Når viden skaber resultater--- Region Sjælland. Kostpriser

Transkript

1 Når viden skaber resultater--- Region Sjælland Kostpriser

2 Region Sjælland Kostpriser Rambøll Management A/S Olof Palmes Allé 20 DK-8200 Århus N Telefon

3 Indholdsfortegnelse 1. Indledning Læsevejledning 2 2. Resumé Indledning Gennemgang af mini-ktv-undersøgelsens resultater Analysetilgangen Præsentation af de væsentligste nøgletal Kostpris ab fabrik Kostpris ab sygehus Kostpris af patient Nøgletal 9 3. Gennemgang af tidligere beregninger Vestsjælland Amt Storstrøms Amt Roskilde Amt Sammenfatning Nye beregninger Kostpriser ab fabrik Opgørelse af omkostninger ved kostproduktionen/kostkøb Opgørelse af kostdage Sammenligning af kostpriser ab fabrik Kostpriser ab sygehus Opgørelse af omkostningerne ved kostproduktion/kostkøb ab sygehus Sammenligning af kostpriser ab sygehus Kostpriser ab patient Opgørelsen over antal købte kostdage pr. sygehus Opgørelse over omkostninger ved sygehusaktivitet (kost) Opgørelse af sygehusaktivitet (sengedage m.m.) Sammenligning af kostpriser ab patient Nøgletal Anvendt metode i forbindelse med re-beregning af priser Overordnet gennemgang af metode Vejledning til amterne i forbindelse med indhentning af data Oversigt Udgifter til produktion Udgifter til intern logistik Udgifter til øvrig forarbejdning og anretning Øvrige data Mellemamtslige leverancer Noter til de enkelte amters talmateriale Roskilde Amt Vestsjællands Amt 42 Region Sjælland: Analyse af kostpriser I

4 1. Indledning Region Sjælland har i forbindelse med behandling af ansøgning om ombygning af Holbæk Sygehus gennemført en mini-ktv-undersøgelse 1 af kostproduktionen i regionen. Undersøgelsen viser, at der er store variationer i Udgift pr. patientkost ab fabrik. Regionen har efterfølgende besluttet at lade Rambøll Management forestå en ekstern analyse af kostproduktions- og kostleveringsforholdene i Roskilde Amt, Storstrøms Amt og Vestsjællands Amt. Kommissoriet for analysen er: Med udgangspunkt i regnskabstallene for 2005 ønskes de samlede omkostninger ved kostproduktion i de enkelte køkkener i Region Sjælland opgjort. Omkostningerne skal opdeles i omkostninger vedrørende: Råvarer Fremstilling Overhead (administration, it, apparatur, afskrivninger, bygninger m.m). Formålet er at beregne de samlede omkostninger ab fabrik. Herudover opgøres omkostningerne til levering, servering mv. De samlede omkostninger opgøres pr. producerende enhed (køkken/sygehus) og sættes i relation til sammenlignelige aktivitetstal, jf. nedenfor. Hovedaktiviteterne i projektet har været Gennemgang af tidligere beregningsmodel Interview med - Den Vestsjællands Amt Centerchef Marianne Evers, Funktionschef for Køkkenenhederne Anette Berg Carlsen og Analyse- og planlægningskonsulent Per Mejdahl - Den Storstrøms Amt Service- og produktionschef Peter Dall og cateringschef Sonja Andersen - Den Roskilde Amt Sekretariatschef Anne-Lotte Frietzel og fuldmægtig Mia Nielsen. Interviewene omfattede - gennemgang af økonomidata med udgangspunkt i en opgørelse udarbejdet af Rambøll Management - gennemgang af relationer mellem sygehuskøkkener og sygehusafdelinger - gennemgang af Rambøll Managements overvejelser om indhentning af supplerende data Fastlæggelse af ny beregningsmodel, herunder fastlæggelse af sammenligningsgrundlag Indsamling af data 1 KTV = kostmæssig teknologivurdering Region Sjælland: Analyse af kostpriser 1/43

5 Bearbejdning af materiale Kvalitetssikring af beregninger Udarbejdelse af beregningsnotat Dette notat indeholder resultatet af Rambøll Managements analyse. 1.1 Læsevejledning Afsnit 1 er nærværende indledning. Afsnit 2 indeholder et resumé af hovedresultaterne. Afsnit præsenterer resultatet af den gennemgang af tidligere beregninger, Rambøll Management har gennemført. Afsnit 4 indeholder en præsentation af de konkrete beregninger på baggrund af de indsamlede data. Afsnit 5 beskriver den anlagte metode. Region Sjælland: Analyse af kostpriser 2/43

6 2. Resumé 2.1 Indledning Rambøll Management har i perioden september-oktober 2006 gennemført en ekstern analyse af kostproduktions- og kostleveringsforholdene i Roskilde Amt, Storstrøms Amt og Vestsjællands Amt. Undersøgelsen skal ses på baggrund af den i foråret gennemførte mini-ktvundersøgelse af kostpriserne i regionen. I mini-ktv-undersøgelsen var der, for at opnå det bedst mulige sammenligningsgrundlag, foretaget en sammenligning af priserne for kost i de tre amter med udgangspunkt i Udgift patientkost ab fabrik for indlagte, pr. kostdag. Kostprisen var en beregnet pris, fastsat efter ensartede principper og afgrænsninger, og indeholdende udgifter til kost, drikkevarer og kolonial inkl. ligeledes alle indirekte omkostninger til administration, husleje, el, vand, varme, skal, rengøring, opvask, råvarer, løn etc. (dog undtaget afskrivning på bygninger). Analysen viste, at der var store variationer i den beregnede Udgift pr. patientkost ab fabrik. 2.2 Gennemgang af mini-ktv-undersøgelsens resultater Rambøll Management har som oplæg til nærværende analyse indledningsvis gennemgået resultaterne af mini-ktv-undersøgelsen, herunder gennemført interview med arbejdsgruppemedlemmer fra hvert af de tre amter. Analysen viser at amterne ikke har fulgt KTV-arbejdsgruppens beskrivelse af, hvordan økonomien skal opgøres, men reelt har anvendt delvist forskellige principper. at der er betydelige variationer i opgørelsen at betydende produktionsdata. Dette medfører samlet, at resultaterne i mini-ktv-undersøgelsen ikke umiddelbart kan sammenlignes direkte. For yderligere gennemgang henvises til afsnit 3 nedenfor. 2.3 Analysetilgangen Rambøll Management har på baggrund af ovenstående som et overordnet princip i analysen haft fokus på så vidt muligt at indhente sammenlignelige data fra de enkelte amter. Det har ikke mindst været et princip at indhente data baseret på faktiske regnskabstal for 2005 fra alle tre amter, i det omfang den konkrete oplysning forelå som dette. Konkret er amterne blevet bedt om at vurdere: De faktiske udgifter i forbindelse med madproduktion i køkkenet (regnskabstal, for Roskilde Amts vedkommende: indkøb af maden hos KRAM). Dette opdelt på (med tilhørende underposter): Personaleudgifter; varekøb; administrationsomkostninger; ejendomsdrift; øvrige omkostninger, herunder overhead Ekstern transport (regnskabstal) Region Sjælland: Analyse af kostpriser 3/43

