A. Strukturel driftsbalance

Transkript

1 Budgetopfølgning pr. 30. juni 2018 Økonomi og udvikling har i samarbejde med fagområderne udarbejdet budgetopfølgning pr. 30. juni 2018, der gennemgås i det følgende. Samlet resultat Tabel 1. Samlet resultat NOTAT 29. august 2018 Journal nr Ø Sagsbehandler CSHAN kr. Opr. budget Korr. budget Budgetopf. Administrativt Korr. budget Afvigelse ift. - = indtægt / + = udgift 2018 pr. 30/6 pr. 30/6 skøn herefter opr. budget Skatter, tilskud og udligning Skatter Tilskud og udligning Drift Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Den centrale refusionsordning Aktivitetsbestemt medfinansiering Ældreboliger A. Strukturel driftsbalance Anlæg Anlægsudgifter - skattefinansierede Anlægsudgifter - huslejefinansierede Anlægsindtægter B. Anlæg A+B Resultat af det skattefinan. område Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder - drift Forsyningsvirksomheder - anlæg C. Forsyningsvirksomheder Finansielle poster Optagne lån Renter mv Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger D. Finansielle poster A+B+C+D. Kassetræk/opsparing

2 Samlet set resulterer budgetopfølgningen i et forventet overskud i 2018 på 35 mio. kr., hvilket er 160,9 mio. kr. bedre end oprindeligt forventet. I forhold til årets første budgetopfølgning er det forventede overskud reduceret med 42,9 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes mindreindtægter som følge af midtvejsregulering på 28,3 mio. kr. samt overførsler på anlæg og drift fra 2017 på i alt 10,1 mio. kr. Den fortsatte forbedring i forhold til oprindeligt budget skyldes hovedsageligt allerede foretagne budgetændringer på 173,9 mio. kr. primært som følge af genopretningsplan og nulstilling af budget til Vinge Centrum besluttet af Byrådet henholdsvis 20. december 2017 og 31. januar 2018, hvor budget til driftsudgifter og bruttoanlægsudgiver blev reduceret. Ligesom anlægsindtægterne blev opskrevet. Nærværende budgetopfølgning giver konkret anledning til en stigning i det forventede forbrug på 13,1 mio. kr. mio. kr., hvilket forklares nærmere neden for. Drift Kommunens driftsudgifter er opdelt i følgende kategorier: Serviceudgifter ca. 75 pct. af driftsudgifterne Overførselsudgifter ca. 16 pct. af driftsudgifterne Forsikrede ledige ca. 3 pct. af driftsudgifterne Den centrale refusionsordning ca. 0,5 pct. af driftsudgifterne Aktivitetsbestemt medfinansiering ca. 7 pct. af driftsudgifterne Ældreboliger ca. 0,5 pct. af driftsudgifterne Serviceudgifter er udgifter til kommunale kerneområder såsom skoler, børnepasning, ældre mv. Områder, hvor den enkelte kommune selv kan fastsætte det ønskede serviceniveau og dermed også udgiftsniveauet. Derfor er de samlede serviceudgifter i kommunerne underlagt en udmeldt serviceramme, der i 2018 udgør 246 mia. kr. Såfremt de samlede serviceudgifter i kommunerne overstiger dette beløb, vil sanktionslovgivningen træde i kraft. Sanktionen vil dels være af kollektiv karakter (40 pct.) og dels af individuel karakter (60 pct.). Der kan maksimalt blive tale om, at kommunerne under et skal tilbagebetale tre mia. kr. Hvorvidt den enkelte kommune vil blive ramt af den individuelle sanktion afhænger af, om det kommunespecifikke sigtepunkt overskrides. Sanktionen træder dog under alle omstændigheder kun i kraft, hvis den samlede serviceramme overskrides. Kommunens oprindelige sigtepunkt udgjorde 2.056,518 mio. kr. i 2018 svarende til det oprindelige budget. Som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger, lov- og cirkulæreprogram mv. er sigtepunktet blevet nedskrevet med 1,3 mio. kr., hvorefter det udgør 2.055,146 mio. kr. Ved nærværende budgetopfølgning reduceres det budgetterede forbrug med 0,8 mio. kr. Desuden er serviceudgifterne blevet nedskrevet med 71,8 mio. kr. ved tidligere beslutninger. Herefter udgør det budgetterede forbrug 1.983,945 mio. kr. Administrativt skøn I forlængelse heraf skal det bemærkes, at der er budgetteret med en central implementeringspulje på 17,5 mio. kr., som ikke forventes anvendt. 2/19

