Generelle bemærkninger Det vedtagne budget 2017-20 Et bredt flertal i Byrådet bestående af Det Konservative Folkeparti, Venstre, Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti og Dansk Folkeparti indgik den 23. september 2016 et forlig om kommunens budget for 2017-20. Budgetforliget er efterfølgende vedtaget ved Byrådets 2. behandling af budgettet den 11. oktober. Det vedtagne budget 2017-20 overholder kommunens økonomiske politik, herunder at der skal være et overskud på løbende drift på minimum 3 pct. set over de fire budgetår samt at der skal være budgetbalance. Budgettet 2017-20 er et budget i balance hvilket skal ses i sammenhæng med at kommunens kassebeholdning fortsat forventes at ligge over 150 mio. kr. ved udgangen af 2020. Budget 2017-20 har fokus på at skabe vækst, værne om kernevelfærden og samtidig fastholde en stærk og robust økonomi i en tid, hvor den offentlige økonomi generelt er under stort pres. Besparelserne i 2017 blev mindre end forventet. Det skyldes bl.a., at regeringens omprioriteringsbidrag blev lagt i graven, at udgifterne til flygtninge er blevet lavere end forventet samt, at anlægsbudgettet er mindre til næste år. Budgettet indeholder også besparelser for 57 mio. kr. Hovedtallene i budgettet I nedenstående tabel 1 er budgettets hovedposter opsummeret. Som det fremgår, udgør de samlede driftsindtægter mellem 3,7 og 4 mia. kr. pr. år, mens driftsudgifterne udgør ca. 3,5 mia. kr. årligt, hvilket giver et overskud på den løbende drift. Der er budgetteret med et samlet overskud på ca. 270 mio. kr. for 2017-20 svarende til et årligt gennemsnitligt driftsoverskud på 68 mio. kr. Det samlede driftsoverskud udgør -52 mio. kr. i 2017, -73 mio. kr. i 2018, -68 mio. kr. i 2019 og -78 mio. kr. i 2020, jf. tabel 1. Overskuddet på den løbende drift skal finansiere kommunens skattefinansierede anlæg samt renter og afdrag. Omvendt har kommunen også i et vist omfang mulighed for at optage nye lån, herunder til anlæg af ældreboliger og sociale institutioner. Den nederste bundlinje i tabel 1 viser det reelle finansieringsresultat. Som det fremgår, er der underskud på 31 mio. kr. i 2017 og 64 mio. kr. i 2018, mens 2019 går i 0, og der er budgetteret med et overskud i 2020 på -28 mio. kr.
Tabel 1. Finansieringsresultat for Budget 2017-20 Mio. kr. Budget 2017-20 I løbende priser A. Indtægter for skattefinansieret område 2017 2018 2019 2020 Indtægter mv. -3.700-3.795-3.904-4.036 Driftsudgifter ekskl. forsyning 3.655 3.648 3.677 3.712 Pris- og lønstigning på drift 0 80 164 251 Renter mv. -1-1 0 0 Garantiprovision -5-5 -5-5 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -52-73 -68-78 Anlægsudgifter 136 190 161 97 Resultat af skattefinansieret område 84 117 93 19 B. Forsyningsvirksomheder Drift på renovation 4 4 4 4 Anlæg, Jorddepotet (udgifter, lån, renter og afdrag) 0 0 0 0 C. Resultat i alt (A+B) 88 121 97 23 Tilgang af likvide aktiver -47-57 -84-37 Anvendelse af likvide aktiver 34 45 30 31 Påvirkning af likvide aktiver 75 109 43 17 Pulje til overførte driftsudgifter og forsyningen -44-44 -44-44 Styringsbalance 31 64-1 -28 Beslutninger og puljer finansieret i tidligere år -41 2-17 -1 Styringsbalance efter besluttet kassetræk -10 67-17 -29 Budgettet indeholder nye initiativer for 70 mio. kr. på serviceområderne i hele perioden der bl.a. går til flere plejeboliger, dagpladser til demente, bedre køkkener på plejehjemmene og jobtilbud til borgere i beskyttede jobs og nye sportsklasser. Initiativerne er delvist finansieret gennem besparelser og effektiviseringer. Økonomisk styring Det er ledelsens ansvar at sikre, at der udarbejdes et retvisende årsbudget. I praksis varetages denne rolle i et samarbejde mellem Køges Kommunes politikere (byrådet) og administrative ledelse (Direktionen).
