15. december 2017 Bilag A Notat vedrørende likviditetsudfordring Baggrund Vinge engangsudfordring I den igangværende proces i forhold til den nye by Vinge er der opstået den situation, at budgetteret indtægt fra salg af byggegrunde på 163,0 mio. kr. ikke som forventet realiseres i 2017. Dette skaber en ekstraordinær likviditetsmæssig engangsudfordring i 2018. I nedenstående figur vises derfor en likviditetsprognose, hvor alle udgifter og indtægter vedrørende Vinge er taget ud den grønne stiplede linje. Dette for at illustrere den likviditetsmæssige udfordring kommunen står over. Af grafen fremgår det, at den likviditetsmæssige engangsudfordring er i størrelsesorden 100 mio. kr. i 2018 i forhold til genetablering af en likviditet, der er i overensstemmelse med kommunens økonomiske politik om en likviditet på minimum 100 mio. kr. I grafen er likviditeten opgjort efter kassekreditreglen, der viser likviditeten som et gennemsnit over den faktiske likviditet for de seneste 12 måneder. Samtidig vises en likviditetsprognose inklusiv nedenstående forslag til og med dæmpet uddannelsesaktivitet svarende til en besparelse i 2018 på 99,4 mio. kr.: Mindre opsparing til tjenestemandspensioner 8 mio. kr. Midlertidigt stop af budgetterede udgifter 19,1 mio. kr. 1
Reduktion i budgetterede driftsudgifter 33,4 mio. kr. Salg af grunde, ejendomme mv. 31,9 mio. kr. Dæmpet uddannelsesaktivitet 7 mio. kr. Det bemærkes, at et eventuelt økonomisk mellemværende mellem parterne i tilfælde af et fuldstændigt ophør af aftalen er ikke medtaget i den viste likviditetsprognose. Håndtering af engangsudfordringen på 100 mio. kr. Neden for redegøres nærmere for de enkelte besparelsesforslag. Forslagene fremlægges i en prioriteret rækkefølge forstået på den måde, at der ved de første forslag er en relativ stor udmøntningssikkerhed, som vil være faldende i de følgende forslag. Mindre opsparing til tjenestemandspensioner 8 mio. kr. i 2018 Det foreslås, at opsparing til betaling af fremtidige tjenestemandspensioner annulleres i 2018, hvilket vil medføre en besparelse på 8 mio. kr. i 2018. Dette er muligt, idet kommunen har en bonuskonto hos Sampension med tilstrækkeligt indestående til at finansiere den manglende opsparing. Midlertidigt stop af budgetterede udgifter 19,1 mio. kr. i 2018 Der foreslås et midlertidigt stop af en række budgetterede udgifter. Det vedrører primært anlægsprojekter, hvor der ikke er indgået en kontrakt, og hvortil der ikke er tilknyttet låneramme, eller hvor budgetterede indtægter er afhængige af anlægsudgiften. Fælles for dem alle er, at de foreslås genprioriteret af Byrådet til evt. gennemførelse på et senere tidspunkt, hvor det økonomiske råderum er genetableret. Konkret er der tale om følgende budgetterede udgifter: Mio. kr. 2018 2019 2020 2021 I alt Idræts- og Spejderfacilitetspuljen - FRI 2,2 2,2 2,2 2,2 8,8 Etablering af ungdomssøsportsventer - FRI 0,5 5,3 - - 5,8 Idrætscenterdannelse i Jægerspris - FRI - 1,0 1,0 1,0 3,0 Nyt hovedbibliotek, Fioma - FRI 0,5-10,0 20,9 31,4 Renovering af J.F. Willumsens - FRI - - - 4,2 4,2 