3 Endvidere blev der på Byrådsmøde den 25. april 2018 vedtaget initiativ vedrørende træghed i genansættelser således, at stillinger genbesættes efter tre måneder. Opsigelserne i april-juli har givet anledning til frigjorte midler på i alt 9,2 mio. kr. Med udgangspunkt heri forventes den estimerede besparelse på 15 mio. kr. i 2018 realiseret. Endelig forventes et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. som følge af færre børn i dagtilbud end budgetteret. Disse tre forhold medfører frie midler på 36,9 mio. kr. til finansiering af budgetudfordringer på andre områder i En budgetudfordring der i alt udgør 40,5 mio. kr. Sammensætningen heraf fremgår af tabel 2. Tabel 2. Budgetudfordring 2018 Mio. kr. Budgetudfordring Specialundervisningsområdet 8,7 Familieområdet 13,2 Voksenhandicap 8,4 Fokusområder i alt 30,3 Det tekniske område 3,3 Bedre brug af fælles faciliteter og intensiveret salgsindsats 1,4 Forsinkelse af monopolbrudsprogram 0,6 Tidligere budgetaftaler 3,9 Beredskabsområdet 0,8 Juridisk rådgivning Vinge C 0,2 Bruttoudfordring 40,5 De enkelte budgetudfordringer beskrives nærmere under de respektive udvalg. Alt i alt skønnes således et merforbrug i størrelsesorden 3,6 mio. kr. vedrørende serviceudgifter, som indgår i tabel 1. Korrigeres herfor udgør det forventede forbrug 1.987,548 mio. kr., hvilket er 67,6 mio. kr. mindre end sigtepunktet. Overførselsudgifter er udgifter til kontanthjælp, sygedagpenge mv., der er områder, hvor kommunerne hver især kun i mindre grad kan påvirke udviklingen, hvorfor kommunerne under et kompenseres for mer- og mindreforbrug. Det vil sige, at for kommunerne samlet set vil eventuelt mereller mindreudgifter på området ikke påvirke nettoresultatet. For den enkelte kommune derimod kan der godt ske en påvirkning af nettoresultatet. Hvis der eksempelvis sker en stigning i udgifterne til kontanthjælp på landsplan, vil kommunerne som sagt blive kompenseret under et, og kompensationen vil blive fordelt mellem kommunerne på baggrund af bloktilskudsnøglen. Såfremt den enkelte kommune via en aktiv indsats sikrer, at antallet af 3/19

4 kontanthjælpsmodtagere stiger relativt lidt, vil denne kommune opnå et overskud. De enkelte kommuner har således et økonomisk incitament til at holde overførselsudgifterne så lave som muligt. Ved nærværende budgetopfølgning reduceres det forventede forbrug med 9 mio. kr. Desuden er overførselsudgifterne blevet nedskrevet med 3,4 mio. kr. ved tidligere beslutninger. Herefter udgør det forventede forbrug 436,4 mio. kr., hvilket er 12,4 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret, svarende til et mindreforbrug på knap 3 pct. Udgifter til forsikrede ledige er udgifter til ledige, der har ret til dagpenge. Kommunernes udgifter hertil dækkes af et beskæftigelsestilskud, der sikrer fuld finansiering for kommunerne under et. Beskæftigelsestilskuddet fordeles ikke efter bloktilskudsnøglen, men via en særlig tilskudsordning, som fordeler finansieringen efter ledigheden. Der er tale om en relativ kompleks fordelingsmodel, der sikrer, at kommuner i områder, som er særligt hårdt ramt af ledighed, bliver kompenseret mere end landsgennemsnittet. Ved nærværende budgetopfølgning reduceres det forventede forbrug med 1 mio. kr. Herefter udgør de forventede forbrug 64,1 mio. kr., hvilket er 1 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret svarende til et mindreforbrug på knap 2 pct. Den centrale refusionsordning medfører, at kommunen får refunderet en del af udgifterne til særligt dyre enkeltsager fra staten. Når de årlige udgifter til en person i en konkret sag overstiger 1,050 mio. kr. refunderer staten således 25 pct. af kommunens udgifter over dette beløb, mens refusionsprocenten udgør 50 pct. af de årlige udgifter, der ligger over 1,970 mio. kr. For unge under 18 år udgør de tilsvarende beløb 0,790 mio. kr. og 1,570 mio. kr. På trods af refusionsordningen bærer den enkelte kommune de fleste udgifter i forbindelse med særligt dyre enkeltsager, hvorfor kommunen har et økonomisk incitament til at mindske antallet af disse. Nærværende budgetopfølgning giver ikke anledning til ændringer i de forventede indtægter. Herefter udgør de forventede indtægter 15,2 mio. kr. svarende til det oprindeligt budgetterede. Aktivitetsbestemt medfinansiering vedrører kommunernes medfinansiering af de regionale sundhedsydelser, som den enkelte kommunes borgere modtager. Der kan eksempelvis være tale om skadestuebesøg, indlæggelser samt undersøgelse og behandling hos speciallæger. Kommunerne kompenseres for merudgifter, hvis der er tale om en landsdækkende tendens. Det er således på samme måde som ved overførselsudgifter muligt at generere et overskud i en situation, hvor udgifterne til aktivitetsbestemt medfinansiering stiger på landsplan, mens den enkelte kommune oplever en relativ svag stigning eller status quo. Omvendt kan den enkelte kommune opleve et underskud i den modsatte situation. Der er således et klart incitament for den enkelte kommune til at forebygge indlæggelser mv. 4/19