Byrådet er øverste bevillingsmyndighed. Foranstaltninger, der vil medføre indtægter eller udgifter, som ikke er bevilget i forbindelse med vedtagelsen af årsbudgettet, må ikke iværksættes, før Byrådet har meddelt den fornødne bevilling. Bevillingerne gives som nettobevillinger. Bevillingsniveau Køge Kommunes bevillingsniveau er på udvalgsniveau. Driftsbevillinger gives således på udvalgsniveau til de 8 udvalg: Økonomiudvalget, Social- og Sundhedsudvalget, Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Skoleudvalget, Børneudvalget, Kultur- og Idrætsudvalget samt Ejendoms- og Driftsudvalget. Driftsbudgettet er under hvert udvalg opdelt på aktivitetsområder. Ifølge Køge Kommunes Økonomiske Styringsprincipper har fagudvalgene kompetence til at omplacere mellem aktivitetsområder. Byrådet skal godkende omdisponeringer mellem serviceudgifter, indkomstoverførsler og andet. Budgetansvaret ligger hos de respektive udvalg. Der er i et vist omfang mulighed for at overføre uforbrugte midler til næste regnskabsår. Underskud på rammestyrede områder overføres altid. Overførslerne skal hvert år godkendes af Byrådet som tillægsbevillingssager. Køge Kommunes regler for økonomistyring er nærmere beskrevet i Kommunens Økonomiske Politik, Finansielle Politik samt i kommunens Økonomiske Styringsprincipper med tilhørende bilag. Anlægsbevillinger meddeles af Byrådet som en særskilt bevilling til hvert enkelt anlægsprojekt. Bevillingsniveauet for en anlægsbevilling ligger på udvalg samt på det enkelte anlægsprojekt. På hovedkonto 7, der omhandler kommunens indtægtsposter og på hovedkonto 8, som omhandler finansforskydninger, ligger bevillingsniveauet på hovedkontoniveau. Rammestyring Køge Kommune anvender rammestyring. Det indebærer, at budgettet forvaltes af den budgetansvarlige (både på institutions- og afdelingsniveau) uden adskillelse af lønbudget og budget til øvrig drift. Budgetbemærkninger I budgetbemærkningerne for fagudvalgene beskrives de enkelte budgetposter. Det bemærkes, at budgetbemærkningerne ikke er bindende, men udelukkende beskriver basisforudsætningerne for budgettet. Befolkningsprognose Befolkningsprognosen, som ligger til grund for budgetlægningen for 2017-20, skønner, at der pr. 1. januar 2017 vil være 60.520 borgere i Køge Kommune. Tabel 2 viser Køge Kommunes befolkningsprognose for 2017-20 opdelt i aldersintervaller. Det skal bemærkes, at befolkningsprognosen i sagens natur vil være omgivet af en vis usikkerhed,
da der er mange parametre, som spiller ind, herunder udviklingen i fertiliteten, tilflytning og nettoindvandring. Tabel 2. Befolkningsprognose 2017-20 Aldersintervaller 2017 2018 2019 2020 0-5-årige 3.545 3.732 3.910 4.087 6-16-årige 8.838 8.783 8.775 8.828 17-25-årige 6.390 6.599 6.573 6.520 26-64-årige 30.031 30.731 31.347 31.949 65-79-årige 9.460 9.565 9.687 9.754 80-89-årige 1.873 2.013 2.113 2.254 90+-årige 383 397 402 419 I alt 60.520 61.820 62.808 63.811 Pris- og lønskøn (PL) Budgetforslag 2017-20 er fremskrevet med KL s pris- og lønskøn. Indtægter (Skatter, tilskud/udligning mv.) Køge Kommunes indtægter består primært af skatter samt tilskud og udligning. Som det fremgår af tabel 3, er indkomstskatten kommunens største indtægtspost. De samlede indtægter udgør gennemsnitlig 3,7 mia. kr. årligt. I tabellen ses de samlede indtægter fordelt på de respektive indtægtsposter samt udviklingsbidrag til regionerne og refusion af købsmoms. De sidstnævnte poster er medtaget i tabellen, da udviklingsbidrag til regionerne og refusion af købsmoms indgår i de skattefinansierede indtægter. Tabel 3. Indtægter I 1.000 kr. Budget 2017-20 I løbende priser 2017 2018 2019 2020 Kommunal indkomstskat -2.508.849-2.611.596-2.718.246-2.789.452 Selskabsskat -37.254-42.395-43.412-43.846 Grundskyld -237.240-247.709-257.896-272.788 Dækningsafgifter -4.401-4.595-4.783-5.057 Generelle tilskud mv. inkl. Lov og Cirkulæreprogram -773.700-746.816-735.112-777.359 Beskæftigelsestilskud -147.396-150.346-153.346-156.416 Udviklingsbidrag til regionerne 500 500 500 500 Refusion af købsmoms 7.936 8.257 8.557 8.867 Tilskud til boligsocial handleplan -2.508.849-2.611.596-2.718.246-2.789.452 Indtægter -3.700.405-3.794.701-3.903.738-4.035.550
