Sagsnr.: 00.15.00-A21-2-14 Dato: 17-09-2014 Sagsbehandler: Tanja Rasmussen, Carina Andersen, Henrik Nielsen og Henrik Lück Budgetkontrol 1. oktober 2014 Bemærkninger til arbejdsmarkedsområdet 1. Hovedkonklusionen på budgetkontrollen 1.1 Budgetafvigelse Samlet set forventer administrationen et mindre forbrug på 16,3 mio. kr., svarende til 1,4 % af det godkendte budget. Ved budgetkontrol pr. 1/7 blev det vedtaget, at der budgetreguleres for virkning af lovændringer i 2014 på arbejdsmarkedsområdet samt for regulering af beskæftigelsestilskud, således: Mio.kr. Forventet mindre forbrug -16,3 Budgetregulering lov og cirkulæreprogram: Ændringer vedr. kontanthjælps- og sygedagpengereform: 2,6 - Ny sygedagpengemodel med tidlig opfølgning og indsats, jobafklaringsforløb mm. 8,1 - Reform af kontanthjælpssystemet, uddannelseshjælp for unge, aktivitetstillæg, gens i- dig forsørgelsespligt, ændrede rådighedskrav og sanktioner. -0,3 - Reform af kontanthjælpssystemet, uddannelsespålæg, uddannelsesrettet indsats, jo b- -2,4 rettet indsats til kontanthjælpsmodtagere, helhedsorienteret indsats til udsatte mv. - Forlængelse af uddannelsesordningen for ledige, målretning af 6. ugers selvvalgt uddannelse. -0,5 - Midlertidig arbejdsmarkedsydelse, indsatsen for modtagere af midlertidig arbejdsmarkedsydelse, sikring af ret til syge- og barselsdagpenge, målretning af danskuddannelsestilbud mv. -2,3 Før investering i reduktion i aktivitetsbudgettet (driftsudgifter) -Igangsætning af initiativer mhp at reducere driftsudgifterne til aktiviering, herunder ansættelse af en konsulent, dataindsamling og bearbejdning af ekstern aktør, samt analyse af effekterne af anvendte tilbud via eksterne aktører (Jf BEU, sag nr. 64 af 18.8.2014, beslutning om fremrykning af initiativet): 0,6 Regulering af beskæftigelsestilskuddet (politikområde Finansiering) tilsvarende regulering på forsikrede ledige 4,8 Forventet mindreforbrug efter budgetregulering -8,3 Budgetkontrollen 1.1.2014 vil efter budgetreduktionerne resulterer i et mindre forbrug på 8,3 mio. kr. De største afvigelser i forhold til det godkendte budget er på områderne: ressourceforløb (-11,3 mio.) sygedagpenge (-3,1 mio.) fleksjob (+6,3 mio.) forsikrede ledige (-8,5 mio.) Side 1 af 9
førtidspensioner (-10,2 mio. kr.) Boligydelse og sikring (+3,0 mio.) I det følgende vil der refereres til budgetkontrollens resultat uden budgetreduktionerne. Det er ny praksis, at regulere budgettet på arbejdsmarkedsområdet med midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet. 2. Tabel over afvigelser i budgetkontrollen Ydelsesområde 2014 Forventet Forbrug ult. Korrigeret Budget Afvigelse (+ = merforbrug) Arbejdsmarkedsområdet i alt 1.111.396 1.127.694-16.298-1,5 Serviceudgifter 13.929 12.739 1.190 9,3 Afvigelse i pct. (+ = merforbr.) Budgetgarant. områder: 312.633 316.574-3.941-1,2 Kontanthjælp 150.279 190.633-40.354-21,2 Uddannelseshjælp (ny) 39.727 0 39.727 Ikke budgetlagt Revalidering 12.245 15.021-2.776-18,5 Aktivering 48.304 41.543 6.762 16,3 I alt kthj., uddhj., reval og aktivering 250.555 247.196 3.358 1,4 Ledighedsydelse 35.804 35.528 276 0,8 Særlig udd.ordning incl dr.udg arbm.yd. 5.235 2.583 2.652 102,7 Ressourceforløb 10.352 21.612-11.260-52,1 Jobafklaringsforløb (ny) 1.032 0 1.032 Ikke budgetlagt Tilbud til udlændinge 9.655 9.655 0 0% Øvrige overførsler: 190.494 186.619 3.875 2,1 Sygedagpenge 117.103 120.215-3.112-2,6 Fleksjob 59.096 52.765 6.331 12,0 Seniorjob 14.295 13.639 656 4,8 Forsikrede ledige: 172.462 180.984-8.522-4,7 Dagpenge til forsikrede ledige 147.667 158.277-10.610-6,7 Løntilskud til pers på arbm.yd. (ny) 90 0 90 Ikke budgetlagt Midlertidig arbejdsmarkedsydelse (ny) 7.995 0 7.995 Ikke budgetlagt Beskæftigelsesindsats for forsikr. ledige 16.711 22.707-5.996-26,4 Førtidspension m.m.: 421.878 430.779-8.900-2,1 Førtidspension 341.772 352.007-10.235-2,9 Personlige tillæg 10.405 11.301-896 -7,9 Boligydelse og sikring 69.034 65.945 3.089 4,7 Sociale formål 667 1.525-858 -56,3 Ved budgetkontrollen 1.7.2014, var det samlede forventede mindre forbrug på 10,5 mio. kr. Vurderingen ved denne budgetkontrol er justeret med 5,8 mio. kr. til 16,3 mio. kr. Side 2 af 9
