Budgetlægning

Budgetlægning 2014-2017 Forventet regnskab 2013 Basisbudgettet 2014-17 hvordan ser det ud? Videre forløb ved budgetlægningen Budgetorientering af MED m.fl., den 22. august 2013

Forventet regnskab skattefinansieret nettodrift Mio. kr. årets priser Minus = indtægter Budget Forventet regnskab Oprindeligt Korrigeret 30.6 I forhold til oprindeligt budget Forventet afvigelse I forhold til korr. Budget (-) angiver indtægt/overskud Større forhold: Negativ efterregulering af beskæftigelsestilskud på i alt 61 mio. kr., merindtægt på skatter 3 mio. kr. Mindreudgifter renter mv, 10 mio. kr. Overskud ordinær drift forbedret fra 199 mio. kr. til nu forventet 230 mio. kr. som skyldes at buffere under serviceudgifter ikke anvendes. I forhold til sidste budgetopf ølgning Indtægter (skatter og tilskud, udligning -5.367-5.367-5.309 58 58 17 Serviceudgifter 3.879 3.900 3.824-55 -76 31 Overførselsudgifter 1.262 1.259 1.237-24 -22-41 Renter (netto) 28 28 18-10 -10-1 Ordinært driftsresultat -199-180 -230-31 -50 7 Serviceudgifter er udgifter til skoler, dagtilbud, ældre, voksenhandicap, administration mm. Serviceudgifter er sanktionsbelagte. Overførselsudgifter er udgifter til kontanthjælp, aktivering, sygedagpenge, førtidspensioner mm. Det ordinære driftsresultat skal finansiere anlægsudgifterne, og målsætningen er 200 mio. kr./år. side 2

Serviceudgifter - udvalgte større politikområder Mio. kr. årets priser Minus = indtægter Regnskab 2012 Budget Forventet regnskab Oprindeligt Korrigeret 30.6 I forhold til oprindeligt budget Forventet afvigelse I forhold til korr. Budget I forhold til sidste budgetopfølg ning Skoler 799 796 797 780-16 -17-3 Dagtilbud 413 427 431 419-9 -12 4 Familieområdet 198 224 230 225 2-5 3 Ældreområdet 657 657 650 654-3 5 5 Voksenhandicap 386 398 395 396-3 0 0 Sundhed 350 361 361 360-1 0 0 Administration 422 466 470 458-8 -12 30 Mindreforbrug på skoler og dagtilbud på grund af henholdsvis lærerkonflikt på og færre børn i dagtilbud. Ældreområdet under Øvrige områder i balance. Mindre lønstigning end budgetteret er inddraget, ca. 23 mio. kr. Nye, mindre prisskøn jfr. økonomiaftalen er ikke indregnet, mindreudgift ca. 5 mio. kr. skal de det? side 3

Overførselsudgifter Mio. kr. årets priser Minus = indtægter Regnskab 2012 Budget Forventet regnskab Oprindeligt Korrigeret 30.6 I forhold til oprindeligt budget Forventet afvigelse I forhold til korr. Budget I forhold til sidste budgetopfølg ning Pension og boligstøtte 424 471 471 428-43 -43-36 Arbejdsm. og overførsel 763 772 770 792 20 23-4 Børn og unge, overf. 19 19 19 17-2 -2-2 I alt 1.206 1.262 1.259 1.237-24 -22-41 Større forhold: Betalingsforskydning på pensioner, mindreudgift 28 mio. kr. (tjekkes pt. af KL) Færre førtidspensionister, mindreudgift 14 mio. kr. Beskæftigelsesområdet (seniorjob, uddannelsestilbud, ressourceforløb, varighedsforlængelse af sygedagpengesager), merudgifter i alt ca. 22,5 mio. kr. side 4

Forventet regnskab 2013 - konklusion => overskud ordinær drift forventes nu på 230 mio. kr. mod 199 mio. kr. i oprindelig budget skyldes de 2 bufferpuljer 45 mio. kr., og at resten af driften tilsammen hænger sammen betalingsforskydning på pensioner er usikker Mindreforbrug på skoler og dagtilbud Mindre lønstigning inddrages, 23 mio. kr., men ikke taget stilling til om mindre prisfremskrivning skal inddrages, ca. 5 mio. kr. => Forbedret likviditet: gennemsnitlig kassebeholdning forventes nu på 260 mio. kr. i 2013 mod oprindelig budget 135 mio. kr. Skyldes lavt anlægsforbrug, lærerkonflikt og betalingsforskydning på pensioner side 5

