Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens løbende drift. Politikken indeholder en række principper og hensigtserklæringer for de centrale økonomiske styringsparametre. Det gælder f.eks. kommunens budget, budgetopfølgning, driftsresultat, likviditet, gæld mv. Den økonomiske politik skal bidrage til det økonomiske grundlag, så Faxe Byråd kan realisere sine politikker og mål for kommunens drift og udvikling, set i et flerårigt perspektiv. Baggrunden er blandt andet, at kommunerne er underlagt en statslig styring af de kommunale udgifter. Samtidig er de kommunale muligheder for at finansiere udgifter begrænset til de indtægter der kan opnås ved skatter og generelle tilskud, hvor det ikke er muligt at hæve skatterne uden sanktioner. Den økonomiske politik gælder for budgetåret 2014 og de følgende budgetår. Den gælder samtidig for den økonomiske styring fra den bliver vedtaget. Økonomiske mål. Det er kommunalbestyrelsens målsætning at: 1. Der skal være et overskud på den ordinære drift (skatteindtægter, tilskud og udligning skal kunne dække renter og driftsudgifter), på 125 mio. kr. 2. Der skal som minimum være et overskud på det skattefinansierede og finansielle området på 5 mio. 3. Der afsættes midler til anlægsinvesteringer på 75 mio. kr., der disponeres i forbindelse med det enkelte års budgetlægning. 4. Den langfristede gæld ekskl. gæld til ældreboliger reduceres til 400 mio. kr. ved udgangen af 2017 og yderligere til 350 mio. kr. ved udgangen af 2020. 5. Kassebeholdning skal øges til mindst 50 mio. kr. i 2017 og yderligere til 75 mio. kr. i 2020. 6. Kommunens likviditet efter kassekreditreglen skal udgøre mindst 100 mio. kr. i 2017 og yderligere forøges til 150 mio. kr. ved udgangen af 2020. 7. Målene for budgetåret også gælder for overslagsårene. 1
8. Der hvert år overføres ½ procent af servicerammen til konkret finansiering af nye initiativer. 9. Kommunens regnskab må samlet set ikke udvise et underskud i forhold til det oprindelige budget, når bortses fra overførte anlægsudgifter, og statslige ændringer der bliver meldt ud (f.eks. midtvejsregulering) 10. At aftaler mellem Regeringen og KL skal overholdes. 11. Der gennemføres ikke skattestigninger, der kan medfører sanktionsbetalinger. Ovenstående målsætning skal opfyldes gennem følgende styringsmetoder. A. Stram rammestyring B. Økonomistyring Stram rammestyring Alle kommunale udgifter er styrbare i større eller mindre omfang. Der skal derfor på alle driftsområder ske en aktiv styring med henblik på, at opnå den størst mulige effektivitet og kontrol af udgifter. Nødvendige korrektioner skal iværksættes på så tidligst et tidspunkt som muligt med henblik på at overholde budgettet. Som udgangspunkt gives der ikke tillægsbevillinger. Overskridelser på enkelte områder finansieres ved omprioriteringer inden for budgettets rammer. Der skal derfor prioriteres indenfor de enkelte områder, eller foretages tværgående prioriteringer, hvis det skønnes realisabelt. Hvis der er erkendte behov for merudgifter, som ikke konkret kan budgetteres når budgettet lægges fast, skal de nødvendige midler afsættes som en budgettilpasningspulje. Det kan derfor være nødvendigt at gennemføre driftsreduktioner og løbende justeringer af serviceniveauet med henblik på at overholde budgettet. Administrationen pålægges at tage nødvendige initiativer med henblik herpå, så tidligt i budgetåret som muligt. Driftsområdernes modeller for tildeling af ressourcer og styring af service skal tilrettelægges med henblik på at tilvejebringe den nødvendige fleksibilitet, så det sikres, at det er budgettet, som fastlægger det enkelte serviceniveau. Ikke efterspørgslen, demografi eller andre eksterne forhold, som styrer udgiftsniveauet. Til at understøtte den stramme styring har de decentrale enheder en samlet økonomisk ramme, som skal overholdes. 2