Bevægelsesbånd -Skibby - FRI 0,5 1,6 - - 2,1 Tilpasning af fysiske rammer AKU-Slangerup - SUN 1,7 1,7 - - 3,4 Skadeforebyggelse - sikringstiltag - TEK 1,0 - - - 1,0 Klimatilpasningsplan - eks. Watertubes - TEK 1,0 2,1 2,1 2,1 7,3 Teknisk udvalgs anlægspulje - TEK 3,0 3,0 3,0 3,0 12,0 Stianlæg - Fjordsti - TEK - 1,0 - - 1,0 Kulhuse cykelsti - TEK 1,0 14,0 - - 15,0 Pulje til etablering af cykelstier - TEK 5,5 3,2 8,7 Understøtning af byliv og detailhandel - TEK - 4,6 4,6-9,2 Kulhuse havn - projektforslag - 1,1 - - 1,1 Frederikssund/Marbæk havn - projektforslag - 1,1 - - 1,1 Renovering af badebroer - TEK 0,6 - - - - Strande og toiletforhold - TEK 0,2 - - - - Kulturpulje korrigeret for kulturmetropolsamarbejdet - FRI 0,2 0,2 0,6 0,6 1,6 Landsbypulje - ØU 0,3 0,3 0,3 0,3 1,2 Talentudvikling og eliteidræt - FRI 0,9 0,4 0,4 0,4 2,1 I alt 19,1 42,8 24,2 34,7 120,8 2
Yderligere er Idrætsby reduceret med 5,2 mio. kr. i 2019, som også foreslås genprioriteret af Byrådet. Reduktion i budgetterede driftsudgifter 33,4 mio. kr. i 2018 Udover ovennævnte forslag om midlertidigt stop på en række områder foreslås en reduktion primært i 2018 af nogle budgetterede driftsudgifter med begrænset indvirkning på kernevelfærdsområderne. Konkret er der tale om følgende udgifter: Mio kr. 2018 2019 2020 2021 Hovedvedligeholdelsespulje 15,0 - - - Samling af kommunes administration 0,9 - - - Asfaltpulje 5,0 - - - Broer og bygværker 0,5 Vej og park 0,4 - - - Gearingspulje 2,0 - - - Personale 0,8 - - - Teknologisk investeringspulje 1,0 - - - Skolernes it-pulje 3,2 - - - Udskydelse af it-projekter 1,3 - - - Miljøbeskyttelse 0,1 - - - Øvrig planlægning og undersøgelser 0,4 - - - Vedligeholdelse af vandløb 0,4 - - - Folkeoplysningsudvalget 0,5 Ekstra rengøring 1,7 2,1 - - Vinduespudsning 0,2 0,3 - - I alt 33,4 2,4 - - Hovedvedligeholdelsespulje. Ved kun at udføre de absolut påkrævede aktiviteter i 2018 samtidig med at der bibeholdes en mindre pulje til uforudsigelige udgifter kan der spares 15 mio. kr. Herefter udgør budgettet i 2018 6,6 mio. kr. Samling af kommunens administration. Kan spares væk i 2019. Asfaltpulje. Ud af et samlet budget i 2018 på 10,1 mio. kr. vurderes en reduktion på 5 mio. kr. muligt. Herefter udgør budgettet i 2018 5,1 mio. kr. Broer og bygværker. Det samlede budget i 2018 på 1,1 mio. kr. kan reduceres med 0,5 mio. kr. Herefter tilbagestår et budget i 2018 på 0,6 mio. kr. Vej og park. Der kan spares 0,4 mio. kr. i 2018. Gearingspulje. I 2018 er der afsat 2,5 mio. kr. til gearingspuljen. Heraf er 0,5 mio. kr. reserveret, mens den resterende del reduceres. Personaleområdet. Udgifterne i 2018 kan reduceres med 0,8 mio. kr. vedr. bl.a. vakant stilling og ændret niveau på lederuddannelse. Teknologisk investeringspulje. Spares væk i 2018, idet udgifter i relation hertil ikke er absolut nødvendige for kommunens drift. 3
