Aalborg Kommune Foreløbigt regnskab Bilag 2: Forvaltningernes regnskabsoversigter og bemærkninger

Transkript

1 Aalborg Kommune Foreløbigt regnskab 2017 Bilag 2: Forvaltningernes regnskabsoversigter og bemærkninger

2 Indholdsfortegnelse Side Forvaltningernes regnskabsoversigter og bemærkninger: Borgmesterens Forvaltning 1 By - og Landskabsforvaltningen 5 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen 9 Ældre- og Handicapforvaltningen 15 Skoleforvaltningen 18 Miljø- og Energiforvaltningen 20 Sundheds- og Kulturforvaltningen 23

3 Beløb i kr. Korr. Budget 2017 Forv. R 2017 Nettoafvigelse Søges overført Drift Regnskabsoversigt for Borgmesterens Forvaltning Netto Netto Korr. Budget / Forv. Regn. (beløb angives som bevillings-mæssig påvirkning af budget 2018) Sektor Fælles Kommunale udgifter Sektor Resultatcentre Sektor Administration I alt Sektor Rammebeløb Borgmesterens Forvaltning, drift i alt Anlæg Sektor Fælles Kommunale udgifter Erhvervsrettede projekter *) Borgmesterens Forvaltning, anlæg i alt = mindreudgift/merindtægt + = merudgift/mindreindtægt Park Hotel: Af mindreforbruget på sektor Fælles kommunale udgifter i alt kr., foreslås overført kr. til Restbeløbet på kr. tillægges kassebeholdningen og anvendes til følgende vedrørende "Park Hotel": Til Finansiering af boliger skal tilvejebringes kr. (Byrådet , punkt 13) Til Finansiering af ophør af lejeaftale skal tilvejebringes kr. (Byrådet , punkt 7) Erhvervsrettede projekter under anlæg: *) De erhvervsrettede projekter flyttes ved regnskabsafslutningen fra anlæg til drift gældende fra 2017 og fremover. 1

4 Foreløbigt regnskab 2017 Borgmesterens Forvaltning SAMLET VURDERING Drift Regnskab 2017 viser et netto mindre forbrug på 26,7 mio. kr. på den samlede drift i Borgmesterens Forvaltning. Herudover er der en ikke forbrugt bevilling under sektor Rammebeløb på netto 3,2 mio. kr. Anlæg Det samlede anlægsregnskab viser et netto mindre forbrug på 4,9 mio. kr. fordelt med 8 mio. kr. i mindre udgifter og 3,1 mio. kr. i mindre indtægter. De erhvervsrettede projekter under Business Aalborg har hidtil været afviklet under anlæg. Fra og med 2017 flyttes projekterne ved regnskabsafslutningen til drift. Der er derfor i 2017 omplaceret 24,8 mio. kr. i udgifter og 25,2 mio. kr. i indtægter fra anlæg og drift. Overførsel fra 2017 til 2018 For Borgmesterens Forvaltnings budgetområder forventes der overførsler fra 2017 til 2018 på 15,5 mio. kr. og på Sektor Rammebeløb 2,2 mio. kr. På anlæg forventes overført netto 6,8 mio. kr. (14,7 mio. kr. i mindreudgifter og 7,9 mio. kr. i mindreindtægter). DRIFT Sektor Fælles Kommunale udgifter Sektor Fælles kommunale udgifter viser et netto mindre forbrug på 22,1 mio. kr., hvoraf er de væsentligste afvigelser er følgende: Mindreudgifter på det samlede forsikringsbudget i alt 7,7 mio. kr. Det skyldes bl.a. forskydninger i refusionsbetalinger herunder refusion af moms. Mindreudgifter på kommunalbestyrelsens konti bl.a. til IT-anskaffelser, licenser mv. og til rejser, møder og repræsentation, mindreudgift 1,9 mio. kr. DGI Landsstævne i 2017 udviser et overskud på 2,6 mio. kr. bl.a. som følge af de mange sponsorbidrag. Overført overskud på 1,1 mio. kr. fra Tall Ships Races 2015 er reserveret til bl.a. betaling af STI fee (afgift for værtsskab). Tjenestemandspensioner 1,4 mio. kr. Nettoudgifterne til tjenestemandspensioner blev 1,4 mio. kr. lavere end budgetteret. Dette skyldes, at indtægten fra tilkøb af pensionsalder vedrørende nyansatte tjenestemænd (hovedsagelig tjenestemandsansatte skoleinspektører/skoleledere) har været 0,9 mio. kr. højere end skønnet i korrigeret budget på 10 mio. kr. og at der de samlede udgifter vedrørende tjenestemandspensioner har været 0,5 mio. kr. mindre end korrigeret budget på 174,9 mio. kr. (hvoraf 1,6 mio. kr. vedrørte overførsel fra 2016). Forskydninger mellem årene i indbetalte kursusgebyrer til Talent Nord 2018 på 0,9 mio. kr. Honorarer til eksterne konsulenter vedrørende udvalgte Dataanalyser, mindreudgift 1,9 mio. kr. til videreførsel af dataanalysearbejdet i På fastprisaftalen er der et mindre forbrug på 0,8 mio. kr., som skal ses i sammenhæng med fastprisaftalens samlede løbetid over årene Fælles IT-formål udviser et mindre forbrug på 1,3 mio. kr. Det skyldes, at planlagte investeringer i 2