7 Udgifter i forbindelse med intern logistik (hvor det er besluttet ikke at medtage løn til portører eller andet personale, som transporterer maden fra køkken til afdeling (regnskabstal og skøn) Udgifter i forbindelse med øvrige forarbejdning og anretning (regnskabstal og skøn). Antal producerede enheder i de enkelte køkkener. Produktionen måles ofte i kostdage. Rambøll Management kunne i forbindelse med interviewrunden konstatere, at der i amterne var forskellige tilgange til omregning fra producerede enheder til antal kostdage. For at undgå at lade dette påvirke analysens resultater har konsulenterne bedt om oplysninger om den faktiske produktion, som efterfølgende af Rambøll Management er omregnet til kostdage. Herved sikres et fælles beregnings- og dermed sammenligningsgrundlag. Den valgte omregningsmåde svarer ikke til den måde, der anvendes i Vestsjællands Amt. Dette indebærer, at de i rapporten præsenterede antal kostdage er 1,6 gange højere end de tal, der kendes i Vestsjællands Amt. Dette gælder også kostdagene for Næstved (2) 2, som er opgjort af Slagelse. Tilsvarende vil de angivne priser pr. kostdag således være 1,6 større i Vestsjællands Amt, end de i denne rapport beregnede. Der henvises til afsnit for en nærmere redegørelse. Rambøll Management har desuden indhentet ét fælles udtræk vedrørende sygehusaktivitet (antal sengedage mm.) som grundlag for en sammenstilling med kostforbruget. Med afsæt i disse data har Rambøll Management beregnet en række forskellige nøgletal. Kostpriser ab fabrik der er en beregning af, hvad der er køkkenets omkostninger ved at producere kosten Kostpriser ab sygehus der er en beregning af, hvad der er sygehusets omkostninger ved at købe kosten, leveret ved døren Kostpriser ab patient der er en beregning af, hvad der er sygehusets omkostninger ved at levere kosten til patienterne. Herudover er der beregnet en række nøgletal bestående af Antal producerede kostdage pr. ansat Antal kostdage pr. sengedag, indlagte Antal kostdage pr. sengedag, indlagte, inklusive udskrivninger 2 I perioden indkøbes maden til stationære patienter fra køkkenet på Slagelse Sygehus. Det er i rapporten betegnet som Næstved 2 Region Sjælland: Analyse af kostpriser 4/43

8 Antal kostdage pr. sengedag, indlagte og ambulante, inklusive udskrivninger. For yderligere metodiske overvejelser henvises til afsnit 5 nedenfor. 2.4 Præsentation af de væsentligste nøgletal Rambøll Management har nedenfor samlet de væsentligste resultater af analysen i form af de beregnede nøgletal. Det skal understreges, at der bag de præsenterede nøgletal ligger en række konkrete data om omkostninger, produktions- og forbrugsomfang samt sygehusaktivitet i form af sengedage, udskrivninger og ambulante besøg. Disse data er præsenteret i selve rapporten i afsnit 4. Bag disse tal ligger endvidere en række meget detaljerede indberetninger fra de enkelte amter, jf. i øvrigt metodeafsnittet, afsnit Kostpris ab fabrik Kostprisen ab fabrik er en beregning af køkkenets omkostninger ved produktion af kosten i forhold til antal producerede kostdage. Udgangspunktet er køkkenets samlede produktion, uafhængig af hvilket sygehus/amt, der modtager kosten. Definitionerne, der ligger til grund for beregningen, er: Kostpris ab fabrik pr. produceret kostdag, stationære Samlet udgift i det enkelte køkken til produktion af kost til stationære patienter sat i forhold til samlet produceret antal kostdage til stationære patienter Kostpris ab fabrik pr. produceret kostdag, stationære og ambulante Samlet udgift i det enkelte køkken til produktion af kost til stationære og ambulante patienter sat i forhold til samlet produceret antal kostdage til begge grupper Tabel 2-1 sammenligner kostpriser ab fabrik pr. produceret kostdag. Det bemærkes, at Roskilde Amt ikke indgår, da man ikke selv producerer maden, men køber den hos KRAM A/S. Region Sjælland: Analyse af kostpriser 5/43

9 Tabel 2-1 Opgørelse over kostpriser ab fabrik pr. produceret kostdag Kostpris ab fabrik pr. produceret kostdag, stationære Kostpris ab fabrik pr. produceret kostdag, stationære og ambulante Storstrøms Vestsjællands Amt Amt Nykøbing F. Slagelse Holbæk Ringsted 72,84 79,22 91,52 256,70 68,28 79,04 91,13 251,82 Bemærk: Kostpriserne i Slagelse er mindre end de normalt kendte priser på 87,75 kr. pr. kostdag, jf. bemærkning på side 14/15 om opgørelse af antal kostdage i Vestsjællands Amt. Kostprisen for køkkenet på Næstved Sygehus efterfølgende betegnet som Næstved (1) jf. definitionen side 10 - er ikke beregnet, idet produktionen ophørte pr Tabellen viser relativt store udsving i produktionsomkostningerne pr. kostdag, med Ringsted som markant højere end de øvrige. Ringsteds produktion er i øvrigt markant mindre end i de øvrige køkkener. Det fremgår videre, at omkostningerne generelt er højere i Vestsjællands Amt end i Storstrøms Amt Kostpris ab sygehus Køkkenerne er ikke altid placeret således, at der er et køkken ved hvert sygehus. Besparelsen ved at købe kosten fx ved et køkken på et andet sygehus, kan således opvejes af, at kostprisen ab fabrik skal tillægges transportomkostninger mellem køkken og sygehus (ekstern transport). I Roskilde Amt er køkkenproduktionen organiseret således, at maden fra KRAM til sygehusene i Køge og Roskilde opvarmes i KRAM-køkkenerne på sygehusene. Roskilde Amts købspris er således ab sygehus, dvs. der tillægges ikke yderligere transportomkostninger. Definitionerne, der ligger til grund for beregningen, er: Kostpris ab sygehus pr. produceret kostdag, stationære, inklusive levering Samlet udgift til produktion af kost til stationære patienter på et konkret sygehus + samlet udgift til evt. ekstern transport heraf sat i forhold til samlet forbrug af kostdage til stationære patienter Kostpris ab sygehus pr. produceret kostdag, stationære og ambulante, inklusive levering. Samlet udgift til produktion af kost til stationære og ambulante patienter på et konkret sygehus + samlet udgift til evt. ekstern transport heraf sat i forhold til samlet forbrug af kostdage til stationære og ambulante patienter Region Sjælland: Analyse af kostpriser 6/43

