Løn og Økonomi - Team Økonomi Middelfart Kommune Østergade 11 5500 Middelfart www.middelfart.dk Telefon +45 8888 5500 Direkte +45 8888 5046 Fax +45 8888 5501 Dato: 16. oktober 2013 Sagsnr.: 2013-012220-3 Morten.AastrupLaustsen@middelfart.dk Notat Budgetopfølgningsnotat pr. 30.09.2013 1.0 Forventet samlet afvigelse på driften Driftsområdet Forventet afvigelse 4. budgetopfølgning Forventet afvigelse 3. budgetopfølgning Ændring fra 3. til 4. budgetopfølgning Udvalgets aktuelle afvigelse som forsøges løst på udvalget Økonomiudvalget 2,2 3,0-0,8 0,0 Beskæftigelsesudvalget -5,4-2,3-3,1* 0,0 Skoleudvalget -0,1 2,4-2,5 0,0 Børn-, unge-, og fritidsudvalget -3,8-5,2 1,4* 0,0 Social- og sundhedsudvalget 10,3 4,7 5,6 1,0 Teknisk udvalg 5,4 2,0 3,4 0,0 Miljø- og Energiudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 Beredskabet 0,2 0,0 0,2 0,0 Total 8,8 4,6 4,2 1,0 *reguleret fra 3. til 4. budgetopfølgning via afgivne tillægsbevillinger. 2.0 Resume 4. budgetopfølgning er udarbejdet pr. 30. september 2013. På tværs af hele kommunen forventes et merforbrug på 4,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Samlet fordeler afvigelserne sig således: Forventet mer-/mindreforbrug i forhold til korrigeret budget: Mio. kr. Skattefinansieret drift 8,8 heraf ikke-budgetgaranteret 11,2 heraf budgetgaranteret -2,4 Skattefinansieret anlæg 2,4 Takstfinansieret område -6,5 I alt 4,7 Merforbruget på 11,2 mio. kr. på den ikke-budgetgaranterede del af driften fordeler sig med 7,1 mio. kr. på forbrug af overskud fra tidligere år, og med netto 4,1 mio. kr. på overskridelser af mere varig karakter, hvis der ikke handles. Der er en række udvalg, som bruger af deres overførte overskud fra 2012. Dette gør sig gældende for blandt andet Økonomiudvalget, som anvender midler fra 2012 til en akutjobpulje, for Social- og sundhedsudvalget som tilbagebetaler overskud på Guldregnen til andre kommuner ved at køre med underskud på institutionen i 2013, for Teknisk udvalg som anvender et overskud til opretning af mur i Havnegade og for Miljø- og energiudvalget, som anvender ikke forbrugte anlægsmidler på energiprojekter.
Der er dog også merforbrug på nogle udvalg, som ikke kan henføres til forbrug af overskud fra tidligere år. På ældreområdet forventes et merforbrug på ca. 4,7 mio. kr. i 2013. Merforbruget skyldes blandt andet højt sygefravær på området, flere demente borgere og en organisationsændring, det har taget længere tid end forventet at implementere. På Børn-, Unge- og Fritidsforvaltningens del af Økonomiudvalget forventes et merforbrug på 0,660 mio. kr. Teknisk udvalg har en blivende udfordring med gentagne overskridelser af årets budget til vintervedligehold. I 2013 forventes et merforbrug på 1,75 mio. kr. Omvendt forbruger Børn-, Unge- og Fritidsudvalget 3,3 mio. kr. mindre end budgetteret, blandt andet som følge af færre børn i kommunens tilbud. Områdets budget er justeret for 2014 og frem i forbindelse med de tekniske tilretninger. På Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsudvalget forventes et mindreforbrug på 5,4 mio. kr. som følge af færre udgifter vedr. forsikrede ledige end ministeriet meldte ud ved årets start. Mindreforbruget er på et budgetgaranteret område, og skal derfor eventuelt tilbagebetales. På Social- og sundhedsudvalget forventes forsørgelsesområdet til gengæld at udvise et merforbrug på 3,0 mio. kr. Dette område er ligeledes budgetgaranteret. På det takstfinansierede område forventes et overskud på driften på 6,5 mio. kr. i 2013. På driften forventes et merforbrug på tværs af alle udvalg på 8,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Tidligere på året er der dog givet negative tillægsbevillinger på 18,5 mio. kr. på driften, så i forhold til det oprindelige budget forventes et mindreforbrug på 9,7 mio. kr. Afvigelse på driften på korrigeret vs. oprindeligt budget: Afvigelse Afvigelse i forhold til korrigeret budget 8,8 Afgivne tillægsbevillinger på driften -18,5 Afvigelse i forhold til oprindeligt budget -9,7 De negative tillægsbevillinger dækker dels over nedjusteret lønskøn fra KL, negative tillægsbevillinger som følge af midtvejsregulering og lov- og cirkulæreprogram blandt andet overflytning af høreapparater til regionen, samt en række mindreforbrug på driften som i stedet anvendes på ekstraordinære anlægsprojekter. Som delvis konsekvens heraf er der givet i alt 24,2 mio. kr. i tillægsbevillinger på anlæg, så