Konto 7 September Økonomiudvalget Realiseret forbrug realiseret forbrug og korrigeret Budget og forbrug fordelt på rammer Samlet afvigelse Januar - September Oktober - December 216 i alt Prognosepræcision (Realiseret forbrug ifht. korrigeret ) Forventning forventning og Konto 7 Finansudgifter 142.629.538 126.442.159-16.187.379-11% 6.78.463 71.292.881 11.214.418 22.78.1 22.79.931 1.93 Konto 7 Finansindtægter -1.988.113.16-1.989.29.794-916.688 % -593.675.646-592.498.524 1.177.122-2.581.788.752-2.58.838.449 95.33 Forventning forventning og Konto 8 37.111.9 127.518.51 9.47.42 244% -26.857.744-19.214.326 7.643.418 1.253.265 29.882.82 19.629.555-1.88.372.559-1.735.69.584 73.32.975-4% -56.454.927-54.419.969 2.34.958-2.368.827.486-2.348.245.698 2.581.788 Afvigelsesforklaringer Tillægs-bevilling Periodiseringsafvigelser Netto har der været en bagudrettet 4.399.262 Netto er der en fremadrettet periodiseringsafvigelse på - -4.399.262 Fremadrettet bogføres der i takt med indtægterne. periodiseringsafvigelse på 17,6 mio. kr., der bl.a. 17,6 mio. kr., der bl.a. skyldes mgl. Bogføring af SOLT skyldes mgl. bogføring af SOLT indtægter. indtægter. Prisændringer -2.65.237-2.65.237 Aktivitetsændringer Der er netto en afvigelse på 2,3 mio. kr. der skyldes -3.852.432 Der er netto en afvigelse på ca. 2 mio. kr. der bl.a. 27.84.457 23.232.25 en nedjustering af renter af tilbagebetalte skyldes to sager hvor Byrådet har godkendt at der gives ejendomsskatter, da der har været færre sager SKAT en tillægsbevilling: 1) sag nr. 15/6627, hvor der i har givet medhold i, som går tilbage i tid og som forbindelse med opførelse af en række boliger på udløser rentebetalinger fra Kommunen. Der søges Storparcel A6, Egedal By skal afsættes 13,252 mio. kr. bevilling til 8,6 mio. kr. i mindreindtægt ved inkl. moms til kommunalt indskud af grundkapital til grundskyld grundet fastfrysning. Der søges bevilling til Landsbyggefonden. 2)sag nr. 16/859, hvor det -6,8 mio. kr. som kompensation herfor. fremgår at Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriet givet tilsagn om -7.764.968 kr. fra puljen Tilskud til etablering af almene familieboliger, som kan forbeholdes flygtninge. Budgettet blev lagt ind i forbindelse med forrige opfølgning, men jf. reglerne kommer tilskuddet formentlig først i 218. Derudover søges bevilling til -modtagelse af tilskud på - 3,146 mio. kr. som kompensation for færre indtægter ved grundskyld. Der er nedjusteret i renter af tilbagebetalte ejendomsskatter med -3,4 mio. kr., da der har været færre sager SKAT har givet medhold, som går tilbage i tid og som udløser rentebetalinger. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser 546.83 2.34.958 2.581.788 Periodiseret og forbrug Januar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December Oprindeligt -216.887.644-177.714.377-423.292.377-176.984.875-177.64.875-174.876.375-176.682.875-176.979.875-174.7.875-174.514.875-174.394.875-146.391.875-2.371.61.773-222.746.492 14.637.815-546.539.852-165.769.262-177.53.496-191.881.481-181.47.885-161.543.169-175.591.737-178.762.588-179.5.689-22.641.65-2.368.827.486-164.527.522-162.582.63-197.619.92-211.22.34-197.826.723-221.295.28-194.321.589-221.797.822-163.896.136-1.735.69.584 Forventede ændringer -83.154 21.685 99.85 22.895-3.797 1.188.69-1.757.367 2.829.648-1.771.62 13.354.415 1.65.93-3.925.36 2.581.788 Centerets nye forventning inkl. politiske sager -222.829.646 14.659.5-546.44.2-165.746.367-177.534.293-181.692.791-183.165.252-158.713.521-186.363.357-165.48.173-168.444.786-26.567.1-2.348.245.698 