5 arkivaflevering af edoc3 samt nyanskaffelser vedr. sagsskabeloner er udskudt til Drift af ejendomme 0,7 mio. kr. Skyldes forskydninger og udsættelse af renoveringsarbejder vedr. facade- og tagreparationer (Galstersgade, Gl. Østergade og Tinghusgade). Sektor Resultatcentre Resultatcentrene overfører deres over-/underskud direkte til status. Der er således overført en merindtægt på i alt 3,8 mio. kr. til status (IT-Centret 1,5 mio. kr., IT-Centret tværgående drift 1 mio. kr. og Aak bygninger 1,3 mio. kr. Sektor Administration Sektor Administration viser et netto mindreforbrug på 4,5 mio. kr., hvoraf de væsentligste afvigelser er følgende: Aalborg Sprogcenter har valgt at afregne 2 års administrationsbidrag (2016 og 2017) i alt 3 mio. kr. i merindtægt bogført som er bogført i 2017 og dermed følger regnskabsåret. Flere gebyrbelagte rykkerbreve, øvrigt salg og produkter og ydelser i Finanskontoret pga. ændrede arbejdsgange, netto i alt 2,2 mio. kr. Sektor Rammebeløb Dataanalyser: I blev det besluttet at igangsætte udvalgte dataanalyser, som skulle give en netto besparelse på 5 mio. kr. i 2015 og 6 mio. kr. årligt fra 2016 til I senere budgetter er netto mindreudgiften på 6 mio. kr., videreført til I 2017 steg budgetkravet på dataanalyser til 9 mio. kr., fordi det ikke var muligt, at opnå de budgetterede besparelser på el-indkøb på 3 mio. kr. Til opfyldelse af budgetkravet i 2017 blev der foretaget følgende dataanalyser: Mellemkommunale refusioner, statsrefusion og moms i alt berigtigelser på 18 mio. kr. Heraf er der omplaceret 4 mio. kr. til finansiering af eksterne konsulentydelser på dataanalyser under sektor Fælles kommunale udgifter (Byrådets møde den 11/ , punkt 7). Øvrige rammebeløb: Øvrige budgetlagte besparelser/indtægtskrav på sektor Rammebeløb, (Kommunal kørsel i egen bil, konkurrenceudsættelse, og fundraising i alt 3 mio. kr.) er realiseret/finansieret ved fordeling mellem forvaltningerne. Det uforbrugte rammebeløb til AKUT midler på 0,7 mio. kr. overføres til Leder- og TR konference i 2018 ANLÆG Sektor Fælles Kommunale udgifter Væsentlige afvigelser: Rammebeløb til udvendig vedligeholdelse: Der er i 2017 kun udført akutte reparationer i børnehaver, skoler m.m. hvoraf kan nævnes reparation af kloakker, låger og hegn, døre og vinduer, nyt tag på Nøvling Skole, Rottesikringsprojekt samt ABA-anlæg i forbindelse med DGI Landsstævne m.m. Tilbage i 2017 er et mindreforbrug på 15 mio. kr. som overføres 3

6 til Vagtcentral: Der er et merforbrug på 2,1 mio. kr. vedrørende vagtcentralen. Dette skyldes ekstra aftalte ydelser i forbindelse med etableringen. Merforbruget indhentes over en årrække fra højere huslejeindtægter end først beregnet for de implicerede parter. Energibesparende foranstaltninger: De samlede udgifter til Energibesparende foranstaltninger udgør 34,9 mio. kr. i Af større projekter i 2017 kan nævnes: Ventilation og belysning Trekanten, ventilation, vinduer og belysning i Børnehaven Sønderholm, efterisolering af tag og gavle i Vadum Svømmehal, tagudskiftning og isolering i Godthåbsgade 8A, tagrenovering og udskiftning af døre og vinduer på Nibe Skole, tagrenovering Vester Mariendal Skole, tagrenovering og efterisolering på Skansevejens Skole og Tylstrup Skole, tagrenovering og efterisolering Børnehaven Svanereden, nye vinduer i Vadumhallen, nyt tag og efterisolering Gug Børnehave m.m. Der er ingen midler tilbage til overførsel til Ejendomsanalysen: Indtægtskravet på ejendomsanalysen i alt 7,9 mio. kr. blev ikke opnået i 2017 men overføres til

7 Regnskabsoversigt for By- og Landskabsforvaltningen Beløb i kr. Korr. Budget 2017 Forv. R 2017 Nettoafvigelse Søges overført Drift Netto Netto Korr. Budget / Forv. Regn. (beløb angives som bevillings-mæssig påvirkning af budget 2018) Sektor AK Arealer Sektor Byfornyelse og boligbyggeri Sektor Parker, fritid og kirkegårde Sektor Veje Sektor Parkeringskontrol Nord Sektor Entreprenørenheden Sektor Myndighed og administration By- og Landskabsforvaltningen, drift i alt Anlæg Sektor AK-arealer * Sektor Veje Sektor Myndighed administration By- og Landskabsforvaltningen, anlæg i alt Heraf Forventet regnskab Jordforsyning *) - = mindreudgift/merindtægt + = merudgift/mindreindtægt *) Indgår i overførsel under anlæg ovenfor. 5

8 Foreløbigt regnskab 2017 By - og Landskabsforvaltningen SAMLET VURDERING Drift. Overordnet viser det foreløbige regnskab et mindre forbrug på 12,6 mio. kr. på de samlede driftsudgifter (inkl. resultatcenter EBL) Anlæg. Den samlede anlægsramme udviser i det foreløbige regnskab et mindre forbrug på 39,2 mio. kr. netto i forhold til det korrigerede budget. Brutto forventes mindre udgifter på 50,5 mio. kr. og mindre indtægter på 11,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I forhold til det oprindelige budget er der merudgifter på anlæg på 52,6 mio. kr. og merindtægter på 57,4 mio. kr. Merudgifterne i forhold til det oprindelige budget ( anlægsrammen ) skyldes fremrykningen af 50 mio. kr. til Egnsplanvej ifm. budgetlægningen. Balanceforskydninger På hovedkonto 8 er der på By- og Landskabsforvaltningens område desuden mindre forbrug vedr. grundkapitalindskud i Landsbyggefonden mv. i størrelsesordenen 20,8 mio. kr. der bør overføres til 2018 jf. de vedtagne boligprogrammer mindre forbruget skyldes forskydning af opkrævning vedr. Nybyggeri og Ældrebolig. Overførsel fra 2017 til 2018 På den samlede drift forventes overført 10,6 mio. kr. (merudgift i 2018), mens der på anlæg forventes overført 41,1 mio. kr. (netto merudgift i 2018). På anlæg søges overført 72,7 mio. kr. i udgifter (merudgift i 2018) og 31,7 mio. kr. i indtægter (merindtægter i 2018). Der vil i overførselssagen også indgå ønske om overførsel af 2,0 mio. kr. (merudgift i 2018) fra drift til anlæg. Ønskerne om overførsler mellem indtægter og udgifter knytter sig til ønske om finansiering af budgetteret anlægstilskud vedr. Budolfi Plads, der er budgetlagt som en negativ udgift, men som foreslås finansieret via merindtægter, idet det forventede tilskud fra budgetlægningen for 2017 ikke forventes at kunne realiseres. Endelig overførselssag afventer enkelte udestående vedrørende projekter, der afsluttes med regnskab Overførsel Balanceforskydninger På Balanceforskydninger - Indskud i Landsbyggefonden forventes overført 20,8 mio. kr. (merudgift i 2018) til finansiering af det vedtagne boligprogram. DRIFT Sektor Ak-Arealer Sektoren viser et merforbrug på 0,2 mio. kr. som dækker over mindreudgifter og mindreindtægter herunder mindreindtægter som følge af, at flere arealer ikke længere kan bortforpagtes. Sektor Byfornyelse og boligbyggeri 6

