AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019
Indhold 1. Resume og indledning...1 2. Risikofaktorer...2 3. Den gennemsnitlige likviditet...4 4. Den faktiske kassebeholdning...6 5. Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste måneds kassebeholdning...7 6. Forudsætninger for prognosen for den gennemsnitlige likviditet...8 1. Resume og indledning Aktuel økonomi ultimo februar 2019 viser en forværring af den gennemsnitlige kassebeholdning ultimo 2026 på ca. 8,2 mio. kr. i forhold til sidste aktuel økonomi, primært som følge af regnskabsresultatet 2018. For det første ses et merforbrug vedr. driften på 5 mio. kr. i forhold til tidligere skøn, som ikke skyldes tidsforskydninger. For det andet indebærer kursregulering af likvide aktiver i regnskab 2018 en udgift på 3,1 mio. kr. Aktuel økonomi baserer sig på budgetopfølgningen pr. 31. januar, det vedtagne budget for 2019-26 samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 28. februar 2019. Skøn for overførselsbeløb på drift, anlæg mv. fra 2018 til 2019 indgår også i likviditetsprognosen. Derudover er der taget højde for skønnet tidsforskydninger i anlægsprogrammet i overensstemmelse med seneste anlægsstatus. I budgetforliget 2019-26 indgår et årligt finansieringsbehov på 0,8 pct. i 2020-22 og et årligt finansieringsbehov på 0,4 pct. i 2023-26. Aktuel økonomi ultimo februar 2019 1
2. Risikofaktorer Budgettet indeholder en række væsentlige risikofaktorer, som kan ændre budgettets forudsætninger og dermed finansieringsbehovet såvel positivt som negativt. På baggrund af regnskabsresultatet 2018 samt udviklingen i budgetforudsætningerne, har Forvaltningen nedenfor ajourført budgettets væsentligste risikofaktorer. Status på regnskabsresultat 2018 for Allerød Kommune Overholdelse af servicerammen: Regnskabsresultatet for 2018 er, at servicerammen overskrides med 0,2 mio. kr. svarende til 18 promille. Regnskabets afvigelser fremlægges for Økonomiudvalget og byrådet i maj, hvor også det første forventede regnskab for 2019 fremlægges. Budgettet for 2019 ligger tæt på servicerammen også i 2019, vil der generelt være risiko både for overskridelser og mindreforbrug. Forvaltningen vurderer, at risikoen er mellem. Status på økonomiaftale 2018 (kommunerne samlet set) Regnskabssanktion til kommunerne: Hvis kommunerne samlet set ikke overholder servicerammen i regnskab 2018, indebærer dette en kollektiv og individuel sanktion. Det forventes at kommunerne samlet set holder sig inden for den aftalte serviceramme. Der er på nuværende tidspunkt ingen regnskabssanktion vedr. kommunernes anlægsudgifter. Økonomiaftalen forudsætter dog, at de aftalte rammer overholdes, og der er risiko for at regeringen vedtager en regnskabssanktion vedr. anlæg, hvis det aftalte anlægsniveau overskrides. Sanktionen udmøntes i givet fald sandsynligvis i forbindelse med økonomiaftalen for 2020. Der forventes en markant overskridelse af den aftalte anlægsniveau. Forvaltningen vurderer, at risikoen for en kollektiv regnskabssanktion er høj. Driftsudgifter i 2019 og frem Medfinansiering af sundhedsvæsnet/sygehuse: Medfinansieringsudgifterne er forbundet med stor usikkerhed. Budgettet er lagt ud fra KL s skøn for udgifterne, men tidsforskydninger mellem årene og Region Hovedstadens forsinkelser i afregningerne udgør i sig selv en betydelig risikofaktor. Dertil kommer stigende udgifter som følge af ændret afregningsmodel og stigende aktivitet i regionen. Endelig er der usikkerhed om efterreguleringen for regnskab 2018, som forventes udmeldt i august 2019 og dermed indgår i regnskab 2019. