1 Bilag 1 Uddybning af forventet sresultat og beskrivelse af foreslåede korrektioner til for Børne- og Uddannelsesudvalget 1. Indledning Budgetrevisionen pr. 30. april for Børne- og Uddannelsesudvalgets 6 områder 512, 513, 514, 515, 516 og 517, viser et samlet forventet merforbrug på 24.110.000 kr., fordelt med 25.010.000 kr. på det rammestyrede område og -900.000 kr. på det ikkerammestyrede område. Budget foreslås nedjusteret med i alt 17.536.000 kr. 2. sresultat og beskrivelse af foreslåede korrektioner for Børne- og Uddannelsesudvalgets områder I det følgende uddybes det forventede og evt. foreslåede justeringer til for de enkelte totalrammer under Børne- og Uddannelsesudvalgets område 512, 513, 514, 515, 516 og 517. 2.1. Budgetområde 512 I forventes tet at balancere på område 512 Forebyggelse, jf. tabel 1a. Tabel 1a. Budgetrevision for område 512 Årets priser, netto i 1.000 kr. justeringer til mindre- 30.4. forbrug* Rammestyret område: 46.779 15.275 46.779 0 982 Sundhedstjenesten 14.056 4.566 14.056 0 89 Tandplejen 22.715 7.376 22.715 0 1.043 SSPK 10.008 3.333 10.008 0-150 Ikke-rammestyret område: 0 0 0 0 0 0 0 I alt 46.779 15.275 46.779 0 982 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 2.1.1 Rammestyret område Center for Børn, Unge og Familier og Center for Økonomi og Ejendomme anbefaler, at på det rammestyrede område opjusteres med 982.000 kr. Justeringerne vedrører:
2 Norm/mængderegulering af Sundhedsplejen med en opjustering på 46.000 kr. Norm/mængderegulering af Tandplejen med en opjustering på 95.000 kr. Tandlægeudgifter til flygtningebørn med en opjustering på 802.000 kr. Overgangen fra tjenestemand til overenskomstansættelse Tandplejen med en opjustering på 146.000 kr. En omplacering af 150.000 kr. fra SSPK til område 826 JU vedrørende Exitplan Kørselsgodtgørelse - tidligere besparelse som ikke kan udmøntes pga. aftalemæssige forhold med en opjustering på 43.000 kr. En beskrivelse af forventede merudgifter til flygtninge er beskrevet i vedlagte notat. 2.2. Budgetområde 513 I forventes der et samlet merforbrug på 19.031.000 kr. på område 513 Skoler på det rammestyrede område, jf. tabel 1b. Tabel 1b. Budgetrevision for område 513 Årets priser, netto i 1.000 kr. mindreforbrug* justeringer til 30.4. Rammestyret område: 597.684 195.162 616.715 19.031-9.896 Myndighedsopgaver skoleområdet 70.613 3.818 68.581-2.032 2.031 10.klasse skolen 3.888 3.089 5.418 1.530-232 Espergærde skole 136.775 48.046 138.136 1.361-3.361 Hellebækskolen 41.216 16.406 46.550 5.334-1.253 Hornbæk Skole 35.438 12.348 36.140 702-988 Helsingør Skole 142.492 51.845 142.755 263-4.103 Tikøb Skole 13.454 3.169 13.454 0-520 Snekkersten skole 98.686 37.183 103.674 4.988-3.999 Uddannelseshus Helsingør 10.270 2.301 10.870 600-10 Natur Centret Nyruphus 1.056 398 1.200 144-17 Familiecentret Løvdal og Bregnehøj 15.663 4.279 16.099 436-401 Sprogstøttekorpset 8.668 3.194 9.670 1.002-73 Helsingør Ungdomsskole 19.465 9.086 24.168 4.703 3.030 Ikke-rammestyret område: 0 0 0 0 0 I alt 597.684 195.162 616.715 19.031-9.896 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt Evt. afledte effekter af justeringerne i for 2017-2020 vil indgå i Børne- og Uddannelsesudvalgets fagudvalgsbehandling af 2017-2020 som tekniske korrektioner. 2.2.1 Rammestyret område På det rammestyrede område forventes der et samlet merforbrug på 19.031.000 kr. Hertil kommer foreslåede justeringer på i alt -9.896.000. Det samlede merforbrug er fordelt med et mindreforbrug på 2.032.000 kr. på Myndighedskontoen og merforbrug på de decentrale enheder på 21.063.000 kr.