9 Sektoren viser mindreudgifter på 5,8 mio. kr. som skyldes dels forskydninger i ibrugtagningstidspunktet fra boligorganisationernes side samt at boligorganisationerne ikke har indsendt den årlige anmodning om udbetaling af bidrag. Sektor Parker og fritid og kirkegårde Sektoren viser et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. som primært skyldes merindtægter på området. Sektor Veje Sektoren viser et mindreforbrug på 4,2 mio. kr. netto, som primært skyldes mindreudgifter vedr. vejafvandingsbidrag, lystbådehavne, trafikteknisk udstyr og parkering. Udgifterne er udskudt til Sektor Parkeringskontrol Nord Sektoren viser samlet set et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. netto i For Aalborg er der et merforbrug på 1,9 mio. kr., hvilket ses i sammenhæng med, at der er droslet ned på udstedelsen af parkeringsafgifter. For øvrige kommuner er der et mindreforbrug på 3,7 mio. kr., hvilket primært skyldes en tidsforskydning mellem de pålignede krav og selve afregningen. Brutto udviser regnskabet merudgifter på 31,3 mio. kr. og merindtægter på 33,1 mio. kr., som følge af selve afregningen til Stat og kommuner. Sektor Entreprenørenheden Sektoren viser et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. som overføres for By- og Landskabsforvaltningens resultatcenter via overførselssagen. Sektor Myndighed og administration Sektoren viser et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. ANLÆG Sektor Ak-Arealer Sektoren viser et mindreforbrug (netto) på 4,6 mio. kr. som primært skyldes øgede grundsalgsindtægter, herunder salg af grunde ved Ferskenvej, Sofiendal Enge og Venøsundvej. Mindreudgifter skyldes primært udskydelse af udgifter vedr. Stigsborg kvarteret. Sektor Veje Sektoren viser et mindreforbrug (netto) på 34,6 mio. kr. som skyldes mindreudgifter på 11,9 mio. kr. og merindtægter på 22,7 mio. kr. (tilskud). Der er forskydninger på en række projekter som følge af fremrykninger og udskydelser herunder Egnsplanvej, Astrupsti projekterne, Tranholmvej, Åbning af Øster Å ved Musikkens Hus og Puljeprojekt, Cykelpendlerrute til Aalborg Østhavn. 7

10 Sektor Myndighed og administration Sektoren viser et samlet merforbrug på 0,09 mio. kr. vedr. digitalisering af byggesagsarkivet. Projektet afsluttes ultimo

11 Regnskabsoversigt for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen Beløb i kr. Korr. Budget 2017 Forv. R 2017 Netto Netto Nettoafvigelse Søges overført Korr. Budget / Forv. Regn. Drift Sektor Børn og Unge Sektor Voksen - Familie- og Socialudvalg Sektor Voksen - Beskæftigelsesudvalg Borgerrettede vejlednings- og rådgivningsfunktioner samt administration i alt Budgetgaranterede udgifter Sektor Børn og Unge Sektor Voksen - Familie- og Socialudvalg Sektor Voksen - Beskæftigelsesudvalg Budgetgaranterede udgifter i alt Sektor Voksen - Beskæftigelsesudvalg Beskæftigelsestilskud Sektor Børn og Unge Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen, anlæg i alt Beskæftigelsestilskud Ikke rammebelagte driftsudgifter Sektor Børn og Unge Sektor Voksen - Familie- og Socialudvalg Ikke rammebelagte driftsudgifter i alt Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen, drift i alt Anlæg - = mindreudgift/merindtægt + = merudgift/mindreindtægt 9

12 Foreløbigt regnskab 2017 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen SAMLET VURDERING Drift Overblik Regnskabet for 2017 for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen viser et samlet mindreforbrug på driften på 35,8 mio. kr. og et mindreforbrug på anlæg på 12,4 mio. kr. Driftsresultatet består af et netto mindreforbrug på serviceudgifterne på ca. 50,0 mio. kr., et netto merforbrug på det budgetgaranterede område inkl. beskæftigelsestilskuddet på ca. 21,2 mio. kr. samt nettomerindtægter på ikke rammebelagte driftsudgifter på ca. 7 mio. kr. Samlet set er der tale om et regnskabsresultat for forvaltningen, der lever op til byrådets forudsætninger om, at forvaltningerne under ét vedrørende serviceudgifterne skulle præstere en overførsel fra regnskab 2017 til budget 2018 svarende til overførslen fra 2016 til For Familie- og Beskæftigelsesforvaltningens vedkommende betød det et krav om at overføre 47,5 mio. kr. Forvaltningen har gennem 2017 haft væsentlige udfordringer med stigende sagstal på det specialiserede børneområde, det specialiserede voksenområde og på forsorgshjem og krisecentre. For at kunne imødekomme merudgifterne på disse områder samt byrådets overførselskrav, har forvaltningen på øvrige driftsområder været tilbageholdende, og på centrale konti og puljer er alle ikke-disponerede midler tilbageholdt. På serviceudgifter forventer Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen på baggrund af det foreløbige regnskab netto mindreudgifter på ca. 50,0 mio. kr. eller 2,0 % i forhold til det korrigerede budget for Heraf udgør merudgifter på de takstfinansierede institutioner ca. 0,3 mio. kr., der overføres til statuskonti, og dermed ikke indgår i overførselssagen. Der er merudgifter til midlertidig boligplacering af flygtninge på ca. 4,3 mio. kr. I lighed med tidligere år er der en aftale om, at merudgifterne er et fælleskommunalt ansvar. Merudgifterne vil således ikke indgå i Forvaltningens overførselssag. De samlede netto mindreudgifter for Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen, som er omfattet af overførsel mellem årene udgør derfor ca. 54,6 mio. kr. Af hensyn til kommunens samlede overholdelse af servicerammen besluttede Byrådet den 24. april 2017, i forbindelse med godkendelse af overførsler fra regnskab 2015 og 2016 til budget 2017, at forvaltningerne pålægges en samlet overførsel fra regnskab 2017 til budget 2018 på 97,0 mio. kr. For Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen betød det et krav om at overføre mindst 47,5 mio. kr., og dette krav imødekommes således. Budgetgaranterede områder På det budgetgaranterede område forventer Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen på baggrund af det foreløbige regnskab netto merudgifter på ca. 9,7 mio. kr. eller 0,4 % i forhold til det korrigerede budget for Heraf udgør merudgifter på de takstfinansierede institutioner ca. 1,6 mio. kr., der overføres til statuskonti. 10

