Budgetseminar den 20. april 2017 Byrådet og HovedMed Aktuel økonomi v/økonomichefen
Program for budgetseminar Kl. 14.00 Velkomst v/borgmesteren Aktuel økonomi v/økonomichefen Kl. 14.45 Opmærksomhedspunkter i budget 2018-2021 v/kommunaldirektøren Kl. 15.15 Pause Kl. 15.35 Velfærd og Vækst - Perspektiver på byrådsperioden 2014-2017 v/kommunaldirektøren Kl. 16.10 Status på anlæg og investeringsoversoversigt 2017 samt 2018-2012 v/ Økonomichefen Kl. 16.30 Kl. 17.00 Haderslev tæt på v/region Syddanmark Afslutning v/borgmester H.P. Geil
Aktuel økonomi Resultat for 2016 på drift og anlæg Overholdelse af de aftalte rammer for 2016 Udvikling i kassebeholdningen herunder likviditet Udvikling i den langfristede gæld Vurdering af regnskabsresultatet Overførsler fordelt på udvalg Konsekvenser af 1. bevillingskontrol 2017 Aktuelle udfordringer i 2017 samt i 2018-2021 Budgetseminar den 20. april 2017
Resultat af drift og anlæg i 2016 Link til Totaloversigten for regnskab 2016 Kassehenlæggelse på 47 mio. kr. før overførsler På driften er der tale om et netto mindreforbrug på 45,7 mio. kr. 31,9 mio. kr. i mindreforbrugpå serviceudgifter 6,4 mio. kr. i mindreforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering 0,8 mio. kr. i mindreindtægter på central refusion 0,4 mio. kr. i mindreindtægter på ældreboliger 11 mio. kr. i mindreforbrug på lovbundne områder 4,7 mio. kr. i merforbrug på forsikrede ledige Der overføres 22,367 mio. kr. netto til 2017 På anlæg er der tale om mindreforbrug på 10 mio. kr. Der er trukket 0,778 mio. kr. på kassen og overført 9,678 mio. kr. til 2017 og 0,983 mio. kr. til 2018 Budgetseminar den 20. april 2017
Regnskab 2016 1 2 3 4 5=4-3 Regnskab Oprindelig Korrigeret Regnskab Afvigelser Mio.kr. 2015 B 2016 B 2016 2016 2016 Indtægter: 1 Personskatter -2140-2177 -2176-2176 0 2 Selskabsskatter -24-25 -25-25 0 3 Grundskyld -154-158 -159-157 -2 4 Generelle tilskud -1175-1219 -1216-1219 3 5 Lånoptagelse 0-20 0 0 0 a) Indtægter i alt -3494-3599 -3576-3577 1 Udgifter: 1 Renter 2 8 9 4 4 2 Afdrag 72 64 69 65 4 3 Balanceforskydninger 1) 2-28 -3 3-5 5 Anlægsudgifter 106 161 173 158 15 5a Anlægsindtægter -27-25 -20-15 -5 6 Drift 3287 3359 3359 3305 54 7 Centrale puljer 10 50 1 9-8 b) Udgifter i alt 3453 3589 3588 3530 58 c) Netto regnskab (a-b =c) 41 10-12 47 59
Udvikling i nettoudgifter og finansiering i perioden 2012-2017 3.600 3.550 3.500 3.450 3.400 3.350 Netto udgifter drift og anlæg Finansiering 3.300 3.250 3.200 Regnskab 2012 Regnskab 2013 Regnskab 2014 Regnskab 2015 Regnskab 2016 Budget 2017
Overholdelse af aftalte rammer i Økonomiaftalen Serviceudgifter Rammen for 2016 var det vedtagne budget på 2,334 mia. kr. Regnskabsresultat 2,278 mia. kr. svarende til et vi ligger 56 mio. kr. under servicerammen På landsplan overholdelse af servicerammen med 2,9 mia under aftalen. Bruttoanlægsramme Fastsat ramme på landsplan 16,6 mia. Vedtaget bruttobudget i Haderslev på 161 mio. kr. og et resultat på 158 mio. kr. i 2016 På landsplan overskrides anlægsrammen med 1,9 mia.