5 Medfinansieringen er fra 2018 omlagt, så der blandt andet er indført nye aldersdifferentierede takster, hvorefter taksterne er højere på børn og ældre, idet kommunernes muligheder for at forebygge indlæggelser blandt disse grupper alt andet lige er størst. Nærværende budgetopfølgning giver ikke anledning til ændringer til budgettet, hvorfor der forsat budgetteres med et forbrug på 193,3 mio. kr. svarende til det oprindelige budget. Administrativt skøn Budgetopfølgningen giver imidlertid anledning til et forventet merforbrug på 7 mio. kr., der medtages som administrativt skøn og skal håndteres centralt. Udfordringen indgår i tabel 1. Korrigeres herfor udgør det forventede forbrug 203,3 mio. kr., hvilket er 7 mio. kr. højere end oprindeligt budgetteret svarende til et merforbrug på godt 3,5 pct. Ældreboliger skal som udgangspunkt hvile i sig selv over en årrække, idet udgifterne finansieres af lejeindtægter fra brugerne. Under driften budgetteres med en indtægt, der anvendes til at finansiere renteudgifter, afdrag og henlæggelser af lån. Området bør derfor ikke have nogen nævneværdig indflydelse på det samlede nettoresultat. Nærværende budgetopfølgning giver ikke anledning til ændringer i de forventede indtægter. Herefter udgør de forventede indtægter 16,9 mio. kr. svarende til det oprindeligt budgetterede. 5/19

6 Tabel 3. Samlet resultat drift kr. Korr. vedt. TB 30. Juni Budget Økonomiudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Ældreboliger Uddannelsesudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning Opvækstudvalget Serviceudgifter Velfærdsudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning Ældreboliger Vækstudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Fritidsudvalget Serviceudgifter Teknisk udvalg Serviceudgifter Ældreboliger Plan- og miljøudvalget Serviceudgifter Social- og sundhedsudvalget Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Aktivitetsbestemt medfinansiering I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf forsikrede ledige heraf central refusionsordning heraf aktivitetsbestemt medfinan heraf ældreboliger Samlet set giver budgetopfølgningen anledning til en reduktion i det budgetterede forbrug på 10,8 mio. kr. Heraf udgør serviceudgifterne 0,8 mio. kr., mens overførselsudgifter og forsikrede ledige udgør henholdsvis 9 og 1 mio. kr. 6/19

7 Økonomiudvalget Tabel 4. Driftsudgifter Boligpolitik Beredskab Politisk organisation Administration mv Lønpuljer og tjenestemandspension Rengøring Serviceudgifter Ældreboliger Forsikringer samt udkontering af IT Serviceudgifter Overførselsudgifter I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf ældreboliger Budgetopfølgningen giver anledning til en øget indtægt på 0,75 mio. kr., der udgøres af en egentlig tillægsbevilling. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Merindtægt på 0,75 mio. kr. grundet ekstraordinære indtægter vedrørende anlægsprojekter. Herudover gøres der opmærksom på en budgetudfordring på ca. 5,5 mio. kr. i 2018 under Økonomiudvalget, som er indarbejdet i administrativt skøn for hele kommunen og søges nedbragt. Fremadrettet indgår udfordringen i det igangværende arbejde med budget /19

