Budget Bestyrelsesmødet d. 12. dec Økonomi & Personale

Transkript

1 Bestyrelsesmødet d. 12. dec Økonomi & Personale

2 Indhold 1. Indledning Overblik budget Specificeret budget 2014 i hovedområder Hovedområde Grunduddannelser Området Pædagogiske og samfundsfaglige uddannelser Området Sundhedsuddannelser Området Tværgående uddannelses- og kvalitetsudvikling Hovedområdet Undervisningsmidler, kompetenceudvikling og konsulentvirksomhed (UKK) Hovedområdet Forskning og innovation (F&I) Hovedområdet Fælles ledelse og administration, Fælles finansierede områder Budget for overslagsårene Investeringer og likviditet Opmærksomhedspunkter side 2

3 1. Indledning Budgetnotatet har til formål at give et overblik over budget Budgetterne for er, med enkelte ændringer, udarbejdet med udgangspunkt i budgetforudsætninger for budget 2013, som igen er en videreudbygning af budgetforudsætningerne vedtaget af bestyrelsen for De tilpasninger og ændringer af budgetforudsætningerne, der er foretaget i forbindelse med udarbejdelse af budget 2014 er nærmere beskrevet nedenfor. I budgetterne har der fra 2011 været indarbejdet opsparing til Campusstrategien. I budget 2013 var desuden opsparing disponeret til Øget samspil med studerende i henhold til udmøntning af studieaktivitetsmodellen. Som besluttet i forbindelse med udarbejdelsen af budget 2013, opspares der i budget 2014 ikke længere til puljen. Budgetlægningen for 2014 er sket samtidig med, at der er besluttet og forhandlet indhold i en organisationsændring. Organisationsændringen er begrundet i en række målsætninger, der er væsentlige forudsætninger for budgettet for de kommende år. Der etableres to grunduddannelsesområder, Området Pædagogiske og Samfundsfaglige uddannelser og Området Sundhedsuddannelser, der skal skabe en større sammenhæng mellem grunduddannelserne. Som led i nationale politiske målsætninger, men også i drøftelserne om effektivisering af ressourceanvendelsen, er der fokus på mere kontakttid til de studerende, flere F&I-aktiviteter og en mindre ressourceanvendelse til pædagogiskadministrative opgaver og møder, men også vedr. ordinær administration og ledelse. Etableringen af Området for Tværgående Uddannelses- og Kvalitetsudvikling er en ny enhed, der skal servicere grunduddannelsesområderne gennem varetagelse af tværgående opgaver og faglig udvikling, og som tilsvarende er finansieret af grunduddannelserne. Der vil være fokus på at sikre, at området kan understøtte grunduddannelserne og herunder, at grunduddannelserne anvender tilbuddene. Der er ansat en forsknings- og innovationschef fra sommeren 2013 og dermed skabt et grundlag for opfyldelsen af både den nationale og lokale målsætning på området. Det vil være et særskilt indsatsområde at sikre, at de afsatte F&I-midler reelt bliver anvendt i budgetåret. Der er i FFL 2014 afsat midler til et nyt nationalt videnscenter for historie- og kulturarvsformidling, som placeres i Jelling. Der er afsat 10 mio. kr. årligt for Midlerne er indarbejdet i budgettet som øvrige indtægter, og tilsvarende er der indlagt personale- og driftsomkostninger til at drive centret, således at det netto giver et nulresultat. Med etableringen af Området Undervisningsmidler, Kompetenceudvikling & Konsulentvirksomhed som et nyt fælles område, vil der blive sat fokus på at koordinere ydelser i de tidligere enheder EVU og CFU. På det administrative områder er der to væsentlige ændringer. Der blev i august 2013 skabt en fælles studieadministration for sundhedsuddannelserne på Blangstedgårdsvej. Der arbejdes aktuelt på at skabe en fælles studieadministration for hele UCL og en model på implementering af de nødvendige tilpasninger i den fælles studieadministration i perioden Med ansættelsen af en studiechef og en digitaliseringskonsulent i andet halvår 2013 vil der være øget fokus på implementering af digitaliseringsinitiativer, som kan understøtte både kvalitetsudvikling og effektivisering. Der vil i 2014 være særlig fokus på gevinstrealiseringen ved implementeringen af nye initiativer. side 3