10 Tabel 2-2 sammenligner kostpriser ab sygehus pr. produceret kostdag. Tabel 2-2 Opgørelse over kostpriser ab sygehus pr. produceret kostdag Nykøbing F. Storstrøms Amt Nakskov Næstved (2) Vestsjællands Amt Nykø bing S Roskilde Amt Roskilde Køge Slagelse Kalundborg Korsør Holbæk Ringsted Kostpris ab sygehus pr. produceret kostdag, stationære, inklusive levering Kostpris ab sygehus pr. produceret kostdag, stationære og ambulante, inklusive levering. 72,84 85,76 64,08 61,05 61,45 79,22 92,30 92,30 91,52 94,03 256,70 68,28 85,78 62,70 62,44 79,04 91,94 92,56 91,13 94,13 251,82 Bemærkning: Næstved (2) vedrører jf. definitionen side 10 Næstved Sygehus indkøb af kost i perioden fra køkkenet på Slagelse Sygehus. Tabel 2.2 viser omkostningerne for sygehusene, når maden er leveret ved døren. Der er dermed i forhold til tabel 2.1 taget højde for den ekstraomkostning, der følger, såfremt man som sygehus vælger at købe maden fra ekstern leverandør og dermed må påregne en transportomkostning. Det fremgår videre, at Roskilde Amt har de laveste omkostninger pr. kostdag Kostpris af patient Rambøll Management har dernæst beregnet de samlede omkostninger til kostproduktion m.m. (produktion, ekstern transport, intern logistik (fraregnet lønninger), øvrig forarbejdning og anretning) pr. sengedag på de enkelte sygehuse i de tre amter. Som nævnt i afsnit 4 er usikkerheden ved de opgivne omkostninger til intern logistik, øvrig forarbejdning og anretning så usikre, at Rambøll Management alternativt har valgt at beregne kostpriserne pr. sengedag alene medregnede omkostningerne til produktion og ekstern logistik. Definitionerne, der ligger til grund for beregningen, er: Kostpris pr. sengedag (inklusive udskrivninger), inklusive levering, stationære patienter Samlet udgift til produktion af kost til stationære patienter på et konkret sygehus + samlet udgift til evt. ekstern transport heraf sat i forhold til antal sengedage inklusive antal udskrivninger Kostpris pr. sengedag (inklusive udskrivninger og ambulante besøg), Samlet udgift til produktion af kost til stationære og ambulante patienter på et konkret sygehus Region Sjælland: Analyse af kostpriser 7/43

11 inklusive levering, stationære og ambulante patienter + samlet udgift til evt. ekstern transport heraf sat i forhold til antal sengedage inklusive antal udskrivninger og antal ambulante besøg (*1/4) Tabel 2.3 viser opgørelsen for Storstrøms Amt. Tabel 2-3 Opgørelse over kostpriser ab patient pr. sygehus i Storstrøms Amt Nykøbing F. Nakskov Næstved Sygehus (2) Kostpris ab sygehus pr. produceret kostdag, stationære, inklusive levering 123,05 155,50 122,17 Kostpris ab sygehus pr. produceret kostdag, stationære og ambulante, inklusive levering Kostpris pr. sengedag, inklusive levering, stationære patienter 103,80 129,60 101,20 97,66 116,74 Tabel 2.4 viser opgørelsen for Vestsjællands Amt. Tabel 2-4 Opgørelse af kostpriser ab patient pr. sygehus i Vestsjællands Amt Slagelse Kalundborg Korsør Nykøbing Ringsted Sygehus Holbæk S. Kostpris ab sygehus pr. produceret kostdag, stationære, inklusive levering 170,27 182,10 321,73 164,87 199,17 533,40 Kostpris ab sygehus pr. produceret kostdag, stationære og ambulante, inklusive levering Kostpris pr. sengedag, inklusive levering, stationære patienter 141,55 155,85 311,50 135,17 190,48 379,71 121,57 137,40 157,84 117,71 185,19 326,25 Tabel 2.5 viser opgørelsen for Roskilde Amt. Tabel 2-5 Opgørelse af kostpriser ab patient pr. sygehus i Roskilde Amt Sygehus Køge Roskilde Kostpris ab sygehus pr. produceret kostdag, stationære, inklusive levering 110,62 109,53 Kostpris ab sygehus pr. produceret kostdag, stationære og ambulante, inklusive levering Kostpris pr. sengedag, inklusive levering, stationære patienter 91,96 90,98 78,31 76,62 Region Sjælland: Analyse af kostpriser 8/43

12 Det fremgår af tabellerne , at der er store udsving i kostpriserne ab patient. Roskilde Amt har de laveste omkostninger Nøgletal Rambøll Management har valgt at udarbejde yderligere fire nøgletal, dels antal producerede kostdage pr. ansat (i de køkkener, hvor der foregår en produktion) samt antallet af kostdage, der faktuelt forbruges pr. sygehusaktivitet (opdelt på tre forskellige måder, der tager højde for sengedage, udskrivninger og ambulante besøg). Definitionerne, der ligger til grund for beregningen, er: Antal producerede kostdage pr. ansat Antal kostdage pr. sengedag, indlagte Antal kostdage pr. sengedag, indlagte, inklusive udskrivninger Antal kostdage pr. sengedag, indlagte og ambulante, inklusive udskrivninger Antal producerede kostdage (stationære og ambulante) sat i forhold til antal ansatte Antal forbrugte kostdage (stationære patienter) sat i forhold til antal sengedage Antal forbrugte kostdage (stationære patienter) sat i forhold til antal sengedage inklusive antal udskrivninger Antal forbrugte kostdage (stationære patienter) sat i forhold til antal sengedage inklusive antal udskrivninger og antal ambulante besøg (*1/4) Resultaterne fremgår af tabellerne nedenfor. Tabel 2-6 Øvrige nøgletal pr. sygehus i Storstrøms Amt Sygehus Nykøbing F. Nakskov Næstved (2) Antal producerede kostdage pr. ansat Antal kostdage pr. sengedag, indlagte Antal kostdage pr. sengedag, indlagte, inklusive udskrivninger Antal kostdage pr. sengedag, indlagte og ambulante, inklusive udskrivninger 1,69 1,81 1,91 1,43 1,51 1,58 1,46 1,36 Region Sjælland: Analyse af kostpriser 9/43