Budget 2014-2017 Forventet regnskab 2013 Basisbudgettet 2014-17 hvordan ser det ud? Videre forløb ved budgetlægningen

Økonomioversigt 2009-2017 Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Oprindeligt Forventet Budget Budget- Budget- Budget- (mio. kr) 2009 2010 2011 2012 budget regnskab overslag overslag overslag 2013 2013 2014 2015 2016 2017 Resultatopgørelse: (minus = indtægter) Skatter og generelle tilskud -4.351,9-4.796,9-4.857,0-5.099,5-5.367,5-5.309,4-5.415,9-5.468,8-5.603,6-5.722,7 Serviceudgifter 3.686,4 3.638,1 3.575,7 3.709,4 3.878,6 3.824,1 3.873,2 3.841,7 3.839,4 3.845,6 Overførselsudgifter 766,0 933,5 1.128,0 1.205,9 1.261,6 1.237,4 1.302,5 1.343,3 1.379,8 1.416,0 Pris- og lønstigninger (drift) 82,0 166,7 262,6 Renter -13,1-3,3 12,6 46,0 27,9 17,6 21,2 23,0 24,9 25,9 Resultat af ordinær drift 87,4-228,6-140,8-138,2-199,4-230,4-218,9-178,7-192,9-172,6 Anlægsudgifter 190,3 279,0 308,7 147,3 141,9 137,8 196,4 200,0 200,0 200,0 Ældreboliger (anlægsudgifter) 24,8 2,6 36,5 52,8 12,3 28,4 25,4 0,0 0,0 0,0 Jordforsyning 25,2-3,5-11,5-6,4 1,8-11,8 6,8-0,2-8,3-1,7 Pris- og lønstigninger (anlæg) 3,0 5,9 9,0 Resultat skattefinansieret område 327,7 49,5 192,9 55,5-43,4-76,0 9,7 24,1 4,7 34,7 Forsyningsområdet -14,0-2,4-16,0 1,0-0,9 9,0 2,5 10,2 7,7-0,3 Resultat før låntagning 313,7 47,1 176,9 56,5-44,3-67,0 12,2 34,3 12,4 34,4 Likviditet: (minus = kasseforbrug) Likvide aktiver primo 255,0 50,7 81,1-61,5 44,2 44,2 112,8 105,1 34,2-18,8 Resultat før låntagning -313,7-47,1-176,9-56,5 44,3 67,0-12,2-34,3-12,4-34,4 Lånoptagelse 149,0 100,0 120,7 78,9 148,9 118,5 54,9 30,1 27,5 28,5 Afdrag på lån -47,0-54,1-59,4-29,7-68,5-61,8-61,7-63,4-65,2-66,3 Øvrige finansforskydninger 7,4 31,6-27,0 113,0-56,8-55,1 11,3-3,3-2,9-4,8 Likvide aktiver ultimo 50,7 81,1-61,5 44,2 112,0 112,8 105,1 34,2-18,8-95,8 Likvide aktiver gennemsnit 404,7 276,6 241,7 217,5 190,0 260,0 290,0 250,0 190,0 125,0 Note: 2009 til 2013 er i løbende priser. I budget 2014-17 er udgifter i 2014-priser og indtægter i løbende priser. Serviceudgifter er udgifter til skoler, dagtilbud, ældre, voksenhandicap administration mv., og de er sanktionsbelagte. Overførselsudgifter er udgifter til kontanthjælp, aktivering, sygedagpenge, førtidspension, forsikrede ledige mv. Resultat af ordinær drift skal finansiere anlægsudgifterne, og målsætningen er 200 mio. kr. årligt.

Økonomiaftalen for budget 2014 - en kort opsummering Det positive Ekstraordinær finansiering på 3 mia. kr. i 2014 (51 mio. kr. til Viborg) Anlæg forhøjet med 2 mia. kr. 2014 - midlertidigt Løft til folkeskolen i alt 1 mia. kr./år = ca. 17 mio. kr. til Viborg Løft til sundhed 300 mio. kr. = ca. 5 mio. kr. til Viborg (ikke øremærket) Kvalitetsfondsregler forbedret ingen selvfinansieringskrav Låneregler forenklet Det negative Usikkerhed om finansiering i overslagsårene (eget skøn) Serviceramme (drift) reduceret med 2 mia. kr. - varigt Regulering af beskæftigelsestilskud nye refusionsregler tidligst fra 2015 side 8