På landsplan forventer KL at udgifterne falder med 3,6 % fra aftalegrundlaget 2014 til nyt KL skøn ved midtvejsvurderingen i juni måned 2014. Mindre forbruget er i Næstved vurderet til 1,4 %. Der skal derudover inddrages, at der i det godkendte budget var indregnet en forventede besparelse på 10,5 mio. kr. på kontanthjælp, som følge af kontanthjælpsreformen og 4,3 mio. på ledighedsydelses- og fleksjobområdet vedr. etablering af 50 microfleksjob. Herved resulterer det korrigerede fald i Næstved med et fald på 2,7 %, hvilket er 0,9 % point under det forventede fald i KL-skønnet. 3. Beskrivelse og gennemgang af de enkelte udgiftsområder Budgetkontrollen, som udføres 1.4, 1.7 og 1.10 omfatter gennemgang og vurdering af forbrugs- og mængdeudviklingen, med henblik på, at skønne om budgettet kan forventes ove r- holdt ultimo regnskabsåret. De samlede udgifter på området udgør efter budgetkontrollen et skøn på 1.111,4 mio. kr. i forhold til det godkendte budget på 1.127,9 mio., eller et mindre forbrug på 16,3 mio. kr. 3.1 KONTANTHJÆLP, REVALIDERING, UDDANNELSESHJÆLP OG AKTIVERING: merforbrug Administrationen forventer samlet set et forbrug på 250,5 mio. hvilket er 3,4 mio. kr. mere end budgetteret. Der er et mindre forbrug på kontanthjælpsområdet, et mindre forbrug på revalidering samt et merforbrug til aktivering. KL skønner i sin midtvejsvurdering et udgiftsniveau på ca. 236 mio. kr. for 2014 for Næstved, som følge af kontanthjælpsreformen og et lavere ledighedsskøn. Næstved er således 14,5 mio. kr., eller hvad der svarer til 6,1 %, over den af KL skønnede midtvejsvurdering i juni måned for 2014. 3.1.1 Kontanthjælps- og uddannelseshjælp: Lille merforbrug Administrationen forventer et mindre forbrug på 0,6 mio. for regnskab 2014 og forventer derved at overholde budgettet. Kontanthjælpereformen 1.1.2014 har betydet ændringer på området, bl.a. indførelsen af uddannelseshjælp til unge kontanthjælpsmodtagere under 30 år uden en kompetencegivende uddannelse. Derfor blev der allerede ved budgetlægningen taget højde for virkningen af reformen med en forventet besparelse på 10,5 mio. Ændringen i forventningen skyldes at udgifterne til kontanthjælp er faldet mere end ved sidste budgetkontrol, hvor imod udgifterne til uddannelseshjælp er forøget. I starten af året var der flere tekniske ændringer på uddannelseshjælp, hvilket gjorde at flere overgik til en højere ydelsesgruppe. Ændringerne har bevirket, at det har været vanskeligt at vurdere udviklingen i forbruget frem til seneste budgetkontrol. Kontant- og uddannelseshjælp er som følge af lovændringer budgetreguleret jf. afsnit 1.1. Det vil betyde en tilføjelse af bevillinger til området. Side 3 af 9