13 Tabel 2-7 Øvrige nøgletal pr. sygehus i Vestsjællands Amt Sygehus Antal producerede kostdage pr. ansat Antal kostdage pr. sengedag, indlagte Antal kostdage pr. sengedag, indlagte, inklusive udskrivninger Antal kostdage pr. sengedag, indlagte og ambulante, inklusive udskrivninger Slagelse Kalundborg Korsør Holbæk Nykøbing S Ringsted ,15 1,97 1,88 1,80 2,12 2,08 1,79 1,69 1,82 1,48 2,03 1,48 1,54 1,49 1,71 1,29 1,97 1,30 Tabel 2-8 Øvrige nøgletal ab patient pr. sygehus i Roskilde Amt Sygehus Køge Roskilde Antal producerede kostdage pr. ansat Antal kostdage pr. sengedag, indlagte 1,81 1,78 Antal kostdage pr. sengedag, indlagte, inklusive udskrivninger Antal kostdage pr. sengedag, indlagte og ambulante, inklusive udskrivninger 1,51 1,48 1,25 1,23 Det fremgår af nøgletallene, at produktiviteten pr. ansat i Ringsted er markant under niveauet i de øvrige køkkener. Videre fremgår det, at antallet af forbrugte kostdage pr. sygehusaktivitet ligger på nogenlunde samme niveau i Storstrøms Amt og Roskilde Amt, alt efter hvilket nøgletal, der vælges, mens forbruget i Vestsjællands Amt er noget højere, særligt i Slagelse og i Nykøbing S. Region Sjælland: Analyse af kostpriser 10/43

14 3. Gennemgang af tidligere beregninger Den gennemførte mini-ktv-undersøgelse omfatter: Kvalitativ beskrivelse af kostområdet Organisering af kostområdet Produktionsform Økonomi. KTV-arbejdsgruppen valgte, for at opnå bedst muligt sammenligningsgrundlag, at sammenligningen af priserne for kost i de tre amter skulle tage udgangspunkt i Udgift patientkost ab fabrik for indlagte, pr. kostdag. Kostprisen skulle være en beregnet pris, der er fastsat efter ensartede principper og afgrænsninger, og indeholde udgifter til kost, drikkevarer og kolonial inkl. ligeledes alle indirekte omkostninger til administration, husleje, el, vand, varme, skal, rengøring, opvask, råvarer, løn etc. (dog undtaget afskrivning på bygninger). Analysen viste, at der var store variationer i den beregnede Udgift pr. patientkost ab fabrik. Rambøll Management valgte at sammenstille økonomidataene i et regneark med henblik på at forelægge dem for amterne, dels for at undersøge, om dataene var opgjort i overensstemmelse med KTV-arbejdsgruppens forudsætninger, dels for at afdække de forudsætninger, der skal være gældende for Rambøll Managements kostprisberegning. Rambøll Managements undersøgelse viser, 3.1 Vestsjælland Amt Vestsjællands Amt har tidligere foretaget en konkret beregning af madpriserne Ab Fabrik i forbindelse med tilbudsafgivning til Næstved Sygehus. Prisen pr. dagskost er beregnet til 87,75 kr. baseret på produktion på Slagelse Sygehus. 1. Omkostningerne til patientkost Ab Fabrik til Slagelse Sygehus er beregnet baglæns med udgangspunkt i den tidligere beregnede pris, jf. ovenstående. Der er således ikke anvendt regnskabstal for 2005 i den fremsendte opgørelse. 2. Omkostningerne til patientkost Ab Fabrik til Holbæk Sygehus og Ringsted Sygehus er beregnet med udgangspunkt i kostprisen på 87,75 kr. for Slagelse Sygehus. Der er således ikke foretaget en konkret beregning af madpriserne for Holbæk og Ringsted. 3. I beregningen af producerede mængder, oplyser Vestsjællands Amt, at patientkost efter 1,6-udregningen er omregnet til kostdage ved division med 1,6. Konkret således, at eks. 40 middagsmad, der hver ganges med væg- Region Sjælland: Analyse af kostpriser 11/43

15 ten 0,4 ikke er regnet som 40*0,4=16 kostdage, men som (40*0,4)/1,6=10 kostdage. Dette indebærer, at den angivne produktion reelt vil være for lille. Rambøll Management har efterfølgende konstateret, at dette ikke er tilfældet, hvorfor den angivne produktion svarer til den faktiske produktion og altså ikke er for lille. 4. De opgivne producerede mængder er inkl. de producerede mængder til Slagelse Sygehus. Jf. ovenstående indgår leverancen til Næstved Sygehus således også i de beregnede omkostninger vedr. Slagelse Sygehus. 5. Leverancen til Næstved Sygehus indgår i beregningen af patientkost Ab Fabrik. Men Næstved Sygehus indgår ikke i de ækvivalerede sengedage. Dvs. at nøgletallet bliver relativt for højt. 6. I beregningen af patientkost Ab Fabrik for indlagte pr. kostdag er der ikke indregnet øvrige udgifter, som det er tilfældet hos Storstrøms Amt. 3.2 Storstrøms Amt Næstved Sygehus har fået leveret patientkost fra køkkenet på Slagelse Sygehus i et kvartal. Prisen er fastsat til 86,00 pr. patientkost, da køkkenet i Slagelse Sygehus ikke leverer drikkevarer, sondemad mv. 1. Patientkostprisen ved køb fra Slagelse er fastsat til 86,00, da køkkenet i Slagelse Sygehus ikke leverer drikkevarer mv. Omkostninger til drikkevarer mv. bør indregnes. 2. I de andre amter tager beregningen af kostpris Ab Fabrik udgangspunkt i omkostningerne frem til det tidspunkt, hvor portørerne tager over. Omkostninger ved transport fra Slagelse Sygehus til Næstved Sygehus kr burde således medtages i beregningen. 3. I opgørelsen af de ambulante behandlinger har Storstrøms Amt alene medregnet de ambulante behandlinger, hvor der serveres i forbindelse med behandlingen. De angivne ambulante behandlinger burde være større, i alt i Nykøbing Falster og i Næstved. 4. Antallet af udskrivninger er anført til 1. De burde være , hvilket indgår i summen. 5. I beregningen af patientkost Ab Fabrik for indlagte pr. kostdag indregnes andre udgifter som transport af madvogne, servicetid, opvask, madvogne mv. 3.3 Roskilde Amt 1. Sygehusene i Roskilde Amt udgør to sygehusnumre. Ved overflytning af patienter mellem sygehusene registreres der således en ekstra udskrivning i Region Sjælland: Analyse af kostpriser 12/43

