. Her har man tidligere indregnet en økonomisk gevinst ved bl.a. takstforhandling med leverandørerne. Det vurderes ikke længere, at det er realistisk at indhente denne gevinst i Der arbejdes fortsat med at finde yderligere effektiviseringstiltag i 2016 for at imødekomme det forventede merforbrug. Der arbejdes i øjeblikket med, om der eventuelt skal indarbejdes en automatisk budgetfremskrivningsmodel for aktivitetsstigninger på handicapområdet. I budgetforliget for 2013 blev der lagt 5 mio. kr. ind pr. år som en trappe i 2013, 2014, 2015 og Samtidigt blev der lagt et ekstra (dvs. ud over ½ pct. pr år) effektivisering på 4 mio. kr. pr. år på handicapområdet. Dvs. samlet set et løft af området på 1 mio. kr. pr. år. Da sidste år for disse trapper er 2016, skal der tages stilling til, om noget lignende bør fortsættes i budget I givet fald skal dette besluttes af Økonomiudvalget i juni måned. Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsforhold (bevilling uden overførsel) Bevillingen Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsforhold kan opdeles i tre områder: De budgetgaranterede udgifter, Beskæftigelsestilskudsområdet samt øvrige overførsler og udgifter. De to første områder er budgetgaranterede, og kommunerne får samlet set dækket udgifterne på disse områder. Det betyder, at mer- eller mindreforbrug bliver efterreguleret senere. Derfor antages det, at et mer- eller mindreforbrug på disse områder, modsvares af en mer- eller mindreindtægt i kommunekassen. Samlet set forventes der et mindreforbrug på 15 mio. kr. på denne bevilling. Det budgetgaranterede område: På det budgetgaranterede område forventes et mindreforbrug på 1 mio. kr. Mindreforbruget dækker over både mer- og mindreforbrug. Der forventes således et merforbrug på ledighedsydelse på 6,5 mio. kr., men et mindreforbrug på integrationsydelse på 7,5 mio. kr. Beskæftigelsestilskudsområdet: Skanderborg Kommunes beskæftigelsestilskud for 2016 til dækning af udgifter til forsikrede ledige er på 100 mio. kr. Der er budgetteret med 103 mio. kr. - altså en overbudgettering på ca. 3 mio. kr., som blev finansieret af kassen. Det forventede mindreforbrug på området er 10 mio. kr. og det foreslås at lægge de 3 mio. kr. i kassen. De resterende 7 mio. kr. forventes midt- og efterreguleret i 2016 og Øvrige overførsler: Der forventes et mindreforbrug på de øvrige overførsler på 4 mio. kr. Mindreforbruget dækker over både mer- og mindreforbrug. Der er således et forventet merforbrug på udgifter til sygedagpenge på 8,8 mio. kr. Merforbruget skyldes, at der er 100 flere helårspersoner på sygedagpenge i forhold til forventningen ved budgetlægningen. Derimod er der bl.a. et forventet mindreforbrug på udgifter til fleksjob på 7,6 mio. kr. Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsforhold (servicelovsbevillingen) Der forventes pr. ultimo april 2016 et merforbrug på servicelovsbevillingen på 2,8 mio. kr. Der er overført et mindreforbrug fra 2015 på ca. 2 mio. kr., så isoleret for 2016 er det forventede merforbrug 4,8 mio. kr. Den primære årsag til merforbruget er, at de eksterne tilbud vedr. 85 (bostøtte) er blevet dyrere, samt at der har været en nettotilgang til kommunens interne 85-tilbud. Det forventede merforbrug i forhold til oprindeligt budget er 7 mio. kr. vedr. 85-tilbud. En af årsagerne til nettotilgangen på 85 er, at det har været en bevidst strategi at hjemtage borgere fra 107-tilbud (botilbud midlertidigt ophold) til 85-tilbud. Som følge heraf, er der et forventet mindreforbrug på 107-tilbud på 2,7 mio. kr. Der arbejdes på, at reducere udgifterne på de eksterne 85-tilbud. 4

