Allerød Kommune. Statusnotat nr. 4 vedrørende budget august 2011

Allerød Kommune Statusnotat nr. 4 vedrørende budget 2012-2015 18. august 2011

Indholdsfortegnelse 1. Borgmesterens bemærkning til budget 2012-2015 til 1. behandling 3 2. Indledning 3 3. Direktionens forslag til budget i balance 4 4. Aftale om kommunernes økonomi for 2012 6 5. Hovedoversigt 2012 til 1. behandling 9 6. Generelle bemærkninger til hovedoversigten 2012 10 7. Serviceudgifter 23 8. Kassebeholdning 27 9. Udvikling i langfristet gæld 30 10. Indenrigs- og Sundhedsministeriets kommunale nøgletal vedrørende gæld og likviditet 30 Bilag 1 Hovedoversigt 2012-2015 til 1. behandling 32 Bilag 2 Investeringsoversigt 2012-2015 til 1. behandling 33 Bilag 3 Ansøgte lånepuljer vedr. anlægsprojekter på kvalitetsfondsområdet 34 Bilag 4 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i 2012 35 Bilag 5 Indkomstskat samt tilskud og udligning i 2013-2015 gevinst såfremt KL s nuværende fremskrivningsprocent anvendes 36 Bilag 6 Befolkningsudvikling fra januar 2010 til august 2011 37 Bilag 7 Selskabsskat 38 Bilag 8 Grundskyld og dækningsafgifter 39 Bilag 9 Skatteprocenter og fremskrivningsprocenter anvendt i budget 2012-2015 40 Bilag 10 Forklaringer vedr. administrative korrektioner til skattefinansierede driftsudgifter i 2012 41 Bilag 11 Administrative driftskorrektioner 2012-2015 50 Bilag 12 Lov- og cirkulæreprogram 51 Bilag 13 Afbureaukratiseringsprogram/gensidighedsaftale 53 Bilag 14: Status på kvalitetsfondsområdet 54 Bilag 15 Udviklingen vedr. lån til betaling af ejendomsskatter 55 Bilag 16 Specifikation af driftsudgifter inkl. driftsudgifter i medfør af lov og cirkulæreprogrammet og afbureaukratiseringsprogrammet 2012 57 Bilag 17 Låneramme 58 Bilag 18 Nedsættelse af udskrivningsprocenten og konsekvenser for udligningen 60 Allerød Kommune 1

Bilag 19 Status på forventede uforbrugte driftsbevillinger i 2011, som ønskes overført (indmeldt i forbindelse med forventet regnskab pr. 30. juni 2011) 61 Bilag 20 Overordnet tidsplan for budgetstrategi 2012 til 2015 62 Bilag 21 Direktionens forslag til et budget i balance 63 Allerød Kommune 2

1. Borgmesterens bemærkning til budget 2012-2015 til 1. behandling Sidste år vedtog byrådet meget store besparelser for at sikre den grundlæggende balance mellem kommunens udgifter og indtægter. Det lykkedes heldigvis men det var en barsk omgang. I dag er Allerød Kommunes økonomi stabil og kassebeholdningen ude af farezonen. Der er dog fortsat behov for en meget stram styring særligt i 2012. Budgetforslaget for 2012-15 viser et underskud på 13,8 mio. kr. i 2012, mens anlægsbudgettet udgør 43,7 mio. kr. Kommunen kan lånefinansiere en stor del af disse anlæg herunder de store energispareprojekter, som byrådet vedtog før sommerferien. I budgetforslaget er der ikke indarbejdet besparelser udover de allerede vedtagne. Forslaget er med andre ord baseret på det serviceniveau, vi har i dag. Dog med den enkelte undtagelse, at rammebesparelse på 10 mio. kr. i 2011 ikke er videreført til 2012. Kommunen budgetterer ikke med indtægter fra salg af fast ejendom. Eventuelle salgsindtægter skal anvendes til at styrke kassebeholdningen. I de kommende budgetforhandlinger skal byrådet sikre, at budgettet for 2012-2015 er i balance, og at kommunens kassebeholdning fortsat udvikler sig stabilt. Heldigvis har vi flere strenge at spille på end sidste år, og jeg ser frem til en konstruktiv dialog og en god proces. 2. Indledning Økonomiudvalget og byrådet skal ifølge byrådet budgetlægningsproces (jf. bilag 20) i august/september 1. behandle budget 2012-2015. Dette fjerde statusnotat vedrørende budget 2012-2015 har til formål at give Økonomiudvalget og byrådet en status vedrørende væsentlige budgetforudsætninger i relation til budgetlægningen for 2012 2015. Statusnotatet opsamler tillige den information, der tidligere er givet i statusnotat 1 til 3. Budgettet i øvrigt tager udgangspunkt i det på nuværende tidspunkt politisk vedtagne serviceniveau, givne bevillinger mv. Der er med andre ord ikke indarbejdet besparelser udover de allerede politisk vedtagne. Rammebesparelsen på 5 mio. kr. som byrådet vedtog i budgettet for 2011-2014 er taget ud af hovedoversigten. Det nuværende budget 2012 tager udgangspunkt i en række budgetforudsætninger, f.eks. priser og mængder. Den løbende budgetopfølgning, herunder forventet regnskab pr. 30. juni 2011, har vist, at ændrede budgetforudsætninger på en række områder totalt set indebærer merudgifter eller mindreindtægter i budget 2012 og årene frem. Dette statusnotat præsenterer de på nuværende tidspunkt kendte og indberettede administrative korrektioner til budget 2012-2015. Herunder er indarbejdet de forventede økonomiske konsekvenser af økonomiaftalen i det omfang, det på nuværende tidspunkt er muligt at beregne disse. Allerød Kommune 3