Udviklingen i forhold til landsplan Næstved kommunen har i 2014 haft et større fald i antal kontanthjælpsmodtagere med 4 % i forhold til landet med 2 %. Det er ikke muligt, at vurdere udviklingen i uddannelseshjælp på landsplan sammenlignet med Næstved, da dette er en ny ydelsestype. 3.1.2 Aktivering: merforbrug trods særlige indsatser Administrationen forventer et merforbrug på 6,8 mio. ultimo 2014. Forventningen er højere end ved sidste budgetkontrol. Ændringen skyldes, at administrationen ikke på nuværende tidspunkt forventer, at kunne nedbringe udgiftsniveauet på trods af analyser og effektiviseringstiltag, som er iværksat på området. Effekten forventes at kunne ses i starten af 2015. Der har i 2014 været et øget fokus på at ændre såvel aktiveringsstrategien som udbuddet af aktiveringssteder, med henblik på at opnå en større sammenhæng mellem effekt og pris. Flere tilbudssteder og kontrakter er opsagt henover sommeren og starten af efteråret, hvilket vil få effekt på udgifterne i starten af 2015. Derudover vil en ændret aktiveringsstrategi, hvor den virksomhedsrettede aktivering vil anvendes i endnu højere grad end tidligere, påvirke aktiveringsomkostningerne. 3.1.3 Revalidering: Færre tilkendelser Administrationen forventer et mindre forbrug på 2,8 mio. kr. ultimo 2014. Dette skyldes primært færre tilkendelser end budgetteret. Der forventes ikke yderligere reduceringer eller forøgelser på området. Udviklingen i forhold til landsplan Udviklingen i revalideringssager er på landsplan faldet med 14 % i 2014, mens Næstved har haft et mindre fald på 10 %. 3.2 Ledighedsydelse: Lille merforbrug - stigende tilgang Der forventes et merforbrug på 0,3 mio. kr. på ledighedsydelse. Årsagen er primært, at antallet af ikke-refusionsberettigede sager over 18 mdr. fortsat er højere end budgettet, som delvis kompenseres via mindre forbrug på øvrige sager. Der er igangsat et projekt, med henblik på, at tilbyde ledighedsydelsesmodtagere ressourc e- forløb, hvilket forventes at nedbringe en del af sagerne. Der er samtidig i administrationen, sat mere fokus på de længerevarende sager uden refusion. Der blev i det godkendte budget indregnet en besparelse på netto 4,3 mio. kr. vedrørende etablering af 50 microfleksjob. Udviklingen i ledighedsydelsessager er på landsplan uændret i 2014, mens Næstved har haft en stigning på 1 %. Side 4 af 9
KL s midtvejsvurdering, viser et forventet udgiftsniveau på 36,5 mio. kr. for Næstved for 2014, hvilket er 0,7 mio. kr. højere end det forventede forbrug ved budgetkontrollen. 3.3 Særlig uddannelsesordning og driftsudgifter til midlertidig arbejdsmarkedsyde l- se: Merforbrug som følge af ændringer på området Administrationen forventer et merforbrug på 2,6 mio. kr. Forbruget er beregnet på grundlag af det faktiske antal ydelsesmodtagere resten af året. Merforbrug skyldes primært, at der ved budgetlægningen ikke var indregnet driftsudgifter til midlertidig arbejdsmarkedsydelse, som nu er overført til området ved en teknisk regulering. KL s midtvejsvurdering viser forventede udgifter for området, svarende til omregnet 3,8 mio. kr. for Næstved, hvilket er 1,4 mio. kr. lavere end skønnet ved budgetkontrollen. 3.4 Ressourceforløb: Mindre forbrug grundet ændret budgetgrundlag Administrationen forventer et mindre forbrug på 11,3 mio. kr. i forhold til budgettet. Mindre forbruget skyldes færre tilkendelser. Der forventes en tilgang til ressourceforløb pr. måned på ca. 6 personer, hvilket danner baggrund for forventningen. En af årsagerne til den lave tilkendelsesfrekvens er, at der er højt krav til dokumentationen og et højt ressourceforbrug i sagsbehandlingen før en borger kan tilkendes ressourceforløb. Forventningerne til antallet af tilkendelser på landsplan har generelt været høje i forhold til den faktiske tilkendelse. Udviklingen i ressourceforløb har på landsplan haft en tilgang på 119 %, mens Næstved har haft en stigning på 36 %. KL s midtvejsvurdering viser forventede udgifter til ressourceforløb 10,7 mio. kr. for Næstved, hvilket er 0,6 mio. kr. lavere end administrationens forventet skøn. 3.5 Tilbud til udlændinge: Forventet forbrug svarende til budgettet Der forventes et forbrug på 9,6 mio. kr. ultimo året, svarende til budgettet. Administrationen forventer en stigning på ca. 5 % i kvoten af flygtninge fra 2013 med 53 flygtninge til 2014 kvoten på 56 flygtninge. KL s skøn KL forventer en stigning i udgifter til udlændinge på 46,3 % fra regnskab 2013 med 12,2 mio. kr. til budget 2015 på 17,8 mio. kr.. På området er det erfaringen fra de seneste år, at Næstved afviger væsentligt fra landsge n- nemsnittet med lavere udgifter. Der ses derfor ikke stigningstendenser i forbrugsudviklingen og administrationen forventer derfor at budgettet overholdes. 