Udvikling i anlægsudgifter i perioden 2012-2017 250 200 150 100 Anlægsudgifter Brutto Heraf indtægter 50 - Regnskab 2012 Regnskab 2013 Regnskab 2014 Regnskab 2015 Regnskab 2016 Budget 2017-50
Eksempler på større anlægsudgifter i 2016 Jomfrustien Fælleskolen Favrdal/Fjelstrup Cykelsti mellem Starup og Øsby Dobbeltrettet cykelsti i Vedsted/Over Jerstal Ny skole i Sydbyen igangsætning og køb af grund Funktionskontrakter på veje
AKTUEL KOMMUNALØKONOMI OG BUDGET 2018 Hovedresultater i regnskab 2016 Mia. kr. (16pl) Regnskab 2016 Mer-/mindreforbrug i 2016 Mer-/mindreforbrug ift. A16 Service 234,4-2,9-3,0 Anlæg 18,7 1,9 2,1 Overførsler 67,9-1,8-3,6 Forsikrede ledige Kommunal medfinansiering 11,0-1,0-0,9 19,7-0,7 0,0
AKTUEL KOMMUNALØKONOMI OG BUDGET 2018 Forventninger til regnskab 2016 henover året Kommunernes forventninger til regnskab 2016 5,0 4,0 3,0 Mia. kr. 2,0 1,0 - -1,0-2,0 3,7 4,1-0,1-0,4 3,2-1,3 1,9 1,9-2,8-2,9 Anlæg Service -3,0-4,0
AKTUEL KOMMUNALØKONOMI OG BUDGET 2018 Udviklingen i serviceudgifterne 242,0 Mia. kr. 238,0 Budget Regnskab Aftale 234,0 230,0 2013 2014 2015 2016 2017
AKTUEL KOMMUNALØKONOMI OG BUDGET 2018 Regnskabet for 2016 indebærer to brud med tendenserne i de senere år Mindreforbrug 2011-2016 Realvækst i regnskabet - 1,2 1,1-1,0-2,0-1,6 1,0 0,8 0,6 0,6 Mia. kr. -3,0-4,0-2,5-2,9 Mia. kr. 0,4 0,2-0,3-5,0-6,0-7,0-5,1-5,6-6,2 2011 2012 2013 2014 2015 2016-0,2-0,4-0,6-0,8-0,6 2013 2014 2015 2016
Udvikling i kassebeholdning herunder likviditet Regnskab 2015 (april 2016) Mio. kr. 2015 2016 2017 2018 2019 Forventet kasse ultimo 120 105 54 19 15 Budget 2017 (oktober 2016) Mio. kr. 2017 2018 2019 2020 Forventet kasse ultimo 104 98 86 84 Regnskab 2016 (april 2017) Mio. kr. 2016 2017 2018 2019 2020 Forventet kasse ultimo 181 147 138 127 126
Udvikling i likviditet Gennemsnitslikviditet 2011-2020 350.000 300.000 250.000 200.000 275.901 248.380 238.002 319.620 317.426 284.754 273.850 235.663 265.027 150.000 192.872 Gennemsnitslikviditet 2011-2020 100.000 50.000 Lineær (Gennemsnitslikviditet 2011-2020) 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Gennemsnitlig likviditet efter kassekreditreglen ultimo 3. kvt. 2016 20.000 18.000 16.000 14.000 Kr./indbygger 12.000 10.000 8.000 Ca. 4.200 pr. indbygger ultimo 2015 6.000 5.347 4.000 2.000 0
Udvikling i den langfristede gæld Ultimo Mio. kr. netto Regnskab 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Budget 2020 Den kommunale gæld -651-612 -591-565 -519 Jordforsyning -17-12 -11-10 -9 Ældreboliger -256-247 -238-277 -217 I alt -924-871 -840-802 -745 Afrundingsdifferencer kan forekomme - I lånesagen behandlet på byrådets møde den 28. februar, blev det besluttet at udnytte en del af den ledige låneramme, ved at frigøre deponering for 10,3 mio. kr. og låneoptage 17 mio. kr. i 2017. - Der blev ikke låneoptaget i 2016. Der er budgetteret med låneoptagelse af kommunal langfristet gæld, på 17 mio. kr. i 2017, 33 mio. kr. i 2018, 30 mio. kr. i 2019 og 10 mio. kr. i 2020. - I regnskab 2012 er den kommunale langfristede gæld opgjort til 814 mio. kr.