5 Det finansielle område Renter og afdrag Budgetopfølgningen på afdragsbudgettet viser aktuelt et mindreforbrug på 0,5 mio. kr., som følge af et ekstraordinært afdrag i marts I forbindelse med 3. budgetopfølgning vil der blive set nærmere på afdragsbudgettet. Status på modregning af børne- og ungeydelsen SKAT besluttede i september 2015 at standse alle automatiserede inddrivelser via det fælles inddrivelsessystem EFI. Der er derfor ikke foretaget modregning i børne- og ungeydelsen siden efteråret Før EFI blev lukket ned, blev der modregnet ca kr. i kvartalet. Udbetaling Danmark meldte ud i marts måned, at der var mulighed for at lave modregning i april kvartal. Dette kunne af praktiske årsager ikke nås. Der vil i juli måned blive foretaget en modregning i børne- og ungeydelsen. Seneste udmeldingen fra KL er, at SKAT sandsynligvis bliver klar til selv at lave modregningerne, men dette vil blive afklaret på et møde med KL d. 14. juni Der vil med andre ord blive modregnet i børne- og ungeydelsen, spørgsmålet er bare om det bliver SKAT eller opkrævningsafdelingen i Skanderborg Kommune, der kommer til at udføre opgaven Øvrige økonomiske udfordringer kontraktområder Nedenfor er nævnt de kontrakter, der enten forventer et merforbrug på 3 % af det korrigerede budget eller er i gang med at følge en handleplan for afbetaling af gæld. Der følges administrativt op på disse månedligt. Det drejer sig pt. om følgende kontrakter: Veng Skole og Børnehus Veng Skole og Børnehus kom ud af 2015 med et merforbrug på kr. svarende til 5,4 % af det korrigerede budget budgetopfølgning viser et samlet underskud på kr. svarende til 5 % af det korrigerede budget Handleplanen kan pt. ikke overholdes. Noget af forklaringen skyldes, at 4 elever er henvist til specialtilbud, samt for højt personaleforbrug. Disse forhold handles der på, bl.a. ved personalereduktioner næste skoleår. På grund af opsigelsesvarsler slår effekten først igennem sidst på året. Landsbyordningen i Herskind Herskind skole og SFO har lavet en ny handleplan for 2016, hvor de forventer at have afviklet gælden ved udgangen af budgetopfølgning viser et samlet underskud på kr. svarende til 4,4 % af det korrigerede budget. Flere ændringer er sat i gang, bl.a. fælles morgenåbning i Børnehave og SFO og brug af SFO pædagoger som vikarer i skolen, hvilket er med til at reducere personaleudgifterne. Plejedistrikt Hørning På grund af et væsentligt merforbrug i 2015 (5,4 pct.) blev der primo 2016 iværksat en handleplan indeholdende en række tiltag til dels at imødekomme en reduceret budgetramme i 2016 i forhold til 2015, og dels at foretage afdrag på gæld fra Forventet regnskab pr. ultimo april 2016 viser, at tilpasningstiltagene begynder at have økonomisk effekt. Udviklingen i negativ retning er bremset op. Der er lagt gældsafdrag ind i disponeringerne som aftalt i handleplanen, og disponeringerne er tilpasset det nye økonomiske råderum for de enkelte områder. Der er dog fortsat væsentlige udfordringer - særligt i forhold til sygefravær og vikarforbrug inden for stort set alle områder. Udviklingen følges fortsat tæt, og der er iværksat et intensiveret ledelsesfokus på de enkelte områder. Plejedistrikt Skanderborg Nord Plejedistrikt Skanderborg Nord har i 2015 haft et merforbrug på 1,9 mio. kr., svarende til 4,7 pct. af det korrigerede budget Heri indgår et overført underskud fra 2014 på 2,3 mio. kr. Der er således i