Økonomiaftalen - med de sædvanlige sanktioner Uændret skat afsat pulje på 250 mio. kr. til at enkelte kommuner kan søge om højere skat, og der gives tilskud til kommuner, som vil sætte skatten ned sanktioner hvis kommunerne under ét hæver skatten mere end afsat i puljen (Viborg uændret skat) Loft på serviceudgifter for kommunerne under ét sanktionsbelagte i både budget og regnskab (Viborg udnytter vores andel af serviverammen fuldt ud) Ingen loft på anlæg og ingen sanktioner men kommunerne skal koordinere, så rammen i aftalen overholdes

Basisbudget hvad er det? Udgangspunktet er det vedtagne budget 2013-16 overslagsårene, som teknisk tilrettes for: +/- nye pris/løn skøn +/- ny lovgivning (DUT) mm. - statslig effektivisering (moderniseringsaftale) +/- nye byrådsbeslutninger +/- regnskabserfaringer på overførselsområdet (kontanthjælp mm) - (negativ) demografi børn (positiv demografi er et ønske = ældre, skoler) = Rammen, som udvalgene har lagt budget indenfor side 10

Forudsætninger i basisbudgettet (1) Indtægtssiden: Valg af statsgaranti vedr. skat og tilskud i 2014. Indtægtssiden: For overslagsårene er KL s (forsigtige) skøn justeret med egne (lidt højere) skøn for bloktilskud og selskabsskatter Lov- og cirkulæreprogram og Moderniseringsaftale er indarbejdet Indkomstoverførslerne (kontanthjælp, dagpenge, ledighedsydelse mm) er er budgetteret ud fra kendt lovgivning, økonomiaftalen (KL-skøn) og egne regnskabserfaringer. Forsikrede ledige er indarbejdet med underskud (26,9 mio. kr./år) i hele perioden, og ikke budgetlagt efterreguleringer: Indtægter (beskæftigelsestilskud): Udgifter (dagpenge mv): 168,7 mio. kr./år 195,6 mio. kr./år Task forcens (KL s) anbefalinger vedr. overførselsområdet er IKKE indarbejdet Sygedagpenge: Ikke indregnet merudgifter til frikommuneforsøg om varighedsforlængelse side 11

Forudsætninger i basisbudgettet (2) Skolereform: der er indarbejdet andel af bloktilskudsforhøjelse, samt forventet andel af ekstraordinært bloktilskud. Der er indarbejdet merudgifter svarende til indtægter, men B&U mener, der er en manko, som ikke er indarbejdet (se efterfølgende planche) Gevinst ved afgjorte konkurrenceudsættelser er indregnet (se efterflg. planche) Prioriteringskatalog er IKKE indarbejdet (se efterflg. planche) Der er indregnet en buffer på 25 mio. kr. i 2014 under servicedrift til evt. forbrug af opsparede midler Der er indregnet en anlægspulje i overslagsårene, så der er fyldt op til målsætningen om anlæg for 200 mio. kr./år Max. lånoptagelse er indregnet, men ansøgninger vedr. lån og tilskud er IKKE indregnet Side 12

Lov- og cirkulæreprogrammet I alt er indregnet basisbudgettet (TIL KURS 100) 1.000 kr. (minus = budgetreduktion) 2014 2015 2016 2017 Viborg kommunes andel i alt (NETTO) (-) angiver mindreudgift/merindtægt -2.377-4.069-5.283-4.799 Heraf kan nævnes: 1.000 kr. 2013 2014 2015 2016 Overdragelse af den kommunale opgave vedr. høreapparater til regionerne Styrkelse og forebyggelse af indsatsen overfor børn og unger, der har været udsat for overgreb -9.832-9.832-9.832-9.832 1.063 1.063 1.063 1.063 Ændring af lov om seniorjob 5.792 5.787 5.787 5.787 Reform af førtidspension og fleksjob -3.558-4.123-4.580-4.580 Staten kompenserer kommunerne under ét for virkning af ny lovgivning Side 13