3.6 Sygedagpenge: Faldende antal modtagere giver mindre forbrug Administrationen forventer et mindre forbrug på området på 3,1 mio. kr. eksklusiv reguleringer vedrørende sygedagpengereformen. Antallet af sygedagpengesager er fortsat under niveauet i forhold til sidste år, efter første halvår, mens udgifterne ligger over niveauet for 2013. Dette skyldes blandt andet, at der periodevis har været et større antal sager med en varighed over 52 uger, end budgetteret (ikke refusionsberettiget kommunal udgift) Der skal fremadrettet tages højde for sygedagpengereformen der t rådte i kraft 1. juli 2014. Efter budgetreguleringen vedrørende sygedagpengereformen, betyder det at skønnet vedrø- Side 5 af 9
rende sygedagpengeudgifter på 117,1 mio. kr. vil blive reduceret med 8,0 mio. kr. til 109,1 mio. kr. for 2014. På landsplan er antallet af sygedagpengemodtagere faldet med 10 %, mens der i Næstved har været et fald på 11 %. KL s midtvejsvurdering for landsskøn viser forventede udgifter, svarende til 113,2 mio. kr. for Næstved. Det er 3,9 mio. kr. lavere end de forventede udgifter ved budgetkontrollen, men 4,7 mio. kr. højere end når virkningen af sygedagpengereformen er indregnet. 3.7 Fleksjob: Forbrug på den gamle ordning falder ikke så hurtigt som forventet Administrationen forventer et merforbrug på 6,3 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Det er 1,1 mio. kr. mere end ved sidste budgetkontrol pr. 1/7. Det nye skøn skyldes primært, at der er flere borgere der fortsat er ansat på den gamle, og for kommunen dyrere, fleksjobordning end ventet. I årets første 8 måneder forlod gennemsnitligt ca. 6 personer ordningen pr. måned, så der pr. 1. september var 639 personer ansat i fleksjob på den gamle ordning. Hvis den udvikling fortsætter betyder det, omsat til budget-termer, at det gennemsnitlige antal helårspersoner i 2014 vil lande på ca. 650. Det er 24 mere end budgetteret, og ca. 6 personer mere end forudset ved sidste budgetkontrol. Dertil kommer at administrationen samtidig forventer et forhøjet forbrug sammenlignet med sidste budgetkontrol, som skyldes, at udgifterne på fleksjobområdet falder meget ujævnt året igennem, da virksomhederne selv kan bestemme, hvornår de vil indhente refusion for deres fleksjobansatte medarbejder. Det nye skøn er derfor vurderet på baggrund af de første mån e- ders udgifter sammenholdt med virksomhedernes forbrugsmønster i 2013. Ved sidste budgetkontrol annoncerede administrationen, at udgiften til fleksjob på den nye ordning, det såkaldte fleksløntilskud, ville overstige det oprindelige budget. Det er stadig tilfældet, men merudgiften forventes nu at blive lidt mindre, da færre personer end ve ntet er overgået til den nye ordning i årets første 8 måneder. Pr. 1. august er 318 personer ansat med fleksløntilskud og fremadrettet forventer administrationen, at der i gennemsnit vil blive ansat 12 nye borgere på ordningen om måneden, svarende til den faktiske gennemsnitlige stigning pr. måned i hele 2014, imod en tidligere forventet stigning på 18 personer pr. måned. Administrationen vurderer, at udviklingen på fleksjobområdet i Næstved afspejler en landste n- dens. KL s midtvejsvurdering viser netop også, at der er forventninger om stigende udgifter til fleksjob i 2014. 