Skolernes it-pulje. Udgifterne i 2018 kan reduceres med 3,2 mio. kr. vedr. ikke absolut nødvendige udgifter, hvorefter restbudgettet udgør 3,9 mio. kr. Udskydelse af it-projekter. Udgifter hertil kan reduceres med 1,3 mio. kr. i 2018. Projekterne udskydes og finansieres af eksisterende rammer i de kommende år. Miljøbeskyttelse. Udgifterne kan reduceres med 0,1 mio. kr. i 2018, hvorefter der udestår et budget på 0,1 mio. kr. i 2018. Øvrig planlægning og undersøgelser. Ud af et budget på 1,0 mio. kr. i 2018 kan 0,4 mio. kr. spares, Vedligeholdelse af vandløb. Udgifterne hertil kan reduceres med 0,4 mio. kr. i 2018. Herefter udgør budgettet 1,5 mio. kr. Folkeoplysningsudvalget. Udgifterne til folkeoplysningsudvalget reduceres med 0,5 mio. kr. i 2018 ud af et samlet budget på 7,2 mio. kr. Ekstra rengøring. Der er afsat et årligt budget til ekstra rengøring på 3,4 mio. kr. I 2018 og 2019 kan det reduceres med henholdsvis med 1,7 mio. kr. og 2,1 mio. kr. Herefter udgør budgettet 1,7 mio. kr. i 2018 og 1,3 mio. kr. i 2019. Vinduespudsning. Der er afsat et årligt budget til vinduespudsning på 0,8 mio. kr. I 2018 og 2019 kan det reduceres med henholdsvis med 0,2 mio. kr. og 0,3 mio. kr. Herefter udgør budgettet 0,6 mio. kr. i 2018 og 0,5 mio. kr. i 2019. Salg af grunde, ejendomme mv. 31,9 mio. kr. i 2018 Det foreslås, at arbejdet med henblik på salg af grunde og bygninger intensiveres. En sådan intensivering medfører et samlet indtægtsbudget i 2018 på 43,9 mio. kr. Korrigeres for allerede budgetterede salgsindtægter på 12 mio. kr. fås en merindtægt i 2018 på 31,9 mio. kr. Mio. kr. 2018 2019 2020 2021 I alt Samlet indtægtsbudget 43,9 1,4 8,0-53,3 Allerede budgetlagt 12,0 11,3 7,5 2,0 32,8 Nye indtægter 31,9-9,9 0,5-2,0 20,5 Set over hele 2018-2021 skønnes en merindtægt på 20,5 mio. kr. Samlet set vil årene efter 2018 således give anledning til et fald i indtægterne på 11,4 mio. kr., hvilket er i overensstemmelse med genetableringen af en tilfredsstillende likviditet medio 2019. Dæmpet uddannelsesaktivitet 7 mio. kr. Det vurderes forsvarligt, at halvere uddannelsesbudgettet i 2018 svarende til en besparelse på 7 mio. kr. i 2018. Dette giver fortsat mulighed for gennemførelse af strategisk og praktisk nødvendig uddannelse. Et eksempel herpå er uddannelse i forbindelse med nye it-systemer på ældre-, voksenhandicap- og sundhedsområdet. Det foreslås således, at halvere uddannelsesbudgettet i 2018. Det bemærkes, at beslutninger herom kræver inddragelse af MED. 4
Ovenstående forslag er indarbejdet i likviditetsprognosen vist på side 1 svarende til en likviditetsforbedring i hele perioden 2018-2021 på 192,1 mio. kr. Nedenfor følger forslag, som ikke blev prioriteret af Økonomiudvalget på møde den 13. december 2017. Forslag som er drøftet men ikke politisk prioriteret Træghed i genansættelser 35 mio. kr. i 2018 Det foreslås, at indføre en tre måneders stillingsvakance i hele kommunen forstået på den måde, at ledige stillinger først kan genbesættes efter at have været ledige i tre måneder. Et sådant tiltag estimeres til en årlig besparelse på ca. 35 mio. kr. Indføres tiltaget alene på det rene administrative område forstået som personale, økonomi, it mv. fås en årlig besparelse på 0,7 mio. kr. Indføres der omvendt et totalt ansættelsesstop