Moderniseringsaftale Viborgs andel i alt ER indregnet basisbudgettet (TIL KURS 100!) 1.000 kr. (minus = budgetreduktion) 2014 2015 2016 2017 Allerede indarbejdet i budget 2013-2016 -10.153-10.527-10.527-10.527 Nye initiativer i 2014 aftalen -3.229-7.218-7.723-7.723 Samlet budgetvirkning i 2014-2017 -13.383-17.745-18.250-18.250 Heraf kan nævnes: 1.000 kr. 2014 2015 2016 2017 Beskæftigelsesområdet -873-873 -873-873 Skoleområdet -872-1.764-1.764-1.764 Indkøbsområdet -889-889 -889-889 Merpotentiale vedr. digital post og selvbetjening -420-3.517-4.022-4.022 I moderniseringsaftalen har staten forpligtet sig til at komme med forslag til afbureaukratisering, digitalisering mv. for 750 mio. kr./år svarende til ca 12½ mio. kr. for Viborg Side

Konkurrenceudsættelser Indarbejdet i basisbudgettet: (mio. kr.) Budget Besparelse 2014 Danskundervisning/ sprogcenter Besparelse 2015-17 12 2,8 2,8 Rengøring 48 13,7 14,0 Park & Vej 55 5,7 7,0 I alt 22,2 23,8 Ikke indarbejdet i basisbudgettet: (mio. kr.) Budget Besparelse 2014 Besparelse 2015-17 Madservice 15 1,0 1,2 Praktisk bistand 15?? Side 15

Demografiregulering - tilpasning af budgettet til forventet befolkningsudvikling for udvalgte aldersgrupper Modellen omfatter skoler, dagtilbud og ældreområdet Negative demografireguleringer indarbejdes i basisbudgettet Nye positive demografireguleringer indarbejdes IKKE i basisbudgettet på de respektive politikområder. Børn & Ungeudvalget og Socialudvalget kan fremsætte driftsønsker I basisbudgettet overflyttes puljer til positiv demografiregulering under ØKU, som blev afsat i sidste års budget På ældreområdet beregnes de demografiske udgifter efter en model, hvor der tages hensyn til stigende levealder/sund aldring. Der foretages en samlet vurdering af demografudvikling, effektivisering, anvendelse af ny teknologi samt udgiftspres i øvrigt, herunder opgaveglidning fra regionerne. Side 16

Demografiregulering - hvad er inde i basisbudgettet? (i 1000 kr., 2014-p/l) 2014 2015 2016 2017 Reguleringsbehov: Ny befolkningsprognose 2013 Dagtilbud -5.965-9.060-14.002-15.840 Skoler 5.912 9.359 16.617 19.924 Ældreområdet 10.021 20.722 31.901 44.491 I alt 9.968 21.022 34.517 48.575 Heraf indarbejdet i basisbudgettet Indarbejdet på politikområdet: Dagtilbud -5.965-9.060-14.002-15.840 Afsat pulje under Økonomiudvalget: Skoler 2.149 4.754 5.136 5.136 Ældreområdet 10.076 20.151 30.227 41.150 I alt 6.260 15.845 21.361 30.446 Beregnet reguleringsbehov UDOVER de afsatte beløb i basisbudgettet Dagtilbud 0 0 0 0 Skoler 3.763 4.605 11.481 14.788 Ældreområdet -55 571 1.674 3.341 I alt 3.708 5.176 13.155 18.129 Side 17

Puljer INDE i driftsbudgettet 2014-2017 (1.000 kr.) 2014 2015 2016 2017 Udviklingspulje * 12.971 23.285 24.131 24.980 Pulje, demografiregulering, ældreområdet 10.076 20.151 30.227 41.150 Pulje, demografiregulering, skoleområdet 2.149 4.754 5.136 5.136 Pulje, budgetbuffer 25.000 0 0 0 I alt 50.196 48.190 59.494 71.266 * Udviklingspuljen er afsat til initiativer, der fremmer vækst og udvikling, jfr. byrådets udviklingsstrategi. Byrådet beslutter anvendelsen efter indstilling fra økonomiudvalget. side 18