Budget 2012-2015 til 1. behandling viser for 2012 et regnskabsmæssigt underskud på 28,9 mio. kr. og et samlet træk efter finansforskydninger på likvide midler på 13,8 mio. kr. I 2013 indeholder budgettet en forøgelse af de likvide aktiver på 6,3 mio. kr. i 2014 et træk på de likvide midler på 28,1 mio. kr. og i 2015 en forøgelse af de likvide midler på 65,4 mio. kr. I budgettet er ikke indlagt mulige besparelser. Budgettet er opstillet under forudsætning om uændrede skatteprocenter i forhold til 2011, herunder er udskrivningsprocenten således 25,3 og grundskyldspromillen er 22,8. I 2012 er indkomstskatter, tilskud og udligning budgetteret med udgangspunkt i det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Driftsudgifterne er prisfremskrevet med KL s anbefalede prisfremskrivninger og administrative korrektioner er indarbejdet i budgettet med udgangspunkt i det vedtagne serviceniveau, korrigeret for ændret lovgivning, ændrede priser og mængder mv. Derudover er lov- og cirkulæreprogrammet samt afbureaukratiseringsprogrammet indarbejdet. Investeringsoversigt 2012-2015 indeholder anlægsudgifter på i alt 218,9 mio. kr. Anlægsudgifterne består anlægsprojekter fra den vedtagne investeringsoversigt fra budget 2011-2014 tillagt anlæg til energibesparende foranstaltninger på henholdsvis 20,6 og 22,6 mio. kr. i 2012 og 2013 og tillagt 9 mio. kr. i 2015, som er det årlige bygningsrenoveringsprogram. 3. Direktionens forslag til budget i balance I budget 2011 gennemførte byrådet besparelser på ca. 8 % af kommunens driftsudgifter. Det betyder, at der i 2011 er implementeret massive besparelser på samtlige serviceområder. I 2012 skal Allerød Kommune betale en stor efterregning vedrørende tidligere år. Efterreguleringen fra 2009 vedr. skatter og udligning (inkl. renter) betyder således et ekstraordinært træk på kommunens likviditet i 2012 på 61 mio. kr. Direktionen betragter 2012 som ganske særligt år, hvor den stramme økonomiske styring skal fastholdes og udgifterne begrænses mest muligt. Direktionen kan ikke anbefale, at der iværksættes yderligere store besparelser. 2012 bliver således et overgangsår, hvor byrådet på grund af den særligt store efterregulering anbefales at gå kompromis med den ellers anbefalede kassebeholdning. På det foreliggende grundlag er det Direktionens anbefaling, at byrådet ikke skal igangsætte nye serviceforringelser i 2012. Naturligvis skal såvel Direktionen og byrådet fortsat have løbende fokus på effektiviseringer, således at kommunen fortsat kan yde et højt serviceniveau overfor borgerne. Budgetforslaget og de administrative korrektioner, som blev fremlagt i forbindelse med statusnotat 3 i juni er gennemgået med tættekam af Direktionen, Økonomi og afdelings- og stabschefer i forening. Denne gennemgang har medført en række ændringer til de administrative korrektioner, som samlet set forbedrer driftsbudgettet i 2012 med ca. 6 mio. kr. Det er Direktionens opfattelse, at det nuværende budgetforslag hviler på realistiske forudsætninger. Det fremlagte budgetforslag til 1. behandling viser et underskud på i alt 13,8 mio. kr. Byrådet har bedt Direktionen komme med et oplæg til budget 2012 i balance. Direktionen vil pege på følgende to tiltag, for at dette kan ske: Allerød Kommune 4

Udover de mange konkrete spareforslag, vedtog byrådet i budget 2011 en rammebesparelse på 10 mio. kr. Besparelsen blev fordelt på Forvaltningen og samtlige virksomheder efter lønsummen, svarende til 1,4% på alle områder. Direktionen anbefaler at byrådet forlænger denne rammebesparelse i 2012. De resterende 3,8 mio. kr. findes ved at tage nogle af de fremlagte besparelsesforslag i anvendelse. Der er udarbejdet budgetanalyser, som samlet set giver byrådet et besparelsespotentiale på i alt 20 mio. kr. Af de fremlagte analyser anbefaler Direktionen, at byrådet gennemfører følgende; Økonomiudvalget Styrke indkøbs- og udbudsfunktionen Skoleudvalget Samarbejde på tværs af alle skoler Mulighed for øget brugerbetaling på SFO-området Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget Straks aktivering afskaffes Forøgelse af virksomhedsrettet aktivering Rammeaftale for borgere med ADHD Sundheds- og Velfærdsudvalget Plejecentrenes lønbudgetter Lukning af 3 plejeboliger og samling af midlertidige pladser på Engholm BoFleks Børneudvalget Analyse af pladskapacitet på dagtilbudsområdet Øget mulighed for brugerbetaling (inkl. reducerede tilskud) Øget mulighed for brugerbetaling (inkl. reducerede tilskud) Besparelse på familiekonsulent Som det fremgår af bilag 21 giver dette en besparelse i 2012 på 3,9 mio. kr. stigende til 4,7 mio. kr. i årene 2013-2014. Den endelige udmeldte serviceramme i 2012 for Allerød Kommune er nu endelig udmeldt. Økonomiaftalen så umiddelbart særdeles fordelagtig ud for Allerød Kommune, og før sommerferien var det vores vurdering, at der var rigeligt luft op til servicerammen. Den endelige udmelding af servicerammen viser sig nu at ligge betydeligt under det forventede skøn, jf. afsnit 8. Det betyder, at det fremlagte budgetforslag ligger 2,1 mio. kr. over servicerammen. Vi skal med andre reducere driftsomkostninger for minimum 2,1 mio. kr. for at overholde servicerammen. Forvaltningen har fremsendt ansøgninger vedr. følgende lånepuljer: 44,3 mio. kr. vedr. mulig fremrykning af anlæg på kvalitetsfondsområdet 54,3 mio. kr. vedr. den særlige efterregulerings-låne-pulje til de 19 selvbudgetterende kommuner Allerød Kommune 5

Derudover har vi søgt om særtilskud til særlig vanskeligt stillede kommuner, primært med begrundelse i den relativt lave likviditet samt de massive servicereduktioner, som blev gennemført sidste år. Allerød er dén kommune i landet, der har reduceret de samlede serviceudgifter allermest! Vi forventer at få svar på disse ansøgninger umiddelbart før budgetseminaret. Direktionen vil derfor afhængig af svaret på disse ansøgninger på selve seminaret komme med et forslag til revideret investeringsplan. Den reviderede investeringsplan udarbejdes ud fra følgende kriterier: maksimal udnyttelse af kvalitetsfondsmidler i alle årene nogenlunde ligelig fordeling over årene, for at sikre en rimelig og ensartet balance årene imellem samt mulig udnyttelse af de eventuelle lånerammer, vil måtte have fået tilsagn om. 4. Aftale om kommunernes økonomi for 2012 KL og regeringen indgik den 4. juni 2011 aftale om kommunernes økonomi for 2012. I dette afsnit fremgår aftalens væsentligste elementer af økonomisk betydning. Sanktioner - budgetloven Sanktionen i budgetsituationen forventes skærpet og økonomiaftalen rummer mulighed for at gøre et element individuelt. En eventuel sanktion ved overskridelse af de aftalte rammer i budgetterne forventes som udgangspunkt at blive kollektiv, men udformningen fastlægges først endeligt efter kommunernes budgetvedtagelse. Regnskabssanktionen for 2011 forventes videreført, dvs. både en kollektiv og en individuel straf. Økonomiaftalen tager ikke endelig stilling til sanktionen på regnskab 2012. Regeringen har i aftalen To streger under facit tilkendegivet, at der fremsættes lovforslag om videreførelse af den delvist individuelle regnskabssanktion fra 2011. Skatter Det er ved fastsættelsen af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag i kommunerne lagt til grund, at fremskrivningsprocenten for udskrivningsgrundlaget fra det korrigerede beregningsgrundlag for 2009 til 2012 udgør 10,4 pct. Beregningsgrundlaget for 2009 er dog derudover korrigeret for skattemæssige ændringer. Det betyder en mindreindtægt på 15,1 mio. kr. i forhold til det oprindeligt vedtagne budget på indkomstskat. Serviceramme Rammen for de kommunale serviceudgifter i 2012 tager udgangspunkt i et uændret udgiftsniveau i forhold til aftalen for 2011. Det er med andre ord økonomiaftalen for 2011, der danner udgangspunkt for servicerammen for 2012 og ikke som tidligere år det vedtagne budget for året før. Eftersom kommunernes samlede budget for 2011 var 1,2 mia. kr. mindre end servicerammen i økonomiaftalen for 2011, er servicerammen i 2012 dermed 1,2 mia. kr. højere end kommunerne kunne have forventet efter de hidtidige principper. Der er foretaget forhøjelser af servicerammen i forhold til 2011 som skyldes: en kompensation svarende til pris- og lønfremskrivningen på 2,2 % en kompensation svarende til kommunernes grundbidrag til regionerne på 7,5 mia. kr., som omlægges til en del af den aktivitetsbaserede medfinansiering, der forbliver en serviceudgift en kompensation på 1,8 mia. kr. svarende til refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager, som fremadrettet ikke indgår under servicerammen Allerød Kommune 6