16 forbindelse med indlæggelsen i forhold til Vestsjællands Amt og Storstrøms Amt. 2. Roskilde Amt er køber af mad. Dvs. produktionen forestås af KRAM A/S, der er et offentligt-offentligt A/S i medfør af L 384, snart L 176. Som følge heraf 3. er udgifterne de konkrete betalinger til KRAM 4. er der alene angivet antal kostdage, men ikke produceret mængde. 5. KRAMs priser er beregnet i overensstemmelse med Indenrigsministeriets retningslinjer og indeholder derfor afskrivninger på inventar, apparatur og bygninger m.m. Der er ikke taget højde for dette, jf. at omkostningerne svarer til det faktisk fakturerede beløb. 6. Faktureringsgrundlaget i Roskilde Amt følger ikke 1,6-modellen. Der faktureres efter antal kostdage (med enhedspris pr. kostdag) for middagsmad og aftensmad, hvilket vejer 1,0 kostdag i overensstemmelse med 1,6-modellen. Øvrig mad leveres som kolonial og afregnes som sådan. Der er foretaget en approksimation til 1,6-modellen, hvor det opgjorte antal kostdage ganges med 1,6 og omkostningerne samtidig opgøres som de samlede omkostninger til såvel kolonial som de faktiske kostdage efter 1,0-modellen. 7. Kost til ambulatorier afregnes som kolonial. Det er vurderingen fra Roskilde Amt, at dette medfører, at der ikke kan omregnes til kostdage. Dette betyder samtidig, at der ikke kan udregnes et nøgletal for udgift pr. kostdag, der inkluderer den ambulante bespisning. 8. I udregning af patientkost Ab Fabrik for indlagte pr. kostdag har Roskilde Amt som følge heraf alene indregnet udgifter til indlagte patienter. Der er ikke indregnet øvrige udgifter, som det er tilfældet hos Storstrøms Amt. 9. Beregningen tager ikke højde for goodwill og overskud. 3.4 Sammenfatning Rambøll Managements analyse viser således, at amterne ikke har fulgt KTV-arbejdsgruppens beskrivelse af, hvordan økonomien skal opgøres at der er betydelige variationer i opgørelsen at betydende produktionsdata Region Sjælland: Analyse af kostpriser 13/43

17 4. Nye beregninger Rambøll Management har valgt at opdele analysen af kostpriserne i en beregning af Kostpriser ab fabrik der er en beregning af, hvad der er køkkenets omkostninger ved at producere kosten Kostpriser ab sygehus der er en beregning af, hvad der er sygehusets omkostninger ved at købe kosten, leveret ved døren Kostpriser ab patient der er en beregning af, hvad der er sygehusets omkostninger ved at levere kosten til patienterne. Herudover er der beregnet en række nøgletal bestående af Antal producerede kostdage pr. ansat Antal kostdage pr. sengedag, indlagte Antal kostdage pr. sengedag, indlagte, inklusive udskrivninger Antal kostdage pr. sengedag, indlagte og ambulante, inklusive udskrivninger. I Storstrøms Amt er der i 2005, i forhold til køkkenet på Næstved Sygehus, sket en omlægning af kostproduktionen. I perioden forestår køkkenet på Næstved Sygehus produktionen af kost til stationære og ambulante patienter. Det er efterfølgende betegnet som Næstved 1 I perioden indkøbes maden til stationære patienter fra køkkenet på Slagelse Sygehus. Det er efterfølgende betegnet som Næstved 2 I perioden forestår kantinen på Næstved Sygehus kantineopgaven på Næstved Sygehus. Samtidig forestår kantinen i perioden produktionen af mad til ambulante patienter på Næstved Sygehus. Det er efterfølgende betegnet som Næstved 3. I de efterfølgende afsnit gennemgås beregningerne. 4.1 Kostpriser ab fabrik Kostprisen ab fabrik er en beregning af køkkenets omkostninger ved produktion af kosten i forhold til antal producerede kostdage. Udgangspunktet er køkkenets samlede produktion, uafhængig af hvilket sygehus/amt, der modtager kosten. Region Sjælland: Analyse af kostpriser 14/43

18 Definitionerne, der ligger til grund for beregningen, er: Kostpris ab fabrik pr. produceret kostdag, stationære Samlet udgift i det enkelte køkken til produktion af kost til stationære patienter sat i forhold til samlet produceret antal kostdage til stationære patienter Kostpris ab fabrik pr. produceret kostdag, stationære og ambulante Samlet udgift i det enkelte køkken til produktion af kost til stationære og ambulante patienter sat i forhold til samlet produceret antal kostdage til begge grupper I det efterfølgende redegøres for Opgørelse af kostpriserne/kostkøbet Opgørelse af kostdage Sammenligning af kostpriser Opgørelse af omkostninger ved kostproduktionen/kostkøb Dette afsnit indeholder en opgørelse af kostproduktionen/kostkøbet. Tabel 4-1 Opgørelse over omkostninger ved kostproduktionen i Storstrøms Amts sygehuskøkkener, stationære og ambulante patienter Nykøbing Næstved Næstved Næstved I alt Sygehus F. (1) (2) (3) Til stationære patienter Personaleudgifter Varekøb Administrationsomkostninger Ejendomsdrift Overhead Til stationære patienter, i alt Til ambulante patienter Personaleudgifter Varekøb Administrationsomkostninger Ejendomsdrift Overhead Til ambulante patienter, i alt Rambøll Management skal kort bemærke, at Storstrøms Amt ikke har opgjort overhead for Næstved (1). Beløbet er indsat af konsulenterne som en beregning, der tildeler samme procentsats af de øvrige omkostninger, som det er tilfældet i Nykøbing F. Det skal videre bemærkes, at personaleudgifter til Næstved (2) hvor produktionen købes i Slagelse er den del af cateringschefens løn, der medgår til styring af aftalen m.m. Region Sjælland: Analyse af kostpriser 15/43

19 Endelig skal bemærkes, at det ikke har været muligt at adskille omkostninger til produktion af kost til ambulante og kantine i Næstved (3), hvorfor disse tal skal tages med store forbehold. For øvrige, mere detaljerede forudsætninger henvises til metodeafsnittet. Tabel 4-2 Opgørelse over omkostninger ved kostproduktionen i Vestsjælland Amts sygehuskøkkener, stationære og ambulante patienter Sygehus Slagelse Korsør Holbæk Ringsted I alt Til stationære patienter Personaleudgifter Varekøb Administrationsomkostninger Ejendomsdrift Overhead Til stationære patienter, i alt Til ambulante patienter Personaleudgifter Varekøb Administrationsomkostninger Ejendomsdrift Overhead Til ambulante patienter, i alt Det skal bemærkes, at der alene er stationære patienter på Korsør Sygehus, hvilket er forklaringen på 0 erne i søjlen med ambulante. Det skal desuden bemærkes, at omkostningen hos Korsør alene vedrører den produktionsomkostning, der budgetmæssigt ligger her. En del af produktionsomkostningen medregnet under Slagelse går således til produktion af mad forbrugt hos Korsør, hvilket der tages højde for i de efterfølgende beregninger. I Roskilde Amt købes kosten hos KRAM. Udgiften er derfor Amtets udgifter ved køb af kosten ved KRAM. Region Sjælland: Analyse af kostpriser 16/43