Folkeskolereform (mio. kr.) 2014 2015 2016 2017 Merudgifter som følge af folkeskolereformen Udgifter til ekstra timetal 33,0 80,0 80,0 80,0 Særlig lønstigning i lovindgreb 1,7 4,0 4,0 4,0 Implementeringsudgifter 1,0 3,0 2,0 0,0 Merudgifter i alt 35,7 87,0 86,0 84,0 Finansiering - Med i basisbudgettet Øget undervisningstid (2 klokketimer/uge) -17,9-43,0-43,0-43,0 Øget ordinært bloktilskud -3,4-6,8-6,8-6,8 Ekstraord. bloktilskud (skøn) -5,0-10,1-10,1-5,0 Korte åbningstid i SFO og klubber -4,2-10,0-10,0-10,0 Finansiering i alt med i basisbudgettet -30,5-69,9-69,9-64,8 Finansiering - Ikke i basisbudgettet Frigjorte midler jf. moderniseringsaftalen -0,9-1,8-1,8-1,8 Finansiering i alt -31,4-71,7-71,7-66,6 Fordeling endnu ukendt Budgettet reduceret med moderniseringsaftale Manglende finansiering ift. Reformaftale 4,3 15,3 14,3 17,4 Manglende finansiering ift. Basisbudgettet 5,2 17,1 16,1 19,2 Ændret ift. B&U udvalget den 13. august.: Moderniseringsaftalen er allerede indregnet i basisbudgettet

Særlige forhold - som IKKE er inde i basisbudgettet Mio. kr. 2014 2015 2016 2017 Demografi udover 3,8 4,6 11,5 14,8 basisbudget - skoler Demografi udover 0,0 0,6 1,7 3,3 basisbudget - ældre Skolereform 5,2 17,1 16,1 19,2 Sygedagpenge: frikommuneforsøg med forlængelse af sager 15,0 20,0 I alt 24,0 42,3 29,3 37,3 Der bliver kun plads til at få disse forhold ind i budgettet, hvis der findes tilsvarende reduktioner andre steder.

Anlægsbudget inde i basisbudgettet - ekskl. ældreboliger og forsyningsområder Beløb i mio. kr. 2014 2015 2016 2017 ØKONOMIUDVALGET 0,3 0 0 0 BØRNE OG UNGDOMSUDVALGET 60,3 68,9 11,3 19,2 SOCIALUDVALGET 73,3 11,1 12,7 8,2 BESKÆFTIGELSESUDVALGET 1,0 0 0 0 KULTURUDVALGET 8,8 21,6 36,6 23,4 KLIMA- OG MILJØUDVALGET 1,9 2,5 0 0 TEKNISK UDVALG 46,0 38,0 36,9 26,5 BEREDSKABSKOMMISSIONEN 4,8 5,0 2,6 0 ANLÆGSPULJE 0 52,8 99,9 122,7 TOTAL 196,4 200,0 200,0 200,0 Anlægspuljen er indsat, så det samlede anlægsbudget udgør 200 mio. kr., som er byrådets målsætning

Ønsker drift og anlæg - som IKKE er inde i basisbudgettet Mio. kr. 2014 2015 2016 2017 Drift, ekskl. demografi, 33,4 33,2 37,9 39,0 skolereform og sygedagpenge Anlæg 121,6 55,3 49,9 49,1 Driftsønsker: Der bliver kun plads til ønskerne, hvis der findes tilsvarende reduktioner andre steder på driften. Anlægsønsker: Der er ikke plads til ønskerne i 2014, dvs. overveje at omprioritere/udsætte eksisterende anlægsbudget. Side 22

Værktøjer til at forbedre budgettet IKKE indarbejdet i basisbudgettet Mio. kr. 2014 2015 2016 2017 Prioriteringskatalog (se efterfølgende planche) Task force beskæftigelsesområdet (*) -55,2-56,3-57,5-58,6-14,7-20,1-20,1-20,1 (*) Forudsætter at alle anbefalinger følges, og måltal opfyldes, samt at 50% af mulig gevinst budgetlægges. I 2014 og 2015 mangler beløb til finansiering af frikommuneforsøg med forlængelse af visse sygedagpengesager. side 23

Prioriteringskatalog - større eksempler 2014 2015 2016 2017 Tværgående forslag: Kommunalt betalt kørsel med borgere 1,0 2,2 3,0 3,0 Tværgående forslag: Kørselsgodtgørelse til medarbejdere 2,9 2,9 2,9 2,9 Tværgående forslag: Organisering af teknisk service 2,5 2,5 2,5 2,5 Tværgående forslag: Rammebesparelse indkøb og sygefravær mv. 8,5 7,3 6,5 6,5 B&U Ny struktur specialundervisning 1,0 2,0 2,0 2,0 B&U Skoler befordring 3,0 3,0 3,0 3,0 B&U Færre børn i dagtilbud (efterspørgsel) 7,4 6,4 6,4 6,4 T&M Udbud nye asfaltbelægninger 1,4 1,4 1,4 1,1 T&M Energibesparende gadelys, ekskl. Investering 0,5 1,6 2,8 3,9 J&V Effektivisering af medarbejdernes tidsanvendelse voksenhandicap 2,2 2,2 2,2 2,2 Adm. Effektivisering af den administrative organisation 4,4 4,4 4,4 4,4 side 24