4 Der er med udkast til budget 2014 afsat midler til omstilling og digitalisering. For begge puljer gælder det, at der straks i det nye år skal ske en konkretisering af de væsentlige indsatser, som skal finansieres på disse områder for at sikre, at midlerne reelt bliver sat i spil. Udarbejdelsen af budget 2014 er afsluttet den 2. december Da de ovenstående organisationsændringer ikke var afsluttet, vil der kunne forekomme interne reguleringer mellem områderne i budgettet. 2. Overblik budget 2014 Oversigten herunder viser UCL s samlede budget for Budgettet sammenlignes med det realiserede resultat for 2012, budget 2013 og estimat Budgetoversigt for UCL (i mio. kr.) Budget Estimat 2013 Budget 2013 Realiseret Taxameterindtægter 453,8 439,4 456,7 444,6 Øvrige indtægter 112,9 103,5 107,1 103,6 Omsætning i alt 566,7 542,9 563,8 548,2 Personaleomkostninger -368,8-351,9-366,6-342,5 Driftsomkostninger -171,7-158,2-169,8-166,9 Andel Fællesomkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat før afskrivninger 26,2 32,8 27,4 38,8 Afskrivninger -8,9-7,9-7,2-6,8 Resultat før renter 17,3 24,9 20,2 32,0 Finansielle omkostninger -2,7-3,9-3,0-4,0 Periodens resultat 14,6 20,9 17,1 28,1 Campusløsning -14,6-15,0 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk Resultatet for budget 2014 viser et overskud på 14,6 mio. kr., hvilket svarer til den forudsatte overskuds-disponering til campusløsning. Der anvendes samme regnskabspraksis ved budgetudarbejdelsen som ved aflæggelsen af årsregnskab. Der henvises til beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis i UCL s årsrapport for Omsætningen budgetteres med udgangspunkt i forslag til finansloven for 2014, som regeringen fremlagde den 27. august Herudover indgår tidligere udmøntede bevillinger, forventning til antal studerende, den forventede frafaldsprocent og beståelsesprocent i den budgetterede omsætning. De øvrige indtægter, som består af deltagerbetaling, salg til kommuner, eksterne projekter mv. budgetteres ud fra en forsigtig og realistiske vurdering af den forventede aktivitet. side 4

5 Personale- og øvrige driftsomkostninger er budgetteret med udgangspunkt i det forventede aktivitetsniveau og ressourcebehov. Der er budgetteret med en generel gageforhøjelse på 1 % fra den 1. april 2014, herudover oplister OK 2013 en ny stillingsstruktur, som ikke er endelig udmøntet endnu, men bevirker øgede personaleomkostninger. Der er i budget 2014 indregnet en forøgelse af personaleomkostninger på 1,8 mio.kr., som konsekvens af den nye stillingsstruktur. Med Finanslovsforslaget for 2014 er aftalen om midler til Udviklings- og evidensbasering udvidet, således at tildelingen af midler også er bevilliget i For UCL udgør midlerne 29,4 mio. kr. Direktionen har besluttet, at der i forbindelse med budgetteringen i overslagsårene forventes et tilsvarende beløb til udvikling i Ud over Finanslovsmidler er der i budgettet indarbejdet en overførsel af 7,5 mio.kr. fra 2013 til 2014, som udgør ikke anvendte udviklingsmidler. Denne overførsel medfører en forskydning af omsætning mellem 2013 og Fra tidligere år er yderligere indregnet 4,0 mio.kr. i udviklingsmidlerne. Fællestaxametret er i budget 2014 reduceret med 3,4 mio. kr. i forhold til budget side 5