3 Myndighedskontoen: På Myndighedskontoen forventes et samlet mindreforbrug på 2.032.000 kr. Mindreforbruget skyldes primært et nuværende overskud på SF0 ernes fordelingskonto på 1.397.000 kr. Det endelige vil derfor afhænge af den faktiske udvikling i antallet af indmeldte i SFO erne henover resten af året. Derudover forventes et mindreforbrug på betaling af SFO elever i specialskoletilbud. Decentrale enheder: På de decentrale enheder forventes der et samlet merforbrug på 21.063.000 kr. Folkeskolerne har de seneste år arbejdet målrettet på at nedbringe deres merforbrug. Stort set alle skoler forventer i en reduktion af deres merforbrug. 10. klasseskolen har arbejdet med en omfattende omorganisering, og forventer at reducere deres medforbrug med 243.000 kr. i. Samlet forventer folkeskolerne et merforbrug på 14.178.000 kr. Hvis de anbefalede justeringer af skolernes ter godkendes vil merforbruget blive reduceret til 12.525.000. Driftsoverførslen fra 2015 udgjorde 16.463.000, så samlet forventer skolerne at nedbringe merforbruget med 3.938.000 kr. i løbet af jf. tabel 2. Tabel 2 Oversigt over driftsoverførsel fra 2015 og forventet mindreforbrug Hele 1.000 Driftsoverførsel fra 2015 til Forventer mer/mindre forbrug * Ændring 10.klasse skolen -1.773-1.502 271 Espergærde skole -1.905-886 1.019 Hellebækskolen -6.556-5.232 1.324 Hornbæk Skole -1.762-325 1.437 Helsingør Skole -1.028 417 1.445 Tikøb Skole 67 0-67 Snekkersten skole -3.506-4.997-1.491 I alt -16.463-12.525 3.938 *Merforbrug/mindreindtægt -, mindreforbrug/merindtægt + Kun Snekkersten skole forventer i et stigende merforbrug på 4.997.000 kr. Snekkersten Skole arbejder på en gennemgang af hele organiseringen og forventer i den forbindelse at gennemføre ændringer der på lidt længere sigt vil skabe balance i økonomien. Der er allerede reduceret i antallet af medarbejdere i, men dette vil først få helårsvirkning i 2017. Helsingør Ungdomsskole forventer et merforbrug som følge af det øgede antal flygtningebørn. Det anbefales derfor, at tet til Helsingør Ungdomsskole IU opjusteres med 3.506.000 kr. Godkendes denne opjustering i Byrådet vil merforbruget falde tilsvarende.
4 Center for Dagtilbud og Skoler og Center for Økonomi og Ejendomme anbefaler samlet set, at på det rammestyrede område justeres med -9.896.000 kr. Følgende justeringer anbefales: At myndighedskontoen opjusteres med 1.577.000 kr. til kompetenceløft i folkeskolen. Midlerne er tilført Helsingør Kommune fra Undervisningsministeriet i bloktilskuddet foretaget udbud af multifunktionsmaskiner på -247.000 kr., Fælles ejendomsdrift -17.061.000 kr. på baggrund af, at der med forliget til -2019 blev der besluttet en effektivisering ved at oprette en fælles ejendomsdrift. I første fase indgår ejendomsdrifts tet for skolerne, daginstitutionerne, biblioteket samt Kulturværftet og Toldkammeret. I den forbindelse anbefales det at terne flyttes fra område 513 - skoler til område 825 Ejendomme og Bygningsforbedringer. Budgetterne fra 2017 og frem flyttes som en driftskorrektion til 2017-2020. Budgetjustering som følge af korrektion af faktisk elevtal pr. 5.9.2015. Espergærde skole opjusteres med 101.000 kr., Helsingør skole nedjusteres med - 410.000 kr., 