8 Uddannelsesudvalget Tabel 5. Driftsudgifter Skole- og klubområdet Serviceudgifter Overførselsudgifter Familieområdet Serviceudgifter Overførselsudgifter Den centrale refusionsordning I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf central refusionsordning Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger på Uddannelsesudvalget. Der er imidlertid udfordrede områder inden for udvalgets budget, hvorfor der foretages månedlig afrapportering på fokusområderne specialundervisning og familieområdet. Budgetopfølgningen pr. 30. juni 2018 erstatter den månedlige afrapportering for juni på disse områder. Skole- og klubområdet På skole-klub området skønnes på nuværende tidspunkt samlet et merforbrug på 8,5 mio. kr., hvilket primært skyldes: Et forventet merforbrug på almenskolerne på ca. 2,7 mio. kr. grundet merforbrug på stillinger. Et forventet merforbrug på specialundervisning på 8,7 mio. kr. Specialundervisningsbudgettet er pr. 1. august 2018 lagt ud til skolerne. Af de 8,7 mio. kr. i merforbrug udgør almenskolernes merforbrug i forhold til specialundervisning 3 mio. kr. Årsagen til merforbruget er et øget antal elever i forhold til det budgetterede. I forhold til månedsopfølgningen for maj er merforbruget øget med 1,1 mio. kr., hvilket skyldes øget aktivitet bl.a. grundet tilflyttere. Et forventet mindreforbrug på konsulent- og psykologstillinger på 2 mio. kr. Uddannelsesudvalget besluttede den 14. marts 2018 følgende vedr. Fjordlandsskolen økonomiske udfordringer: "Udvalget vil følge skolens økonomiske udfordring løbende i forbindelse med budgetopfølgningerne, idet administrationen i samarbejde med det samlede områdes skoleledelser bemyndiges til at aftale fælles rammer for tilbageholdenhed, således at den samlede ramme for 2018 og 2019 ikke overskrides". Konkret vurderes merforbruget på Fjordlandskolen for så vidt angår den almene del at udgøre 1,7 mio. kr. Herudover besluttede Uddannelsesudvalget på baggrund af områdets budgetudfordringer pr. 31. marts 2018 at indføre udgiftsstop vedrørende itog materialekøb og lignende på skole-klubområdet i resten af Det estimeres, at skole-klubområdet som konsekvens af dette udgiftsstop vil kunne spare omkring 3,4 mio. kr. i 2018, hvilket er medregnet i det forventede merforbrug på 8,5 mio. kr. 8/19

9 Det vurderes derfor ikke længere realistisk, at almenskolerne kan finansiere budgetudfordringen på specialundervisning. Merforbruget kan således ikke finansieres indenfor områdets eksisterende ramme i væsentligt omfang. Dette skyldes en række forhold, der udfordrer skolerne økonomisk: De løbende demografireguleringer har siden 2015 udhulet serviceniveauet, hvorfor yderligere besparelser kun i begrænset omfang kan realiseres. Træghed i genansættelser, hvor skolerne afleverer besparelser ved vakante stillinger til central pulje. Fjordlandskolen er under økonomisk pres, hvorfor de øvrige skoler skal bidrage til finansieringen i størrelsesorden 1,7 mio. kr. i På trods af udgiftsstop forventes der således et merforbrug på 8,5 mio. kr. i 2018 på skole-klubområdet. Merforbruget er indarbejdet i administrativt skøn for hele kommunen og søges nedbragt. Familieområdet Der forventes et merforbrug på Familieområdet på 12,7 mio. kr., hvilket primært skyldes: Et forventet merforbrug på serviceudgifter på 13,2 mio. kr. Et forventet mindreforbrug på overførselsudgifter på 0,4 mio. kr. Det forventede merforbrug skyldes hovedsageligt en højere gennemsnitspris end budgetgrundlaget tillader, idet der sker en vandring fra billigere til dyrere tilbud. Denne vandring er ligeledes den primære forklaring på, at merforbruget nu er 4,2 mio. kr. større end ved månedsopfølgningen for maj. Budgetudfordringen er ikke en ny erkendelse, og allerede ved budgetlægningen var der en bevidsthed om, at familieområdets budget som udgangspunkt ikke er tilstrækkeligt til det nuværende aktivitetsniveau. Området arbejder løbende med omstillinger med henblik på at nedbringe merforbruget. Det estimerede merforbrug på familieområdet forventes ikke at kunne finansieres indenfor politikområdet i væsentligt omfang. Merforbruget er derfor indarbejdet i administrativt skøn for hele kommunen og søges nedbragt. Som præciseret i foregående månedsopfølgninger er de løbende prognoser behæftet med meget stor usikkerhed grundet et manglende overblik over det reelle behov for anbringelser og anbringelsestyper. Det må endvidere forventes, at merforbruget vil stige i takt med, at dette overblik tilvejebringes. Opvækstudvalget Tabel 6. Driftsudgifter Dagtilbud I alt Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger på Opvækstudvalget. 9/19