6 3. Specificeret budget 2014 i hovedområder 3.1 Hovedområde Grunduddannelser. Det samlede budgetterede resultat for grunduddannelserne er et overskud på 17,9 mio.kr. i budget 2014 før bidrag til overskudsdisponering. Det er forudsat i budgettet, at grunduddannelserne skal bidrage til Campusløsning med 10,7 mio. kr. i Budgetoversigt for Grunduddannelserne (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 277,7 275,0 282,6 268,4 Øvrige indtægter 35,2 26,7 23,8 29,4 Omsætning i alt 312,9 301,7 306,4 297,8 Personaleomkostninger -192,6-199,1-196,6-186,8 Driftsomkostninger -51,2-49,2-55,5-48,7 Andel Fællesomkostninger -49,8-33,7-33,7-31,5 Resultat før afskrivninger 19,3 19,6 20,6 30,7 Afskrivninger -1,3-1,4-1,1-1,1 Resultat før renter 17,9 18,1 19,5 29,6 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 17,9 18,1 19,5 29,6 Campusløsning -10,7-10,2 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk Omsætningen stiger fra 301,7 mio. kr. i estimat 2013 til 312,9 mio. kr. i budget 2014, hvilket er en stigning på 11,2 mio. kr. De samlede personale-, drifts-, og fællesomkostninger for grunduddannelserne stiger fra 282,0 mio. kr. i estimat 2013 til 293,6 mio. kr. i budget 2014, hvilket er en stigning på 11,6 mio. kr. Stigningen i omsætningen og omkostninger skyldes intern fordeling inden for grunduddannelserne vedrørende området Tværgående Uddannelses- og kvalitetsudvikling. Stigningen vedrører den ekstra aktivitet i området udover Bibliotek og International Enhed. Udviklingen i grunduddannelsernes STÅ produktion er steget til teori STÅ fra budget 2013 (4.282 Teori STÅ) og regnskab 2012 (4.067 teori STÅ), men på baggrund af et fald i taxametertaksterne giver det kun en begrænset stigning i den samlede omsætning. Nedenstående oversigt viser det budgetterede resultatet for 2014 for Grunduddannelserne fordelt på uddannelsesområder. Overskudsdisponeringen skal kunne finansieres af resultatet, hvilket samlet bliver opfyldt af alle uddannelsesområderne. side 6

7 3.1.1 Området Pædagogiske og samfundsfaglige uddannelser. Området indeholder grunduddannelserne Læreruddannelsen, Pædagoguddannelsen, Socialrådgiveruddannelsen og PB i Offentlig Administration. Budgetoversigt pædagogiske og samfundsfaglige uddannelser (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 148,6 144,6 151,9 142,3 Øvrige indtægter 7,3 10,9 8,7 13,1 Omsætning i alt 156,0 155,6 160,6 155,5 Personaleomkostninger -95,7-105,9-105,3-99,3 Driftsomkostninger -23,2-21,9-25,6-23,0 Andel Fællesomkostninger -26,8-18,7-18,7-18,6 Resultat før afskrivninger 10,3 9,1 11,0 14,5 Afskrivninger -0,4-0,4 0,0-0,1 Resultat før renter 10,0 8,7 11,0 14,4 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 10,0 8,7 11,0 14,4 Campusløsning -6,0-5,7 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk Læreruddannelsen har et samlet budgetteret overskud i 2014 på 3,9 mio. kr. før bidrag til overskudsdisponering. I Jelling indeholder budgettet indtægter i henhold til samarbejdsaftale med Vejle Kommune svarende til 0,6 mio. kr. i Aftalen udløber maj Ændringerne med den nye Læreruddannelser, der har økonomiske konsekvens fra 2014, er indarbejdet i budgettet for de ny optagne studerende. Alle fortsættende studerende er budgetmæssigt håndteret jævnfør den gamle studieordning. Der er stadig usikkerhed omkring taxameterafregning af de forsættende studerende, i hvilket omfang de skal afregnes efter den gamle eller den nye studieordning. Med baggrund i den ny Læreruddannelse og øgede optagelseskrav på læreruddannelsen forventes der et mindre optag. I Odense forventes optaget at blive 280 studerende årligt mod ca. 300 studerende tidligere. I Jelling forventes optaget at blive 85 studerende årligt mod ca. 110 studerende tidligere. Derimod forventes et reduceret frafald på baggrund af de skærpede optagelseskrav. Pædagoguddannelsen udviser et overskud på 3,7 mio. kr. i budget 2014 før bidrag til overskudsdisponering. Overgangen til den ny Pædagoguddannelse er ikke indarbejdet i budgettet. Der er flere usikkerheder som f.eks. studieordning, optag, frafald og taxameter, der vil gøre det meget usikkert at indarbejde den ny pædagoguddannelse på nuværende tidspunkt. Budgettet er side 7