Skattesatser i 2017 Skattesatserne i 2017 fremgår af tabel 4. Disse er uændrede i forhold til budget 2016 Tabel 4. Skattesatser i 2017 2017 Kommunal indkomstskat Kirkelig ligning Kommunal grundskyld almindelige ejendomme Kommunal grundskyld produktionsjord Dækningsafgift af forretningsejendomme Dækningsafgift af offentlige ejendomme forskelsværdi Dækningsafgift af offentlige ejendomme grundværdi 24,9 procent 0,87 procent 21,038 promille 6,238 promille 0 promille 8,750 promille 10,519 promille Drift Budget 2017-20 indeholder driftsudgifter for gennemsnitlig 3,7 mia. kr. årligt i hele budgetperioden, jf. tabel 5 hvor driftsrammerne er vist på udvalg. Som det fremgår, har Social- og Sundhedsudvalget den største budgetramme med ca. 1,2 mia. kr. årligt, mens Teknik- og Miljøudvalgets budgetramme som den mindste udgør ca. 87 mio. kr. ekskl. forsyningen årligt. Serviceudgifterne udgør ca. 2,6 mia. kr. svarende til 70 pct. af de samlede driftsudgifter. Uden for servicerammen ligger gennemsnitlig 1,1 mia. kr. årligt til indkomstoverførsler og andre formål (primært udgifter til forsikrede ledige og aktivitetsbestemt medfinansiering) svarende til ca. 30 pct. af de samlede gennemsnitlige driftsudgifter i budgetperioden. Tabel 5. Driftsbudget 2017-20 I 1.000. kr. i 2017 PL Budget 2017-20 I 2017-priser 2017 2018 2019 2020 Økonomiudvalget 447.198 433.728 429.622 427.343 Social- og Sundhedsudvalget 1.217.570 1.230.162 1.243.563 1.251.701 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 629.116 631.979 641.823 656.247 Teknik- og miljøudvalget 87.203 79.739 79.739 79.739 Børneudvalget 417.492 426.031 432.965 444.400 Skoleudvalget 599.505 595.538 600.599 602.547 Kultur- og Idrætsudvalget 100.465 104.995 103.174 103.333 Ejendoms- og Driftsudvalget 156.353 145.940 145.627 146.465 Driftsudgifter i alt 3.654.902 3.648.111 3.677.113 3.711.777
Renter og garantiprovision Samlet set udgør Køge Kommunes renter og garantiprovision 6,4 mio. kr. i indtægter i 2017 og med en svagt faldende tendens i budgetperioden. Tabel 6. Renter og garantiprovision I 1.000 kr. 2017-priser 2017 2018 2019 2020 Renter -1.198-1.295-64 32 Garantiprovision -5.200-5.200-5.200-5.200 Renteudgifter i alt -6.398-6.495-5.264-5.168 Anlæg Sammen med Budget 2017-20 er der vedtaget en anlægsinvesteringsplan. Anlægsinvesteringsplanen indeholder bruttoanlæg for ca. 150 mio.kr. årligt til bl.a. investeringer i en opgradering af Køge Stadion i samarbejde med mulige investorer og med efterfølgende renovering af Herfølge Stadion, en ny Hal 3 ved Køgehallerne og kunstbaner ved Bjæverskov og Ejby. Derudover etableres 93 nye plejeboliger i Køge Nord, og der afsættes penge til bedre mad og øget demensindsats på ældreområdet. Den samlede bruttoanlægsramme er fordelt således: 149 mio. kr. i 2017, 184 mio. kr. i 2018, 136 mio. kr. i 2019 og 141 mio. kr. i 2020, jf. tabel 7. Tabel 7. Fordelingen af bruttoanlægsrammen 2017-20 I 1.000 kr. i 2017 PL 2017 2018 2019 2020 Skattefinansierede anlæg 86.693 107.520 46.658 69.186 Vedligeholdelsesudgifter 17.500 27.500 17.500 14.000 Øvrige anlæg, herunder udgifter til jordforsyning 40.000 