6 afdraget kr. af den overførte gæld, hvilket stort set svarer til det beløb, der var forudsat i den iværksatte handleplan. Budgetopfølgningen viser et merforbrug på 4,7 mio. kr. svarende til 13,2 pct. af det korrigerede budget pr. 30. april Budgettildelingen i 2016 er imidlertid væsentligt lavere end i Der arbejdes fortsat med reduktion af det faste personale, vagtplanændringer samt mindre vikarforbrug. Disse tiltag får først fuld effekt sidst på året. Plejedistriktet får derfor svært ved at overholde deres nuværende handleplan, hvorfor ny handleplan skal iværksættes hurtigst muligt. Socialpsykiatrien Psykiatrien forventer at komme ud af 2016, med et merforbrug på ca kr. svarende til 2,4 % i forhold til det korrigerede budget. I budgetaftalen for 2016 blev der besluttet et sparekrav vedrørende de dele af Socialpsykiatriens tilbud, der ikke er omfattet af rammeaftalen på det specialiserede socialområde (bofællesskaber). Sparekravet udgør 0,5 mio. kr. og er indarbejdet i budgettet. Derudover er der, i lighed med de øvrige budgetområder, udmøntet 0,75 % effektivisering, som udgør kr. Der er reduceret med 4 stillinger bredt i Socialpsykiatrien, hvor den fulde effekt opnås i Der er usikkerhed omkring takstindtægten for de 3 aflastningspladser på Kjærsholm. Der er budgetteret med en belægningsprocent på 66. Endelig er der sket en harmonisering af taksterne i Træningsboligerne på Kjærsholm, så der i fremtiden ikke vil være så store udsving i de samlede takstindtægter. Ifølge handleplanen afvikles gælden i årene 2016 til 2018, og handleplanen overholdes. Biblioteket Der forventes et merforbrug på kr. svarende til 3,8 % af det korrigerede budget. Biblioteket overførte et merforbrug på kr. fra 2015 til 2016, så der forventes at kunne afdrage kr. i Merforbruget skyldes bl.a., at betaling til Danskernes Digitale Bibliotek og at etableringen af Åbne Biblioteker har været dyrere end det bevilligede beløb. Derudover stiger driftsudgifterne som følge af den udvidede åbningstid i forbindelse med Åbne Biblioteker. Et nyt fælles bibliotekssystem bliver etableret i Det forventes at medføre en effektivisering, som vil bidrage til afvikling af merforbruget Status på servicerammen for 2016 Ved hver budgetopfølgning bliver der givet en status på servicerammen, da ca. 30 mio. kr. af det bloktilskud, som Skanderborg kommune får fra Staten er betinget af, at landets kommuner samlet set overholder den samlede serviceramme. Det vurderes at regnskab 2016 vil holde sig inden for servicerammen. Servicerammen for Skanderborg Kommune er lig det oprindelige budget indenfor servicerammen. Der er budgetteret med en buffer på 34 mio. kr. og formålet med denne buffer er primært at give mulighed for at forbruge af budgetoverførslerne fra Der blev overført ca. 145 mio. kr. fra 2015 til 2016, og det forventes at der i regnskab 2016 vil blive forbrugt af opsparingerne. 3. Anlæg 3.1. Flytning af rådighedsbeløb fra 2016 til 2017 Der er en række rådighedsbeløb på anlæg i 2016, som det er vurderet først skal anvendes i Det foreslås, at disse rådighedsbeløb overføres til Projekterne fremgår af tabel

7 Tabel 3.1: Rådighedsbeløb indenfor anlægsrammen, som indstilles overført til 2017: Anlægsprojekt Beløb i kr. bemærkning Campus og Højvangen anlægsplan Skolestien i Højvangen: Bevægelse, tryghed, fællesskab Følgeudgifter af klimainvesteringer Der skal afholdes en arkitektkonkurrence omkring projektet som igangsættes i juni måned og løber frem til efteråret, hvor der kåres en vinder. Anlægsfasen forventes ikke at komme i gang før 2017, og beløbet indstilles derfor overført til Der er igangsat en fælles udarbejdelse af projektforslag for Skolesti-arealet. Det er et samarbejde mellem Skanderborg Andelsboligforening, Midtjysk Boligselskab og Skanderborg Kommune. Projektforslaget forventes udarbejdet i juni måned, hvorefter