1.. -1.. -2.. -3.. -4.. -5.. -6.. Konto 7 Oprindeligt Centerets nye forventning inkl. politiske sager Centerets kommentarer: 1) Samlet resultat Der søges tillægsbevilling til at modtage 9,4 mio. kr. i statstilskud som kompensation for færre indtægter ved grundskyld grundet Folketingets beslutning om fastfrysning af grundskyld i 216. Der søges således også tillægsbevilling til kommunens mindreindtægter herved på 8,6 mio. kr. Netto er der en gevinst på,8 mio. kr. Derudover søges netto tillægsbevilling på 5,2 mio. kr. Dette skyldes to sager, hvor Byrådet har godkendt, at der gives en tillægsbevilling: 1) sag nr. 15/6627, hvor der i forbindelse med opførelse af en række boliger på Storparcel A6, Egedal By skal afsættes 13,252 mio. kr. inkl. moms til kommunalt indskud af grundkapital til Landsbyggefonden. 2)sag nr. 16/859, hvor det fremgår at Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriet givet tilsagn om - 7.764.968 kr. fra puljen Tilskud til etablering af almene familieboliger, som kan forbeholdes flygtninge Der er netto en samlet afvigelse på -1,4 mia. kr. ift. korrigeret. Det er hovedsageligt Konto 8 der er præget af meget store afvigelser, især på balanceforskydninger. Der arbejdes løbende på at forbedre forudsætninger og bogføring. 2) De væsentligeste bevægelser på konto 7 og 8 Der er en række bevægelser på konto 7, hvoraf de største bevægelser bl.a. er ift. SOLT, hvor afkastet for perioden januar-til og med august først bogført i september, som udgør 12,2 mio. kr. Der er ligeledes en væsentlig forskydning ift. refusion af købsmoms på 4,47 mio. kr. der skyldes forskydninger mellem udgifterne til købsmoms og modtagelse af refusion. PÅ konto 8 er der netto en samlet afvigelse på -1,4 mia. kr. ift. korrigeret.der er bl.a. en afvigelse på SOLT på -17, 9 mio. kr. ift. korrigeret. 3) Relevante bemærkninger Der har ikke været økonomisk væsentlige afvigelser mellem og forbrug vedr. tilskud, udligning og skatteudgifter. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) BY 3.3.16 Lånegaranti til Stenløse Vandværk - provisionsindtægt BY 16.12.15 Opførelse og placering af Det Fleksible Familiehus 16/315-1.25 Ja 15/1314-14.124. Ja Egedal Kommune yder en garanti til Stenløse vandværk og opkræver i den forbindelse en garanti-/kautionsprovision på,5 % af lånerammen som et engangsbeløb. Hvilket svarer til en indtægt på 1.25 kr. Låneydelsen gælder først fra 217 BY 3.3.16 Overførsler fra 215 til 216 16/81-4.634. Ja BY 3.3.16 Overførsler fra 215 til 216 16/81-1.63. Ja BY 3.3.16 Overførsler fra 215 til 216 16/81-44.7. Ja BY 27.4.16 Revision af anlægstet - konsekvens på lånoptagelsen 16/4158 12.. Ja Nettoreduktion af Grundkapitalindskud i Landsbyggefonden i alt-4,634 mio. kr. vedr. Ølstykke AB, Rådhusvænge -4,83 mio. kr. (pga. betaling i 215) og Lillestrædet 3 i Ganløse,169 mio. kr. Låneoptagelse i alt -1,63 mio. kr. Restfinansiering rådhus og sundhedscenter fra SOLT-depotet -44,7 mio. kr. Det fremgår af sagen, at midler fra depotet, vill blive lagt i kommunekassen i takt med, at de sidste udgifter til Rådhuset og Sundhedscenteret forfalder. Som konsekvens af anlægsrevisionen april 216 udskydes låneoptagelse til det fleksible familiehus med 1 mio. kr. fra 216 til 217. Derudover reduceres låntagningen til energi styring i 216 med 2 mio. kr. se de enkelte opfølgningsark for at komplet billede af de politiske sager. Antallet overstiger langt det der er plads til her.