10. klasseskolens indtægts nedjusteres med 69.000 kr. som følge af færre elever fra Fredensborg Kommune. Hellebækskolen og Snekkersten skole opjusteres med henholdsvis kr.74.000 kr. og 33.000 kr. som følger af regulering af indfasningsbeløbet til Ny tildelingsmod i forhold til elevtallet. Hertil kommer at de decentrale enheder samlet tilføres i alt 1.208.000 kr. som følge af stillingsskift mellem tjenestemænd og overenskomstansatte. Norm- og mængde justeringer på 47.000 kr. på myndighedskontoen jf. tabel 3 Budgetjustering som følge af øget antal flygtninge med kr. 4.713.000 kr. jf. tabel 4 Tabel 3. Oversigt over norm- og mængde justeringer på myndighedskontoen Norm og mængdereguleringer myndighedskonti Antal Budgetlagte elever antal elever Beløb hele tusinde Privat skoler i alt 1.213 Skoleelever 1.108 1.179 SFO-elever 298 309 Efterskoleelever 185 160-949 Produktionsskoleelever 97 89-397 Ungdomsskole-elever 2.777 2.731 180 Samlet korrektion 47
5 Tabel 4. Oversigt over flygtningemidler til område 513 Anbefalet opjustering i forbindelse med flygtninge Myndighedskontoen Kompetenceudvikling af medarbejdere 84 Fripladser til SFO, Klubber og institutioner 89 Tolkebistand 234 Modtagerklasse Helsingør skole 800 Ungdomsskolen IU- klasser 3.506 Budgetområde 513 - flygtninge 4.713 En beskrivelse af forventede merudgifter til flygtninge er beskrevet i vedlagte notat. 2.3. Budgetområde 514 I forventes der et samlet merforbrug på 45.000 kr. på område 514 UU-Øresund fordelt med 45.000 kr. på det rammestyrede område og 0 kr. på det ikke-rammestyrede område, jf. tabel 1c. Tabel 1c Budgetrevision for område 514 Årets priser, netto i 1.000 kr. 30.4. mindreforbrug* justeringer til Rammestyret område: 9.993 4.705 9.938-55 -55 UU-Øresund 9.493 4.673 9.438-55 -55 Voksenuddannelse for unge 500 31 500 0 0 Ikke-rammestyret område: 2.526 1.543 2.526 0 0 Erhvervsgrunduddannelse 2.526 1.543 2.526 0 0 I alt 12.519 6.248 12.464-55 -55 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 2.3.1 Rammestyret område Det forventede mindreforbrug på det ikke-rammestyrede område skyldes, at UU-Øresunds ved en fejl er 55.000 kr. højere end norm- og mængdemodellen for UU-Øresund giver anledning til. Norm- og mængdemodellen er aftalt med Fredensborg kommune, som medfinansierer UU-Øresund. Eventulle ændringer skal derfor ske efter aftale med Fredensborg Kommune. Ved en fejl er UU-Øresunds for -2019 ikke blevet lagt efter denne norm- og mængemodel. I stedet er tidligere års blevet korrigeret i forhold til pris- og lønudviklingen. Det betyder, at der er forskel mellem det, som er vedtaget for UU- Øresund og det, som i norm- og mængdemodellen er aftalt med Fredensborg Kommune. Center for Job og Uddannelse og Center for Økonomi og Ejendomme foreslår derfor at UU-Øresunds korrigeres således, at det passer med den norm- og mængdemodel,