13 Beskæftigelsestilskud Vedrørende beskæftigelsestilskud forventer Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen på baggrund af det foreløbige regnskab netto merudgifter på ca. 11,4 mio. kr. eller 2,3 % i forhold til det korrigerede budget for Forklaringen er hovedsagelig, at Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering (STAR) midt på året ændrede metode i beregningen af kommunernes medfinansiering af A-dagpenge. Hvor beregningen hidtil har fulgt dagpengeugerne, så følger beregningerne med virkning fra 2. halvår 2017 kalendermånederne. Det betyder, at kommunerne i 2017 er opkrævet for 54 dagpengeuger mod normalt 52 uger. Økonomisk betyder det en ekstraregning på godt 20,0 mio. kr. i forhold til det reviderede budget, og havde det ikke været for ændringerne i beregningsmetoden havde der på området været budgetoverholdelse. Ikke rammebelagte driftsudgifter Der forventes netto merindtægter vedrørende refusion i særligt dyre enkeltsager på ca. 7,0 mio. kr. Refusionerne er ikke endeligt beregnet endnu, så der kan forekomme afvigelser, der medtages til det endelige regnskab Anlæg Vedrørende anlæg forventer Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen på baggrund af det foreløbige anlægsregnskab netto mindreudgifter på ca. 12,4 mio. kr., der forventes overført til Afvigelsen skyldes forsinkelser i afviklingen af flere anlægsprojekter. DRIFT Sektor Børn og Unge Der forventes samlet set mindreudgifter på driften på ca. 13,7 mio. kr. Mindreudgiften vedrører dagtilbudsområdet på ca. 27,6 mio. kr., hjælpemidler på ca. 1,3 mio. kr., øvrige sociale formål (forskellige puljefinansierede projekter) på ca. 1,2 mio. kr., den kommunale tandpleje på ca. 0,5 mio. kr. og genoptræning, vedligeholdelsestræning og sundhedspleje på ca. 0,3 mio. kr. Merudgifterne på driften vedrører det specialiserede børneområde, hvor der er merudgifter på ca. 17,2 mio. kr. På trods af merforbrug på det specialiserede børneområde er der tale om en væsentlig opbremsning i forhold til forbruget i Merforbruget i 2017 skyldes således, at der fra regnskab 2016 blev overført et merforbrug på ca. 20,0 mio. kr. til Det er således lykkedes at hente ca. 3,0 mio. kr. af merforbruget i 2017, og det er målsætningen at hente det resterende 2016-merforbrug i Der forventes merudgifter vedrørende de takstfinansierede områder på ca. 3,7 mio. kr. Budgetgaranterede udgifter Der forventes merudgifter til forsørgelse ved hjemmeboende handicappede børn på ca. 1,2 mio. kr. 11

14 Ikke rammebelagte driftsudgifter Der forventes merindtægter på refusion vedrørende særligt dyre enkeltsager på børne- og ungeområdet på ca. 4,8 mio. kr., hvoraf ca. 1,3 mio. kr. er refusion vedrørende 2017, mens 3,5 mio. kr. vedrører berigtigelser vedrørende tidligere år. Refusionerne er ikke endeligt beregnet endnu, så der kan forekomme afvigelser, der medtages til det endelig regnskab. Sektor Voksen, Familie- og Socialudvalg Der forventes samlet set merudgifter på driften på ca. 23,3 mio. kr. Merudgifterne vedrører hovedsageligt socialfaglig støtte og midlertidige botilbud støtte på ca. 15,0 mio. kr. og udgifter til køb af pladser på forsorgshjem og krisecentre på ca. 4,9 mio. kr. Den primære forklaring på merudgifterne til socialfaglig støtte og midlertidige botilbud er, at antal borgere med behov for støtte efter serviceloven er steget. Antallet af helårspersoner i botilbud er steget fra 40 i 2015 til 52 i 2016, og i 2017 er antallet af helårspersoner i botilbud steget til 61. Ligeledes er antallet af helårspersoner, der modtog bostøtte steget fra 472 i 2015 til 581 i I 2017 er antallet af helårspersoner der får bostøtte 664. Herudover er der merudgifter til alkoholbehandling, stofmisbrug og efterbehandling på ca. 0,8 mio. kr., og merudgifter til midlertidig boligplacering af flygtninge på ca. 4,4 mio. kr. Vedrørende merudgifterne til midlertidig boligplacering af flygtninge er der i lighed med tidligere år en aftale om, at merudgifterne er et fælleskommunalt ansvar. Merudgifterne vil således ikke indgå i Forvaltningens overførselssag. Der forventes mindreudgifter til andre sundhedsudgifter, øvrige sociale formål på ca. 1,0 mio. kr. samt mindreudgifter til puljefinansierede projekter på ca. 1,2 mio. kr. Der forventes mindreudgifter vedrørende de takstfinansierede områder på ca. 0,8 mio. kr. Budgetgaranterede udgifter Der forventes merudgifter på ca. 23,9 mio. kr. Merudgifterne vedrører førtidspension på ca. 16,1 mio. kr., der kan forklares med, at antallet af borgere, der modtager førtidspension ikke er faldet, som det var forudsat i budgettet. Ved aktuel status for 2017 var forventningen, at der i 2017 i gennemsnit ville være borgere på førtidspension, mens det faktiske tal endte på borgere på førtidspension. Der er merudgifter til boligstøtte på 6,0 mio. kr., som kan forklares med, at gennemsnitsudbetalingen har været højere i 2017 end budgetteret. Merudgifterne til personlige tillæg på ca. 1,2 mio. kr. kan forklares med, at den realiserede refusionsprocent (47,0 %) har været lavere end den budgetterede (50,0 %). Endelig er der merudgifter til øvrige sociale formål på ca. 0,6 mio. kr. Ikke rammebelagte driftsudgifter Der forventes merindtægter på refusion vedrørende særligt dyre enkeltsager på voksenområdet på ca. 2,2 mio. kr. 12