8 dermed udarbejdet på baggrund af den nuværende studieordning, hvilket skaber en vis usikkerhed i budgettet. Der er i budgettet afsat personaleressourcer for 0,8 mio.kr. til udvikling af den nye uddannelse, men samtidig er der budgetteret med en ekstern indtægt i samme størrelsesorden. De Samfundsfaglige uddannelser viser et overskud på 2,3 mio. kr. før bidrag til overskudsdisponering. Socialrådgiveruddannelsen i Vejle er startet op i 2013 og er dermed under indfasning. Til februar 2014 starter et fuldt hold på 35 studerende og denne udvikling forventes også de kommende semestre. Uddannelsen i Vejle køber undervisere hos Socialrådgiveruddannelsen i Odense. Efterhånden som uddannelsen bliver indfaset, vil der være behov for at ansætte medarbejdere i Vejle. PB i Offentlig Administration viser et underskud på 1,2 mio.kr., men der er positive forventninger til uddannelsen, og der budgetteres med en væsentlig stigning i optaget i budgetperioden. Der budgetteres med optag 2 gange årligt og dermed væsentlig flere studerende. Den anvendte frafalds procent er behæftet med en vis usikkerhed, idet der er et meget begrænset erfaringsgrundlag for at kunne fastsætte den. På den IT-baserede studieretning er der et forholdsvis højt frafald, men der er iværksat forskellige tiltag, som skal medvirke til at fastholde de studerende Området Sundhedsuddannelser. Området indeholder Sygeplejerske-, Ergoterapeut-, Fysioterapeut-, Radiograf- og Bioanalytikeruddannelsen. Budgetoversigt, Sundhedsuddannelser (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 129,0 130,4 130,7 126,1 Øvrige indtægter 1,3 2,0 1,4 2,5 Omsætning i alt 130,3 132,4 132,1 128,6 Personaleomkostninger -76,4-83,2-80,9-77,6 Driftsomkostninger -22,0-23,6-26,6-22,0 Andel Fællesomkostninger -23,0-15,1-15,1-12,9 Resultat før afskrivninger 8,9 10,5 9,6 16,2 Afskrivninger -0,9-1,1-1,1-0,9 Resultat før renter 8,0 9,4 8,5 15,2 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 8,0 9,4 8,5 15,2 Campusløsning -4,7-4,6 0,0 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk side 8

9 Sygeplejerskeuddannelsen viser et overskud på 4,1 mio. kr. før bidrag til overskudsdisponering. Optag følger generelt tidligere års niveau. Det nye udbud af en Sygeplejerskeuddannelse i Horsens har stadig konsekvenser for Sygeplejerskeuddannelsen i Vejle. I 2014 slår konsekvensen af reduktionen fuldt igennem. Den samlede nedgang i taxameterindtægter har i perioden været på ca. 3,5 mio.kr. Dog er søgningen til Vejle stabiliseret og frafald ser ud til at være faldende. Endvidere følges strategien for omkostningsreduktion og reorganisering af undervisning. De øvrige sundhedsuddannelser viser et samlet overskud på 3,9 mio. kr. før bidrag til overskudsdisponering. Uddannelserne har i budget 2014 en omsætning, der svarer til niveauet på estimatet for 2013, hvilket bl.a. skyldes, at alle uddannelserne nu er fuldt indfaset. På Bioanalytikeruddannelsen dimitterede det første hold studerende i første halvår Ergoterapeutuddannelsen viser et underskud på 0,4 mio. kr. i 2014, hvilket skyldes en mindre nedgang i STÅ indtægter. Da uddannelsen er forholdsvis lille, vil der forsat være samme antal hold blot med mindre volumen. Der er dog en positiv forventning til STÅ indtægten og resultatet i overslagsårene. De øvrige uddannelser opfylder overskudskravet i Ergoterapeutuddannelsen og Fysioterapeutuddannelen oplever et faldende salg af timer Området Tværgående uddannelses- og kvalitetsudvikling. Budgetoversigt, Tværgående Uddannelses- og kvalitetsudvikling (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 Øvrige indtægter 26,6 13,8 13,7 13,8 Omsætning i alt 26,6 13,8 13,7 13,8 Personaleomkostninger -20,5-10,0-10,4-9,9 Driftsomkostninger -6,0-3,7-3,3-3,7 Andel Fællesomkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat før afskrivninger 0,0 0,1 0,0 0,2 Afskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat før renter 0,0 0,1 0,0 0,2 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 0,0 0,1 0,0 0,2 Campusløsning 0,0 0,0 0,0 0,0 Udvikling i Årsværk Medarbejder Årsværk side 9