10 Der forventes imidlertid et mindreforbrug på i alt 3,9 mio. kr. i 2018, hvilket primært skyldes: Færre indmeldte børn i dagtilbud end budgetteret medfører en forventet mindreudgift på 4,4 mio. kr., som indgår i det administrative skøn for hele kommunen og medgår således til at imødegå budgetudfordringer på andre områder. Der forventes færre indtægter på forældrebetalingen samt på fripladser på 1,9 mio. kr. På de almene daginstitutioner forventes merforbrug på 0,7 mio. kr. Færre tilskud til privat pasning end budgetteret medfører et forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Der forventes udbetalt færre tilskud til private institutioner end budgetteret, hvilket medfører en forventet mindreudgift på 0,2 mio. kr. Færre køb af pladser i særlige dagtilbud medfører et forventet mindreforbrug på 1,2 mio. kr. På de særlige dagtilbudsinstitutioner forventes et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Fritids- og kulturudvalget Tabel 7. Driftsudgifter Kultur og fritid I alt Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger og budgettet forventes overholdt. Social- og sundhedsudvalget Tabel 8. Driftsudgifter Social service Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Sundhed og forebyggelse Serviceudgifter Aktivitetsbestemt medfinansiering I alt heraf serviceudgifter heraf aktivitetsbestemt medfinan heraf central refusionsordning Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger på Social- og sundhedsudvalget. Der er imidlertid udfordrede områder inden for udvalgets budget, hvorfor der foretages månedlig afrapportering på fokusområdet voksenhandicap. Budgetopfølgningen pr. 30. juni 2018 erstatter den månedlige afrapportering for juni på området. 10/19

11 Social Service Budgetopfølgningen pr. 30. juni 2018 peger på udfordringer for Voksenafdelingens budget under Social Service, idet der forventes et merforbrug i 2018 på 8,4 mio. kr. Merforbruget på 8,4 mio. kr. skyldes højere gennemsnitspriser og flere sager, og det fordeler sig som følger: Merudgifter på netto 0,5 mio. kr. vedrørende specialpædagogisk bistand. Merudgifter på netto 0,4 mio. kr. vedrørende ungdomsuddannelse for unge med særligt behov (STU). Merudgift på netto 0,9 mio. kr. vedrørende støtte til ansættelse af hjælpere ( 96). Merudgift på netto 7,3 mio. kr. vedrørende borgere i botilbud. Mindre udgifter på netto 0,7 mio. kr. vedrørende borgere i beskyttet beskæftigelse ( 103) samt aktivitets- og samværstilbud ( 104). Månedsopfølgningen for maj måned udviste et forventet merforbrug på 4,8 mio. kr. Ændringen i forhold til maj måned fordeler sig som følger: Merudgifter på netto 0,5 mio. kr. vedrørende specialpædagogisk bistand. Merudgifter på netto 0,9 mio. kr. vedrørende ungdomsuddannelse for unge med særligt behov (STU). Merudgifter på netto 0,4 mio. kr. vedrørende plejetakst for færdigbehandlede patienter i psykiatrisk behandling. Merudgifter på netto 0,3 mio. kr. vedrørende specialiseret neurologisk rehabilitering ( 107). Merudgifter på netto 0,3 mio. kr. vedrørende borgere i beskyttet beskæftigelse ( 103) samt aktivitets- og samværstilbud ( 104), hvor det forventede overskud er reduceret. Merudgifter på netto 1,2 mio. kr. vedrørende socialpædagogisk bistand til personer i egen bolig ( 85). Budgetudfordringen på området er ikke en ny erkendelse, og allerede ved budgetlægningen var der en bevidsthed om, at områdets budget som udgangspunkt ikke er tilstrækkeligt til det nuværende aktivitetsniveau. Området arbejder løbende med omstillinger med henblik på at nedbringe merforbruget. Det estimerede merforbrug på voksenhandicapområdet er forbundet med en betydelig usikkerhed og forventes ikke at kunne finansieres inden for egen bevilling. Merforbruget er indarbejdet som administrativt skøn for hele kommunen og søges nedbragt. Sundhed og forebyggelse Budgetopfølgningen pr. 30. juni 2018 viser udfordringer på området for Sundhed og forebyggelse, idet der vedrørende den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet forventes et merforbrug i 2018 på 7 mio. kr. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet har i 2018 et budget på 196,3 mio. kr. og udviser efter andet kvartal en forbrugsprocent på 34. Dette skal sammenlignes med, at hvis udgifterne kom jævnt over året, ville 11/19