Konto 7 Økonomiudvalget Udmøntning af prioriteringsforslag Prioriteringsforslag Konsekvenser for aktiviteten 216 217 218 219 Reduktioner Er det udmøntet? Vælg Ja/Nej Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 216 Effektivisering Konsekvenser for aktiviteten 216 217 218 219 Er det udmøntet? Vælg Ja/Nej Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Tjekliste Rammeansvarlig Økonomikonsulent Dato for overdragelse af Analyse Møde afholdt den Dato for overdragelse af Handleplan/opfølgning Dato for færdiggørelse af korrektioner Dato for færdiggørelse af rangering
Konto 7 September Finansudgifter Afvigelser Samlet afvigelse Januar - September Oktober - December 216 i alt realiseret forbrug og korrigeret Prognosepræcision (Realiseret forbrug ifht. korrigeret ) Forventning forventning og Forventning forventning og 142.629.538 126.442.159-16.187.379-11% 6.78.463 71.292.881 11.214.418 22.78.1 22.79.931 1.93 Afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan Tillægs-bevilling Periodiseringsafvigelser Der har været en periodiseringsfejl i renter af likvide 4.692.468 Der har været en periodiseringsfejl i renter af likvide -4.692.468 aktiver i den 3. administrative opfølgning i 1. aktiver i den 3. administrative opfølgning i 1. halvår på -164.837 kr. halvår på -164.837 kr. Der er en forskydning af renteudgifter af lån til ældreboliger, da der er bogført tilsammen 591.2 kr. for juli og august og tet lå i dec. Der er en forskydning i renter af eksisterende lån på - 274.529 kr. til december. Der er en forskydning i momsrefusionen på 4,47 mio. kr. der skyldes forskydninger mellem udgifterne til købsmoms og modtagelse af refusion. Der er en forskydning af renteudgifter af lån til ældreboliger, da der er bogført tilsammen 591.2 kr. for juli og august og tet lå i dec. Der er en forskydning i renter af eksisterende lån på 274.529 kr. til december. Der er en forskydning i momsrefusionen på -4,47 mio. kr. der skyldes forskydninger mellem udgifterne til købsmoms og modtagelse af refusion. Prisændringer Aktivitetsændringer -15.94.956 Der er en nedjustering af renteudgifter vedr. 15.96.886 1.93 Kommunens affaldsordninger fra 138. kr. til 45.36 kr. dvs. en difference på 92.64 kr, Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser -11.212.488 11.214.418 1.93 Rangering,4 Periodiseret og forbrug Januar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December Oprindeligt 14.891.5 14.942.5 17.846.5 15.141.5 15.141.5 17.326.5 15.171.5 14.931.5 17.76.5 17.762.5 17.972.5 22.75.5 21.585. 8.653.842 7.786.434 18.453.453 16.844.314 13.238.433 29.853.162 15.168.3 14.928.3 17.73.3 18.848.3 19.58.3 22.171.863 22.78.1 8.57.789 7.796.742 18.81.84 16.866.978 13.256.174 29.48.166 13.69.931 1.989.686 7.861.889 126.442.159 Forventede ændringer -83.154 11.96 11.85 22.895-3.797-169.439 1.477.272-3.32.218-9.159.83 15.999.526-4.785.18 1.93 Centerets nye forventning inkl. politiske sager 8.57.688 7.798.34 18.465.33 16.867.29 13.234.636 29.683.723 16.645.572 11.68.82 8.543.497 34.847.826 19.58.3 17.386.755 22.79.931 4.. 35.. 3.. 25.. 2.. 15.. 1.. 5.. Finansudgifter Oprindeligt Centerets nye forventning inkl. politiske sager 1) Samlet resultat Centerets kommentarer: Finansudgifter omfatter tilskud og udligning, renteudgifter fx ved lån og refusion af købsmoms. Der er en samlet afvigelse på finansudgifter på 6,8 mio. kr. ift. oprindeligt. I forhold til korrigeret er afvigelsen 6,3 mio. kr. 2) De væsentligeste bevægelser på centeret Budget for udgifter til købsmoms og refusionen af købsmoms nedjusteres. Budgettet til renteudgifter af Kommunens affaldsordninger nedjusteres fra 138. kr. til 45.36 kr. dette giver en negativ tillægsbevilling på 92.64 kr. Dette sker som følge af aktivitetsændringer på CTM's område. Ud over ovennævnte negative tillægsbevilling er de øvrige ændringer periodeforskydninger, der hovedsageligt skyldes at forudsætninger og bogføring fortsat skal tilpasses, det omfatter bl.a. renteudgifter vedr. lån til ældreboliger, hvor tet er lagt i december, men hvor,59 mio. kr. er bogført i juli og august ud af et samlet på,72 mio. kr. Der er samtidig en periodeforskydning på 4,47 mio. kr. der skyldes forskydninger mellem købsmoms og refusion fra staten af købsmoms. 3) Relevante bemærkninger Der har ikke været økonomisk væsentlige afvigelser mellem og forbrug vedr. tilskud, udligning og skatteudgifter, samt SOLT. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Udmøntning af prioriteringsforslag Prioriteringsforslag Konsekvenser for aktiviteten 216 217 218 219 Reduktioner Er det udmøntet? Vælg Ja/Nej Udvidelser Effektiviseringer