10 Området for Tværgående uddannelses- og kvalitetsudvikling er etableret i forbindelse med organisationsændringen pr. 1. november Det nye område medvirker til institutionens udvikling som vidensinstitution via en række indsatsområder, der samlet skal understøtte digitalisering af uddannelsesporteføljen, uddannelsesinnovation samt en mere agil organisation i forhold til tværgående uddannelsesaktiviteter. Fokus er UCL s strategiske mål, herunder konkret at øge dimittendernes og medarbejderes kompetencer til tværgående, innovativ professionsudvikling samt øge kvalitet, forskning og udvikling inden for tværgående uddannelsesudvikling i et globalt perspektiv. Området faciliterer udvikling og effektivisering af UCL s uddannelser i tæt interaktion med uddannelserne og de samfundsmæssige behov. I forbindelse med etableringen af området for tværgående uddannelses- og kvalitetsudvikling er de fællesfinansierede områder bibliotek og international enhed blevet lagt ind under området. Der er ligeledes overført opgaver, medarbejdere og økonomiske ressourcer fra de to grunduddannelsesområder. Tallene i sammenligningsårene 2012 og 2013 er et udtryk for aktiviteten i Biblioteket og Internationale Enhed. Der er i området indtægtsført et tilskud, som er udmøntet til UCL i forbindelse med likvidation af Seminariet for Kunst og Håndværk i Kerteminde i 2007, på 2,6 mio. kr. side 10

11 3.2 Hovedområdet Undervisningsmidler, kompetenceudvikling og konsulentvirksomhed (UKK) Området indeholder Videreuddannelse (EVU) og Center for Undervisningsmidler (CFU). Budgetoversigt Undervisningsmidler, kompetenceudvikling og konsulentvirksomhed (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 41,3 43,2 42,3 43,7 Øvrige indtægter 78,5 79,4 82,6 75,8 Omsætning i alt 119,8 122,7 124,9 119,5 Personaleomkostninger -67,2-69,0-69,8-66,7 Driftsomkostninger -23,3-23,9-23,7-27,1 Andel Fællesomkostninger -20,1-25,4-25,4-21,0 Resultat før afskrivninger 9,2 4,3 6,0 4,6 Afskrivninger -0,1 0,0 0,0 0,0 Resultat før renter 9,0 4,3 6,0 4,6 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 9,0 4,3 6,0 4,6 Campusløsning -3,9-4,8 Udvikling i STÅ og Årsværk Åben uddannelse Medarbejder Årsværk Videreuddannelsen Budgetoversigt EVU (i mio. kr.) Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 13,4 15,6 14,6 13,3 Øvrige indtægter 63,7 64,0 68,5 61,6 Omsætning i alt 77,1 79,6 83,2 74,9 Personaleomkostninger -47,9-48,1-50,3-44,9 Driftsomkostninger -12,5-12,2-13,8-13,8 Andel Fællesomkostninger -11,9-15,6-15,6-13,3 Resultat før afskrivninger 4,8 3,7 3,4 3,1 Afskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat før renter 4,8 3,7 3,4 3,1 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 4,8 3,7 3,4 3,1 Campusløsning -2,1-2,7 0,0 Udvikling i STÅ og Årsværk Åben uddannelse Medarbejder Årsværk side 11