20 Tabel 4-3 Opgørelse over omkostninger ved kostkøb i Roskilde Amts sygehuskøkkener, stationære og ambulante patienter Sygehus Køge Roskilde RAF I alt Til stationære patienter Personaleudgifter Varekøb Administrationsomkostninger Ejendomsdrift Overhead Til stationære patienter, i alt Til ambulante patienter Personaleudgifter Varekøb Administrationsomkostninger Ejendomsdrift Overhead Til ambulante patienter, i alt Da Roskilde Amt køber kosten hos KRAM A/S indgår overhead i disse opgørelser. Rambøll Management har alene fået oplyst de faktiske betalinger, og kender derfor ikke fordelingen på de enkelte elementer som for de øvrige amters vedkommende, herunder på overhead. Det kan konstateres, at der i Storstrøms Amt (Nykøbing og Næstved (1)) er indregnet en overhead-andel på ca. 3,5 %, mens der i Vestsjællands Amt er indregnet en overhead-andel på ca. 5,1 %. Det skal videre bemærkes, at Roskilde Amt i sin fremsendelse af talmaterialet til Rambøll Management har argumenteret for, at den faktiske omkostning bør reduceres med en række forskellige poster for at kunne sammenlignes med de to øvrige amters omkostninger. Der er tale om følgende poster: Overskud, goodwill og afskrivninger, overhead, husleje på markedsvilkår samt forbrugsafgifter på markedsvilkår. Rambøll Management deler ikke denne opfattelse og har følgelig ikke foretaget de foreslåede reduktioner. Roskilde Amt har fået udbetalt udbytte, ligesom der blev tilbageholdt et stort beløb til ekstra konsolidering i KRAM. Overskuddet var ca. 7-8 mil. kr. og KRAM lagde 5-6 mil. kr. hen til konsolidering (de penge bruger man nu til udvidelse af KRAM) og resten blev udbetalt i overskud. Roskildes andel af "overskuddet" er ca. 50 %. Rambøll Management har valgt ikke at indregne udbetalt overskud. Der er gjort nærmere rede for disse forhold i metodeafsnittet i afsnit 5. Region Sjælland: Analyse af kostpriser 17/43

21 4.1.2 Opgørelse af kostdage Kostdagene er opgjort med udgangspunkt i Kost- og Ernæringsforbundets faktoropdeling af en kostdag i følgende delelementer 0,3 Morgenmad 0,1 Mellemmåltid, formiddag 0,4 Middagsmad 0,2 Mellemmåltid, eftermiddag 0,4 Aftensmad 0,2 Sen aftensmad. For de ambulante besøgs vedkommende har amterne indplaceret kostproduktion og -forbrug forskelligt, og desuden gjort opmærksom på, at opgørelsen skal tages med visse forbehold. Ét sted har det været placeret som mellemmåltid, formiddag (Vestsjællands Amt), mens et andet amt (Storstrøms Amt) har placeret det som mellemmåltid, eftermiddag. Rambøll Management kan konstatere, at det vil give en vægtning på henholdsvis 0,1 og 0,2. Vi kan endelig se, at Vestsjællands Amt i de oprindelige beregninger har anvendt en vægtning på 0,3. For at sikre ensartethed har Rambøll Management valgt at operere med antal enheder, ambulatoriemad, som er blevet tildelt en vægt på 0,3. Vægtningen er begrundet i, at måltidet kan betragtes som et stort mellemmåltid, dvs. en mellemting mellem eks. middagsmad og et traditionelt mellemmåltid. Det er klart, at dette påvirker de beregnede priser (hvor der indgår ambulatoriekost) i nedadgående retning. Størrelsesmæssigt afhængigt af, hvor stor en andel af den samlede kost, der er kost til ambulante patienter. Rambøll Management har beregnet, at påvirkningen ligger i intervallet fra knap 1 % til ca. 6,5 %. Da Roskilde Amt køber kosten hos KRAM, er de producerede kostdage alene opgjort for køkkenerne i Storstrøms Amt og Vestsjællands Amt. Tabel 4-4 Opgørelse over producerede kostdage i Storstrøms Amts sygehuskøkkener Køkken Nykøbing F. Næstved (1) I alt Antal enheder, morgenmad Antal enheder, formiddagsmad Antal enheder, middagsmad Antal enheder, eftermiddagsmad Antal enheder, aftensmad Antal enheder, sen aftensmad Antal enheder, ambulatoriummad Patientkost stationære i alt Patientkost ambulante i alt Region Sjælland: Analyse af kostpriser 18/43

22 Der er ingen produktion i Næstved (2), da maden købes i Slagelse. Det har ikke været muligt for Storstrøms Amt at adskille produktion af ambulatoriemad fra produktion af kantinemad (Næstved (3)), hvorfor der ikke er en opgørelse over produktionen af ambulatoriemad for perioden 1/ /12. for Næstved. Tabel 4-5 Opgørelse over producerede kostdage i Vestsjællands Amts sygehuskøkkener Køkken Slagelse Holbæk Ringsted I alt Patientkost stationære pt. Antal enheder, morgenmad Antal enheder, formiddagsmad Antal enheder, middagsmad Antal enheder, eftermiddagsmad Antal enheder, aftensmad Antal enheder, sen aftensmad Patientkost ambulante pt. Antal enheder, ambulatoriemad Patientkost stationære i alt Patientkost ambulante i alt Produktionen i Slagelse omfatter produktion til Slagelse, Kalundborg, Korsør og Næstved (1/ /12). Produktionen i Holbæk omfatter produktion til Holbæk, Nykøbing Sjælland (somatik) og Psykiatrisk Sygehus i Nykøbing Sjælland. I Vestsjællands Amt tolker man opgørelsen efter Kost- og Ernæringsforbundet således, at en kostdag opgjort efter faktoropdelingen, jf. tidligere, på 1,6 er lig 1 kostdag. I Vestsjællands Amt vil antal kostdage således altid være 1,6 mindre end de i denne rapport beregnede. Dette gælder også kostdagene for Næstved (2), som er opgjort af Slagelse. Tilsvarende vil de angivne priser pr. kostdag således være 1,6 større i Vestsjællands Amt, end de i denne rapport beregnede. Da Roskilde Amt køber kosten hos KRAM, er kostdage opgjort på baggrund af de indkøbte kostmængder. Region Sjælland: Analyse af kostpriser 19/43