15 Refusionerne er ikke endeligt beregnet endnu, så der kan forekomme afvigelser, der medtages til det endelige regnskab. Sektor Voksen, Beskæftigelsesudvalg Der forventes samlet set mindreudgifter på driften på ca. 9,0 mio. kr. Merudgifterne vedrører frit optag på produktionsskoler på ca. 1,0 mio. kr., mens mindreudgiften vedrører jobtræning, centralt finansierede fleksjob mv. på ca. 10,0 mio. kr. Der forventes merudgifter vedrørende de takstfinansierede områder på ca. 1,6 mio. kr. Budgetgaranterede udgifter Der forventes mindreudgifter på ca. 15,3 mio. kr. Mindreudgifterne vedrører seniorjob på ca. 7,7 mio. kr., aktivering af kontanthjælpsmodtagere på ca. 6,0 mio. kr., fleksjob på ca. 5,6 mio. kr., sygedagpenge på ca. 3,3 mio. kr., særlig støtte på ca. 3,0 mio. kr., revalidering på ca. 2,0 mio. kr., jobafklaring på ca. 1,7 mio. kr., integrationsområdet på ca. 1,6 mio. kr. og ressourceforløb på ca. 0,9 mio. kr. Merudgifterne vedrører uddannelseshjælp på ca. 11,8 mio. kr., kontanthjælp på ca. 4,1 mio. kr. og ledighedsydelse 0,6 mio. kr. Sektor Borgerrettede vejlednings- og rådgivningsfunktioner samt administration Der forventes mindreudgifter på ca. 50,9 mio. kr. Mindreudgifterne vedrører primært statslige puljer reserveret til særlige formål og senere fordeling, fælles puljer til IT-investeringer, puljer til kompetenceudvikling mv. samt uforbrugte midler fordelt på forvaltningens knap 40 kontorer/enheder. Forvaltningen har gennem 2017 haft kendte udfordringer med økonomien på det specialiserede børneområde, det specialiserede voksenområde og til køb af pladser på forsorgshjem og krisecentre, og der er derfor blevet udvist stor tilbageholdenhed på fællesområdet. I forbindelse med overførselssagen vil en del af mindreudgifterne på sektor administration derfor blive overført til dækning af merudgifterne på disse områder. BESKÆFTIGELSESTILSKUD Sektor Voksen, Beskæftigelsesudvalg Der har været merudgifter til beskæftigelsestilskud på ca. 11,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget for Dette dækker over mindreudgifter til aktivering af forsikrede ledige under beskæftigelsestilskuddet på ca. 2,5 mio. kr. og merudgifter til kommunens bidrag til medfinansiering af A-dagpengene til de forsikrede ledige på ca. 13,9 mio. kr. 13

16 Forklaringen er hovedsagelig, at Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering (STAR) midt på året ændrede metode i beregningen af kommunernes medfinansiering af A-dagpenge. Hvor beregningen hidtil har fulgt dagpengeugerne, så følger beregningerne med virkning fra 2. halvår 2017 kalendermånederne. Det betyder, at kommunerne i 2017 er opkrævet for 54 dagpengeuger mod normalt 52 uger. Økonomisk betyder det en ekstraregning på godt 20,0 mio. kr. i forhold til det reviderede budget. Endvidere skyldes merforbruget til dels, at antallet af forsikrede ledige ikke er faldet så meget som forventet i budgetforudsætningerne. ANLÆG Sektor Børn og Unge På anlæg forventes på baggrund af det foreløbige anlægsregnskab nettomindreudgifter på ca. 12,4 mio. kr., der overføres til 2018 til ombygning af Thulevej til vuggestue, udvidelse af børnehavekapaciteten i Vodskov og renoveringer af nedslidte børnehaver. Projekter som blevet forsinket. Der er aftalt en plan for øget fokus på projekterne med fra AK-Byg. 14

17 Beløb i kr. Korr. Budget 2017 Forv. R 2017 Nettoafvigelse Søges overført Drift Regnskabsoversigt for Ældre- og Handicapforvaltningen Netto Netto Korr. Budget / Forv. Regn. (beløb angives som bevillings-mæssig påvirkning af budget 2018) Sektor Serviceydelser for ældre Sektor Tilbud for mennesker med handicap Sektor Myndighedsopgaver og administration i alt Budgetgaranterede udgifter Sektor Tilbud for mennesker med handicap Budgetgaranterede udgifter i alt Ikke rammebelagte driftsudgifter Sektor Serviceydelser for ældre Sektor Tilbud for mennesker med handicap Ikke rammebelagte driftsudgifter i alt Ældre- og Handicapforvaltningen, drift i alt Anlæg Sektor Serviceydelser for ældre Sektor Tilbud formennesker med handicap Sektor Myndighedsopgaver og administration Ældre- og Handicapforvaltningen, anlæg i alt = mindreudgift/merindtægt + = merudgift/mindreindtægt 15