Udgifter til medfinansiering af sundhedsområdet forbliver som nævnt i afsnittet nedenfor om medfinansiering under servicerammen, selv om der i foråret har været drøftelser om, at medfinansieringen af sundhedsvæsenet skulle flyttes ud af servicerammen. KL forventer dog, at en overskridelse af medfinansieringsudgifterne ikke vil udløse en sanktion, eftersom omlægningen af grundbidrag til et aktivitetsbaseret bidrag vil betyde en øget budgetusikkerhed på medfinansieringsområdet. For Allerød Kommune er den udmeldte serviceramme 1.091,8 mio. kr. Anlæg Kommunerne er sikret finansiering til et anlægsniveau på 15,5 mia. kr., og der kan frit afholdes investeringer, som ligger ud over det finansierede niveau. Dermed er der i lighed med 2011 ingen loft på de anlægsinvesteringer. Ejendomsskatter Staten refunderer de faktiske betalinger for tilbagebetaling af ejendomsskat som følge af den uoverensstemmelse, der hidtil har været mellem praksis og lovgrundlaget på området. Samtidig igangsættes et arbejde, som skal undersøge, hvordan kommunernes budgettering af grundskyld kan understøttes bedre. Efterregulering Efterreguleringen af selvbudgetteringen i 2009 betyder, at 19 kommuner skal tilbagebetale i alt 1,6 mia. kr. i 2012. I økonomiaftalen er det dog aftalt at efterreguleringen nedjusteres med 300 mio. kr. Det betyder at kommunens efterregulering er blevet nedsat så den nu udgør 54,3 mio. kr. Gensidighedsaftalen Afbureaukratiseringsprogram: Nye forslag for 337 mio. kr., hvoraf den væsentligste er omlægning af fritidshjem og klubber fra serviceloven til folkeskoleloven Lovændringer på det specialiserede socialområde Nye initiativer på beskæftigelses- og undervisningsområdet Medfinansiering på sundhedsområdet Grundbidraget til regionerne bortfalder, og kommunerne skal fremover fuldt ud medfinansiere de regionale sundhedsopgaver efter aktiviteten. Der sker en omlægning af grundbidraget til et aktivitetsbestemt bidrag med henblik på at styrke kommunernes incitamenter til forebyggelse. Lovforslaget er for kommunerne under ét udgiftsneutralt, idet den forøgede aktivitetsbestemte medfinansiering modsvares af bortfaldet af udgifter til grundbidraget. Indenrigsministeriet er på grundlag af data fra 2009 kommet med et foreløbigt beregningsoverslag som indebærer, at Allerød Kommune har et tab på omlægningen på ca. 3,5 mio. kr. : Udligning og tilskud: Netto mindreudgift på 24,0 mio. kr. Afskaffelse af grundbidrag vil indebære en forventet mindreudgift på 29,7 mio. kr., og ændring af udligning og tilskud i øvrigt vil indebære en forventet merudgift på 5,7 mio. kr. Driftsudgifter: Ændring vedrørende aktivitetsbestemt kommunal medfinansiering på sundhedsområdet vil indebære en forventet merudgift på driften på 27,5 mio. kr. Allerød Kommune 7

Indenrigsministeriets beregninger hidrører imidlertid fra en beregning foretaget på 2009-tal. Da Allerød kommune på medfinansieringsområdet har haft en stigning fra 2009 til 2010, der ligger betydeligt under landsgennemsnit, vil merudgiften på driften formentlig blive mindre. KL er kommet med et skøn, som anslår Allerød Kommunes merudgifter til medfinansiering på driften til i alt 26,4 mio. kr. Følgende er således indarbejdet i budgettet: Udligning og tilskud: Mindreudgift på i alt 24,0 mio. kr. Afskaffelse af grundbidrag vil indebære en forventet mindreudgift på 29,7 mio. kr., mens der forventes en merudgift vedr. tilskud og udligning på 5,7 mio. kr. Driftsudgifter: Ændring vedrørende aktivitetsbestemt kommunal medfinansiering på sundhedsområdet vil indebære en forventet merudgift på driften på 26,4 mio. kr. Samlet set vurderes det altså, at omlægningen primært indebærer en omplacering af udgifterne fra tilskud til drift, men at der dog er tale om en forventet merudgift på 2,4 mio. kr. Byrådet skal tage stilling til om der ønskes en styrkelse af forebyggelsesindsatsen i medfør af denne omlægning, hvilket f.eks. kan være oprettelse af flere aflastningspladser samt tidligere og øget træningsindsats. I forbindelse med regeringsaftalen er det udmeldt, at der vil blive holdt øje med at udgifterne til sundhedsopgaverne ikke vokser mere end forudsat på grund af høj aktivitet på sygehusene. Medfinansieringsudgifterne er således fortsat en del af serviceudgifterne. KL's krav om at holde disse udgifter udenfor servicerammen er således ikke imødekommet i aftalen. Der er dog i aftalen enighed om at taksterne for betaling ikke ændres i løbet af året. Lånepuljer Forvaltningen har ansøgt om andel i lånepuljer af hensyn til at styrke Allerød Kommunes likviditet i 2012, hvor der på grund af den store efterregulering opleves et stort pres. Lånepulje på 300 mio. kr. til kommuner med efterregulering for 2009 lånene vil blive fordelt efter ansøgernes likviditetsmæssige situation der er ansøgt om låneoptagelse på 54,3 mio. kr. 600 mio. kr. til investeringer på kvalitetsfondsområdet og til investeringer vedr. digitaliseringsstrategi der er ansøgt om låneoptagelse på 44,3 mio. kr. vedr. investeringer på kvalitetsfondsområdet. De anlægsprojekter, der er søgt om låneoptagelse til fremgår af bilag 3. Indenrigsministeriet holder en andel af puljen på 600 mio. kr. tilbage vedr. it-investeringer, hvor ansøgning kan ske senere. Svar forventes at foreligge umiddelbart før budgetseminaret. Indkøb Regeringen og KL enige om følgende konkrete målsætninger for det kommunale indkøb: Der etableres frem mod 2015 15-20 koordinerede og forpligtende indkøbsaftaler for kommunerne. Der etableres senest i første halvår 2012 mindst fire koordinerede og forpligtende indkøbsaftaler. Aftalerne indgås på standardiserbare indkøbsområder, der erfaringsmæssigt har resulteret i store effektiviseringer. Inden udgangen af 2012 skal størstedelen af kommunerne have tilsluttet sig de nyetablerede forpligtende indkøbsaftaler. Der fastlægges benchmarks i forbindelse med etableringen af de nye koordinerede og forpligtende aftaler med henblik på at dokumentere effektiviseringerne. Allerød Kommune 8