23 Tabel 4-6 Opgørelse over købte kostdage i Roskilde Amt Køkken Roskilde Køge RAF I alt Patientkost stationære pt. Antal enheder, middagsmad, inkl. eftermiddag Antal enheder, aftensmad Antal kostdage, specialkost Patientkost ambulatente pt. Antal enheder, middagsmad, inkl. eftermiddag Antal enheder, aftensmad Antal kostdage, specialkost Patientkost stationære i alt (kostdage) Patientkost ambulante i alt (kostdage) Patientkost, stationære, omregnet til 1,6-metode Patientkost, ambulante omregnet til 1,6-metode Det skal bemærkes, at Roskilde Amts indkøb hos KRAM opgøres delvist anderledes end i de to øvrige amter. Der faktureres således på baggrund af antal enheder for så vidt angår middagsmad, inklusive eftermiddag (vægtet 0,63) og aftensmad (vægtet 0,37). Øvrig kost faktureres som kolonial. Der er således ikke noget direkte sammenligneligt tal for antal kostdage købt af Roskilde Amt, da metoden ikke følger 1,6-metoden. For at opnå en approksimation har Rambøll Management omregnet antallet af fakturerede enheder efter 1,0-metoden til 1,6-metoden ved at multiplicere med 1,6. Dvs. at de enheder til stationære patienter bliver til enheder, jf. tabellen. Omregningen er baseret på, at den samlede økonomiske omkostning omfatter både den del af kosten, som er faktureret efter 1,0-metoden og den del af kosten, som faktureres som kolonial. Dvs. en omkostning, som svarer til den totalomkostning, der er opgjort i de øvrige amter og som kan sammenholdes med antal kostdage efter 1,6-metoden. Omregningen er videre baseret på, at vægten af den del af kosten, der ikke er opgjort i kostdage, reelt svarer til 0,6 ikke bare som differencen mellem de 1,0 og de 1,6, men også som summen af vægtene i 1,6-metoden for morgenmad (0,3), formiddagsmad (0,1) og sen aftensmad (0,2). Omregningen er også anvendt i de tidligere beregninger foretaget af de tre amter - og er i øvrigt blevet kritiseret ved samme anledning. Region Sjælland: Analyse af kostpriser 20/43

24 Set fra Rambøll Managements perspektiv er spørgsmålet, om det er rimeligt at gange med 1,6 eller ej? Kan der på tværs af sygehuse og amter siges noget om, hvilken faktor, der bør anvendes og hvis ja, skal det være 1,6? Rambøll Management har derfor foretaget en kontrolberegning. Konkret har vi med afsæt i de 2 amter, som anvender 1,6-metoden nulstillet opgørelsen af antal kostdage på morgenmad (0,3), formiddagsmad (0,1) og sen aftensmad (0,2). Tilbage står et antal kostdage for middagsmad, sen eftermiddagsmad og aftensmad med en samlet vægt på 1,0. Derefter anvendes 1,0 metoden, således at det gennemsnitlige antal kostportioner for middagsmad og sen eftermiddagsmad ganges med 0,63 og antal kostportioner for aftensmad ganges med 0,37. Det giver antal kostdage efter 1,0-metoden. Dette tal ganges med 1,6 og sammenstilles med den reelle kostdagsproduktion i de to amter efter 1,6-metoden. Resultatet viser en begrænset afvigelse, naturligvis varierende fra køkken til køkken, men samlet set inden for under 5 %. Rambøll Management vurderer derfor, at der er tale om en rimelig approksimation, hvorfor vi i det følgende vil bruge antal kostdage omregnet efter 1,6-metoden for Roskilde Amts vedkommende Sammenligning af kostpriser ab fabrik På baggrund af de beregnede omkostninger ved produktionen samt beregningen af de producerede kostdage, kan kostprisen ab fabrik pr. kostdag opgøres som vist i tabel 4-7. Tabel 4-7 Opgørelse over kostpriser ab fabrik pr. produceret kostdag. Storstrøms Vestsjællands Amt Amt Nykøbing F. Slagelse Holbæk Ringsted Kostpris ab fabrik pr. produceret kostdag, stationære 72,84 79,22 91,52 256,70 Kostpris ab fabrik pr. produceret kostdag, stationære og ambulante 68,28 79,04 91,13 251,82 Bemærk: Kostpriserne i Slagelse er mindre end de normalt kendte priser på 87,75 kr. pr. kostdag, jf. tidligere bemærkning på side 14/15 om opgørelse af antal kostdage i Vestsjællands Amt Kostprisen for køkkenet på Næstved Sygehus efterfølgende betegnet som Næstved (1) jf. definitionen side 10 - er ikke beregnet, idet produktionen ophørte pr Kostpriser ab sygehus Køkkenerne er ikke altid placeret således, at der er et køkken ved hvert sygehus. Besparelsen ved at købe kosten fx ved et køkken på et andet sygehus, kan således opvejes af, at kostprisen ab fabrik skal tillægges transportomkostninger mellem køkken og sygehus (ekstern transport). Region Sjælland: Analyse af kostpriser 21/43

25 I Roskilde Amt er køkkenproduktionen organiseret således, at maden fra KRAM til sygehusene i Køge og Roskilde opvarmes i KRAM-køkkenerne på sygehusene. Roskilde Amts købspris er således ab sygehus, dvs. der tillægges ikke yderligere transportomkostninger. Definitionerne, der ligger til grund for beregningen, er: Kostpris ab sygehus pr. produceret kostdag, stationære, inklusive levering Samlet udgift til produktion af kost til stationære patienter på et konkret sygehus + samlet udgift til evt. ekstern transport heraf sat i forhold til samlet forbrug af kostdage til stationære patienter Kostpris ab sygehus pr. produceret kostdag, stationære og ambulante, inklusive levering. Samlet udgift til produktion af kost til stationære og ambulante patienter på et konkret sygehus + samlet udgift til evt. ekstern transport heraf sat i forhold til samlet forbrug af kostdage til stationære og ambulante patienter I det efterfølgende redegøres for Opgørelse af kostpriserne/kostkøbet ab sygehus Sammenligning af kostpriser Opgørelse af omkostningerne ved kostproduktion/kostkøb ab sygehus De efterfølgende beregninger i tabel er en udbygning af beregningerne i tabellerne Tabel 4-8 Opgørelse over omkostninger ved kostproduktionen i Storstrøms Amts sygehuskøkkener, stationære og ambulante patienter inkl. levering Nykøbing F. Nakskov Oringe Næstved Sygehus (1) Til stationære patienter Næstved (2) Næstved (3) Produktion Ekstern transport Til ambulante patienter Produktion Ekstern transport I alt Det bemærkes, at Storstrøms Amt ikke har opdelt sin transportomkostning på stationære og ambulante patienter. Det hele er således indregnet under de stationære patienter. Transportomkostningen under Næstved (2) er prisen for transport fra Slagelse til Næstved. Transportomkostningen til Næstved (1) er reelt til transport til de sygehuse, som Næstved leverede til i perioden 1/1-31/8, som der ikke er udført beregninger på. Posten er dermed medtaget under Næstved, hvilket kan diskuteres. Region Sjælland: Analyse af kostpriser 22/43