det skal præsenteres for borgere og derefter videre bearbejdes. Det forventes ikke at anlægsfasen starter i år. 900 Idet klimainvesteringerne generelt viser sig at have en længere tidshorisont end først forventet, skubber udgifterne til følgeudgifter sig ind i Sydvendte Ramper (ifølge betalingsplan) Rådighedsbeløbene skal fordeles i 2016 og Rådighedsbeløb i 2016, i henhold til betalingsplanen, er 6 mio. kr. Hermed indstilles det at flytte det resterende rådighedsbeløb til I alt Note: - betyder merforbrug / + betyder mindreforbrug Herudover fremgår det af bilag 3 (Status på anlægsprojekter) og bilag 6 (Flytninger mellem bevillinger uden kassemæssig effekt), at det indstilles, at en række rådighedsbeløb vedrørende klimainvesteringer overføres fra 2016 til Klimainvesteringer finansieres i første omgang af lånoptagelse, så når rådighedsbeløbene flyttes, bliver det modregnet på budgettet til lånoptagelse. Det betyder, at der ingen effekt er for kassebeholdningen af disse fremrykninger. Det har heller ingen konsekvenser for anlægsrammen, idet klimainvesteringer er udenfor rammen. Se bilag 3 for en beskrivelse af status og tidsplan for klimaprojekterne Budget til de sydvendte ramper ved Vrold Der er afsat 10 mio. kr. i 2016 til projektet med de sydvendte ramper ved motorvejsafkørslen ved Vrold, jf. sag på Byrådet i maj Forudsætningerne har ændret sig siden vedtagelsen, så der mangler nu 7 mio. kr. i rådighedsbeløb. Sagen og de bevillingsmæssige konsekvenser bliver taget op i en særskilt sag til Byrådet i juni Anlægsramme Kommunerne og staten har aftalt en samlet anlægsramme svarende til kommunernes oprindelige anlægsbudgetter for Denne anlægsramme er defineret som kommunale bruttoanlægsudgifter inkl. byggemodning, men eksklusiv almene boliger og klimainvesteringer. Anlægsindtægterne er ikke en del af rammen. I 2016 er Skanderborg Kommunes anlægsramme overfor Staten på 188,485 mio. kr. Det forventede forbrug i 2016 indenfor anlægsrammen er ca. 208,9 mio. kr. Forudsætningerne for denne forventning fremgår af tabel 3.1 herunder. 7

8 Tabel 3.1: Forudsætningerne for det forventede forbrug indenfor anlægsrammen i 2016 (i kr.): I alt anlægsramme overfor Staten Overførsler på anlæg indenfor anlægsrammen fra 2015 til Øvrige tillægsbevillinger i 2016 på anlæg, netto Rådighedsbeløb indenfor anlægsrammen som indstilles overført til 2017 i denne budgetopfølgning jf. tabel 3.1 ovenfor: Rådighedsbeløb indenfor anlægsrammen som først forventes brugt i 2017, men som ikke flyttes til 2017 i budgetopfølgningen Vores Køkken Maskiner Omkostninger i forbindelse med salg af kommunale ejendomme -665 Stitunnel Virringvej / Ægirsvej (beløb til projektering) -300 Etablering af midlertidige P-pladser -142 Forventet forbrug på anlæg 2016 herefter Konklusionen er således, at anlægsrammen risikerer at blive overskredet med (208,9-188,5) = 20,5 mio. kr. i I 2015 blev anlægsrammen overskredet med 22 mio. kr. Men da der på landsplan ikke var overskridelse af rammerne for anlæg og serviceudgifter samlet set, var der ingen sanktioner fra regeringens side. Om der vil være sanktioner på baggrund af forbruget i 2016 afhænger af de samme faktorer som i 2015: Om serviceudgifterne og anlægsudgifterne under ét ligger under det aftalte niveau. Det er endnu uvist hvor stor den samlede anlægsramme for kommunerne bliver i Dette afgøres i forhandlingerne mellem KL og regeringen om årets økonomiaftale. Fordelingen af anlægsrammen mellem kommunerne sker herefter i en forhandling mellem kommunerne. Det, at vi flytter nogle anlæg fra 2016 til 2017, øger det tekniske anlægsbudget inden årets budgetforhandlinger. 8