Låneoptagelse - hvad er med i basisbudgettet? ( i mio. kr.) 2014 2015 2016 2017 Jordforsyning 18,4 16,6 14,0 15,0 Byfornyelse 8,5 8,5 8,5 8,5 Energibesparende 5,0 5,0 5,0 5,0 foranstaltninger Ejendomsskattelån 3,0 3,0 3,0 3,0 Ordinær låneramme 34,9 33,1 30,5 31,5 i alt Lån optaget af -3,0-3,0-3,0-3,0 selvejende haller mv. I alt 31,9 30,1 27,5 28,5 Side 25

Ansøgninger om lån og tilskud - ikke inde i basisbudgettet Lånepuljer (i mio. kr.) Hele landet Viborg Kvalitetsfondsområdet 650 72 Lav likviditet 500 50 Ordinær lånepulje 200 40 Effektiviseringspulje 200 12 (Stokrosevej mm.) I alt 1.550 174 Tilskudspuljer (i mio. kr.) Hele landet Viborg Særtilskud 400 ja Social/by pulje 400 nej Skattepulje 250 nej Der forventes svar inden 1. september side 26

Likviditet/kassebeholdning - årsgennemsnit 600 500 Budget 2014 2017 400 Mio. kr. 300 200 100 0 Byrådets målsætning er 200 mio. kr. 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Udvikling fra budget 2013-16 til basisbudget 2014-17 Resultat af ordinær drift: Mio. kr. (-) overskud 2014 2015 2016 2017 Gns. Budget 2013-16 -224-251 -286-286 -262 Basisbudget 2014-17 -219-179 -193-173 -191 Forskel (+) forværring 5 72 93 113 71 Væsentligste ændringer i træskolængder : Forsikrede ledige, forværring 25 mio. kr. årligt Konkurrenceudsættelser, forbedring -25 mio. kr. årligt Bufferpulje, forværring 25 mio. kr. i 2014 Indtægter, forværring 10 30 mio. kr. årligt i overslagsårene Overførselsudgifter, forværring 20 40 mio. kr. i overslagsårene side 28

Udvikling fra budget 2013-16 til basisbudget 2014-17 Gennemsnitlig likviditet/kassebeholdning: Mio. kr. (-) overskud 2014 2015 2016 2017 Gns. Budget 2013-16 145 155 230 260 198 Basisbudget 2014-17 290 250 190 125 214 Forskel (-) forbedring -145-95 40 135-16 Væsentligste ændringer i træskolængder : Forbedring i 2014-15 på grund af bedre udgangspunkt: regnskab 2012 og forventet regnskab 2013 Forværring på grund af fuldt anlægsbudget i 2016-17 side 29

Er de økonomiske målsætninger opfyldt? 3*200 mio. kr. Mio. kr. 2014 2015 2016 2017 Overskud ordinær drift -218,9-178,7-192,9-172,6 Skattefinansieret anlæg 196,4 200,0 200,0 200,0 Gennemsnitlig likviditet 290 250 190 125 side 30

Konklusion Det kunne have været (lidt) bedre, men det har før været (meget) værre Driften hænger sammen, men overskud i underkanten af målsætningen i overslagsårene Overslagsårene budgetlagt med egne (lidt) højere indtægtsskøn end KL melder ud Særlige forhold/ønsker, som ikke er inde, og som der skal findes finansiering til, hvis de skal ind Afvejning af anlægsbudget i overslagsårene contra likviditet? side 31

Budget 2014-2017 Forventet regnskab 2013 Basisbudgettet 2014-17 hvordan ser det ud? Videre forløb ved budgetlægningen

Tidsplan for budgetlægningen 22. august: Orienteringsmøde for Byråd, MED, råd m.fl. 22. august: Borgermøde om budget 2014-2017 29.-30. aug.: Budgetkonference 4. september: Temamøde for Byrådet om budget (efter ordinært byrådsmøde) 9. september: ØK drøfter budgetforslag til 1. behandlingen 18. sep./10 okt.: Byrådets 1. og 2. behandling Alle materialer offentliggøres løbende på viborg.dk/politik/oekonomi side 33