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Den demografiske udvikling: Kapacitetsbehovet på serviceområderne er afhængig af den faktiske demografiske udvikling og samlede vækst. Boligudbygningen giver en forventning om et stigende antal børn, og samtidig forventes stigende udgifter som følge af et stigende antal ældre. De seneste data fra Danmarks Statistik viser, at der er kommet væsentligt flere børn i Blovstrød end forventet. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Beskæftigelse: Efter omfattende reformer på området de seneste år ses stigende udgifter til særligt borgere med fleksløns-tilskud og på sygedagpenge. Der er iværksat målrettede indsatser med henblik på at holde udgiftsniveauet nede, og den forventede effekt heraf er indarbejdet i det administrative budgetgrundlag. Kommunens indtægter er endvidere påvirket af udviklingen i beskæftigelsen i andre kommune, hvilket efter-/midtvejsreguleringen på 9,5 mio. kr. på det budgetgaranterede område i 2018 understreger betydningen af. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Aktuel økonomi ultimo februar 2019 2
Udgifter på det specialiserede socialområde: De seneste år har kommunerne samlet set oplevet en udgiftspres på det specialiserede socialområde, primært som følge af et stigende antal borgere i målgruppen. Allerød Kommune har ikke de senere år haft lige så store udfordringer med dette som andre kommuner. Aktuelt er der dog opstået to enkeltsager med en samlet udgift på 5 mio. kr., som vidner om at det specialiserede sociale område altid vil være forbundet med en vis økonomisk usikkerhed. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Ny ferielov pr. 1. september 2020: Ferieloven har en række økonomiske konsekvenser for kommunerne, og KL er i løbende dialog med Finansministeriet, Beskæftigelsesministeriet og LD Fonde om implementeringen af loven, da dette har betydning for de økonomiske konsekvenser, der følger af lovændringen. KL arbejder for, at indbetalinger til LD Fonde fritages fra servicerammen, så indbetalinger til denne ikke påvirker kommunernes serviceramme i året, hvor bidraget til fonden indbetales. Dette vil sikre, at kommunerne har mulighed for at indbetale indefrosne feriemidler i år ét eller løbende afhængigt af den enkelte kommunes økonomi. I forbindelse med implementeringen og håndteringen af ferieloven vil der være en række arbejdsopgaver, som er væsentlige at være opmærksomme på. KL vil udarbejde en vejledning til baseret på de kendte driftsmæssige og økonomiske konsekvenser, så kommunerne kan tage højde for disse i implementeringen af Ferieloven og i forbindelse med budgetlægningen 2020. Forvaltningen vurderer at risikoen er høj, eftersom den omfatter samtlige kommunens ansatte. Tilskud og udligning i 2020 og frem Finansieringstilskud: Økonomiaftalen for 2019 indebærer, at finansieringstilskuddet videreføres 100 pct. i 2019, hvilket er en forbedring på ca. 3,3 mio. kr. Finansieringstilskuddet er ifølge økonomiaftalen alene gældende i 2019, men har alligevel indgået i økonomiaftalen de seneste syv år. For 2020-26 er forudsat, at 50 pct. af finansieringstilskuddet vil blive videreført til kommunerne i de årlige økonomiaftaler mellem KL og regeringen. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Udligning: Allerød Kommune bidrager årligt med ca. 320 mio. kr. til udligningssystemet. Den annoncerede omlægning af udligningssystemet fra 2019 blev ikke gennemført, men der er alligevel sket ændringer i opgørelsen af kommunernes udligning, som medfører et tab for Allerød Kommune på ca. 3 mio. kr. årligt. Staten kompenserer tabet i 2019 og 2020, hvilket der er taget højde for i prognosen for likviditetsudviklingen. Det er usikkert om den nuværende udligningsordning fortsætter efter næste folketingsvalg, med dertilhørende overgangsordning, eller om der vil blive igangsat en fornyet diskussion om en ny udligningsordning. En omlægning af udligningsordningen vil både kunne føre til at Allerød Kommune taber og vinder. Derfor må hele udligningsspørgsmålet anses som en betydelig risikofaktor for kommunens økonomi, særligt på længere sigt. Forvaltningen vurderer, at risikoen er høj. Aktuel økonomi ultimo februar 2019 3
3. Den gennemsnitlige likviditet Den gennemsnitlige likviditet udgjorde pr. 28. februar 128,8 mio. kr. Det er et fald på 10,5 mio. kr. siden ultimo december 2018. Nedenfor ses den gennemsnitlige likviditet i mio. kr. ultimo hver måned de seneste 12 måneder. Det fremgår af figuren nedenfor, at den gennemsnitlige likviditet ultimo måneden er faldet med 34,9 mio. kr. de seneste 12 måneder. Faldet skyldes bl.a., at forbruget af anlægsudgifter har været højere de seneste måneder end tidligere i perioden. I figuren nedenfor vises udviklingen i den gennemsnitlige likviditet for perioden 1. januar 2014 frem til 28. februar 2018 (den optrukne blå linje). Den røde optrukne linje viser den i det vedtagne budget 2019-26 forudsatte udvikling i likviditeten. Denne prognose er udarbejdet i september 2017 på baggrund af forventet regnskab pr. 30. juni, byrådsbevillinger fra august 2018 samt budgetforliget 2019-26. Ligeledes viser figuren nedenfor den aktuelle forventede udvikling i den gennemsnitlige likviditet 2018-26 (den stiplede blå linje). Prognosen baserer sig på budgetopfølgningen pr. 31. januar, det vedtagne budget for 2019-26 samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 28. februar 2019. Skøn for overførselsbeløb på drift, anlæg mv. fra 2018 til 2019 indgår også. Derudover er der taget højde for skønnede tidsforskydninger i anlægsprogrammet i overensstemmelse med seneste anlægsstatus. Aktuel økonomi ultimo februar 2019 4
Aktuel økonomi ultimo februar 2019 5
4. Den faktiske kassebeholdning Nedenfor fremgår den faktiske kassebeholdning ultimo 2018 samt den forventede faktiske ultimo likvide beholdning for årene 2019-26: Ultimo 2018 udgjorde den faktiske kassebeholdning 15,8 mio. kr. Prognosen viser en forventet positiv faktisk kassebeholdning ultimo 2026 på -5,9 mio. kr., idet der samlet set i perioden fra ultimo 2018 til ultimo 2026 forventes et fald på 21,7 mio. kr., primært som følge af budgetforliget for 2019-26 samt forbrug af overførte drifts- og anlægsmidler i 2019-21. Aktuel økonomi ultimo februar 2019 6
5. Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste måneds kassebeholdning Den forventede gennemsnitlige likviditet primo 2027 udgør 106,3 mio. kr. I forhold til forventningen ved budgetforliget ses en samlet forbedring på ca. 20,8 mio. kr. I forhold til forventningerne ved sidste aktuel økonomi ses en forbedring på ca. 26,6 mio. kr. Ændringer i forhold til budgetforlig indtil sidste måneds aktuel økonomi en forbedring på ca. 13,6 mio. kr. Det forventede regnskab pr. 30. september 2018 betød en merudgift på 5,4 mio. kr. Der ses stigning vedr. medfinansiering af sundhedsudgifter på 7 mio. kr., mens der ses mindreudgifter vedr. skat, renter, anlæg mv. på netto set 1,6 mio. kr. Budgetopfølgning pr. ultimo oktober 2018 viste en mindreudgift vedr. skatter