Regeringen og KL er i forlængelse af kursskiftet i SKI enige om, at SKI har en vigtig rolle i etableringen af koordinerede og forpligtende indkøbsaftaler for kommunerne. Indtil de fælleskommunale aftaler er etableret, kan kommunerne anvende de statslige indkøbsaftaler. Konkurrenceudsættelse Regeringens Aftale om Konkurrencepakken indeholder en målsætning om, at der frem mod 2015 skal ske en stigning i kommunernes konkurrenceudsættelse til 31,5 %. I forlængelse heraf vil regeringen inden udgangen af 2011 fremsætte forslag til understøttelse af øget konkurrenceudsættelse på hjemmehjælpsområdet. Under forudsætning af, at arbejdet muliggør en øget konkurrenceudsættelse på hjemmehjælpsområdet, er regeringen og KL enige om at søge at indgå en ny aftale om konkurrenceudsættelse med det nye og mere ambitiøse mål på 31,5 pct. Der vil blive opstillet graduerede måltal for grupper af kommuner under ét. Regeringen vil endvidere arbejde for at forenkle EU s udbudsregler, så det bliver nemmere og billigere at gennemføre udbud, ligesom udbudsbekendtgørelsen smidiggøres på en række punkter med virkning fra 1. juli 2011. Ifølge IM's nøgletal er Allerød Kommunes IKU (indikator for konkurrenceudsættelse) faldet fra 26,7 % i 2009 til 24,8 % i 2010, svarende til et fald på 1,9 procentpoint. Landsgennemsnittet ligger på 25,7 % - dvs. 0,8 procentpoint under det aftalte niveau for 2010. På landsplan var der en stigning fra 2009 til 2010 på 0,7 procentpoint. IKU vil blive taget op til strategisk politisk diskussion i efteråret 2011. Mindre administration i kommunerne Regeringen og KL er enige om, at der gennem en omstilling og mere effektive arbejdsgange er et potentiale for at reducere den kommunale administration svarende til knap 1,5 mia. kr. i 2013 i forhold til niveauet i 2010. Regeringen og KL er enige om at følge op på udviklingen både i enkeltkommuner og for kommunerne under ét. Der igangsættes et arbejde om opgørelsen af administration baseret på tal for personale og udgifter, herunder eventuelle omlægninger af den kommunale kontoplan. I forlængelse heraf offentliggør Indenrigs- og Sundhedsministeriet tal for udviklingen i den kommunale administration. Øvrige serviceområder På de specialiserede områder vil regeringen nu tage en række lovinitiativer. Og på folkeskoleområdet igangsættes en ambitiøs digitaliseringsplan, hvor regeringen bidrager med en 0,5 mia. kr. fra ABT fonden. 5. Hovedoversigt 2012 til 1. behandling Hovedoversigten ovenfor er den af byrådet på nuværende tidspunkt vedtagne hovedoversigt for budget 2012. Derudover er indarbejdet forventede mer- og mindreudgifter, som der er redegjort nærmere for i afsnit 7. Den allerede vedtagne men ikke konkretiserede besparelse på 5 mio. kr. i driften er trukket ud af driftsbudgettet i det nuværende budgetforslag for 2012. Det betyder, at underskuddet i det nuværende budgetforsalg er udtryk for det totale behov for besparelser, hvis der fra politisk side ønskes en uændret likviditet. Som det fremgår af hovedoversigten, blev der ved vedtagelsen af budget 2011-2014 budgetteret med en stigning i kommunens kassebeholdning på 4,6 mio. kr. i 2012. Med de på nuværende tidspunkt kendte ændringer i budgetforudsætningerne forventes der i 2012 et samlet træk på kassebeholdningen på 42,2 mio. kr. Det er en nedgang i forhold til det vedtagne budget på 46,8 mio. kr. Allerød Kommune 9

6. Generelle bemærkninger til hovedoversigten 2012 Mio. kr. Vedtaget budgetoverslag Ændringer Nuv. budgetforslag Minus = indtægter/overskud 2012 2012 2012 Skatter -1.413,8 17,5-1.396,3 Tilskud og udligning 135,1-68,0 67,0 Efterregulering indkomstskat samt tilskud/udligning 67,5-13,2 54,3 Driftsudgifter (med ny prisfremskrivning) 1.175,2 84,7 1.259,9 Driftsudgifter: Ikke konkretiserede besparelser vedtaget i budget 2011-5,0 5,0 0,0 Lov- og cirkulæreprogram 0,0-0,3-0,3 Afbureaukratieringsprogram 0,0-0,1-0,1 Renter m.v. (inkl. renter af efterreg.) 2,8-1,2 1,6 Pris- og lønstigninger af driftsudgifter 0,0 0,0 0,0 Resultat af ordinær drift -38,2 24,3-13,9 Investeringsoversigt 2011-2014 i 2011-priser 23,1 0,0 23,1 Anlæg til energibesparende foranstaltninger 0,0 20,5 20,6 Pris- og lønstigninger af anlæg Resultat af det skattefinansierede område -15,1 44,8 29,8 Drift: Brugerfinansieret område -0,5-0,4-0,9 Anlæg: Brugerfinansieret område 0,0 0,0 0,0 Brugerfinansieret område i alt -0,5-0,4-0,9 Resultat -15,7 44,4 28,9 Øvrige finansforskydninger 13,6-5,0 8,5 Deponering af uforbrugte kvalitetsfondsmidler -1,4-5,2-6,6 Afdrag på lån 12,4-0,2 12,2 Optagne lån -13,5-15,7-29,2 Ændring af likvide aktiver -4,6 18,3 13,8 Likviditet ultimo regnskabsåret *) - = negativ likviditet -12,6-18,4-31,0 *) Ultimo regnskabsåret 2010 havde kommunen en negativt likviditet på: -23,3 mio. kr. *) Ultimo regnskabsåret 2011 forventes en negativ likviditet på: -17,2 mio. kr. Nedenfor gennemgås de administrative korrektioner til budget 2012 i forhold til de enkelte poster i hovedoversigten. Allerød Kommune 10