18 Foreløbigt regnskab 2017 Ældre- og Handicapforvaltningen SAMLET VURDERING Drift Samlet set forventer Ældre- og Handicapforvaltningen et mindre forbrug på 46 mio. kr. på serviceudgifter. Heraf vedrører 8,5 mio. kr. overførsler fra 2016 til 2017, hvor Ældre- og Handicapforvaltningen har forpligtet sig på at overføre tilsvarende beløb fra 2017 til Af det samlede mindreforbrug vedrører 16 mio. kr. igangværende projekter, der er finansieret af statslige puljer eller udmønter særlige nationale initiativer. Dette mindreforbrug skal overføres til projekternes videreførelse i ,8 mio. kr. vedrører resultatcentrene Madservice og Rengøringsenheden. Disse beløb indgår ikke i overførselssagen, men hensættes på status. På den løbende ordinære drift er der således et samlet mindreforbrug på 16,7 mio. kr. På budgetgaranterede udgifter forventes balance ved årets udgang. På ikke-rammebelagte driftsudgifter forventes et merforbrug på 1,6 mio. kr. som dels skyldes lejetab på midlertidige boliger, dels skyldes mindreindtægter vedr. statsrefusion på særligt dyre enkeltsager og dels skyldes overskud på driftsregnskaberne på de kommunale almene boliger. Anlæg På anlæg viser det foreløbige regnskab et mindreforbrug på 67 mio. kr., væsentligst som følge af at boligdelen på Annebergvej er lånefinansieret og hele anlægsbeløbet for projektet dermed er placeret i 2017 samt tidsforskydninger på projekterne Tornhøjgård, Behandlingscenter i Hammer Bakker samt servicearealer på Annebergvej. DRIFT Sektor Serviceydelser for ældre Samlet set forventes et mindreforbrug på sektor serviceydelser for ældre på i alt 66 mio. kr. Af det samlede mindreforbrug vedrører 15 mio. kr. igangværende projekter, der er finansieret af statslige puljer eller udmønter særlige nationale initiativer. Dette mindreforbrug bør overføres til projekternes videreførelse i I Ældre- & Sundhedsafdelingen forventes der ud over projektmidlerne et mindreforbrug på 15 mio. kr. Heraf vedrører 4,8 mio. kr. resultatcentrene Madservice og Rengøringsenheden. Disse beløb indgår ikke i overførselssagen, men hensættes på status. I Myndighedsafdelingen forventes ud over projektmidler et mindreforbrug på 15 mio. kr., der hovedsageligt vedrører hjemmepleje og madservice. Øvrige områder herunder centrale puljer forventes et mindreforbrug på 21 mio. kr. hvoraf 8,5 mio. kr. vedrører overførsler fra 2016 til 2017, hvor Ældre- og Handicapforvaltningen har forpligtet sig på at overføre tilsvarende beløb fra 2017 til I forbindelse med det endelige regnskab og overførselssagen foreslås mindreforbruget på sektoren anvendt til dels at udligne merforbruget på sektor tilbud for mennesker med Handicap og dels til at håndtere den nødvendige investering i implementeringen af Cura. Ikke rammebelagte driftsudgifter 16

19 På ikke rammebelagte driftsudgifter forventes mindreforbrug på 1,1 mio. kr. som dels skyldes merudgifter vedr. lejetab på midlertidige boliger og dels skyldes overskud på driftsudgifterne i driftsregnskabet på de kommunale almene boliger. Sektor Tilbud for mennesker med handicap På Sektor tilbud for mennesker med Handicap forventes samlet set et merforbrug på 21 mio. kr. Heraf vedrører 1 mio. kr. overskud på projekter der er finansieret af puljemidler. I Myndighedsafdelingen forventes inkl. ikke udmøntede innovationsmidler et merforbrug på 22,8 mio. kr. Merforbruget skyldes hovedsageligt merudgifter på køb ved eksterne myndigheder samt mindreindtægter på salg af pladser. Merforbruget i Myndighedsafdelingen søges i overførselssagen dækket gennem overførsler fra andre sektorer. I Handicapafdelingen forventes et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. Budgetgaranterede udgifter På de budgetgaranterede udgifter forventes balance ved årets udgang. Ikke rammebelagte driftsudgifter På ikke rammebelagte driftsudgifter forventes mindreindtægter på 2,7 mio. kr. vedr. statsrefusion på særligt dyre enkeltsager. Nedgangen skyldes Myndighedsafdelingens arbejde med at nedbringe udgifterne på de dyreste sager. Sektor Myndighedsopgaver og administration På Sektor Myndighedsopgaver og administration forventes et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. I forbindelse med det endelige regnskab og overførselssagen foreslås mindreforbruget på sektoren anvendt til at håndtere den nødvendige investering i implementeringen af Cura. ANLÆG Sektor Serviceydelser for ældre På sektor Serviceydelser for ældre er der på anlæg et samlet mindreforbrug på 56,0 mio. kr. Mindreforbruget skyldes anlægsprojektet på Annebergvej, hvor boligdelen er lånefinansieret og hele beløbet placeret i 2017, og hvor der er tidsforskydninger på anlæg af servicearealet. Sektor Tilbud for mennesker med handicap På sektor Tilbud for mennesker med handicap er der et samlet mindreforbrug på 10,6 mio. kr. der i al væsentlighed skyldes tidsforskydninger på projekterne Tornhøjgård og Behandlingscenter i Hammer Bakker. Sektor Myndighedsopgaver og administration På sektor Myndighed og administration er der et mindreforbrug på 0,35 mio. kr. vedrørende El/Hybridbiler. 17

20 Beløb i kr. Korr. Budget 2017 Forv. R 2017 Nettoafvigelse Søges overført Drift Regnskabsoversigt for Skoleforvaltningen Netto Netto Korr. Budget / Forv. Regn. (beløb angives som bevillings-mæssig påvirkning af budget 2018) Sektor Skoler Sektor Administration i alt Budgetgaranterede udgifter: Sektor Skoler Budgetgaranterede udgifter i alt Skoleforvaltningen, drift i alt Anlæg Sektor Skoler Skoleforvaltningen, anlæg i alt = mindreudgift/merindtægt + = merudgift/mindreindtægt 18