Konto 7 Finansudgifter Effektiviseringstiltag 216 Effektivisering Konsekvenser for aktiviteten 216 217 218 219 Er det udmøntet? Vælg Ja/Nej
Finansudgifter Oversigt over bagudrettede og fremadrettede Periodiseringsafvigelser Der har været en periodiseringsfejl i renter af likvide aktiver i den 3. administrative opfølgning i 1. halvår på -164.837 kr. Der er en forskydning af renteudgifter af lån til ældreboliger, da der er bogført tilsammen 591.2 kr. for juli og august og tet lå i dec. Der er en forskydning i renter af eksisterende lån på -274.529 kr. til december. Efterfølgende forskydning fra dec. til september på 66.619 kr. Renteudgifter 218.273 Der har været en periodiseringsfejl i renter -218.273 af likvide aktiver i den 3. administrative opfølgning i 1. halvår på -164.837 kr. September og oktober er opjusteret pba et højere forbrug på 94.57 kr. for de to måneder. Der er en forskydning af renteudgifter af lån til ældreboliger, da der er bogført tilsammen 591.2 kr. for juli og august og tet lå i dec. Der er en forskydning i renter af eksisterende lån på 274.529 kr. til december. Efterfølgende forskydning fra dec. til september på -66.619 kr. Prisændringer Renter af likvide aktiverer i september og 54.568 Der er en nedjustering af renteudgifter -52.638 1.93 oktober opjusteret pba et højere forbrug vedr. Kommunens affaldsordninger fra på 94.57 kr. for de to måneder. 138. kr. til 45.36 kr. dvs. en difference på -92.64 kr, Aktivitetsændringer Renter af likvide aktiverer i september og oktober opjusteret pba et højere forbrug på 94.57 kr. for de to måneder. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser 272.841-27.911 1.93 Rangering 1 SOLT - Udgifter Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer
Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Rangering Tilskud og udligning - Udgifter Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Rangering Periodiseringsafvigelser Der er en forskydning i momsrefusionen på 4,47 mio. kr. der skyldes forskydninger mellem udgifterne til købsmoms og modtagelse af refusion. Refusion af købsmoms 4.474.195 Der er en forskydning i momsrefusionen på -4.474.195-4,47 mio. kr. der skyldes forskydninger mellem udgifterne til købsmoms og modtagelse af refusion. Prisændringer Der er på baggrund af realiseret forbrug -15.959.524 Der er på baggrund af forbrug en 15.959.524 en nedjustering til købsmoms-udgiften og nedjustering til købsmoms-udgiften og Aktivitetsændringer derfor også den refusion der modtages. derfor også den refusion der modtages. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser -11.485.329 11.485.329 Rangering 1 Skatteudgifter
Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Rangering
Konto 7 September Finansindtægter Afvigelser Samlet afvigelse Januar - September Oktober - December 216 i alt realiseret forbrug og korrigeret Prognosepræcision (Realiseret forbrug ifht. korrigeret ) Forventning forventning og Forventning forventning og -1.988.113.16-1.989.29.794-916.688 % -593.675.646-592.498.524 1.177.122-2.581.788.752-2.58.838.449 95.33 Afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan Tillægs-bevilling Periodiseringsafvigelser Der er en forskydning i renteindtægter(afkast) vedr. 712.265 Der er en forskydning i renteindtægter(afkast) vedr. -712.265 Fremadrettet forventes det at blive bogført pr. måned. SOLT, der skyldes at de samlede indtægter fra januar til SOLT, der skyldes at de samlede indtægter fra januar til Beløbet justeres endeligt i forbindelse med og med august først er bogført i september. og med august først er bogført i september. årsregnskabsafslutningen på baggrund af tilvæksten i depoterne som kapitalforvalterne administrerer. Prisændringer Aktivitetsændringer Der er nedjusteret i renter af tilbagebetalte -939.84 Der er nedjusteret i renter af tilbagebetalte 1.889.387 Renter forbundet med tilbagebetalte ejendomskatter følges 95.33 ejendomsskatter, da der har været færre sager SKAT har ejendomsskatter, da der har været færre sager SKAT løbende, da der fortsat kan være behov for en nedjustering givet medhold i, som går tilbage i tid og som udløser har givet medhold, som går tilbage i tid og som udløser i de lagte udgifter. rentebetalinger fra Kommunen. rentebetalinger. Måløv Rens skal jf. Byrådssagen 16/6959 optage lån i Kommunkredit, som Egedal Kommune garanterer for, derfor skal Måløv Rens betale en garantiprovision på - 1.335 kr. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser -226.819 1.177.122 95.33 Rangering 1,25 Periodiseret og forbrug Januar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December Oprindeligt -194.7.21-194.776.71-443.273.71-194.165.28-194.86.28-194.345.28-194.173.28-194.16.28-194.186.28-194.471.28-194.481.28-197.157.78-2.584.697.2-241.583.229 7.288.781-57.463.32-194.569.259-194.893.454-194.889.267-194.846.817-27.117.955-197.38.874-197.131.874-197.51.874-199.491.898-2.581.788.752-249.328.217-17.621-571.864.642-192.24.851-193.73.27-193.811.231-192.498.89-195.663.274-2.658.122-1.989.29.794 Forventede ændringer -221-797 -3.193.388 17.643.821-14.676.234-36.963-36.963 1.791.48 95.33 Centerets nye forventning inkl. politiske sager -241.583.229 7.288.56-57.463.32-194.569.259-194.893.454-194.89.64-198.4.25-189.474.134-211.715.18-197.438.837-197.358.837-197.7.85-2.58.838.449 1.. -1.. -2.. -3.. -4.. -5.. -6.. -7.. Finansindtægter Oprindeligt Centerets nye forventning inkl. politiske sager Centerets kommentarer: 1) Samlet resultat Finansindtægter omfatter renteindtægter, SOLT- indtægter i form af afkast fra kapitalforvalterne og skatteindtægter, samt indtægter fra tilskud og udligning. Finansindtægter viser en samlet merindtægt på -,3 mio. kr. 2) De væsentligeste bevægelser på Finansindtægter Samlet søges der om en negativ tillægsbevilling på -,3 mio. kr. Det skyldes en væsentlig nedjustering af renter af tilbagebetalte ejendomskatter fra 823.5 kr. til 5. kr., dvs. -323.5 kr. grundet færre renteudgifter. Der har ikke været de ventede udgifter i første halvår og CPK har ikke en forventning om en pukkel af ubehandlede klagesager i SKAT i 2. halvår. Der er periodeforskydninger fremadrettet på 12,2 mio. kr. der skyldes, at SOLT-indtægter, som er afkastet af SOLT depoterne, i perioden januar til og med august først bogført i september. Fremadrettet vil dette ske månedligt eller kvartalsvist. Væsentligste bevægelser på skat og tilskud: Der modtages 9,4 mio. kr. som kompensation for kommunens tab på 8,6 mio. kr. sfa. fastfrysning af grundskyld. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) BY 3.3.16 Lånegaranti til Stenløse Vandværk - provisionsindtægt 16/315-1.25 Ja Egedal Kommune yder en garanti til Stenløse vandværk og opkræver i den forbindelse en garanti-/kautionsprovision på,5 % af lånerammen som et engangsbeløb. Hvilket svarer til en indtægt på 1.25 kr. Udmøntning af prioriteringsforslag Prioriteringsforslag Konsekvenser for aktiviteten 216 217 218 219 Reduktioner Er det udmøntet? Vælg Ja/Nej Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 216
Konto 7 Effektivisering Konsekvenser for aktiviteten 216 217 218 219 Finansindtægter Er det udmøntet? Vælg Ja/Nej
Finansindtægter Oversigt over bagudrettede og fremadrettede Renteindtægter Periodiseringsafvigelser Aktivitetsændringer -8.374 Renter af likvide aktiver er 8.374 periodeforskudt.de har været 2.8 kr. større i august end ventet. Prisændringer Der er nedjusteret i renter af tilbagebetalte -123.222 Der er nedjusteret i renter af tilbagebetalte 1.889.387 Renter forbundet med tilbagebetalte 1.766.165 ejendomsskatter, da der ikke har været så ejendomsskatter, da der ikke har været så ejendomskatter følges løbende, da der mange sager SKAT har givet medhold, som mange sager SKAT har givet medhold, som fortsat kan være behov for en nedjustering går tilbage i tid og som udløser går tilbage i tid og som udløser i de lagte udgifter. rentebetalinger fra Kommunen. rentebetalinger. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Indtægter fra renter af likvide aktiver er periodeforskudt. Renter af langfristede tilgodehavender er periodeforskudt fra september til juli med - 1.827 kr. Renter af langfristede tilgodehavender er periodeforskudt fra september til juli 1.827 kr. Måløv Rens skal jf. Byrådssagen 16/6959 optage lån i Kommunkredit, som Egedal Kommune garanterer for, derfor skal Måløv Rens betale en garantiprovision på -1.335 kr. -131.596 1.897.761 1.766.165 Rangering 1 Periodiseringsafvigelser Der er en forskydning i renteindtægter(afkast) vedr. SOLT, der skyldes at de samlede indtægter fra januar til og med august først er bogført i september. SOLT - Indtægter 72.639 Der er en forskydning i -72.639 Fremadrettet forventes det at blive bogført renteindtægter(afkast) vedr. SOLT, der pr. måned. Beløbet justeres endeligt i skyldes at de samlede indtægter fra januar forbindelse med årsregnskabsafslutningen til og med august først er bogført i på baggrund af tilvæksten i depoterne som september. kapitalforvalterne administrerer. Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser
72.639-72.639 Rangering 2 Tilskud og udligning - Indtægter Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Periodiseringsafvigelser Prisændringer Der er modtaget 6,292 mio. kr. som -9.438. Der modtages i september 3,146 mio. kr. -9.438. Aktivitetsændringer kompensation for færre indtægter ved som kompensation for færre indtægter ved grundskyld grundskyld sfa. fastfrysning af grundskyld i 216. -9.438. -9.438. Rangering 2 Skatteindtægter Periodiseringsafvigelser Prisændringer Mindreindtægt grundet fastfrysning - 8.622.138 8.622.138 Aktivitetsændringer modsvare af statstilskud Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser 8.622.138 8.622.138 Rangering
Konto 8 Konto 8 September Afvigelser Samlet afvigelse Januar - September Oktober - December 216 i alt realiseret forbrug og korrigeret Prognosepræcision (Realiseret forbrug ifht. korrigeret ) Forventning forventning og Forventning forventning og 37.111.9 127.518.51 9.47.42 244% -26.857.744-19.214.326 7.643.418 1.253.265 29.882.82 19.629.555 Afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan Tillægs-bevilling Periodiseringsafvigelser Netto har der været en periodiseringsafvigelse på -1-1.5.471 Netto har der været en periodiseringsafvigelse på 1 1.5.471 Budgettet justeres, hvis forudsætningerne viser sig at mio. kr. Det dækker hovedsageligt over en forskydning mio. kr. Det dækker hovedsageligt over en forskydning ændre sig. af lån til betaling af ejendomsskatter på -,82 mio. kr. af lån til betaling af ejendomsskatter på,82 mio. kr. og forskydning på Indbetalingsrækken på SOLT på og forskydning på Indbetalingsrækken på SOLT på 1,65 mio. kr. 1,65 mio. kr. Prisændringer Korrektion fra forrige lægning af indskud i -2.65.237 Budget justeres fremover for moms. -2.65.237 Landsbyggefornden. Beløbet skal lægges uden moms. Aktivitetsændringer Der er i september bogført SOLT-afkast fra 12.991.68 Som der var orienteret om i sag nr. 16/859 på 9.288.184 Begge sager følges nøje, da tilskuddet og indskuddet er 22.279.792 kommunens 3 kapitalforvaltere for jan-aug. (Beløbet betinget af at projekterne gennemføres som planlagt. krediteres på konto 7.) Byrådsmøde d. 31. august 216 har Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriet givet tilsagn om - 7.764.968 kr. fra puljen Tilskud til etablering af almene familieboliger, som kan forbeholdes flygtninge, hvilket svarer til ca. 8 boliger, alt efter deres størrelse. Dette er sket på baggrund af en vurdering af kommunens behov for boliger, med kommunal anvisningsret. Tilsagnet blev lagt efter aftale med Centerchef Kjeld Ebdrup. Tilsagnet nulstilles i den politiske opfølgning, da tilskuddet jf. BEK først gives efter godkendelse af skema B (Skema A er tilsagnet fra Byrådet om driftsstøtte, grundkapitallån og garanti for den del af lånet der får sikkerhed ud over 6% af ejendommens markedsværdi)(bek nr. 43 af 21/4/216) om tilskud til etablering af almene familieboliger, som kan forbeholdes flygtninge) Der blev i forbindelse med sag nr. 15/6627 på Byrådsmøde d. 31. august 216 besluttet at sælge Storparcel A6, Egedal By. I den forbindelse skal der afsættes 1,616 mio. kr. eks. moms (13,252 mio. kr. inkl. moms) til kommunalt indskud af grundkapital til Landsbyggefonden i forbindelse med godkendelse af skema A. (Der er oprettet et selvstændigt kontonummer til indskuddet af samme navn som sagen. Indbetaling og bogføring forventes først at finde sted i november.) På baggrund af Byrådssagerne 16/13935 og 16/13947 om bevillingsoverskridelser til samlet 3,6 mio. kr. på anlægsprojekter om midlertidige flygtningeboliger lægges der med ca. -4 mio. kr. til lånoptag i december. (3,9 mio. kr +63. kr.