Skatter De samlede skatteindtægter andrager 1.396,3 mio. kr. i 2012 stigende til 1.513,1 mio. kr. i 2015. Skatter (i mio. kr. ) 2012 2013 2014 2015 Indkomstskat -1.176,6-1.190,0-1.229,3-1.258,8 Selskabsskat -48,5-48,5-55,8-61,9 Anden skat, bl.a. dødsbobeskatning -1,1-1,1-1,1-1,1 Grundskyld/ejendomsskat -143,7-149,5-155,5-161,7 Dækningsafgift mv. -26,4-27,4-28,5-29,7 I alt -1.396,3-1.416,5-1.470,2-1.513,1 Indkomstskatter mv. Indkomstskatten er beregnet på baggrund af en uændret udskrivningsprocent på 25,3. KL har udmeldt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2012 i forbindelse med økonomiaftalen. Budgettet for 2012 er af hensyn til budgetsikkerheden budgetteret ud fra statsgarantien og på den baggrund vil indtægterne fra indkomstskatter falde med 15,1 mio. kr. i 2012 i forhold til det oprindelige budget. Kommunen har i 2012 valget mellem at vælge det statsgaranterede udskrivningsgrundlag med dertil hørende tilskuds- og udligningsbeløb eller vælge at selvbudgettere. Såfremt det vælges at selvbudgettere indkomstskatterne, vil der ske en efterregulering af såvel skatteindtægterne i 2015. Af bilag 4 fremgår hvad kommunens skønnede gevinst ville være, såfremt der vælges selvbudgettering ud fra KL s nuværende fremskrivningsprocenter. Forvaltningen anbefaler at der i 2012 budgetteres med statsgarantien. I 2013 til 2015 er indkomstskatterne budgetteret på baggrund af KL s fremskrivningsprocenter minus 1 pct. Årsagen til forsigtigheden i 2013-2015 er, at de økonomiske fremtidsudsigter p.t. er meget usikre. Af bilag 5 fremgår det hvorledes indtægterne fra indkomstskat ville være, hvis der anvendes KL s nuværende fremskrivningsprocenter. KL ventes primo september udsende nye fremskrivningsprocenter, hvorfor budgettet i 2013-2015 kan ændres. Forvaltningen anbefaler at indkomstskatterne i 2013-2015 budgetteres ud fra KL s fremskrivningsprocent minus 1. I budgetteringen af indkomstskatterne er taget udgangspunkt i befolkningsprognosen. Det nuværende befolkningstal (se bilag 6) ligger meget tæt op af befolkningsprognosens tal pr. 1. januar 2012. Der forventes i 2012-2015 at komme indtægter fra dødsboskat på 0,4 mio. kr. og forskerskat på 0,7 mio. kr. Selskabsskatter På baggrund af den afsluttede afregning fra ministeriet kan det konstateres, at der er i 2012 kommer indtægter fra selskabsskatter på 48,5 mio. kr. Det betyder merindtægter i forhold til det oprindelige budget på 1,5 mio. kr. På baggrund af de foreløbige opgørelser af selskabsskatten for 2010, som afregnes i 2013, forventes der ikke øgede selskabsskatteindtægter i 2013. I 2014 og 2015 er anvendt KL s fremskrivningsprocenter på henholdsvis 15,0 og 10,9 pct. Allerød Kommune 11

Af bilag 7 fremgår selskabsskatteindtægterne i 2013-2015 ved anvendelse af KL s fremskrivningsprocenter i alle årene. Forvaltningen anbefaler, at selskabsskatterne ikke fremskrives i 2013, eftersom de oplysninger som der er adgang til vedr. kommunens selskaber ikke indikerer en stigning svarende til KL s skøn. Ejendomsskatter og dækningsafgifter Den endelige opgørelse for ejendomsskatter for 2012 er afsluttet. I forhold til det oprindelige budget er det en mindreindtægt på 3,5 mio. kr. I 2013 til 2015 er budgettet på ejendomsskatter og grundskyld fremskrevet med 4 pct. pr år. Det er lavere end KL s anbefaling. Forsigtigheden skyldes at der i 2011 har været væsentlige vurderingsændringer, som har betydet lavere ejendomsskatter end budgetteret. Det vurderes at der også fremover vil komme negative vurderingsændringer. Det er derfor forvaltningens anbefaling af der fremskrives med 4 pct. pr. år. Af bilag 8 fremgår grundskyld og dækningsafgifter ville være såfremt KL s nuværende fremskrivningsprocenter anvendes. Indenrigs- og Sundhedsministeriet har meddelt, at kommunernes praksis omkring beregning af skatteloft over grundskyld vedrørende ejendomme ikke er i overensstemmelse med ejendomsskatteloven. Derfor skal kommunerne i 2012 tilbagebetale alle for meget opkrævede ejendomsskatter. Økonomiaftalen indebærer dog, at staten refunderer de faktiske tilbagebetalinger i den enkelte kommune, og der er således ikke tale om en merudgift. Af bilag 9 fremgår samlet set hvilke skatteprocenter og fremskrivningsprocenter der er anvendt til budgettering af skatterne, og hvilke fremskrivningsprocenter KL p.t. anbefaler. Tilskud og udligning Budgettet for 2012 baserer sig på de tilskuds- og udligningsbeløb der knytter sig til det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Budgettet udgør netto set 67,0 mio. kr. i udgifter, hvilket er 68,0 mio. kr. lavere end det oprindelige budget. Ændringen skyldes bl.a. nye regler for kommunernes medfinansiering på sundhedsområdet, hvor det hidtidige grundbidrag til regionen på ca. 30 mio. kr. bortfalder. Derudover medfører finansieringsreformen på beskæftigelsesområdet at beskæftigelsestilskuddet til kommunen, som finansierer udgifterne til de forsikrede ledige er forøget med ca. 20 mio. kr. Endelig er de statsgaranterede skatteindtægter lavere end oprindeligt budgetteret og det betyder også lavere udgifter til udligning på ca. 17 mio. kr. Heri indgår den skønnede mindre udligning på 5,7 mio. kr. i forbindelse med omlægningen af medfinansieringsordningen på sundhedsområdet jf. afsnit 4. Derudover skønnes med en indtægt fra midtvejsregulering på 0,6 mio. kr. i 2012, som følge af at ministeriet efter regeringsaftalens vedtagelse har udmeldt, at balancetilskuddet til kommunerne bliver forøget ved en lovændring i august måned. Såfremt kommunen vælger at selvbudgettere udskrivningsgrundlag i 2012 (se bilag 4) vil tilskuds og udligningsbeløbene ændres. I budgetårene 2013 til 2015 er budgetteret med de tilskuds- og udligningsbeløb der knytter sig til KL s fremskrivning af udskrivningsgrundlaget minus 1 pct. Af bilag 5 kan det ses hvad udgiften vil være såfremt der budgetteres efter KL s fremskrivningsprocenter. Allerød Kommune 12

Tilskuddet fra kvalitetsfonden udgør 8,6 mio. kr. i 2012 og skønnes at være af samme størrelsesorden i 2013-2015. Efterregulering af indkomstskat samt tilskud og udligning For kommuner, der har valgt at selvbudgettere med deres eget skøn over udskrivningsgrundlaget, foretages en efterregulering af indkomstskat, tilskud og udligning efter den faktiske udvikling. Da Allerød Kommune valgte at selvbudgettere i 2009, sker en efterregulering af skatter, tilskud og udligning i 2012. Den endelige efterregulering udgør 54,3 mio. kr., hvilket er 13,2 mio. kr. lavere ende det oprindelige skøn. Den lavere efterregulering skyldes, at det i forbindelse med regeringsaftalen blev aftalt, at kommunernes efterregulering, som totalt set udgjorde 1,6 mia. kr. blev nedsat med 300 mio. kr. Årsagen til at kommunen får en negativ efterregulering er, at udskrivningsgrundlaget i 2009 blev lavere end forventet, som følge af lavere gennemsnitlig indkomst fra de skattepligtige borgere. Der er ingen efterregulering i 2013 og 2014, da byrådet har valgt statsgaranti i 2010 og 2011. Hvis byrådet vælger selvbudgettering i 2012 vil der ske en efterregulering i 2015. Driftsudgifter Kommunens samlede nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område er i det vedtagne budgetoverslag for 2012 budgetteret til 1.170,2 mio. kr., heraf udgør de ikke konkretiserede besparelser 5,0 mio. kr. I 2012. Der forventes nu driftsudgifter på det skattefinansierede område på 1.259,9 mio. kr., hvilket er en merudgift på i alt 89,7 mio. kr. Merudgiften kan tilskrives følgende forhold; 1. Ændret pris- og lønfremskrivning giver en forventet merudgift på 2,9 mio. kr. 2. Merforbrug på 4,3 mio. kr. vedrørende uforbrugte driftsbevillinger fra 2010 (jf. overførselssagen som blev besluttet af byrådet den 26. maj 2011 samt kommentarer om overførselssagen nedenfor) 3. Tillægsbevillinger siden budgetvedtagelsen på 0,6 mio. kr. 4. Administrative korrektioner på 81,8 mio. kr. i merudgift, heraf er 56,2 mio. kr. merudgifter som følge af omlægning af medfinansieringsområdet, omlægning af beskæftigelsesområdet samt nulstilling af ikke konkretiseret besparelse. De resterende 25,6 mio. kr. er reelle merudgifter som følge af konjunktur, demografi, ny lovgivning, byrådsbeslutninger mv. Ad 1: Ændret pris- og lønfremskrivning KL s fremskrivningsskøn fra juni 2011 betyder, at lønstigningerne fra 2011-2012 er sat til 2,4 % og at prisstigningerne 2011-2012 er sat til 2,03%. Den nye fremskrivning betyder merudgift på 2,9 mio. kr. i forhold til det oprindeligt vedtagne budget. Fremskrivningsprocenterne for 2013-2015 fremgår af bilag 9. Ad 2: Uforbrugte driftsbevillinger fra 2010 Byrådet besluttede den 26. maj at uforbrugte driftsbevillinger fra 2010 skal indarbejdes i budgetlægningen for 2012-2015, og at der i budget 2012 indarbejdes driftsbevillinger på 4,5 mio. kr. i 2012 og 3,9 mio. kr. i hvert af årene 2013 og 2014. I hovedoversigten er indarbejdet driftsbevillinger på 4,3 mio. kr. i 2012 og 3,7 mio. kr. i hvert af årene 2013 og 2014. Differencen på 0,2 mio. kr. i mindreudgift i de tre år er uforbrugte driftsbevillinger vedrørende Lynghuset, som ved en fejl ikke er tilgået kassebeholdningen. Allerød Kommune 13