21 Foreløbigt regnskab 2017 Skoleforvaltningen SAMLET VURDERING Drift På driftsområdet forventes der en afvigelse på -19,1 mio. kr., svarende til -1,0 pct. af det korrigerede budget. Anlæg På anlægsområdet forventes der en afvigelse på -11,1 mio. kr., svarende til -8,8 pct. af det korrigerede budget. DRIFT Sektor Skoler ne i Sektor Skoler viser et mindreforbrug på 19,0 mio. kr. Samlet set er der tale om en mindre afvigelse i forhold til korrigeret budget. Den primære forklaring er decentrale overskud på skolerne. Øvrige afvigelser dækker over merforbrug på en række funktioner og mindreforbrug på andre funktioner. Budgetgaranterede udgifter De budgetgaranterede udgifter vedrører kun erhvervsgrunduddannelserne. Området udviser et mindreforbrug på 0,094 mio. kr. Aktivitetsniveauet passer således fint med budgettet. Sektor Administration Sektoren viser et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Årsagen er overførsel fra 2016, mindreforbrug på inventar og møder samt vakante stillinger. ANLÆG Sektor Skoler Afvigelsen på anlægsområdet skyldes overordnet forskydningerne mellem årene. En af de større afvigelser ses på faglokaler. Opgraderingen af skolernes faglokaler følger en plan der løber over flere år og i denne plan er der ingen ændringer. En anden stor afvigelse er projektet på Vester Mariendal Skole, hvor der skal laves en tilbygning til specialklasserækkerne. Projektet afsluttes i 2019, men er kommet senere i gang end forventet, hvilket forklarer afvigelsen. En anden årsag er, at det i forbindelse med budget 2018 blev besluttet at fremrykke 5 mio. kr. fra 2018 til Samlet set søges overført 11,1 mio. kr. til

22 Regnskabsoversigt for Sundheds- og Kulturforvaltningen Beløb i kr. Korr. Budget 2017 Forv. R 2017 Nettoafvigelse Søges overført* Netto Netto Korr. Budget / Forv. Regn. (beløb angives som bevillings-mæssig påvirkning af budget 2018) og Administration Sektor Sundhed, Fritid og Landdistrikt* Sektor Kultur og Bibliotek** i alt Administration Ikke rammebelagte driftsudgifter i alt og Administration** Sektor Sundhed, Fritid og Landdistrikt Sektor Kultur og Bibliotek Sundheds- og Kulturforvaltningen, anlæg i alt Drift Sektor Sundhedsfinansiering, Kollektiv Trafik Ikke rammebelagte driftsudgifter Sektor Sundhedsfinansiering, Kollektiv Trafik og Sundheds- og Kulturforvaltningen, drift i alt Anlæg Sektor Sundhedsfinansiering, Kollektiv Trafik - = mindreudgift/merindtægt + = merudgift/mindreindtægt * I overførslen på sektor Sundhed, Fritid og Landdistrikter er 2,358 mio. kr. bundne midler, idet der er tale om eksterne tilskud til Elitesport på mio. kr. og 0,526 mio. kr. til De frivilliges Hus. **På Kulturområdets overførsel er der tale om bundne midler for 1,08 mio. kr. i form af statstilskud og andre kommuners midler vedr. KulturKanten 0,349 mio. kr. og 0,731 mio. kr. for Stadsarkivet. Af mindreforbruget på Kulturområdet skal 0,623 mio. kr. tilføres kommunens kassebeholdning vedrørende lukning af sag i Nordkraft, og denne korrektion er indarbejdet i den forventede overførsel. 20

23 Foreløbigt regnskab 2017 Sundheds- og Kulturforvaltningen SAMLET VURDERING Drift: Foreløbigt regnskab 2017 viser et samlet mindreforbrug på knap 9,3 mio. kr. fordelt med 8,6 mio. kr. på serviceudgifter og knap 0,7 mio. kr. på ikke-rammebelagte udgifter (kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet). Forvaltningen skulle for serviceudgifterne overføre 9,5 mio. kr. fra 2017 til 2018, men 2,2 mio. kr. af overførslen er i 2017 anvendt til overholdelse af lovkrav for vandbehandlingsanlæg i kommunens svømmehaller, idet opgaven i 2017 havde et større omfang end planlagt. Anlæg: Foreløbigt regnskab 2017 viser et samlet mindreforbrug på knap 1,9 mio. kr., som primært skyldes udskydelse af projekt skøjtebane til 2018, men omfatter også en række forskydninger mellem 2017 og 2018 for en række projekter. DRIFT Sektor Sundhedsfinansiering, Kollektiv Trafik og Administration Foreløbigt regnskab 2017 for sektoren viser et mindreforbrug på knap 0,6 mio. kr. for et budget 2017 på knap 236 mio. kr., svarende til en afvigelse på 0,23 pct. Sektorens mindreforbrug søges overført til På Sundhedsfinansiering viser foreløbigt regnskab et mindreforbrug på genoptræning på knap 0,1 mio. kr., på vederlagsfri fysioterapi på ca. 1,3 mio. kr., på sundhedsfremme knap 1,0 mio. kr. Herudover var der afsat en budgetreserve på 2,95 mio. kr. til projektmodning af sundhedshuse, som ikke blev anvendt på grund af manglende udmøntning af statslig pulje til medfinansiering. På Kollektiv Trafik viser foreløbigt regnskab 2017 et merforbrug på 4,7 mio. kr. vedrørende afregningen med NT. Dette merforbrug er forudsat finansieret af efterbetaling på 8,9 mio. kr. fra NT for 2016, som udbetales til kommunen i 2018 og denne forudsætning er indarbejdet i budget På Administration viser foreløbigt regnskab 2017 et mindreforbrug på knap 0,2 mio. kr. og skyldes et mindreforbrug på udgifter til råd og nævn, mens regnskab for drift og administration af sekretariat og forvaltning viser et merforbrug på ca kr., svarende til en afvigelse på 0,29 pct. Ikke rammebelagte driftsudgifter Foreløbigt regnskab 2017 for den kommunale medfinansiering af Sundhedsvæsenet viser et mindreforbrug på knap 0,7 mio. kr. for et budget 2017 på 609,3 mio. kr., svarende til en afvigelse på 0,11 pct. Afvigelsen er klart inden for den statistiske usikkerhed i den anvendte prognosemodel for budget Mindreforbruget tilføres kommunens kassebeholdning. Sektor Sundhed, Fritid og Landdistrikt Foreløbigt regnskab for sektoren viser et mindreforbrug på ca. 5,9 mio. kr., svarende til en afvigelse på 3 pct. i forhold til et budget 2017 på ca. 197 mio. kr. Mindreforbruget er udtryk for sektorens andel af forvaltningens forudsatte overførsel fra 2017 til 2018 på 9,5 mio. kr. I overførslen fra 2017 til 2018 er indeholdt bundne midler på 2,3 mio. kr. vedrørende Elitesport og De Frivilliges Hus, idet der er tale om eksterne midler. Sektor Kultur og Bibliotek Foreløbigt regnskab for sektoren viser et mindreforbrug på 2,1 mio. kr., hvoraf ca. 0,6 mio. kr. vedrørende 21