alene på administrationen defineret som ovenfor fås en årlig besparelse på 1,8 mio. kr. Det bemærkes, at beslutninger herom kræver inddragelse af MED. Vikarudgifter 10 mio. kr. I 2018 og frem er der årligt budgetlagt med udgifter til vikarer på godt 45 mio. kr. En fuld besparelse af dette budget vil sandsynligvis resultere i et uacceptabelt fald i serviceniveauet eksempelvis på ældre- og børneområderne. På den baggrund foreslås budgettet reduceret med 10 mio. kr. i 2018. Det bemærkes, at beslutninger herom kræver inddragelse af MED. Overførsel fra 2017 til 2018 Traditionelt overføres der driftsudgifter mellem årene på driften. Fra 2016 til 2017 blev der således overført 17,4 mio. kr. Det foreslås, at de opførsler, der opgøres i forbindelse med overførselssagen primo 2018 inddrages således, at de ikke kan anvendes i 2018 og dermed udgør en forbedring i forhold til det i ovenstående likviditetsprognose medtagne. Det bemærkes imidlertid, at overførslens nøjagtige størrelse er behæftet med en betydelig usikkerhed. Generel rammereduktion I stedet for konkret at anvende de ovenfor beskrevne forslag kan det overvejes at tilvejebringe engangsudfordringen helt eller delvist via en generel rammereduktion. Som eksempel herpå vises i nedenstående tabel, hvordan en sådan rammereduktion på 20 mio. kr. fordeles dels ud fra budgetterede serviceudgifter og dels ud fra budgetterede samlede driftsudgifter. 5
B2018 service B2018 Besparelse Besparelse total 1.000 kr. Serviceudgifter Serviceudgifter Alle driftsudgifter Serviceudgifter Alle driftsudgifter Økonomiudvalget 250.389 256.651 2.435 1.877 Boligpolitik 795 795 8 6 Beredskab 10.627 10.627 103 78 Politisk organisation 5.351 5.351 52 39 Administration mv. 147.090 147.090 1.430 1.076 Lønpuljer og tjenestemandspensioner 53.256 53.256 518 390 Rengøring 26.870 27.589 261 202 Forsikringer samt udkontering af IT 6.400 11.943 62 87 Uddannelsesudvalget 784.402 785.321 7.628 5.744 Skole- og klubområdet 464.641 465.297 4.519 3.403 Dagtilbud 179.910 179.910 1.750 1.316 Familieområdet 139.851 140.114 1.360 1.025 Fritidsudvalget 63.436 63.436 617 464 Kultur og fritid 63.436 63.436 617 464 Sundhedsudvalget 312.658 499.926 3.041 3.657 Social service 252.416 243.363 2.455 1.780 Sundhed og forebyggelse 60.242 256.563 586 1.877 Velfærdsudvalget 387.202 527.812 3.766 3.861 Social service 876 125.388 9 917 Servicecenter 1.820 40.808 18 298 Ældreområdet 384.506 361.616 3.739 2.645 Vækstudvalget 55.817 393.714 543 2.880 Uddannelsesvejledning 4.704 4.704 46 34 Beskæftigelsesindsats 42.831 380.728 417 2.785 Erhverv og turisme 8.282 8.282 81 61 Teknisk udvalg 202.616 207.541 1.970 1.518 Jordforsyning 149 149 1 1 Ejendom og trafik 24.256 24.256 236 177 Hovedvedligeholdelse 23.114 25.143 225 184 Servicekorps 29.796 31.339 290 229 Udenomsarealer 32.733 33.071 318 242 Energi 26.856 28.046 261 205 Veje og grønne områder 24.414 24.414 237 179 Færgedrift 989 989 10 7 By og landskab 17.297 17.297 168 127 Kollektiv transport 22.930 22.930 223 168 Affaldshåndtering 82-93 1-1 Total 2.056.520 2.734.401 20.000 20.000 6