6 som er aftalt med Fredensborg Kommune. Ved at korrigere tet, så det passer til den aftalte norm- og mængdemodel, forventer Center for Job og Uddannelse og Center for Økonomi og Ejendomme at UU-Øresunds indtægter og udgifter samlet set balancerer. Dette vil også have virkning i overslagsårene, således at UU-Øresunds også her vil blive tilpasset norm- og mængdemodellen. 2.4. Budgetområde 515 I forventes der et samlet merforbrug på 3.845.000 kr. på område 515 Dagtilbud på det rammestyrede område, jf. tabel 1d. Der er på område 515 alene på det rammestyrede område. Tabel 1d. Budgetrevision for område 515 Årets priser, netto i 1.000 kr. mindreforbrug* justeringer til 30.4. Rammestyret område: 235.038 83.631 238.883 3.845-8.842 Myndighedsopgaver dagområdet 5.887 240 2.249-3.638-368 PAU-uddannelser 886 43 1.607 721 700 Legeteket 608 155 500-108 Adm. af Frit valg 336 0 0-336 -336 Krible krable/himmelblå 10.996 4.149 10.769-227 -536 Børnehuset Nyrup 7.558 2.665 7.350-208 -445 Børnehuset MariaKringlen 7.281 2.474 7.200-81 -332 Børnehaven Stokrosen 1.870 921 2.636 766-189 Helsingør Børneasyl 1.457 572 1.568 111-122 Tikøb Familiehus 4.336 2.184 4.136-200 -88 Børnehuset Sommerlyst 6.244 2.049 6.248 4-193 Børnehuset Ålsgårde 5.786 2.372 4.634-1.152-397 Fyrtårnet/Bøgen 12.977 4.646 12.762-215 -500 Børnehuset Troldehøj 8.400 2.778 8.072-328 -303 Børnehuset Montebello 8.548 3.021 8.548 0-367 Børnehuset Kasserollen 4.883 2.187 5.404 521-182 Blæksprutten/Mælkebøtten 14.637 4.407 14.000-637 -671 Søstjernen/Hornbæk 8.737 3.010 8.560-177 -424 Børnehuset Mariehønen 8.877 3.125 8.853-24 -383 Børnehuset Snerlen 5.761 1.921 6.000 239-243 Børnehuset Rosenkilde 4.916 1.919 5.892 976-205 Børnehuset Nørremarken 5.342 1.887 2.750-2.592-266 Børnehuset Abildvænget 9.573 3.369 8.462-1.111-311 Børnehuset Hallandsgården 6.030 2.200 6.490 460-78 Børnehuset Skovparken 6.410 2.154 6.500 90-221 Børnehuset Søbæk 13.298 4.747 14.200 902-644 Børnehuset Hellebæk 3.366 1.243 3.084-282 -82 Børnehuset Elverhøjen 8.240 3.281 8.900 660-302 Børnehuset Snekkersten 2.710 1.699 4.200 1.490-206 Børnehuset Stjernedrys 5.303 2.452 6.500 1.197-310 Fritidsklubben Bølgen 6.470 2.377 6.700 230-54
7 Villa Fem 5.714 1.952 7.200 1.486 0 HS Klub 9.884 3.913 13.671 3.787-160 Espergærde Fritidscenter 9.471 3.368 10.900 1.429-209 Fritidsklubben Puk 6.092 2.077 6.366 274-87 Specialbørnehaven Himmelhuset 6.154 2.074 5.972-182 -328 Ikke-rammestyret område: 0 0 0 0 0 I alt 235.038 83.631 238.883 3.845-8.842 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - Lige nu forventes der på daginstitutionerne og klubberne et samlet merforbrug på 7.206.000. Her skal der dog tages højde for at tet i resten af året vil blive reguleret med Pengene følger barnet på baggrund af den faktiske udvikling i antallet af indmeldte børn. I den forbindelse vil flere institutioner få op- eller nedjusteret tet som følge af de løbende ændringer i børnetallet. Ligeledes vil der i klubberne ske en intern afregning med skolerne i forbindelse med timer leveret ind i den understøttende undervisning. Det må dog stadig forventes, at flere institutioner vil komme ud af året med et merforbrug. Flere daginstitutioner har fået overført betydelige merforbrug fra 2015, som de ikke ventes at kunne afvikle fuldt ud i år. Institutionernes merforbrug skyldes primært at institutionerne er udfordret med at få tilpasset kapaciteten i takt med udviklingen i antallet af indmeldte børn. Det overførte merforbrug fremgår af tabel 5. Tabel 5 Oversigt over driftsoverførsel fra 2015 og forventet mindreforbrug Årets priser, netto i 1.000 