12 EVU viser et overskud på 4,8 mio. kr. før bidrag til overskudsdisponering. Omsætningen budgetteres til 77,1 mio.kr. hvilket er 6,1 mio. kr. mindre end i budget 2013, men omsætningen er 2,2 mio. kr. større end realiseret i EVU køber ressourcer fra grunduddannelserne på samme niveau som i estimat Omsætningen i EVU adskiller sig fra UCL s øvrige omsætning ved at være mere markedsorienteret, hvilket betyder at budgetteringen af omsætningen er forbundet med større usikkerhed, da den afspejler efterspørgslen hos aftagerne. Center for undervisningsmidler Budgetoversigt CFU i. mio. kr Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 27,9 27,6 27,6 30,4 Øvrige indtægter 14,8 15,5 14,1 14,2 Omsætning i alt 42,7 43,1 41,7 44,5 Personaleomkostninger -19,3-20,9-19,4-21,8 Driftsomkostninger -10,8-11,7-9,8-13,4 Andel Fællesomkostninger -8,2-9,8-9,8-7,8 Resultat før afskrivninger 4,4 0,6 2,6 1,6 Afskrivninger -0,1 0,0 0,0 0,0 Resultat før renter 4,2 0,6 2,6 1,6 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat 4,2 0,6 2,6 1,6 Campusløsning -1,8-2,1 0,0 Udvikling i Årsværk Medarbejder Årsværk Budgettet for CFU for 2014 udviser et overskud på 4,2 mio. kr. før bidrag til overskudsdisponering. CFU har i perioden 2011 til 2013 gennemgået store reduktioner i grundtilskuddet på grund af Genopretningsplanen fra 2010, som nu er fuldt implementeret. Tilskud og omkostninger ligger fra budget 2014 på det niveau, som også forventes i overslagsårene. side 12

13 3.3 Hovedområdet Forskning og innovation (F&I) Budgetoversigt Forskning og Innovation i. mio. kr Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 40,9 28,3 39,1 38,9 Øvrige indtægter 22,7 7,4 11,9 6,7 Omsætning i alt 63,6 35,7 51,0 45,7 Personaleomkostninger -52,1-31,1-47,1-41,6 Driftsomkostninger -11,8-5,7-5,6-6,9 Andel Fællesomkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat før afskrivninger -0,2-1,1-1,7-2,8 Afskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat før renter -0,2-1,1-1,7-2,8 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Periodens resultat -0,2-1,1-1,7-2,8 Campusløsning 0,0 0,0 Udvikling Årsværk Medarbejder Årsværk F&I udviser et samlet underskud på 0,2 mio. kr. i budget 2014 I budget 2014 er indarbejdet indtægter svarende til 63,6 mio. kr. Dette beløb består af: Finanslovsmidler til Udviklings- og evidensbasering jf. FFL 2014 Overførte midler fra 2013 Eksternt finansierede projekter MOVE initierede projekter: finansiering fra uddannelserne MOVE initierede projekter: overførte midler fra tidligere år 29,4 mio. kr. 7,5 mio. kr. 20,5 mio. kr. 2,0 mio. kr. 4,0 mio. kr. Ud over Finanslovsmidler 2014 er der i budgettet indarbejdet overførsel af 7,5 mio. kr. fra 2013 til 2014, som udgør ikke anvendte udviklingsmidler. Overførslen vil blive periodiseret ved udarbejdelse af årsregnskabet for 2013 og indtægtsført i I eksternt finansierede projekter er indregnet et tilskud på 10 mio.kr. til det nye nationale Videnscenter for Historie og Kulturarvsformidling jf. FFL Der er budgetteret med øgede personale- og driftsomkostninger i samme niveau. side 13