Status vedr. uforbrugte driftsbevillinger, som er indmeldt i forbindelse med det forventede regnskab fremgår af bilag 19. Uforbrugte driftsbevillinger fra 2011 er ikke indarbejdet i budgettet. Ad 3: Tillægsbevillinger siden budgetvedtagelsen Byrådet har på nuværende tidspunkt givet tillægsbevillinger på driften i budget 2012 på 0,6 mio. kr.; Der er givet en tillægsbevilling i 2012 på 0,8 mio. kr. vedrørende it-budgettet, idet byrådet besluttede at finansiere en merudgift på 0,8 mio. kr. vedrørende forsikringer i 2011 ved udskydelse af it investeringer på et tilsvarende beløb til 2012 (byrådet 18. november 2010). Tillægsbevillingen er tilbageført under administrative korrektioner, eftersom byrådet i overførselssagen besluttede at overføre 1 mio. kr. til udskiftning af PC ere og servere allerede i 2011. I forbindelse med indgåelse af lejeaftaler med Frederiksberg Kommune vedrørende 3 lejemål er i 2012 bevilget 0,2 mio. kr. i indtægt (byrådet 24. februar) Ad 4: Administrative korrektioner til driftsudgifterne Den administrative budgetlægningsproces har resulteret i, at der i budget 2012 er indarbejdet administrative korrektioner til de skattefinansierede driftsudgifter på samlet set 81,8 mio. kr. Merudgifterne fordeler sig på de politiske udvalg på følgende måde; Adm. korr. på driften 2012 statusnotat 4 (hele kr.) BØU 2.407.756 EBU 34.436.140 KMU -2.147.362 KIU 74.005 SKU 8.605.286 SVU 28.876.654 TPU -329.502 ØU 9.909.716 81.832.692 De administrative korrektioner til skattefinansierede driftsudgifter på i alt 81,8 mio. kr. i 2012 er nedenfor kategoriseret i forskellige typer af korrektioner. Beskrivelse Administrative korrektioner O: Omlægning af medfinansieringsområdet samt omlægning af beskæftigelsesområdet, og nulstilling af ikke konkretiseret besparelse 56,2 mio. kr. L: Lovændringer 7,7 mio. kr. B: Byrådsbeslutning -1,9 mio. kr. K: Konjunktur/demografi/budgetforudsætninger 12,9 mio. kr. U: Uhensigtsmæssig budgetlægning 6,8 mio. kr. I alt 81,8 mio. kr. Allerød Kommune 14

Som det fremgår, udgør omlægninger alene 53,8 mio. kr. af de 81,8 mio. kr. Disse består af refusionsomlægningen på beskæftigelsesområdet under EBU (24,7 mio. kr.), omlægning af grundbidrag på sundhedsområdet under SVU (26,4 mio. kr.), og nulstilling af den ikke konkretiserede besparelse under ØU (5 mio. kr.). De administrative driftskorrektioner er udførligt beskrevet i bilag 10, og fremgår fordelt på afdelinger i bilag 11. Nedenfor gennemgås kun de væsentligste administrative korrektioner fordelt på de enkelte udvalg. Børneudvalget På Børneudvalget område er der i 2012 indarbejdet en merudgift på 2,4 mio. kr. Merudgiften ligger primært under Dagtilbud og Økonomi, mens der er en mindreudgift under Familieafdelingen. I Dagtilbud er der merudgifter på i alt 1,5 mio. kr. Heraf udgør 0,4 mio. kr. en besparelse i forbindelse med nedlæggelse af Multihuset Hobbitten, som ikke kan realiseres. Samtidig er der en merudgift på 1,0 mio. kr. til tilskud til private institutioner. Det skyldes, at antallet af forældre, som vælger privatpasning er stigende. Det ekstra budget svarer til, at der forventes passet ca. 20 ekstra børn i private institutioner. Der ventes endvidere merudgifter på 0,3 mio. kr. til etablering af dagtilbud til 2-sprogede børn jf. sagen på byrådsmødet den 16. juni 2011. Netto set ventes der derudover netto mindreudgifter på 0,3 mio. kr. vedr. den forældrefinansierede madordning. Ordningen finansieres som udgangspunkt fuldt ud af forældrene, men der er merudgifter til søskenderabat og fripladser, som ikke kan lægges over på forældrebetalingen, som udgør 0,5 mio. kr. i merudgift. Der er imidlertid lagt en udgiftsramme til madordningen på 0,8 mio. kr. ind to gange. En korrektion heraf medfører en mindreudgift vedr. madordningen på 0,8 mio. kr. I Familieafdelingen er der mindreudgifter på i alt 2,5 mio. kr. Der er indregnet merudgifter på 1,4 mio. kr. til løn og øvrige driftsudgifter til hybeltilbud. Udgiften finansieres af en del af mindreudgifterne til opholdssteder, hvor der i alt er mindreudgifter på 4,8 mio. kr. Der er derudover merudgifter til betaling til specialskoler i andre kommuner på 0,7 mio. kr., da der ventes 3 yderligere børn, og merudgifter til sikrede døgninstitutioner på 0,7 mio. kr., da kommunen har 2 unge på sikrede afdelinger. Endvidere har Familieafdelingen merudgifter på 1,1 mio. kr. til ungdomsuddannelser for unge med særlige behov, da der ventes flere unge på ordningen, og der er mindreudgifter på 1,3 mio. kr. til udgifter vedr. forsørgelse af børn med nedsat funktionsevne. Sidstnævnte skyldes primært, at der lovgivningsmæssigt er lagt loft over udgifterne. En yderligere merindtægt på 0,3 mio. kr. skyldes en korrektion vedr. refusion for mindreårige uledsagede asylansøgere. Økonomi har som følge af den nye befolkningsprognose og daginstitutionsprognose en merudgift på 3,6 mio. kr. som skyldes, at den forventede mindreudgift, som blev lagt ind i budgettet ved budgetlægningen for 2011 ikke har kunnet realiseres. Dette er nærmere beskrevet under afsnittet om demografi. Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget På Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget område er der merudgifter på 34,4 mio. kr. Merudgifterne ligger i Borgerservice og skyldes primært nedenstående forhold. Som følge af finansieringsreformen på beskæftigelsesområdet, som også blev behandlet i forbindelse med det forventede regnskab pr. ultimo februar 2011 indregnes merudgifter på 24,7 mio. kr. Udgifterne forventes at blive kompenseret med indtægter via statstilskud og beskæftigelsestilskud på i alt 27,9 mio. kr. Allerød Kommune 15