på 0,4 mio. kr. og en merudgift på overførsler på 0,2 mio. kr. Netto set en mindreudgift på 0,2 mio. kr. Budgetopfølgning pr. ultimo november 2018 viste en mindreudgift til skatter på 0,3 mio. kr. og en merudgift til overførsler på 0,6 mio. kr. Samlet set en merudgift på 0,3 mio. kr. Folketingets vedtagelse af en 2-årig overgangsordning med en kompensation på samlet set 19,2 mio. kr. til Allerød Kommune som følge af opdatering af de aldersbetingede udgiftsbehov. Overgangsordningen indgår i statsgarantien for tilskud og udligning i 2019 og 2020. Kollektiv modregning for skattestigninger i 2019 betyder en merudgift på 72.000 kr. i 2019. Byrådsbeslutninger fra budgetvedtagelsen indtil sidste måneds aktuel økonomi en netto mindreudgift på 6,5 mio. kr. 9-10-18, pkt. 6: Demensplejecenter skema B merindtægt på 0,4 mio. kr. 9-10-18 pkt. 7: Forslag om affaldsgebyrer 2019 merudgift i 2019 på 3,3 mio. kr. og tilsvarende merindtægt fordelt på 2020-22. 22-11-18 pkt. 9: Brug af gymnasiehallen en merudgift på 25.000 kr. 22-11-18 pkt. 11: Tillægsbevilling på 1,4 mio. kr. til afværgeforanstaltninger vedr. olieforurening 13-12-18, Pkt. 4: Vedtagelse af effektiviseringskatalog samlet mindreudgift på 7,5 mio. kr. 2019-26 (effektiviseringerne i 2018 er der taget højde for) 13-12-18: Pkt. 5: Salg af fru Lunds villa mindreudgift på 0,32 mio. kr. Ændringer i forhold til sidste måneds aktuel økonomi en forværring på ca. 8,2 mio. kr. Regnskab 2018 samt skønnede overførselsbeløb fra 2018-19 på drift, anlæg mv. giver samlet set en merudgift på 8,2 mio. Der ses et merforbrug vedr. driften på 5 mio. kr. i forhold til tidligere skøn, som ikke skyldes tidsforskydninger. Derudover betyder kursregulering af likvide midler (investeringsforeningspapirer), en merudgift på 3,1 mio. kr. Budgetopfølgningen pr. ultimo januar 2019 viser en merindtægt på 0,8 mio. kr., primært som følge af mindreudgifter vedr. grundskyld og dækningsafgifter (tilbagebetalinger). Byrådet vedtog 28. februar 2019 en merbevilling på 0,8 mio. kr. vedr. adgangsvej til Teglskoven. Aktuel økonomi ultimo februar 2019 7
6. Forudsætninger for prognosen for den gennemsnitlige likviditet Prognosen baserer sig på budgetopfølgningen pr. 31. januar, det vedtagne budget for 2019-26 samt tillægsbevillinger til og med byrådsmødet 28. februar 2019. De skønnede overførselsbeløb på drift, anlæg, mv. fra 2018 til 2019 indgår også. Derudover er der taget højde for skønnet tidsforskydninger i anlægsprogrammet i overensstemmelse med seneste anlægsstatus. I øvrigt er der følgende forudsætninger Anlægsprojekter afsat i investeringsoversigten i 2019-26 er forudsat at falde jævnt hen over året. Udgifter og indtægter forventes derudover at falde som følger; o Indtægter vedr. 12-dels afregningen fra staten (personskatter, tilskud/udligning mv.) falder primo måneden o Udgifter til lønninger udbetales ultimo måneden o Indtægter vedr. ejendomsskatter og renovation falder i januar og juli o Alle øvrige udgifter og indtægter forventes at falde med 1/365 hver dag. o Forbrug af anlægsmidler falder i 2019-22 som følge af sag om anlægsstatus til ØU. Ændringen af likvide aktiver 2019-26 forventes i prognosen at udgøre: I årene forventes et forbrug af kassebeholdningen, som er anderledes end det budgetterede. Det skyldes bl.a., at der foretaget et skøn for forbrug af overførselsbeløb på drift, anlæg, lånoptagelse og indskud i Landsbyggefonden. Samtidig er der en forskydning vedr. finansforskydninger mellem årene 2018 og 2019. Aktuel økonomi ultimo februar 2019 8