Økonomistyring Det er nødvendigt med en tæt økonomistyring. Dels fordi kommunen er under økonomisk pres, og dels fordi kommunen er underlagt kravet om at vi skal overholde servicerammen for driftsudgifter. Det samme er gældende for den fastlagte ramme for anlægsudgifter for kommunerne under ét. Det er en udfordring. Ikke mindst om følge af risikoen for statslige sanktioner. Kommunens økonomistyring har som mål, at det fastlagte budget og serviceramme skal overholdes. Økonomistyringen er særligt møntet på det administrative niveau og de decentrale enheder. Der er politisk opbakning til at fastholde en stram styring, og iværksætte de nødvendige initiativer. Realistiske budgetter Det er byrådets mål, at de overordnede budgetter, der vedtages politisk er realistiske og kan holde. Alle budgetposter skal være forankret i dokumenterede forudsætninger og forventninger til udgifternes udvikling. Der træffes ikke beslutning om anlægsaktiviteter uden at eventuelle afledte driftsudgifter samtidig budgetlægges. Kommunale budgetter kan dog altid påvirkes af forhold udefra. Det kan gøre en nøjagtig budgetlægning vanskelig. Der er derfor behov for løbende at justere udgiftsniveau og service på de enkelte områder, således at det samlede budget kan holdes. Det er således budgettet, der fastlægger aktivitets- og serviceniveau ikke omvendt. Budgetlægningen Budgetlægningen gennemføres efter en plan (budgetvejledningen) som godkendes af Økonomiudvalget. En første budgetprognose for det kommende års budget udarbejdet så snart kommunens befolkningsprognose er opdateret. Heri fremlægges et skøn for det økonomiske råderum, herunder blandt andet til anlægsinvesteringer. På baggrund af befolkningsprognosen beregnes den demografiske udgiftsvirkning med udgangspunkt i de gældende demografimodeller. Den beregnede demografi indregnes i budgetrammerne i den første budgetprognose samt indgår ligeledes i den politiske drøftelse. 3
Der udarbejdes en strategisk anlægsplan med et syvårigt sigte, som sikrer en langsitet prioritering af nødvendige anlægsinvesteringer. Entydigt budgetansvar Ansvaret for, at de enkelte dele af budgettet overholdes, skal være tydeligt defineret. Faxe Kommunes direktion og Økonomiudvalg har det overordnede ansvar for at kommunens budget holdes. Administrationen skal løbende holde det politiske niveau orienteret om den økonomiske udvikling, og om nødvendige tiltag, der kan sikre at budgettet overholdes. De enkelte centerchefer har ansvaret for. At budgetterne holdes indenfor det enkelte centerområde. De skal derfor kende fokusområderne i deres centre, for at kunne reagere rettidigt, hvis der er risiko for at budgettet overskrides. Centercheferne skal sikre helhed, sammenhæng og legalitet i forhold til at gennemføre eventuelle budgetændringer. Det påhviler dem samtidig at søge bistand i Center for Økonomi & HR ved behov for analyser eller handlemuligheder, der kan sikre at budgettet holdes. De enkelte institutionsledere har ansvar budgetterne på de enkelte institutioner. Centercheferne har ansvaret for, at budgetterne holdes indenfor det enkelte centerområde, og for selvstændigt at søge bistand i center for økonomi og HR vedr. analyser og handlemuligheder i forhold til budgettets overholdelse. Centercheferne har endvidere ansvaret for at sikre helhed, sammenhæng og legalitet i forhold til gennemførelse af eventuelle budgetændringer. Institutionslederne har ansvaret for budgetterne på de enkelte institutioner. Udmøntning af det vedtagne budget De enkelte centerchefer er ansvarlige for at udmønte de budgetforudsætninger der er lagt ind i budgettet, så hurtigt som muligt efter at budgettet er vedtaget. Kommunens budgetopfølgning I Faxe kommune gennemføres 3 årlige budgetopfølgninger. Direktionen koordinerer og udarbejder en fælles indstilling, herunder også tiltag der kan imødegå et eventuelt merforbrug. 4
Herudover udarbejdes månedlige nøgletal, der skal indeholde overordnede forklaringer på afvigelser i negativ retning. Sådanne afvigelser kan medføre at budgettet i sin helhed for udvalgets område skal tages til behandling, med henblik på at sikre at det bliver overholdt. Begrænsning af budgetoverførsler Overførsler af overskydende bevillinger mellem budgetårene kan overføres med et beløb på op til kr. 500.000, og for institutioner med en budgetramme på over 25 mio. med op til 2% af budgetrammen. Det akkumulerede overskud samledes under det enkelte center for at fremme styringsmuligheder. Forbrug af overførte midler på ét område, skal modsvares af mindreforbrug på andre områder indenfor udvalgets samlede budget. Overførte overskydende bevillinger (overskud), kan helt undtagelsesvis og efter byrådets godkendelse, anvendes til udgifter der har anlægskarakter. Merforbrug i forhold til bevillingen henføres til den konkrete institution/afdeling. Retningslinjer for økonomistyringen. Faxe kommunes retningslinjer for økonomistyring fremgår af Principper for Økonomistyring. 5