26 Tabel 4-9 Opgørelse over omkostninger ved kostproduktionen i Vestsjællands Amts sygehuskøkkener, stationære og ambulante patienter inkl. levering Sygehus Til stationære patienter Slagelse Kalund- borg Korsør Holbæk Nykøbing S Ringsted Produktion Ekstern transport Til ambulante patienter Produktion Ekstern transport I alt Det bemærkes, at transportomkostninger til Nykøbing S er relativt begrænsede, set i forhold til Kalundborg og Korsør, særligt når henses til den forbrugte mængde af kostdage. Rambøll Management henviser i øvrigt til metodeafsnittet, hvor der er gjort nærmere rede for opgørelsen af transportomkostninger i Vestsjællands Amt. Tabel 4-10 Opgørelse over omkostninger ved kostproduktionen i Roskilde Amts sygehuskøkkener, stationære patienter inkl. transport Sygehus Køge Roskilde I alt Til stationære patienter Produktion Ekstern transport Til ambulante patienter Produktion Ekstern transport Region Sjælland: Analyse af kostpriser 23/43

27 4.2.2 Sammenligning af kostpriser ab sygehus Med afsæt i de samlede opgørelser af omkostninger til produktion og ekstern transport er nedenfor sammenlignet kostpriser ab sygehus. Tabel 4-11 Opgørelse over kostpriser ab sygehus pr. produceret/købt kostdag incl. levering Storstrøms Amt Roskilde Amt Vestsjællands Amt Nykøbing F. Nakskov Næstved (2) Roskilde Køge Slagelse Kalundborg Korsør Holbæk Nykøbing S Ringsted Kostpris ab sygehus pr. produceret kostdag, stationære, inklusive levering 72,84 85,76 64,08 61,05 61,45 79,22 92,30 92,30 91,52 94,03 256,70 Kostpris ab sygehus pr. produceret kostdag, stationære og ambulante, inklusive levering. 68,28 85,78 62,70 62,44 79,04 91,94 92,56 91,13 94,13 251,82 Bemærkning: For Næstved 2 er kostpris ab sygehus, sidste linje, ikke beregnet pga. manglende data ved omkostninger til kostproduktionen til ambulante Kostpriserne for Næstved (2) er mindre end de normalt kendte priser på 86,00 kr. pr. kostdag, jf. tidligere bemærkning om opgørelse af antal kostdage Kostpriserne for Slagelse er tilsvarende mindre end de normalt kendte priser på 87,75 kr. pr. kostdag, jf. tidligere bemærkning om opgørelse af antal kostdage 4.3 Kostpriser ab patient Sygehusene transporterer den modtagne kost til afdelingerne, hvor der kan være en større eller mindre forarbejdning i forbindelse med klargøringen af maden. Omkostningerne til den interne transport og klargøringen kan variere i forhold til leveringsform. Det er derfor relevant at betragte kostprisen ab patient. Jf. metodeafsnittet har Rambøll Management dog valgt ikke at bede amterne om at skønne omkostningerne til selve den interne transporttid (lønninger til portører eller serviceassistenter m.m.), men alene tid til vask af madvogne samt indkøb af madvogne, reparation af madvogne og forbrugsafgifter i forbindelse med logistik. Definitionerne der ligger til grund for beregningen er: Samlet pris pr. sengedag, stationære patienter Samlet udgift til produktion af kost til stationære patienter på et konkret sygehus + samlet udgift til evt. ekstern transport heraf + samlet udgift til intern logistik og øvrig forarbejdning /servering sat i forhold til antal sengedage Region Sjælland: Analyse af kostpriser 24/43

28 Samlet pris pr. sengedag (inklusive udskrivninger), stationære patienter Samlet udgift til produktion af kost til stationære patienter på et konkret sygehus + samlet udgift til evt. ekstern transport heraf + samlet udgift til intern logistik og øvrig forarbejdning /servering sat i forhold til antal sengedage inklusive antal udskrivninger Samlet pris pr. sengedag (inklusive udskrivninger og ambulante besøg), stationære og ambulante patienter Samlet udgift til produktion af kost til stationære og ambulante patienter på et konkret sygehus + samlet udgift til evt. ekstern transport heraf + samlet udgift til intern logistik og øvrig forarbejdning /servering sat i forhold til antal sengedage inklusive antal udskrivninger og antal ambulante besøg (*1/4) I det efterfølgende redegøres for Opgørelse over antal købte kostdage pr. sygehus Opgørelse over de samlede omkostninger ved sygehusaktivitet (kost) Opgørelse af sygehusaktivitet (sengedage m.m.) Sammenligning af kostpriser ab patient Opgørelsen over antal købte kostdage pr. sygehus Der skal indledningsvis gøres opmærksom på, at betegnelsen købte kostdage dækker over det faktiske forbrug som potentielt kan være købt eksternt. I tabellen neden for gælder dette i Næstved (2), som køber hos Slagelse. Nakskov får leveret af Nykøbing F, uden at der formelt set er tale om en køb-salg -relation. Nykøbing F producerer selv til eget forbrug. Tabel 4-12 Opgørelse af antal købte kostdage pr. sygehus i Storstrøms Amt Nykøbing F. Nakskov Oringe Næstved Sygehus (1) Patientkost stationære pt. Næstved (2) Næstved (3) Antal enheder, morgenmad Antal enheder, formiddagsmad Antal enheder, middagsmad Antal enheder, eftermiddagsmad Antal enheder, aftensmad Antal enheder, sen aftensmad Patientkost ambulante pt. Antal enheder, ambulatoriemad Ukendt Patientkost stationære i alt Patientkost ambulante i alt Ukendt Bemærkning: Patientkost ambulante patienter Næstved 3 er ikke beregnet pga. manglende data I alt Region Sjælland: Analyse af kostpriser 25/43