12 forbrugsprocenten være på 50 efter første kvartal. Forskellen skyldes, at der endnu kun er afregnet for fire måneder. Afregningen pr. 30. juni 2018 er 9,2 mio. kr. højere end samme tidspunkt sidste år svarende til en stigning på 16 pct. På baggrund af det nuværende udgiftsniveau og forventning om fortsat højere afregningsniveau resten af året forventes et regnskab for 2018 på ca. 203 mio. kr. Merforbruget følges frem til næste budgetopfølgning og vil indgå i det samlede administrative skøn for hele kommunen som søges nedbragt. I forhold til Sundhed og forebyggelse i øvrigt forventes udgifter i 2018 holdt inden for den eksisterende budgetramme. Velfærdsudvalget Tabel 9. Driftsudgifter Social service Serviceudgifter Overførselsudgifter Ældreområdet Serviceudgifter Den centrale refusionsordning Ældreboliger I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf central refusionsordning heraf ældreboliger Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger og budgettet forventes overholdt. Ældreområdet På trods heraf er der på ældreområdet nogle budgetmæssige opmærksomhedspunkter, der følges tæt hver måned. Det vurderes, at den største usikkerhed i forhold til ældreområdets regnskab for 2018 knytter sig til de mellemkommunale afregninger vedrørende plejeboliger. Der er tale om relativt få borgere på såvel indtægts- som udgiftssiden. Beskedne ændringer i antallet af borgere kan således få stor indflydelse på både indtægter og udgifter, der er budgetteret til 21 og 24 mio. Af andre områder, der peger på udfordringer, og hvor der foretages månedlige økonomiopfølgninger, kan nævnes: Døgnplejen: Der er konstateret vakancer og en stigning i udgifterne til sygeplejeydelser på området. For at sikre budgetoverholdelse er der stram styring, så kapaciteten løbende tilpasses udviklingen i visterede ydelser. Plejeboliger: Plejeboligområdet kan blive udfordret af rekrutteringsvanskeligheder, vakancer og dertil relateret vikarforbrug. Området følges tæt hver måned for at sikre balance i budgettet. Hjælpemidler. Den brede vifte af ydelser, der er kendetegnet for hjælpemiddelområdet, giver en stor usikkerhed i forhold til at 12/19

13 estimere forbrugsudviklingen. Der foretages månedlig økonomiopfølgning på området, og der arbejdes løbende med en forbedring af prognoseopgaverne Vækstudvalget Tabel 10. Driftsudgifter Beskæftigelsesindsats Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsikrede ledige Erhverv og turisme Serviceudgifter I alt heraf serviceudgifter heraf overførselsudgifter heraf forsikrede ledige Budgetopfølgningen giver anledning til mindreudgifter på 10 mio. kr., der alene udgøres af egentlige tillægsbevillinger. Mindreforbruget er fordelt med 9 mio. kr. på overførselsudgifter og 1 mio. kr. på forsikrede ledige. Egentliglige tillægsbevillinger Overførselsudgifter Tillægsbevillingen på -9 mio. kr. udgøres af følgende: 3 mio. kr. skyldes merindtægt som følge af, at det forventes, at 18 (budgetteret med 2) flygtninge gennemfører en kompetencegivende uddannelse i 2018, merindtægt som følge af, at det forventes, at 45 (budgetteret med 19) opnår ordinær beskæftigelse i Endvidere har Frederikssund Kommune modtaget en beskæftigelsesbonus på 0,95 mio. kr. i 2018 svarende til 38 flygtninge er kommet i beskæftigelse. Beskæftigelsesbonussen tager afsæt i mertilgangen af flygtninge, som har opnået ordinær beskæftigelse fra december 2016 til december 2017 og udløser en engangsbonus på kr. pr. person. Ordningen er kun gældende i 2017 og 2018, hvorefter den bortfalder. 4 mio. kr. skyldes færre udgifter til kontanthjælp, idet der i forhold til oprindeligt budget forventes en reduktion på 90 helårspersoner på kontanthjælp. 2 mio. kr. skyldes et fald til aktiveringsindsatsen som følge af en omlægning af indsatsen fra køb af eksterne tilbud til etablering af interne tilbud. Forsikrede ledige Tillægsbevillingen på -1 mio. kr. udgøres af følgende: 0,4 mio. kr. skyldes fald i ydelser til forsikrede ledige som følge af fald i antallet af helårspersoner. 0,6 mio. kr. skyldes et fald i udgifterne til beskæftigelsesindsatsen til forsikrede ledige. 13/19

14 Teknisk udvalg Tabel 11. Driftsudgifter Jordforsyning Ejendom og trafik Hovedvedligeholdelse Serviceudgifter Ældreboliger Servicekorps Serviceudgifter Ældreboliger Udenomsarealer Serviceudgifter Ældreboliger Energi Serviceudgifter Ældreboliger Veje og grønne områder Færgedrift Kollektiv transport Affaldshåndtering I alt heraf serviceudgifter heraf ældreboliger Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger på Teknisk udvalg. Overførsel mellem politikområder Der foretages dog en overførsel mellem politikområder internt på udvalget, idet der overføres 0,5 mio. kr. fra Veje og grønne områder til Udenomsarealer. Ultimo 2017 udløb kontrakten vedrørende vejbelægning i Skibby. I forbindelse med vedtagelsen af budget 2015 blev der derfor lagt 2,6 mio. kr. i kassen fra 2018 og frem. Det tilbageværende budget på 2,1 mio. kr. ligger på politikområdet Veje og grønne områder, men Vej og Park mangler budget til medarbejder efter kontraktens ophør, hvorfor der søges overført 0,5 mio. kr. fra Veje og grønne områder til Udenomsarealer under Vej og Park. På området ses desuden en budgetudfordring på 4,7 mio. kr., hvilket er en stigning på 1,4 mio. kr. i forhold til udfordringen, som blev præsenteret på budgetopfølgningen pr. 31. marts 2018, der primært bestod i manglende lejeindtægter samt forventet merforbrug på den kollektive transport. Merudgiften på 1,4 mio. kr. vedrører bedre brug af fælles faciliteter og intensiveret salgsindsats, hvor der fortsat mangler at blive udmøntet driftsbesparelser for i alt 1,7 mio. kr. i 2018, ud af det samlede budgetmål på 2,4 mio. kr. Det resterende salg i 2018 forventes kun at bidrage i mindre grad til realisering af driftsbesparelsen i 2018, idet salget realiseres relativt sent på året. Den samlede udfordring på 4,7 mio. kr. er indarbejdet i administrativt skøn for hele kommunen og søges nedbragt. 14/19