14 3.4 Hovedområdet Fælles ledelse og administration, Fælles finansierede områder Budgetoversigt for Fælles Ledelse og administration i. mio. kr Budget Estimat Budget Realiseret Taxameterindtægter 94,0 92,8 92,7 93,5 Øvrige indtægter 51,7 52,0 50,9 44,1 Omsætning i alt 145,8 144,8 143,7 137,7 Personaleomkostninger -57,0-52,6-53,2-47,4 Driftsomkostninger -85,7-79,3-85,0-84,1 Andel Fællesomkostninger -5,3-3,0-3,0,0 Resultat før afskrivninger -2,1 9,9 2,4 6,2 Afskrivninger -7,5-6,5-6,1-5,7 Resultat før renter -9,6 3,4-3,7,4 Finansielle omkostninger -2,3-3,9-3,0-4,0 Periodens resultat -12,1-0,5-6,7-3,5 Campusløsning 0,0 Udvikling i Årsværk Medarbejder Årsværk Fællesområderne er finansieret af uddannelsernes bidrag til fællesomkostninger, fælles- og bygningstaxameter samt institutionstilskud. Fælles Ledelse og Administration udviser et underskud på 12,1 mio.kr. i budget 2014, hvilket er en stigning i forhold til budget 2013 på 5,4 mio. kr. Den væsentligste årsag er omstillingspuljen, der i 2014 er udgiftsført i Fælles Ledelse og Administration, hvilket betyder en meromkostning på 4 mio. kr. i forhold til budget 2013, hvor omstillingspuljen var udgiftsført på alle hovedområderne. Der er i Fælles Ledelse og Administration afsat en digitaliseringspulje på 1,9 mio. kr. Der er i Budget 2014 indarbejdet første fase af en Fælles Studieadministration for UCL, hvor studieadministrationerne for Sundhedsuddannelserne på Blangstedgårdsvej i Odense er samlet i en Fælles Studieadministration. Afdelingen er indarbejdet i budgettet som en del af den Fælles Ledelse og Administration. Lønninger og andre personalerelaterede omkostninger er finansieret af uddannelserne. Omkostninger til afdelingens chef og øvrige driftsomkostninger er finasieret via øget forbrug i Fælles Ledelse og Administration, hvilket udgør 1,0 mio. kr. I 2014 samles UCL s aktiviteter i Vejle på en ny campus. Der er i budgettet for bygningsafdelingen udgiftsført 0,8 mio. kr. til flytning. Reetableringsomkostningerne i de ejendomme, der fraflyttes i 2014, afsættes som skyldige omkostninger i regnskab 2013, da lejemålene vil være opsagt og niveauet for reetableringsomkostningerne vil være kendt ved udgangen af I forhold til budget 2013 er der i budget 2014 afsat midler til en digitaliseringskonsulent, digitalisering af bygningsområdet, afholdelse af en personaledag og øgede licensomkostninger til nye digitale løsninger. side 14

15 4. Budget for overslagsårene Budgetoversigt for UCL Budget i. mio. kr Budget Budget Budget Budget Taxameterindtægter 453,8 431,6 425,9 423,3 Øvrige indtægter 112,9 111,5 114,8 117,6 Omsætning i alt 566,7 543,1 540,7 540,9 Personaleomkostninger -368,8-355,0-353,5-359,0 Driftsomkostninger -171,7-163,6-163,2-146,6 Andel Fællesomkostninger 0,0 0,0 0,0-0,0 Resultat før afskrivninger 26,2 24,5 24,0 35,3 Afskrivninger -8,9-10,2-10,7-11,7 Resultat før renter 17,3 14,3 13,3 23,6 Finansielle omkostninger -2,7-5,2-13,5-10,1 Periodens resultat 14,6 9,1-0,2 13,4 Campusløsning -14,6-15,0-14,8 0,0 Udvikling i STÅ og Årsværk Teori STÅ Praktik STÅ Åben uddannelse Medarbejder Årsværk Omsætningen falder fra budget 2014 til budget 2015 med 23,6 mio.kr., hvilket skyldes engangsindtægter i budget 2014 i form af 11,5 mio. kr. i overførte udviklingsmidler og 2,6 mio. kr. i tilskud fra likvidationen af Seminariet for Kunst og Håndværk i Kerteminde i Herudover kan fald i omsætning henføres til faldende undervisnings-, bygnings- og fællestaxameter. Omsætningsudviklingen i overslagsårene ( ) er primært påvirket af faldende undervisningstaxameter (ca. 2 % pr. år), hvilket i nogen grad opvejes af stigning i STÅ i perioden. Som kompensation for den faldende omsætning er der i overslagsårene indarbejdet tilpasninger af drifts- og personaleomkostninger. Tilpasningerne er ikke udmøntet i en konkret plan. Udmøntningen af tilpasningen i drifts- og personaleomkostningerne vil blive fastsat, når den i afsnit 1 omtalte organisationsændring er faldet endelig på plads. Den ny stillingsstruktur i OK 2013 er fra 2015 indregnet med en øget personaleomkostning på 3,6 mio.kr. Der budgetteres med sammenlægningen af aktiviteterne i Odense på Niels Bohrs Allé. Det er forudsat, at ejendommen overtages i sommeren 2015, hvorefter den bygges om i løbet af 2015 og Det er i budgettet for 2016 forudsat, at ejendommen kan tages i brug til studiestart i august Derfor vil overslagsårene 2015 (ca. 7 mio.kr.) og 2016 (ca. 13 mio.kr.) indeholde ekstra bygningsomkostninger. side 15