anlægsbudgettet er oppe på 121 mio. kr. plus 25,6 mio. kr. til ældreboliger. Det korrigerede anlægsbudget forventes i hovedtræk overholdt, dog med et lille merforbrug på ca. 2,4 mio. kr. Regeringens regnskabssanktion overfor kommunerne beregnes i forhold til det faktiske forbrug holdt op mod det oprindelige budget på driften på ikke-budgetgaranterede områder og uden takstfinansierede områder. På det oprindelige driftsbudget er der tidligere blevet givet negative tillægsbevillinger på ca. 8,7 mio. kr. uden besparelsen som følge af ændret lønskøn fra KL. Besparelsen som følge af det nye lønskøn udelades, da ministeriet har justeret kommunernes tilladte økonomiske ramme ned med dette beløb. Trods en forventning om et merforbrug i forhold til korrigeret budget på 11,2 mio. kr., forventes derfor i alt kun et merforbrug på 2,5 mio. kr. i forhold til sanktionslovgivningen jf. nedenstående tabel. Idet kommunen har en buffer på 25 mio. kr. i budgettet i forhold til det tilladte udgiftsniveau, forventes derfor ingen problemer i forhold til sanktionslovgivningen. Mio. kr. Forventet merforbrug på driften på ikke budgetgaranterede områder 11,2 Tidligere afgivne tillægsbevillinger på driften -18,5 Ændret lønskøn fra KL 9,8 Resultat i forhold til regnskabssanktionen 2,5 Finansieringen forventes at overholde det korrigerede budget for 2013. 2
3.0 Gennemgang af de vigtigste afvigelser på driften Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes en overskridelse i forhold til det korrigerede budget på ca. 2,2 mio. kr. på driften for hele året. Reelt er der ikke tale om et merforbrug. Hovedforklaringen er pulje til akut-job, som er afsat i 2012, og i 2013 står som et overført overskud. Dette overskud anvendes i 2013 ved fordeling til Rengøringsområdet og Seniorjob under beskæftigelsesområdet. Der fordeles i alt 4 mio. kr. På administrationsområdet i Børn-, unge- og fritidsforvaltningen forventes et merforbrug på 0,9 mio. kr. i 2013. Herudover er der et forventet mindreforbrug andre steder. Det skal også bemærkes, at det på forsikringsområdet er meget svært at forudse mereller mindreforbrug. Vi er blevet selvforsikrede på arbejdsskadeområdet. Det betyder formentlig, at der vil opstå et stort mindreforbrug i 2013. Dette mindreforbrug er ikke indregnet i ovenstående tabel, da det skal henlægges til senere udbetalinger til arbejdsskader. På resten af forsikringsområdet er der et mindreforbrug på ca. 0,6 mio. kr. Beskæftigelses- og arbejdsmarkedsudvalget Forsikrede ledige mindreforbrug på 7,0 mio. kr. Budgettet er lagt på samme niveau som det udmeldte beskæftigelsestilskud. I forbindelse med midtvejsreguleringen, er tilskuddet og bevillingen nedsat med 6,576 mio. kr. Derudover forventes nu et yderligere mindreforbrug på området, på 7,0 mio. kr. der evt. skal tilbagebetales ved den endelige regulering af beskæftigelsestilskuddet. Det er dog stadig ikke alle dagpengeudgifter der pt. er blevet indrapporteret fra arbejdsløshedskasserne. Skoleudvalget Merudgift på netto 4,111 mio. kr. på fællesstedet for skoleområdet. Merforbruget forårsages primært af en målrettet kursusindsats for alle kommunens lærere vedr. IT i fagspecifik undervisning, af kompensation for indfasning af ny tildelingsmodel i skoleåret 2013/2014 samt ikke realiserede besparelser på Bøgelundskolen. Mindreudgift på 0,330 mio. kr. på PPR. I forbindelse med forårets Lockout, var der en besparelse på løn, der har også været ændringer i personale sammensætningen. Det er dermed ekstraordinære situationer, der har forårsaget mindreforbruget. Mindreudgift på 1,096 mio. kr. på SFO området. Der er færre udgifter til mellemkommunal betaling, dvs. til elever med bopæl i Middelfart Kommune, der går i skole uden for kommunen. De estimerede udgifter til søskenderabat og økonomisk friplads ser også ud til at blive lavere end forventet. Budgettet på området er reduceret med en teknisk tilretning på 0,500 mio. kr. i 2014. Mindreudgift på 0,970 mio. kr. på Specialskoler, SFO og befordring. Der er lidt færre elever i specialtilbud, og til lavere takster. Der er også færre udgifter til transport. Budgettet til transport er reduceret med 0,290 mio. kr. i 2014 som følge af besparelsen. Området er udgiftstungt, så det svarer til et mindreforbrug på ca. 2% af korrigeret budget. Mindreudgift på 0,892 mio. kr. på Statsbidragspligtige uddannelser. Der er færre børn i frie grundskoler, men bidraget forventes at stige i 2014 som følge af skolereformen. Derudover forventes flere elever på efterskoler. Mindreudgift 0,939 mio. kr. til STU. Der er færre udgifter til kørsel, men også lavere takster på de anvendte tilbud. I 2014 forventer forvaltningen en tilgang til området, af flere elever med behov for mere specialiserede og dermed dyrere tilbud. I øjeblikket 3