42.600 40.000 40.000 Ældreboliger og sociale institutioner(sevicearealer) 4.699 6.055 25.030 8.600 Pris- og lønstigning på anlæg 4.567 6.338 9.477 Bruttoanlægsramme i alt 148.892 188.242 135.526 141.263 Anlægsudgifter til ældreboliger og indtægter fra jordforsyningen budgetlægges uden for bruttoanlægsrammen. Den brugerfinansierede del af anlægsbudgettet til ældreboliger og sociale institutioner samt indtægter fra jordforsyningen fremgår af tabel 8. Tabel 8. Anlæg uden for bruttoanlægsrammen 2017-20 Angivet i 1.000 kr. i 2017 PL 2017 2018 2019 2020 Øvrige anlæg, herunder indtægter fra jordforsyningen -40.150-49.350-59.100-67.800 Brugerfinansieret del af ældreboliger og sociale institutioner 26.780 50.581 83.280 26.200 Pris- og lønstigning på anlæg 0 127 1.454-2.783 I alt -13.370 1.358 25.634-44.383
Forsyningen Køge Kommune har i henhold til gældende lov udskilt de fleste af forsyningsvirksomhederne. På driften er det alene dagrenovation, der fortsat er i kommunalt regi. I tabel 9 ses driftsbudgettet til dagrenovation. Tabel 9. Dagrenovation 2017-20 Angivet i 1.000 kr. i 2017 PL 2017 2018 2019 2020 Drift vedr. forsyning, herunder dagrenovation 4.269 4.269 4.269 4.269 Driftsresultat for forsyningsvirksomhed 4.269 4.269 4.269 4.269 På anlæg har Køge Kommune et forsyningsselskab, Køge Jorddepot, hvis nettoudgifter er 100 pct. lånefinansieret. I tabel 10 ses anlægsudgifter, renter, afdrag og lån vedrørende jorddepotet. Tabel 10. Jorddepotet 2017-20 I 1.000 kr. i 2017 PL 2017 2018 2019 2020 Jorddepotet anlæg inkl. renter -8.390-34.474-28.254-21.357 Jorddepotet lån -8.526 17.558 11.337 4.440 Jorddepotet afdrag 16.916 16.916 16.916 16.916 Pris- og lønstigning - Jorddepot 0-731 -1.158-1.230 Lånoptag til PL - Jorddepot 0 731 1.158 1.230 Anlægsresultat for Forsyningsvirksomheder 0 0 0 0 Tilgang af likvide aktiver Budgettet for 2017-20 indeholder ikke generelt lånoptagning og lån til indefrosne ejendomsskatter. Det indeholder dog maksimal lånoptagelse til ældreboliger og sociale institutioner og energispareprojekter. Hertil kommer udlodning af midler fra Køge Holding A/S på knap 11 mio. kr. årligt, jf. tabel 11. Tabel 11. Tilgang af likvide aktiver I 1.000 kr. i 2017 PL 2017 2018 2019 2020 Generelt lånoptag 0 0 0 0 Lån til ejendomsskat 0 0 0 0 Lån til ældreboliger og sociale institutioner -25.749-45.496-73.286-24.640 Lån til finansiering af energispareprojekter -9.000 0 0 0 Udlodning fra Køge Holding A/S -10.800-10.800-10.800-10.800 Beboerindskud, ældreboliger og sociale institutioner -1.235-1.098 0-1.966 I alt -46.784-57.394-84.086-37.406
I 2017 er der i alt budgetlagt med lånoptag til energispareprojekter for 9 mio. kr. Energispareprojekterne er budgetlagt i anlægsinvesteringsplanen i budget 2016, og lånet optages i 2017 på baggrund af regnskabet for 2016. Anvendelse af likvide aktiver Budgettet for 2017-20 indeholder anvendelse af likvide aktiver for gennemsnitlig 35 mio. kr. om året. Tabel 12. Anvendelse af likvide aktiver I 1.000 kr. i 2017 PL 2017 2018 2019 2020 Afdrag på lån generelt 17.535 17.836 18.398 18.963 Afdrag på lån til ældreboliger og sociale institutioner 9.568 9.697 9.829 9.959 Lån til beboerindskud 2.158 2.158 2.158 2.158 Grundkapitalindskud til Campus Køge og Køge Kyst 4.430 15.113 0 0 I alt 33.692 44.804 30.385 31.081 Heraf udgør afdrag på skattefinansierede lån samt lån til ældreboliger og sociale institutioner ca. 27 mio. kr. årligt, jf. tabel 12. Derudover er der yderligere balanceforskydninger vedrørende lån til beboerindskud på 2,2 mio. kr. årligt, grundkapitalindskud vedrørende Campus Køge, flygtningeboliger og Køge Kyst på 4,4 mio. kr. i 2017 og 15,1 mio. kr. i 2018.