(216)) Tilskuddet til etablering af almene boliger forventes først at blive modtaget i 218 efter godkendelse af skema B. Det kommunale indskud af grundkapital i Landsbyggefonden beregnes som 1 % af anlægssummen, i dette tilfælde 1 % af 132,5 mio. kr inkl. moms. Dvs. ændrer anlægssummen sig, skal indskuddet reguleres. I forhold til kommunens lånoptag er der fremadrettet fokus på at sikre at økonomi i højere grad forelægges planer om lånefinansiering, samt om præcisering af finansieringsform i de politiske sager. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser 11.986.137 7.643.418 19.629.555 Rangering,66666667 Periodiseret og forbrug Januar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December Oprindeligt -37.78.934 2.119.833 2.134.833 2.38.833 2.23.833 2.142.333 2.318.833 2.248.833 1.778.833 2.193.833 2.113.833 28.15.333 12.5.229 1.182.895-437.4 5.469.727 11.955.683 4.124.525-26.845.376-1.729.368 3.646.486 3.743.837-479.14-1.57.115-25.321.615 1.253.265 76.229.96-17.271.751 356.162.918-36.44.161-18.9.87-56.892.143-15.432.711-37.124.234 28.9.97 127.518.51 Forventede ændringer 1. 88. 1.358.926-41.251-11.493.955 13.64.417-2.338.148 1.912.866-931.3 19.629.555 Centerets nye forventning inkl. politiske sager 1.182.895-427.4 5.557.727 11.955.683 4.124.525-16.486.45-1.77.619 19.152.531 16.88.254-2.817.162 9.855.751-26.252.915 29.882.82 4.. Konto 8 3.. 2.. 1.. -1.. Oprindeligt Centerets nye forventning inkl. politiske sager -2.. Centerets kommentarer: 1) Samlet resultat Konto 8 er præget af meget store afvigelser, især på balanceforskydninger. Størstedelen skyldes balanceforskydninger, fx forskydninger mellem refusionsindtægter og -udgifter fx til ATP. Også på tværs af år. Forbruget afviger med 1,2 mia. kr. fra oprindeligt. Afvigelsen mellem forbruget og korrigeret er 65,25 mio. kr. Der arbejdes løbende på at opstille realistiske forudsætninger, der stemmer overens med de indtægter og udgifter der er, og med en periodisering der baserer sig på hvornår indtægter og udgifter kommer til Kommunen. På Konto 8 er også lånoptag og afdrag på lån, hvor forudsætningerne er mere forudsigelige, da informationen dels kommer fra TB-ansøgninger, og efter lånet er optaget oplysninger fra realkredit og Kommunekredit, med en forudsigelig afdragsprofil der tilpasses ved låneomlægninger eller førindfrielse. SOLT på konto 8 omfatter betaling af afdrag på aftaler for Stenløse- og Ølstykke-skolebygningerne. Der er en afvigelse på -17,14 mio. kr. ift. oprindeligt og en afvigelse på -17, 9 mio. kr. ift. korrigeret. Bogføring er sket på baggrund af en vejledning Kommunens revision har udarbejdet, hvor baggrundsberegningerne har vist sig at være forkerte ift. forholdet mellem afdrag og leasingafgift. Dette bliver rettet op inden den politiske opfølgning. Der ændres for nuværende ikke på posterne ud over mindre periodisering af Indbetalingsrækken og afdrag. 2) Der søges om en samlet tillægsbevilling på 5, 48 mio. kr. der er godkendt ved Byrådsmødet d. 31. august 216. Det drejer sig om to sager: hhv. tilskud fra staten til etablering af almene familieboliger på -7,76 mio. kr. og et indskud i Landsbyggefonden i forbindelse med sagen om salg af storparcel 6 A i Egedal By på 13, 25 mio. kr. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) BY 16.12.15 Opførelse og placering af Det Fleksible Familiehus 15/1314-14.124. Ja Låneydelsen gælder først fra 217 BY 3.3.16 Overførsler fra 215 til 216 16/81-4.634. Ja BY 3.3.16 Overførsler fra 215 til 216 16/81-1.63. Ja BY 3.3.16 Overførsler fra 215 til 216 16/81-44.7. Ja Nettoreduktion af Grundkapitalindskud i Landsbyggefonden i alt-4,634 mio. kr. vedr. Ølstykke AB, Rådhusvænge -4,83 mio. kr. (pga. betaling i 215) og Lillestrædet 3 i Ganløse,169 mio. kr. Låneoptagelse i alt -1,63 mio. kr. Restfinansiering rådhus og sundhedscenter fra SOLT-depotet -44,7 mio. kr. Det fremgår af sagen, at midler fra depotet, vill blive lagt i kommunekassen i takt med, at de sidste udgifter til Rådhuset og Sundhedscenteret forfalder.