har kommunen kun en elev på STU-Skrillinge, der er et tilbud til multihandicappede elever. Børn-, unge- og kulturudvalget At biblioteket afvikler overført underskud fra tidligere år, hvilket giver anledning til et samlet mindreforbrug på Kultur og Fritidsudvalgets område på 0,462 mio. kr. At de kommunale pasningstilbud stadig udviser et mindreforbrug på 1,649 mio. kr. på baggrund af færre børn end budgetforudsat. Dette til trods for at der forventes afleveret 3,796 mio. kr. til kassen. At den specialpædagogiske indsats for 0-6 årige udviser et mindreforbrug på 1,000 mio. kr., som dels skyldes et mindreforbrug på befordring af børn, der modtager specialpædagogisk støtte, dels at 3,5 helårsbørn fra andre kommuner er tildelt en specialeller handicapplads i Middelfart Kommunes daginstitutioner, hvorfor der modtages en indtægt på de mellemkommunale betalinger. At anbringelsesområdet udviser et forventet mindeforbrug på 2,488 mio. kr. Resultatforventningen er baseret på en værdiansættelse af de kendte risikosager til 0,498 mio. kr. og en forudsat tilgang af nye (ukendte sager) på 0,246 mio. kr. i reståret. At forebyggelsesområdet udviser et forventet merforbrug på 2,888 mio. kr., som hovedsageligt henfører sig til satsningen på Familiehuset og Unghuset. At sociale formål på Familieafdelingens område udviser et mindreforbrug på 1,108 mio. kr. Mindreforbruget skyldes først og fremmest skyldes stram bevillingsstyring vedrørende tabt arbejdsfortjeneste og merudgiftsydelse. Social- og sundhedsudvalget Forventet merforbrug på 4,700 mio. kr. på ældreområdet ligger primært i hjemmeplejen (udeområdet). Forventet merforbrug på handicap- og psykiatriområdet på i alt ca. 2,0 mio. kr. skyldes primært et merforbrug på botilbuddet Guldregnen, som institutionen skal lave ifølge reglerne på området, da de skal tilbagebetale opsparet overskud fra tidligere år til andre kommuner. Forventet merforbrug på førtidspensionsområdet på 3,442 mio. kr. Teknisk udvalg Et merforbrug på Trafik og vej på 2,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Svarende til det overførte overskud fra 2012. Afvigelsen skyldes at det korrigerede budget blev nedskrevet med 2,2 mio. kr. ved halvårsregnskabet. Et merforbrug på yderligere 1,0 mio. kr. på Trafik og vej, som følge af tre projekter Renovering af fortov i Havnegade, udskiftning af stålmaster i forbindelse med renovering af gadelysanlæg, samt renovering af signalanlægget i krydset Strib Landevej/Røjlemosevej. Et merforbrug vedrørende entreprenørafdelingen på 1,75 mio. kr., som følge af vintervedligeholdelsen. Et merforbrug på Lystbådehavnene på 0,4 mio. kr. Miljø- og Energiudvalget Der forventes en afvigelse i forhold til det korrigerede budget uden over/underskud på 0,242 mio. kr. som følge af merudgift på it-udstyr i projektet Smart Energi-It. kr. 4
Der forventes et overskud på driften på det selvfinansierede område på 6,5 mio. kr. 4.0 Gennemgang af afvigelser på anlæg Skoleudvalget Det samlede anlægsprojekt for Driftsklinik Ejby, bliver 0,630 mio. dyrere end budgetteret. Anlægsprojektet Gelsted Børneunivers forventes at overskride den samlede anlægsramme med 0,430 mio. kr. Driftsklinikken på Lillebæltsskolen forventes at blive 0,5 mio. kr. dyrere end budgetteret. Børn-, unge- og fritidsudvalget Etableringen af en Pavillon ved Børnehuset Gelsted, som forventes at overstige det bevilligede rådighedsbeløb på 0,114 mio. kr. Etablering og inventarkøb til Familie- og Ungehuset på Vejlbyvej 52, som forventes at blive 0,2 mio. kr. dyrere end budgetforudsat. Social- og Sundhedsudvalget På anlæg forventes et mindreforbrug på ca. 6,921 mio. kr. som overføres til budget 2014. Det er usikkert hvor stort beløb der overføres til 2014 på især Fænøsund. Teknisk udvalg Merforbrug på anlæg på 8,59 mio. kr. vedrørende udskiftning af broerne i Middelfart Marina. 5
Mio. kr. 5.0 Likviditet Likviditeten opgjort efter kassekreditregelen er siden sidste budgetopfølgning steget fra 167,6 mio. kr. til 177,5 mio. kr. Likviditet opgjort efter kassekreditregelen 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 6