15 Plan- og miljøudvalget Tabel 12. Driftsudgifter By og landskab I alt Budgetopfølgningen giver ikke anledning til tillægsbevillinger på Plan- og miljøudvalget. Samlet set forventes budgettet overholdt. Pt. ses dog en budgetudfordring i størrelsesorden 0,4 mio. kr. inden for Plan og GIS. En udfordring der forventes håndteret inden for områdets eksisterende rammer. 15/19

16 Anlæg Budgetopfølgningen på anlægsprojekter, har givet anledning til budgetændringer på Opvækstudvalget og Fritids-og Kulturudvalget, hvor budgetterne reduceres i Budgetopfølgningen har givet anledning til en samlet reducering på 20 mio. kr. I den efterfølgende tabel fremgår fordelingen af anlægsbudgettet samt tillægsbevillinger, der følger af budgetopfølgningen, fordelt på politiske udvalg. I det efterfølgende beskrives anlægsprojekterne med foreslåede tillægsbevillinger under de enkelte udvalg. Tabel 13. Anlægsudgifter og -indtægter kr. Korr. Vedt. Forventet Tillægsbevillinger Budget 2018 Regnskab ØU Anlægsudgifter Anlægsudgifter UDD Anlægsudgifter Anlægsudgifter OPV Anlægsudgifter Anlægsindtægter FRK Anlægsudgifter Anlægsindtægter VEL Anlægsudgifter Anlægsindtægter TEK Anlægsudgifter Anlægsindtægter I alt Anlægsudgifter - Skattefinansierede Anlægsudgifter - Huslejefinansierede Anlægsindtægter Opvækstudvalget Mindreforbrug på 5 mio. kr. vedrører etablering af børnehus i Skibby. Der er i 2018 afsat 16,2 mio. kr. til etablering af et børnehus i Skibby. Mindreforbruget på 5 mio. kr. i 2018 skyldes en periodisering og vil blive indarbejdet i budget Fritids- og Kulturudvalget Mindreforbrug på 15 mio. kr. vedrører Idrætsbyen. Der er i 2018 afsat 60 mio. kr. til etablering af et samlet idrætsområde. Mindreforbruget på 15 mio. kr. i 2018 skyldes en periodisering og vil blive indarbejdet i budget /19