3.8 Seniorjob: Det forventede fald kommer primært sidst på året Administrationen forventer et merforbrug i forhold t il oprindeligt budget på 656.000 kr. Ved sidste budgetkontrol var det vurderingen at budgettet ville blive overholdt, men i årets første måneder har der ikke været den forventede afgang i personer på ordningen. Der er tidligere indlagt en vurdering om et forventet gennemsnitligt fald pr. måned, men denne gang er vurderingen og beregningen foretaget, på baggrund af de faktiske seniorjobber på ordningen, og dermed en mere præcis beregning. Gennemgangen viser, at det forventede fald primært klumper sig i sidste halvdel af året, hvilket betyder at effekten i 2014 bliver mindre. Den konstante afgang fra ordningen i 2014 skyldes, at en periode på midlertidig arbejdsmarkedsydelse nu træder i stedet for retten til seniorjob. Administrationen vurderer det som en teknisk udvikling der ikke er kritisk. Side 6 af 9
3.9 Forsikrede ledige: Forventede mindre forbrug på grund af faldende ledighed Der forventes et samlet forbrug på 172,5 mio. kr. eller 8,5 mio. kr. mindre end budgetteret. Forbruget er fremregnet på baggrund af vurdering i udviklingen af antal a-dagpengemodtagere resten af året. Der er en usikkerhed i det forventet forbrug, da erfaringen viser, at der kan være store forskydninger i afregningerne fra A-kasserne samt efterreguleringer på området. Trods usikkerhed i skønnet af udgifter, forventer administrationen et mindre forbrug på udgifterne til forsikrede ledige på grund af faldende antal a-dagpengemodtagere. Ved budgetkontrollen 1.7.2014 blev området midtvejsreguleret i beskæftigelsestilskuddet, hvilket betyder en reduktion på 4,8 mio. kr. Ved den seneste prognose har staten nedjusteret det forventede beskæftigelsestilskud til 166,2 mio. kr., som oprindeligt var skønnet til 180,9 mio. kr. 3.9.1 Medfinansiering af a-dagpenge: Faldende udgifter færre ledige Udgiften til medfinansiering af a-dagpenge forventes at udgøre 147,7 mio. kr. eller 1,6 mio. kr. mindre end budgetteret. Skønnet for antallet af dagpengemodtagere udgør i det godkendte budget 1.300 dagpengemodtagere mens forventningen til resten af året er baseret for en forventning om 1.250 mo d- tagere. Grundet usikkerhed er der indregnet yderligere 3 mio. til at efterkomme evt. efterslæb i afregningerne fra A-kasserne. Udviklingen i a-dagpengemodtagere er på landsplan faldet med 22 %, mens der i Næstved har været et fald på 21 %. KL forventer ligeledes et væsentligt fald i antallet af dagpengemodtagere for 2014. 3.9.2 Midlertidig arbejdsmarkedsydelse: Forventet budgetoverskridelse Administrationen forventer et forbrug på 8,0 mio. kr. I budgetlægningen for 2014, var der ikke udmøntet lovgivning vedrørende den midlertidige arbejdsmarkedsydelse, derfor er området ikke budgetteret. Der er på nuværende tidspunkt i alt 145 borgere på ydelsen og der forventes en tilgang på ca. 45 pr. mdr. Omregnet vurderes denne tilgang, at medføre et forbrug på 8,0 mio. Udgifterne til arbejdsmarkedsydelse finansieres af beskæftigelsestilskuddet. Midlertidig arbejdsmarkedsydelse blev indført 1.1.2014. Det er derfor ikke muligt, at vurdere udviklingen på landsplan sammenlignet med Næstved. 3.9.3 Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Udgiften til beskæftigelsesindsatsen forventes at udgøre 16,7 mio. kr. eller 6,0 mio. kr. mindre end budgetteret. Mindre forbruget skyldes blandet andet, at udviklingen i ledigheden er faldet mere end forve n- tet, og samtidig er der et øget fokus på den beskæftigelsesrettede indsats og de tilbud, der anvendes til forsikrede ledige. 4. Førtidspension m.m. Side 7 af 9