Der forventes merudgifter til sygedagpenge på 1,8 mio. kr. og til kontanthjælp samt udgifter til aktiverede kontanthjælpsmodtagere forventes merudgifter på henholdsvis 1,4 mio. kr. og 1,9 mio. kr. Det skyldes, at der på baggrund af refusionsomlægningen sker der en omfordeling af udgifterne til forsørgelse med 30 % og 50 % refusion, samt at høj refusion kun kan hjemtages på virksomhedsrettet aktivering. Endvidere er budgettet reguleret til forventet forbrug 2011. På revalideringsområdet forventes merudgifter på 1,3 mio. kr. som primært skyldes en øget tilgang til ordningen grundet stigende ledighed og på løntilskud til personer i fleksjob mv. forventes merudgifter på 3,3 mio. kr. som bl.a. skyldes et forøget antal sager som følge af lovgivningsændringer. Samtidig er budgettet reguleret med forventet forbrug 2011. Borgerservice forventer merudgifter på 1,8 mio. kr. til udgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats. Der har ikke tidligere være budgetteret på visse af områderne, og budgettet tilpasses forventet forbrug i 2011. Samtidig forventes det, at udgifter til løn til forsikrede ledige ansat i kommuner stiger med 0,3 mio. kr. som følge af en forventning om et øget antal borgere i kommunal ansættelse med løntilskud som aftalt i budgetforlig. Merudgiften modsvares dog af, at stigningen i udgifterne til den kommunale beskæftigelsesindsats er mindre end den ellers ville have været. Derfor forventer Borgerservice, at den vedtagne besparelse opnås. Der forventes en mindreudgift på 3 mio. kr. til dagpenge og beskæftigelsesindsats til de forsikrede ledige. Budgettet er tilpasset beskæftigelsestilskuddet. Klima- og Miljøudvalget Klima- og Miljøudvalget har i 2012 en mindreudgift på 2,1 mio. kr. Mindreudgiften ligger primært under Teknik og Drift med mindreudgifter på 2,4 mio. kr. og Natur og miljø med merudgifter på 0,3 mio. kr. Under teknik og drift har Allerød Service har en mindreudgift på 2,4 mio. kr., som primært vedrører energibesparelser på 2,0 mio. kr., idet energioptimeringsprojektet forventes igangsat i oktober 2011. Derudover er der under Allerød Service mindreudgifter på 1,0 mio. kr. som følge af lukning af produktionsværkstedet, mindreindtægter vedr. lejemål på 0,4 mio. kr., da lejemålene er ophørte, og merudgifter på 0,3 mio. kr. vedr. lønbudget omplaceret fra beredskabet under ØU. Generelt er der fortsat usikkerhed om budgetgrundlaget for Allerød Service, da en analyse af budgetforudsætningerne endnu ikke er afsluttet. Under Natur og miljø er der er merudgift på 0,3 mio. kr. Dette skyldes, at Natur og miljø i 2012 har en merudgift til konsulenthjælp, som modsvares af, at der i 2011 er et tilsvarende mindreforbrug. Eftersom Natur og miljø tilføres budgettet som administrativ korrektion, overføres restbudgettet i 2011 ikke i forbindelse med overførselssagen 2011-2012. Kultur- og Idrætsudvalget På Kultur- og Idrætsudvalgets område er der ingen væsentlige afvigelser. Allerød Kommune 16

Skoleudvalget På Skoleudvalgets område er der i 2012 indarbejdet administrative korrektioner, som giver en merudgift på 8,6 mio. kr. Mindreudgiften ligger under Skole og Kultur og skyldes primært nedenstående forhold. Under Skole og Kultur forventes en merudgift i 2012 på 5,5 mio. kr. vedrørende den byrådsbesluttede besparelse Færre børn i eksterne specialskoler. Merudgiften består dels af en udgift til etablering af gruppeordninger på skolerne på 2,5 mio. kr. og dels af en merudgift til betalinger til andre kommuner på 3,0 mio. kr. Hovedparten af merudgiften skyldes en langsommere indfasning af besparelsen, hvor besparelsen vil kunne hentes i løbet af fem år. Af merudgiften på 5,5 mio. kr. skønnes kun 0,3 mio. kr. at være varige driftsudgifter. Merudgiften er yderligere beskrevet under status på besparelser nedenfor. Samtidig forventer Skole og Kultur en mindreindtægt på 2,3 mio. kr. vedr. betalinger fra andre kommuner, som har børn i skole- og sfo-tilbud på Centerklasserne og Maglebjergskolen (sfo og skole). Mindreindtægten skyldes primært, at der sker en reduktion i taksterne vedr. disse tilbud som følge af den byrådsbesluttede besparelse i forbindelse med budget 2011. Desuden opkræves for færre børn. Heldagsskolen og Blovstrød Skole har modtaget børn fra Tokkekøbsskolen. Det har været nødvendigt at fastholde en pædagoggruppe til at varetage sfo-tilbuddet for disse elever., hvilket giver en merudgift på 1,2 mio. kr. Desuden er Heldagsskolens budget blevet tilpasset normeringsstyring, hvilket giver en merudgift på 3,4 mio. kr. Furesø Kommune har hjemtaget deres børn i specialklasser til egne tilbud, hvilket giver en mindreindtægt på 1,0 mio. kr. Endelig forventer Skole og Kultur en mindreudgift på 1,0 mio. kr. vedrørende betaling af efterskoleophold, budgettet er tilpasset det aktuelle antal børn på efterskoler, og merindtægt på 0,6 mio. kr. vedrørende forældrebetaling til sfo, som er justeret efter det forventede antal børn. Der har været indlagt dobbeltbudget til drift af Kongevejsskolen. Dette er korrigeret med en mindreudgift på 2,9 mio. kr. som følge. Budgettet er blevet justeret efter elevtallet iht. frit skolevalg, hvilket har medført en mindreudgift på 1,7 mio. kr. Teknik- og Planudvalget På Teknik- og Planudvalgets område er der i 2012 indarbejdet en mindreudgift på 0,3 mio. kr. Plan og byg under Forvaltningen har mindreudgifter på 0,9 mio. kr., som primært skyldes en mindreudgift vedr. kollektiv trafik på 0,5 mio. kr. samt en merindtægt på 0,6 mio. kr. vedr. byggesagsgebyrer. Teknik og Drift har merudgifter på 0,5 mio. kr., som primært skyldes merudgifter under Park og Vej på 0,5 mio. kr. vedr. vejbelysning. Merudgiften skyldes en lovændring, der betyder, at DONG ikke længere opnår fradrag for energiafgifter. Allerød Kommune 17