kr. Driftsoverførsel fra 2015 mer- /mindreforbrug Ændring Krible Krable/Himmelblå -49 227 276 Børnehuset Nyrup 208 208 0 Børnehuset MariaKringlen 145 81-64 Børnehaven Stokrosen -807-766 41 Helsingør Børneasyl -11-111 -100 Tikøb Familiehus 164 200 36 Børnehuset Sommerlyst -4-4 0 Børnehuset Ålsgårde -192 1.152 1.344 Fyrtårnet/Bøgen 415 215-200 Børnehuset Troldehøj 390 328-62 Børnehuset Montebello 80 0-80 Børnehuset Kasserollen -775-521 254 Blæksprutten/Mælkebøtten 659 637-22 Søstjernen/Hornbæk 177 177 Børnehuset Mariehønen 24 24 0 Børnehuset Snerlen 186-239 -425 Børnehuset Rosenkilde -444-976 -532 Børnehuset Nørremarken -810 2.592 3.402 Børnehuset Abildvænget 1.111 1.111 0
8 Børnehuset Hallandsgården -260-460 -200 Børnehuset Skovparken 231-90 -321 Børnehuset Søbæk 405-902 -1.307 Børnehuset Hellebæk -582 282 864 Børnehuset Elverhøjen -549-660 -111 Børnehuset Snekkersten -1.643-1.490 153 Børnehuset Stjernedrys -831-1.197-366 Fritidsklubben Bølgen -6-230 -224 Villa Fem -1.274-1.486-212 HS Klub 632-3.787-4.419 Espergærde Fritidscenter 72-1.429-1.501 Fritidsklubben Puk -231-274 -43 Specialbørnehaven Himmelhuset 182 182 0 I alt -3.564-7.206-3.642 *Merforbrug/mindreindtægt -, mindreforbrug/merindtægt + Af tabel 5 ses en forværring af merforbruget i forhold til de samlede driftsoverførsler fra 2015, men her skal der igen tages højde for de løbende reguleringer af institutionernes ter. Flere institutioner kan forvente en opjustering af tet i forhold til det nuværende. F.eks. var der i Børnehuset Søbæk i april 38 flere børn indmeldt end iberegnet i det nuværende korrigerede. Modsat har enkelte institutioner som f.eks. Børnehuset Ålsgårde en forventning om at tet vil blive nedjusteret fordi de lige nu oplever, at der er færre børn i institutionen. På myndighedskontoen ses et forventet mindreforbrug på 3.638.000 kr. Mindreforbruget dækker blandt andet over midler, som er afsat til de løbende reguleringer til daginstitutioner og klubber i Pengene følger Barnet. Herudover er der overført midler til Værested Indre by, og her er det endnu uafklaret hvorvidt tilbuddet oprettes. Center for Dagtilbud og Skoler og Center for Økonomi og Ejendomme anbefaler, at på det rammestyrede område samlet set nedjusteres med 8.842.000 kr. Nedjusteringen vedrører: 0 Det anbefales at overføre 500.000 kr. til center for Borgerservice, IT og som følge af en omlægning af opgaven med udbetaling af tilskud. Herudover foreslås det at flytte 185.000 kr. fra myndighedskontoen på 515 til område 309. Midlerne vedrører Klubben Bølgens andel af driftsudgifterne i fælles bygninger som benyttes af såvel klubben og Kulturhuset Bølgen. Kulturhuset betaler de samlede udgifter og det anbefales derfor at tet ligeledes placeres på område 309. Med forliget til -2019 blev der besluttet som en effektivisering at oprette en fælles ejendomsdrift. I første fase indgår ejendomsdrifts tet for skolerne, daginstitutionerne, biblioteket samt Kulturværftet og Toldkammeret. I forbindelse med revisionen pr. 30.04.16 foreslås det at terne flyttes fra område 515 til område 825 Ejendomme og Bygningsforbedringer. Budgetterne fra 2017 og frem flyttes som en driftskorrektion til 2017-2020. Samlet overføres 8.838.000 til område 825.