4.1 Personlige tillæg m.v.: Lille mindreforbrug Administrationen har anslået et årsforbrug på ca. 10,4 mio. kr., hvilket er 896.000 kr. mindre end oprindeligt budgetteret. På landsplan forventer KL ligeledes et mindre fald i udgifterne. 4.2 Førtidspension: Fortsat væsentligt færre end tidligere forventet Der forventes et samlet mindreforbrug på 10,2 mio. kr. i forhold til det oprindeligt budgetterede, hvilket er yderligere ca. 2,6 mio. kr. kr. i forhold til budgetkontrollen pr. 1/7. Den samlede vurdering skyldes fortsat et større fald i antal personer på førtidspension end forventet på grund af væsentligt færre tilkendelser af nye førtidspensioner. På de gamle førtidspensioner er der indlagt et konstant fald, da der ikke kan komme nye pensionister på ordningerne. Det er primært på de nye førtidspensioner at den faktiske udvikling har været væsentligt anderledes end tidligere forventet. Året startede med 2.160 pensionister og det var forventet at tallet ville stige med netto ca. 5,7 personer om måneden (i nettotallet indgår antal tilkendte fratrukket afgang f.eks. til folkepension, dødsfald mv.). Årets første måneder har vist en langt mindre stigning end budgetforudsætningen og samlet er der nu sket en nedgang i antallet af førtidspensionister. Ultimo august udgør pensionisterne 2.152. Resten af året er nettotilgangen derfor nedjusteret til en forventning om at antallet vil stige med kun 2,75 pr. måned. Den store nedgang i antallet af tilkendelser af førtidspension har baggrund i den nye fleksjob- og førtidspensionsreform, hvor det er antaget der i starten vil være et markant fald med en stigende tendens i årene fremover. Faldet i Næstved Kommune er en del højere end det fremgår af midtvejsvurderingen fra KL på landsplan. Næstveds udgangspunkt i oprindeligt budget er dog også en del højere end kommunens andel af KL s vurdering på det tidspunkt, hvilket skyldes et højt antal tilkendelser af førtidspension i tidligere år. Administrationen vurderer udviklingen på området positivt, og anser det ikke længere for sandsynligt at nettotilgangen til den nye førtidspension vil stige, svarende til de tidligere budgetterede ca. 5,7 om måneden, sidst på året. I kommende år må forventes en udjævning af tilkendte fratrukket afgang. 4.3 Boligydelse og -sikring i alt: For lille budgetudgangspunkt giver merforbrug Vurderingen har ikke ændret sig væsentligt siden budgetkontrollen pr. 1/7. Der forventes fortsat et merforbrug som dog er nedskrevet med ca. 628.000 kr. Den samlede budgetoverskridelse er dermed vurderet til ca. 3,1 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Området administreres og udbetales af Udbetaling Danmark. Der kan i den forbindelse fortsat være usikkerhed omkring de løbende efterreguleringer som Udbetaling Danmark foretager, samt om den årlige mellemkommunale afregning i november af boligydelse, hvor den endelige beløbsstørrelse til afregning endnu ikke er udmeldt. Merudgiften er primært på boligsikring. Regnskab 2013 til boligstøtte endte samlet på 66,1 mio. kr. men var der ikke foretaget en ekstraordinær positiv berigtigelse (vedrører tidligere år, men bogføres året efter) på -1,5 mio. kr. vedr. boligydelseslån, så var det samlede resultat endt på 67,6 mio. kr. Til sammenligning udgør det oprindelige budget 2014 i alt 65,9 mio. kr. i 2014- priser. Teknisk skyldes forskellen at budgettet ikke i første omgang blev løftet ca. 0,5 mio. kr. i ra m- men ud fra KL s skøn fra regnskab 2012 til budget 2014. Samtidig er udgifter på landsplan i løbet af 2013 er steget ca. 167 mio. kr. svarende til 2,4 mio. kr. i Næstved. Side 8 af 9
Budgetudgangspunktet i Næstved Kommune er dermed for lavt og forklarer en stor del af overskridelsen. Side 9 af 9