24 forlig i sag om Nordkraft tilføres kommunens kassebeholdning. Det resterende mindreforbrug på ca. 1,5 mio. kr. søges overført til 2018, hvoraf knap 1,0 mio. kr. er bundne midler, idet disse er statstilskud og midler fra andre kommuner vedrørende KulturKanten og Stadsarkivets varetagelse af opgaver (Komda). ANLÆG Sektor Sundhedsfinansiering, Kollektiv Trafik og Administration Foreløbigt regnskab viser et merforbrug på ca. 1,4 mio. kr. på Kollektiv Trafik vedrørende udgifter til fremkommelighedsprojekter mv. Årsagen til merforbruget er, at et tilskud fra Trafik-, Bygge- og Boligstyrelsen først bliver udbetalt i 2018, mens udgifterne blev afholdt i Sektor Sundhed, Fritid og Landdistrikt Foreløbigt regnskab viser et mindreforbrug på knap 3,9 mio. kr., som primært skyldes udskydelse af projekt skøjtebane fra 2017 til Herudover er der en række modsatrettede forskydninger mellem flere projekter: Projekt vandbehandlingsanlæg: Aktiviteter fremrykket fra 2018 til 2017, idet lovkrav skulle opfyldes i Projekt Hals: Projekt udskudt til 2018 på grund af involverende borgerproces. Projekt Indendørs Gadeidræt: Aktiviteter gennemført som planlagt og udgifter afholdt i 2017, men eksternt tilskud udbetales først i Sektor Kultur og Bibliotek Foreløbigt regnskab viser et merforbrug på ca. 0,5 mio. kr., som skyldes hurtigere gennemførelse af dele af renoveringen af Bibliotek og Kulturhus Trekanten. Herved er aktiviteter for ca. 1,0 mio. kr. fremrykket fra 2018 til 2017, mens projekt Aalborghus har et mindreforbrug på knap 0,5 mio. kr., idet der afventes afklaring fra staten om bygningen. 22

25 Beløb i kr. Korr. Budget 2017 Forv. R 2017 Nettoafvigelse Søges overført Drift - Skattefinansieret Regnskabsoversigt for Miljø- og Energiforvaltningen Netto Netto Korr. Budget / Forv. Regn. (beløb angives som bevillings-mæssig påvirkning af budget 2018) Sektor Aalborg Renovation Sektor Miljø Sektor Miljø- og Energiplanlægning Sektor Administration og Service i alt Ikke-rammebelagte driftsudgifter Sektor Administration og Service Ikke rammebelagte driftsudgifter i alt MEF - Skattefinansieret, drift i alt Drift - Brugerfinansieret Sektor Aalborg Gas Sektor Aalborg Renovation Sektor Miljø- og Energiplanlægning Sektor Administration og Service MEF - Brugerfinansieret, drift i alt Anlæg - Skattefinansieret Sektor Miljø Sektor Miljø- og Energiplanlægning MEF - Skattefinansieret, anlæg i alt

26 Anlæg - Brugerfinansieret Sektor Aalborg Renovation Sektor Miljø- og Energiplanlægning MEF - Brugerfinansieret, anlæg i alt = mindreudgift/merindtægt + = merudgift/mindreindtægt 24

27 Foreløbigt regnskab 2017 Miljø- og Energiforvaltningen SAMLET VURDERING Drift Samlet forventes der på Miljø- og Energiforvaltningens skattefinansierede driftsbudget et mindreforbrug på kr. På baggrund af forbruget i 2017 forventes der således behov for overførsel af uforbrugte midler fra 2017 til 2018 på i alt kr., der fuldt ud vedrører drift. AK Indkøbs merforbrug på kr. modregnes i AK indkøbs opsparede midler i henhold til Byrådets beslutning den 15. december For Miljø- og Energiforvaltningens brugerfinansierede områder bemærkes det, at det forventede udbud af fjernkøling vedrørende universitetssygehuset ikke er gennemført i 2017, hvorfor den af Byrådet bevilligede finansiering heraf vil blive søgt overført til Anlæg Samlet forventes det, at Miljø- og Energiforvaltningens skattefinansierede anlægsbudget bliver overholdt. DRIFT Sektor: Aalborg Gas Det forventes, at Budget 2017 bliver overholdt. Sektor: Aalborg Renovation Det forventes, at Budget 2017 bliver overholdt. Sektor: Miljø Det forventes, at Budget 2017 vil blive overskredet med kr., der forventes overført som en reduktion i budgettet. Overskridelsen er primært begrundet i stigende udgifter til jordanvisning (merforbrug kr.) og skadedyrsbekæmpelse (merforbrug kr.), jfr. den af Miljø- og Energiudvalget besluttede rottebekæmpelseshandlingsplan. Begge opgaver er takstfinansieret og merforbruget udlignes frem til Den forventede overførsel vil efterfølgende blive fordelt mellem de nystiftede sektorer Miljø og Plan, samt Bæredygtighed og Udvikling. Sektor: Miljø- og Energiplanlægning For Miljø- og Energiplanlægning forventes der behov for overførsel af uforbrugte midler fra 2017 til 2018 med i alt kr. Den forventede overførsel vil efterfølgende blive fordelt mellem de nystiftede sektorer Miljø og Plan, samt Bæredygtighed og Udvikling. Sektor: Administration og Service 25

28 Det samlede budget2017 forventes at blive overholdt. Merforbruget på kr. for AK Indkøb modregnes i AK Indkøbs opsparede midler. For det skattefinansierede område Fælles Funktioner vil der blive behov for overførsel af uforbrugte midler fra 2017 til 2018 med i alt kr. Ikke-rammebelagte driftsudgifter Det forventes, at Budget 2017 bliver overholdt. ANLÆG Sektor: Aalborg Renovation Det forventes, at Budget 2017 bliver overholdt. Sektor: Miljø Det forventes, at Budget 2017 bliver overholdt. Sektor: Miljø- og Energiplanlægning Det forventes, at Budget 2017 bliver overholdt. Sektor: Administration og Service Ingen anlægsbevilling 26