Langfristet gæld inkl. jordforsyning, ex. ældreboliger Regnskab 2015 120.000 100.000 80.000 Kr./indbygger 60.000 40.000 Ca. 11.900 pr. indbygger ultimo 2016 20.000 13.136 0
Vurdering af regnskabsresultatet for 2016 Regnskabsresultatet er udtryk for et øjebliksbillede og er isoleret set ikke interessant Relevant at hæfte sig ved tendensen når der sammenlignes over en længere periode Interessant at fokusere på om midlerne er brugt i overensstemmelse med de politiske forventninger Hvert fagudvalg følger eller har fulgt op på eget regnskabsresultat Regnskabsresulatet er også udtryk for god økonomistyring i det afvigelsen i forhold til det forventede var minimal.
Overførsler fra 2016 til 2017 fordelt på udvalg Nr. Udvalg Service Lovbundne Anlæg I alt overført 1 Socialudvalget 2 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 3 Udvalget for Børn og Familier 4 Udvalget for Kultur og Fritid 5 Udvalget for Plan og Miljø 6 Udvalget for Sundhed og Forebyggelse 7 Voksenudvalget 8 Økonomiudvalget inkl. puljer I alt Fratrukket forventet opsparing fra 2017-18 Overført i alt netto 3.314 3.314 3.197 4.344 7.541 11.529-290 11.239 5.374 5.374 893 893 1.378 1.378 0 0 13.489 13.489 39.174 4.054 0 43.228-15.000-15.000 24.174 4.054 0 28.228
Konsekvenser af 1. bevillingskontrol 2017 1.000 kr. netto 2017 2018 2019 2020 BIU fra lovbundne udgifter til serviceudgifter 3.830 2.925 2.100 1.275 UBF korrektion overførselssagen -790 UPM Nedsættelse af færgetakster -960-960 -960-960 FINANS Tilskud til nedsættelse af færgetakster 960 960 960 960
Hvad styrer/påvirker rammerne for budgetlægningen? Økonomiaftalen (MEP/særstilskud) Konjunkturer og demografi Den økonomiske politik 2014-2017 Efterspørgsel og aktivitetsudvikling Lokale politiske prioriteringer i et valgår Ud fra et overordnet perspektiv er kompleksiteten øget og der er flere ukendte parametre. Svaret herpå er opbygning af beredskab og handlemuligheder
Resultatopgørelse 2017-2020 Beløb i mio. kr. 2017 2018 2019 2020 Indtægter -3581-3613 -3668-3743 Nettodriftsudgifter 3436 3412 3405 3397 Renteudgifter (netto) 7 6 4 4 Resultat af ordinær drift -138-195 -259-342 Pris- og lønfremskrivning drift og anlæg 77 155 233 Anlæg 126 125 111 84 Resultat af det skattefinansierede område -12 7 7-25 Låneoptagelse -15-33 -30-10 Afdrag 64 64 67 68 Balanceforskydninger (netto) -31-32 -32-32 Resultat i alt 6 6 12 1 -=indtægter/mindre udgifter, +=udgifter/mindre indtægter
Demografi Budgetseminar 20.04.2017
Demografi
Demografiregulering jf. vedtaget model Beløb i mio. kr. 2018 2019 2020 2021 Skoleområdet 2,515 5,305 6,540 2,332 Dagtilbudsområdet 0,995 2,175 2,417 3,216 Sundhedsplejen -0,049-0,049-0,049-0,049 UBF i alt (17 pl) 3,461 7,431 8,908 5,499 Tandplejen -0,187-0,187-0,187-0,187 USF i alt (17 pl) -0,187-0,187-0,187-0,187 Ældreområdet 4,485 5,673 4,461 3,639 VU i alt (17 pl) 4,485 5,673 4,461 3,639 I ALT 7,759 12,917 13,182 8,951 Budgetseminar den 20. april 2017
Konkrete forhold Den økonomiske politik 2014-2017 Den forventede kassebeholdning ultimo 2017 forventes at udgøre 137 mio. kr. Skatten er i 2015 blevet reduceret med 0,2 pct. Anlægsrammen udgør i budget 2017 144 mio. kr. svarende til 62 mio. kr. mere end målsætningen Den kommunale langfristede gæld forventes ultimo 2017 nedbragt med 201 mio. kr. i forhold til den langfristede gæld i regnskab 2012. Forudsætninger i budget 2018-2020 Indregnet forventning om finansieringstilskud og tilskud til vanskeligt stillede kommuner, på i alt 135 mio. kr., fordelt med 55 mio. kr. i 2018, 40 mio. kr. i 2019 og 2020. Budgetteret låneoptagelse på i alt 73 mio.kr., fordelt med 33 mio. kr. i 2018, 30 mio. kr. i 2019 og 10 mio. kr. i 2020.