9 Udbudsbesparelse i forbindelse med udbud på multifunktionsmaskiner betyder en nedjustering af tet på område 515 på 19.000 kr. Opjustering af tet på PAU som følge af krav om optagelse af flere elever. Evt. afledte effekter af justeringerne i for 2017-2020 vil indgå Børne- og uddannelsesudvalgets fagudvalgsbehandling af 2017-2020 som tekniske korrektioner. 2.5. Budgetområde 516 I forventes tet at balancere på område 516 Børne- og Ungerådgivningen, jf. tabel 1f. Tabel 1f. Budgetrevision for område 516 Årets priser, netto i 1.000 kr. justeringer til mindre- 30.4. forbrug* Rammestyret område: 36.184 11.632 36.184 0 58 BUR 23.086 7.640 23.086 0 58 Støttepædagogkorpset 13.098 3.992 13.098 0 0 Ikke-rammestyret område: 0 0 0 0 0 0 0 I alt 36.184 11.632 36.184 0 58 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt 2.2.1 Rammestyret område Budgettet forventes at balancere. Center for Børn, Unge og Familier og Center for Økonomi og Ejendomme anbefaler, at på det rammestyrede område opjusteres med 58.000 kr. Justeringen vedrører kørselsgodtgørelse - tidligere besparelse som ikke kan udmøntes pga. aftalemæssige forhold med en opjustering på 58.000 kr. 2.6. Budgetområde 517 I forventes der et samlet merforbrug på 1.290.000 kr. på område 517 Udsatte Børn, jf. tabel 1g. Tabel 1g. Budgetrevision for område 517 justeringer til mindre- 30.4. forbrug* Rammestyret område: 174.435 65.053 176.625 2.190 217
10 Myndigheden 125.310 49.413 127.500 2.190 0 Familieværftet 49.125 15.640 49.125 0 217 Ikke-rammestyret område: 4.600 322 3.700-900 0 Myndigheden 4.600 322 3.700-900 0 I alt 179.035 65.375 180.325 1.290 217 * Merforbrug/mindreindtægt +, Mindreforbrug/merindtægt - 2.2.1 Rammestyret område Merforbruget på det rammestyrede område vedrører primært sikrede afdelinger, hvor der er en meget dyr anbringelsessag Sagen koster ca. 6 mio. kr. pr. år, men kommunen kan hjemtage ca. 2 mio. kr. i statsrefusion i dyre enkeltsager på det ikke rammestyrede område. Center for Børn, Unge og Familier og Center for Økonomi og Ejendomme anbefaler, at på det rammestyrede område opjusteres med 217.000 kr. Justeringen vedrører kørselsgodtgørelse - tidligere besparelse som ikke kan udmøntes pga. aftalemæssige forhold med en opjustering på 217.000 kr. 2.2.2 Ikke-rammestyret område Der forventes en merindtægt på det ikke rammestyrede område på 900.000 kr., hvilket dels skyldes en forventning om øgede indtægter i dyre enkelt sager, og dels skyldes en forventning om merudgifter til handicapydelserne. 3. Økonomiske konsekvenser af korrektioner Center for Dagtilbud og Skoler, Center for Børn, Unge og Familie, Center for Job og Uddannelse og Center for Økonomi og Ejendommes foreslåede korrektioner på Børne- og Uddannelsesudvalgets områder vil samlet set medføre en negativ tillægsbevilling på i alt 17.536.000 kr., jf. tabel 6. Tabel 6 oversigt over anbefalede justeringer Årets priser, netto i 1.000 kr. Tillægsbevilling Rammestyret område Budgetområde 512 Forebyggelse 982 Norm/mængde regulering Sundhedsplejen 46 Norm/mængde regulering Tandplejen 95 Tandplejen Flygtningeudgifter 802 Stillingskift mellem tjenestemands- og overenskomstansættelse 146 Omplacering fra SSP til område 628 JU -150 Kørsel, tidligere besparelse ikke mulig 43 Budgetområde 513 Skoleområdet -9.896 Flytning af som følge af Fælles Ejendomsdrift -17.061
11 Udbud multifunktionsmaskiner -247 Korrektion af elevtalsregulering pr. 5.9.15-133 Korrektion i forbindelse med øget antal flygtninge 4.713 Stillingskift mellem tjenestemands- og overenskomstansættelse 1.208 Kompetenceløft i folkeskolen 1.577 privat-, efter, og produktionsskoler samt ungdomsskolen 47 Budgetområde 514 UU-Øresund -55 Tilpasning af til norm- og mængdemodel -55 Budgetområde 515 Dagområdet -8.842 Adm. af frit valg flyttes til BID -500 Bølgen vand/varme flyttes til KUMIT -185 Udbud multifunktionsmaskiner -19 PAU 700 Flytning af som følge af Fælles Ejendomsdrift -8.838 Budgetområde 516 Børne- og Ungerådgivningen 58 Kørsel, tidligere besparelse ikke mulig 58 Budgetområde 517 Udsatte Børn 217 Kørsel, tidligere besparelse ikke mulig 217 I alt -17.536 Heraf udgiftsneutrale tillægsbevillinger -27.000 Heraf tillægsbevillinger finansieret af kommunens kassebeholdning 9.464 Center for Dagtilbud og Skoler, Center for Børn, Unge og Familie, Center for Job og Uddannelse og Center for Økonomi og Ejendommes foreslår udgiftsneutrale tillægsbevillinger, som finansieres af modposter på andre områder på i alt -27.000.000 kr. og tillægsbevillinger, som finansieres af kommunens kassebeholdning på i alt 9.464.000 kr.