Sundheds- og Velfærdsudvalget På Sundheds- og velfærdsudvalgets område er der i 2012 indarbejdet en merudgift på 28,9 mio. kr. Merudgiften ligger under Borgerservice, Ældre og Sundhed og Økonomi, og skyldes primært nedenstående forhold. Sundheds- og Velfærdsudvalgets udgifter kan opdeles i fire forskellige udgiftsområder; Udsatte voksne Pensioner, boligstøtte mv. Ældre Sundhed På området for udsatte voksne under Borgerservice er der i 2012 samlet set merudgifter på ca. 0,3 mio. kr. Merudgiften skyldes primært en merudgift på 1,5 mio. kr. vedr. ungdomsuddannelse for unge med særlige behov samt 0,6 mio. kr. vedr. betaling for borgere på plejehjem i andre kommuner. Samtidig er der mindreudgifter vedr. forebyggende indsats for ældre og handicappede på 0,9 mio. kr. samt mindreudgifter vedr. alkohol- og stofmisbrugsbehandling på 0,8 mio. kr. Under Borgerservice er der mindreudgifter vedr. pensioner, boligstøtte mv. på 2,8 mio. kr. Mindreudgift på 3,9 mio. kr. vedr. førtidspensioner, da der i begyndelsen af 2011 er konstateret en mindre tilgang af førtidspensionister end forventet. Kommunen har derudover også fået medhold i en række klagesager. Derudover er der en merudgift på 1,0 mio. kr. vedrørende boligsikring og boligydelse, hvor budgettet er tilpasset forventet forbrug. Både udgifterne til boligydelse og boligsikring har været stigende de seneste år. På ældreområdet under Ældre og Sundhed og Økonomi er der er der samlet set merudgifter i 2012 på ca. 4,9 mio. kr., som primært skyldes en merudgift på 4 mio. kr. som er betaling til andre kommuner for Allerød borgere, som er flyttet udenbys. De administrative korrektioner indeholder et foreløbigt skøn for udgifter til drift af Plejecenteret Skovvang. Efter indkøring i 2013 forventes alle 60 pladser at være i brug i 2014. Således er der for plejecentre og hjemmeplejen indmeldt forventede merudgifter på 0,5 mio. kr. i 2012, 10,6 mio. kr. i 2013, 21,3 mio. kr. i 2014 og 23,0 mio. kr. i 2015. Dette medfører betydelig flere udgifter på ældreområde, end den demografiske prognose berettiger til. Forvaltningen vil derfor fortsat have fokus på dette område, herunder om merudgifter vedr. etablering af nyt plejecenter kan forventes at indebære et fald i udgifterne til hjemmeplejen. Med henblik på udarbejdelse af et mere realistisk budget, igangsætter Forvaltningen en grundigere analyse af området, hvor følgende forhold inddrages: Demografi, forventede konsekvenser for hjemmeplejen ved flere plejeboliger, forventning om indtægter fra andre kommuner vedrørende udenbys borgere. Uden en forudgående analyse har Direktionen valgt på nuværende tidspunkt at nulstille den demografiske fremskrivning af hjemmehjælpsområdet, da budgettet må anses at være for højt på området. Budgettet nedskrives derfor med 1,8 mio. i 2013 stigende til 6,4 mio. kr. i 2015. Endelig på sundhedsområdet under Ældre og Sundhed er der merudgifter på 26,4 mio. kr., som skyldes omlægning af grundbidrag under tilskud og udligning til aktivitetsbaseret medfinansiering under driften, jf. afsnit 4 for en uddybende forklaring. Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område er der i 2012 indarbejdet en merudgift på 9,9 mio. kr. Merudgiften ligger primært under Digitalisering og Kommunikation, Personale, Sekretariatet og Økonomi. Allerød Kommune 18

På it-området under Digitalisering og Kommunikation er en merudgift på 1,0 mio. kr., som primært skyldes merudgift til lovpligtige systemer oplistet i digitaliseringsstrategien (kategori 1), merudgift vedr. it-systemer samt udskiftning af udstyr. Der er en mindreudgift på 0,8 mio. kr. til anskaffelser af hardware, da bevillingen er givet allerede i 2011. Personale har en merudgift på 2,9 mio. kr., som primært skyldes en merudgift på 2 mio. kr. eftersom det i forbindelse med regeringsaftalen er besluttet at videreføre aftalen om trepartsmidler til uddannelsesformål med et beløb på 2 mio. kr. i 2012. Derudover har Personale en merudgift til forsikringer på 0,7 mio. kr. Sekretariatet har en merudgift på 1,1 mio. kr., som skyldes udgift til ansættelse af ny direktør. Direktionen tilbageføres til tre medlemmer, jf. tilsagn i Økonomiudvalget den 9. november 2010. Under Økonomi er en merudgift på 5,1 mio. kr., som skyldes, at den ikke konkretiserede besparelser (rammebesparelse) på 5 mio. kr. i 2010 priser tages ud af budgettet. Byrådet beslutter i forbindelse med budgetvedtagelsen, om der skal gennemføres besparelser i 2012. Afsluttede udbud indebærer en konstateret besparelse på 1,6 mio. kr. Der forventes mindreindtægt på 0,8 mio. kr. vedr. tilpasning af administrationsindtægter fra Allerød Spildevand, varmeforsyningen og renovationsområdet. Endelig er der under Økonomi en merudgift på 2,0 mio. kr. vedr. en korrektion til tidligere års pris- og lønfremskrivning. Særligt dyre enkeltsager I statusnotat 3 blev det nævnt, at statsrefusioner vedrørende særligt dyre enkeltsager på områderne udsatte voksne og udsatte børn fra og med 2012 flyttes ud af driftsudgifterne, idet de ikke længere skal indgå i definitionen af serviceudgifterne. De fremgik derfor i statusnotat 3 som en særskilt linje på hovedoversigten. I mellemtiden har ministeriet meddelt, at disse statsrefusioner forsat skal indgå i driften men på en særskilt funktion, som ikke indregnes i serviceudgifterne. Den administrative korrektion som blev nævnt i statusnotat 3 på 0,2 mio. kr. indgår derfor i dette notat som administrative driftskorrektioner under SVU (Borgerservice). Demografi Der er ikke i budget 2012-2015 indlagt puljer til demografisk udvikling. På børne-, skole samt ældreområdet er den demografiske udvikling jævnfør befolkningsprognosen indarbejdet i dette budgetoplæg Status på udmøntningen af besparelserne i budget 2011 2014 Budget 2011 2014 blev vedtaget med samlede besparelser på driften på 113,4 mio. kr. i 2012. Fremskrevet til 2012-priser er dette en besparelse på 115,8 mio. kr. Efterfølgende har det i nogle få tilfælde vist sig, at besparelserne ikke kan realiseres. Med udgangspunkt i ovenstående administrative korrektioner til driftsudgifterne er det samlet set Forvaltningens vurdering, at 5,6 mio. kr. i 2012 svarende til 0,51 % af serviceudgifterne ikke kan realiseres. Merudgifterne indgår som administrative korrektioner til driftsudgifterne, og fordeler sig på udvalgene på følgende måde; Allerød Kommune 19