17 Anlægsoversigt pr. 30. juni 2018 Tabel største anlægsprojekter i Alle beløb i kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud Vedtaget budget 2018 Omplac og till.bev Korrigeret budget 2018 Forbrug pr. 30. juni 2018 Forbrugs % indevær. år Anlægsudgifter: Idrætsby (Fritidsudvalget) ,6% Børnehuse i Skibby (Uddannelsesudvalget) ,2% Vinge Delta - byggemodning (Økonomiudvalget) ,0% Bedre brug af fælles faciliteter og intensiveret salgsarbejde (Økonomiudvalget) ,6% Istandsættelse af Færgevej (Teknisk Udvalg) ,8% Energiinvesteringer (Teknisk Udvalg) ,3% Opsætning af målere i tændskabe (Teknisk Udvalg) ,0% Tilslutninger til Fjordforbindelsen (Teknisk Udvalg) ,3% Byggemodning -Oppe-Sundby skole (Økonomiudvalget) ,1% Frederikssund Havn m.v. (Teknisk Udvalg) ,4% Øvrige anlæg - Skattefinansierede projekter ,9% Skattefinansierede bruttoanlæg ,5% Kommunale ældreboliger, boligdel ,3% Bruttoanlæg i alt ,5% Anlægsindtægter: Salg af bygninger - bedre brug af fælles faciliteter og intensiveret salgsarbejde (Økonomiudvalget) ,9% Salg af tidl. Oppe-Sundby Skole (Økonomiudvalget) ,5% Vinge Delta - salg af byggegrunde (Økonomiudvalget) ,0% Servicearealtilskud vedr. Pedershave (Velfærdsudvalget) ,0% Øvrige indtædter ,3% Indtægter I alt ,4% B. Samlede nettoanlæg ,7% I det vedtagne budget 2018 indgik der konkrete projekter for 169,4 mio. kr. på udgiftssiden. Budgettet er blevet reduceret via tillægsbevillinger for 44,0 mio. kr. på udgiftssiden, hvoraf 37,1 mio. kr. vedrører nulstilling af Vinge centrum, 8,9 mio. kr. blev lagt i kassen i forbindelse med genopretningsplanen, 7,5 mio. kr. er overført fra 2017 til 2018, 14,1 mio. kr. blev ved budgetopfølgningen pr. 31. marts lagt i kassen i 2018 men indarbejdet i 2019 og 8,6 mio. kr. er givet i tillægsbevillinger til bl.a. Delta i Vinge. I det vedtagne budget 2018 indgik der konkrete indtægtsprojekter for 20,5 mio. kr. Budgettet er opjusteret via tillægsbevillinger for 49,1 mio. kr. på indtægtssiden, hvoraf 31,9 mio. kr. var i forbindelse med genopretningsplanen, hvor det blev besluttet at fremrykke salg der bl.a. er en del af projektet bedre brug af fælles faciliteter. På byrådsmødet d. 21. marts blev det besluttet at sælge delområde ved tidligere Oppe-Sundby skole for 20 mio. kr. Via overførselssagen blev der overført indtægter på 3,8 mio. kr. fra 2017 til 2018 og via tillægsbevillinger er indtægtsbudgettet til Vinge Delta nedjusteret med 6,6 mio. kr. 17/19

18 De 10 største skattefinansierede anlægsprojekter udgør tilsammen 92,8 pct. af de samlede forventet skattefinansierede bruttoudgifter i 2018, og kan ses øverst i tabellen. Af de 10 største projekter forløber de fleste planmæssigt, bortset fra etablering af en samlet idrætsby og børnehus i Skibby. Samlet søges der overført 20 mio. kr. på disse to projekter til Der er i 2018 budgetteret med huslejefinansierede anlægsudgifter for 3,4 mio. kr. Udgifterne vedr. etablering af 36 plejeboliger ved Pedershave Omsorgscenter. Projektet afsluttes i 2018, hvor skema C vil blive fremlagt til politisk godkendelse i efteråret Skatter, tilskud og udligning Tabel 15. Skatter, tilskud og udligning Skatter Tilskud og udligning I alt Budgetopfølgningen giver anledning til en reduktion i de forventede indtægter på 28,4 mio. kr., der alene udgøres af egentlige tillægsbevillinger. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Tilskud og udligning 16,5 mio. kr. (mindreindtægt) som følge af midtvejsregulering for Reguleringen skyldes lavere udgifter til overførsler end forudsætningerne, der indgik i arbejdet med budgetlægningen for Reguleringen skal ses i sammenhæng med, at overførselsudgifterne under Vækstudvalget reduceres med 9 mio. kr. Grunden til at hele reguleringen ikke modsvares af en reduktion i udgifterne i 2018, er, at besparelsen i Frederikssund har fundet sted i tidligere år. 9,1 mio. kr. skyldes efterregulering vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet grundet mindreudgifter i 2017 i Region Hovedstaden (i Frederikssund var mindreudgifterne i 2017 på 17,5 mio.). I sådanne tilfælde hvor driftsloftet i en region ikke nås i et år, skal differencen op til loftet betales i det efterfølgende år. 2,8 mio. kr. skyldes nedskrivning af beskæftigelsestilskuddet i 2018 som følge af endelig regulering for 2017 og forventet midtvejsregulering Reguleringen skal ses i sammenhæng med, at udgifterne til forsikrede ledige under Vækstudvalget reduceres med 1 mio. kr. 18/19

19 Finansielle poster Tabel 16. Finansielle poster Optagne lån Renter mv Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger I alt Budgetopfølgninger giver anledning til en reduktion i de forventede indtægter på 4,8 mio. kr., der alene udgøres af egentlige tillægsbevillinger. Egentlige tillægsbevillinger Den egentlige tillægsbevilling udgøres af følgende: Optagne lån Kommunen har fået godkendt låneoptagelse for 10,8 mio. kr. til etablering af børnehus i Skibby. Projektet er forsinket og der flyttes anlægsudgifter for 5 mio. kr. fra 2018 til Som konsekvens heraf reduceres optagne lån med 4,8 mio. kr. i 2018 og vil blive indarbejdet i lånerammen for Forsyningsvirksomheder Tabel 17. Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder - drift Forsyningsvirksomheder - anlæg I alt Budgetopfølgningen giver ikke anledning til ændringer i forhold til forsyningen. 19/19