16 Renteomkostningerne stiger fra 2015, hvilket er en konsekvens af, at de frie likvide midler investeres i Campusløsningen, og der samtidig optages kreditforeningslån til finansieringen af den resterende købesum. EVU har positive forventninger til den fremtidige aktivitet, og der budgetteres med en forøgelse af omsætningen fra 77,1 mio. kr. i 2014 til 87,9 mio.kr. i Finanslovsmidler til Udviklings- og evidensbasering (29,4 mio. kr. i hvert af overslagsårene) samt eksternt finansierede projekter er fastholdt i overslagsårene. Der er budgetteret med 6 mio. kr. til MOVE i 2015, som er finansieret af uddannelserne. Herefter er der ikke afsat midler til MOVE. 5. Investeringer og likviditet I budgettet for 2014 til 2017 er der indarbejdet følgende investeringer: Investeringsbudget for UCL Budget i kr Bygningsområdet IT afdelingen Radiografuddannelsen Pædagoguddannelsen CFU Investeringer i alt Alle investeringerne afskrives i henhold til UCL s regnskabspraksis ud fra en forventet levetid for aktiverne og udgiftsføres i de afdelinger, hvor investeringerne er foretaget. I bygningsafdelingen er der hovedsagligt budgetteret med investeringer til forbedring af bygninger og udskiftning af inventar. Anskaffelsen og ombygningen af Niels Bohrs Allé og Cortex Park giver anledning til store investeringer i perioden fra 2014 til It investerer primært i hardware. Uddannelserne investerer i undervisningsudstyr. Radiografuddannelsen har en investeringskonto tilbage fra den periode, hvor radiografuddannelsen var en amtsinstitution. Investeringskontoen forventes at udgøre 1,54 mio. kr. ved indgangen til Træk på investeringskontoen medfører ikke afskrivninger eller omkostninger i UCL s driftsregnskab. Ved indgangen til budget 2014 forventes UCL at have likvide midler samt værdipapirer på mere end 210,0 mio. kr. Det vurderes på den baggrund, at der ikke vil være problemer med likviditeten i forhold til den løbende drift og investeringer i det kommende budgetår. side 16

17 6. Opmærksomhedspunkter. Samlet set står UCL overfor en række udfordringer, hvor de væsentligste opmærksomhedspunkter fremhæves her: Den nye organisationsstruktur skal sammen med implementering af strategi 2020 danne udgangspunkt for fordeling og institutionel prioritering, frigøre ressourcer til fokuseret forsknings og innovationsaktiviteter, skabe flere ressourcer til undervisningsrelaterede aktiviteter for studerende samt sikre ressourceallokering til udvikling på tværs af uddannelser. Grunduddannelsernes STÅ produktion er den største indtægtskilde, hvorfor det skal sikres, at UCL til stadighed kan opretholde tilgangen af nye studerende, og samtidig sikre at frafaldet kan reduceres. Det skal sikres at midler til Forskning og evidensbasering bliver sat i spil, således at overførsler imellem regnskabsårene mindskes. I forbindelse med etablering af campusløsninger i Vejle og Odense, skal der fokuseres på digitalisering og effektivisering af arbejds- og forretningsgange, herunder etablering af den fælles studieadministration. Der skal være fokus på gevinstrealisering. Bygningsanvendelse og udgifterne til vedligeholdelse af UCL s bygninger skal fortsat have stor bevågenhed. Det skal ses i lyset af faldende taxameterindtægter og fremtidige bygningsrokader, som medfører meromkostninger i etableringsåret. Der skal være opmærksomhed på, at de i budgettet afsatte puljemidler sættes i spil. UCL skal have fokus på implementering af den nye læreruddannelse og udvikling af den nye Pædagoguddannelse for at sikre en succesfuld implementering af de nye studieordninger. Der skal i hovedområdet Undervisningsmidler, Kompetenceudvikling og Konsulentvirksomhed fokuseres på at fastholde og udbygge UCL s markedsandel. Der er på Finanslov 2012 afsat 128 mio. kr., til igangsætning af initiativer, der kan understøtte effektivisering af arbejdsprocesser. Rektorkollegiet har taget initiativ til at udarbejde forslag til, hvordan besparelser på det administrative område kan understøttes på sektorniveau gennem digitalisering eller nye samarbejdsformer. Initiativerne gennemføres ikke i samme takt, som besparelserne falder. side 17

18 Soldalen Vejle Telefon ucl.dk