Allerede indarbejde rammereduktioner i budget 2018-2021 Beløb i 1.000 kr. 2018 2019 2020 2021 Moderniserings- og effektiviseringsbidrag 5.000 10.000 15.000 15.000
Udvikling i rammer 2016, 2017 og 2018
AKTUEL KOMMUNALØKONOMI OG BUDGET 2018 Hvad er det for en forhandling, at vi kigger ind i? ØDF SYD OG MIDT 31. MARTS Omprioriteringsbidraget er væk! Kommunalvalg i efteråret Ny 2025-plan under udarbejdelse Regnskab 2016 kaster sin skygge Landspolitiske signaler om regelforenklinger men svært for Folketinget at styrke styringsmulighederne. Og følelse af sikkerhed med budgetloven
AKTUEL KOMMUNALØKONOMI OG BUDGET 2018 Forventede hovedtemaer - anlæg ØDF SYD OG MIDT 31. MARTS Anlægsrammen Rammen reduceret hen over de senere år. Samtidig stigende fokus på aftaleoverholdelse KL: Rammen bør hæves Ikke behov for sanktioner (særligt på regnskab) Regeringen: De samlede offentlige investeringer skal ned Ny investeringsplan på vej men fokus på større infrastrukturprojekter Vigtigt med stram styring
AKTUEL KOMMUNALØKONOMI OG BUDGET 2018 Forventede hovedtemaer - finansiering ØDF SYD OG MIDT 31. MARTS Finansieringstilskuddet Helt tilbage til økonomiaftalen for 2013 har indgået et finansieringstilskud KL: Finansieringstilskuddet skal fortsætte afgørende for flere kommuners økonomi Stor usikkerhed om den kommunale økonomi Regeringen: Stigende likviditet 0 kommuner med likviditet under 1.000 kr. pr. indb.
AKTUEL KOMMUNALØKONOMI OG BUDGET 2018 Forventede hovedtemaer - service ØDF SYD OG MIDT 31. MARTS Servicerammen Udgangspunkt: -0,5 mia. kr. KL: Udgiftspres på flere områder Forventet (lille) realvækst-mulighed i den samlede offentlige sektor Regeringen: Mindreforbrug i regnskab 2016 og faldende udgifter Budget 2017 under aftaleniveauet Landspolitiske prioriteringer af forsvar, sygehusbehandling m.v. Frigjorte midler i MEP
AKTUEL KOMMUNALØKONOMI OG BUDGET 2018 Forventede hovedtemaer - øvrige ØDF SYD OG MIDT 31. MARTS o Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet o Kystsikring o Beredskab o Restancer o De forberedende uddannelsestilbud o Folkeskolen o Det specialiserede socialområde o Osv.
Konklusion den positive version Godt regnskabsresultat for 2016 som vidner om fortsat god økonomistyring og økonomisk ansvarlighed i hele organisationen Løftede budgetrammer i 2017 dog med enkeltstående udfordringer som skal håndteres under de respektive udvalg 2018 og frem Videreførelse af 2017 rammer (eksklusiv særtilskud) Indarbejdede forudsætninger om indtægter/tilskud/lån Effektiviserings og moderniseringsprogram er marginalt
Konklusion den mindre positive version Godt regnskabsresultat for 2016 som vidner om fortsat god økonomistyring og økonomisk ansvarlighed i hele organisationen Løftede budgetrammer i 2017 udfordringer i 2017 håndteres ikke indenfor de afsatte rammer 2018 og frem Aktiviteten tilpasse ikke de reducerede rammer som følge af tidligere beslutninger Vi modtager ikke hvad der svarer til minimum 135 mio. kr. på indtægtssiden i form af likviditets- og særlige tilskud, fordelt med 55 mio. kr. i 2018. 40 mio. kr. i 2019 og 2020. Der optages ikke lån i overensstemmelse med de budgetterede nivau, på 33 mio. kr. i 2018, 30 mio. kr. i 2019 og 10 mio. kr. i 2020. Yderligere krav om effektiviseringer eller bindinger på råderum