Konto 8 Konto 8 BY 27.4.16 Revision af anlægstet - konsekvens på lånoptagelsen 16/4158 12.. Ja Som konsekvens af anlægsrevisionen april 216 udskydes låneoptagelse til det fleksible familiehus med 1 mio. kr. fra 216 til 217. Derudover reduceres låntagningen til energi styring i 216 med 2 mio. kr. BY 22.6.216 Bevilling til tilbagekøb af SOLT ejendom-klubhuset Degnebakken 1-beslutning 16/585 1.55. Ja Kommunen tilbagekøber én bygning omfattet af det samlede SOLT projekt for Lærkeskolen til 1.55. kr. hertil kommer en række følgeomkostninger på 1.. kr. Købesummen konteres som afdrag og følgeomkostningerne konteres som driftsudgifter til udv. vedligeholdelse på stadion og idrætsanlæg. December 216. BY 31.8.216 Energioptimering af tekniske anlæg 15/2346 144.. Nej Er i forbindelse med prioriteringsforslagene besluttet at fremrykke til 217. Dvs. der optages lån i hhv. 217 og de øvrige overslagsår. BY 31.8.216 - Beregning af provision for kommunale lånegarantier BY 31.8.216 Tilsagn om tilskud til almene familieboliger målrettet flygtninge BY 31.8.216 Lukket sag- Salg af storparcel A6, Egedal By 16/3545 afventer Nej 16/859-7.764.968 Ja 15/6627 1.61.6 Ja Nævnt her, da der har været usikkerhed om det allerede ville få effekt fra 216. Formentlig sker der først noget i 217. Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriet har givet tilsagn om 7.764.968 kr. fra puljen Tilskud til etablering af almene familieboliger, som kan forbeholdes flygtninge, hvilket svarer til ca. 8 boliger, alt efter deres størrelse. Tilskuddet forventes modtaget formentlig først i 218. Derfor trækkes beløbet ud igen i denne opfølgning. Der afsættes 13,252 mio. kr. inkl. moms til indskud i Landsbyggefonden i forbindelse med opførsel af 58 boliger efter Lov om almene boliger i forbindelse med godkendelse af skema A. Beløbet lægges uden moms. Udmøntning af prioriteringsforslag Prioriteringsforslag Konsekvenser for aktiviteten 216 217 218 219 Reduktioner Er det udmøntet? Vælg Ja/Nej Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 216 Effektivisering Konsekvenser for aktiviteten 216 217 218 219 Er det udmøntet? Vælg Ja/Nej
Konto 8 Oversigt over bagudrettede og fremadrettede Periodiseringsafvigelser Der er en forskydning i Pligtlån med 5 års løbetid på 432.8 kr. Det kan skyldes bogføring på det forkerte kontonummer. Balanceforskydninger -18.2 Der er en forskydning i Pligtlån med 5 års 18.2 Det undersøges inden næste opfølgning løbetid på -432.8 kr. Det kan skyldes om der er sket en bogføringsfejl. bogføring på det forkerte kontonummer. Prisændringer Aktivitetsændringer Der er en periodeforskydning af indskud i Der er en periodeforskydning af indskud i LBF Korrektion fra forrige lægning af -2.65.237 Budget justeres fremover for moms. -2.65.237 indskud i Landsbyggefornden. Beløbet skal lægges uden moms. Som der var orienteret om i sag nr. 16/859 13.251.184 Fremover verificeres oplysninger om 13.251.184 på Byrådsmøde d. 31. august 216 har modtagelse af tilskudmidler yderligere. Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriet givet tilsagn om -7.764.968 Indskud i LBF i 216 afhænger af, om der kr. fra puljen Tilskud til etablering af almene sker en godkendelse af skema A. familieboliger, som kan forbeholdes Godkendelse er sket på Byrådsmødet i flygtninge, hvilket svarer til ca. 8 boliger, sept. alt efter deres størrelse. Dette er sket på Det kommunale indskud af grundkapital i baggrund af en vurdering af kommunens Landsbyggefonden beregnes som 1 % af behov for boliger, med kommunal anlægssummen, i dette tilfælde 1 % af anvisningsret. Tilsagnet blev lagt 132,5 mio. kr inkl. moms. Dvs. ændrer efter aftale med Centerchef Kjeld Ebdrup. anlægssummen sig, skal indskuddet reguleres. Beløbet lægges uden Tilsagnet nulstilles i den politiske moms. opfølgning, da tilskuddet jf. BEK først gives efter godkendelse af skema B (Skema A er tilsagnet fra Byrådet om driftsstøtte, grundkapitallån og garanti for den del af lånet der får sikkerhed ud over 6% af ejendommens markedsværdi)(bek nr. 43 af 21/4/216) om tilskud til etablering af almene familieboliger, som kan forbeholdes flygtninge) Der blev i forbindelse med sag nr. 15/6627 på Byrådsmøde d. 31. august 216 besluttet at sælge Storparcel A6, Egedal By. I den forbindelse skal der afsættes 13,252 mio. kr. til kommunalt indskud af grundkapital til Landsbyggefonden i forbindelse med godkendelse af skema A. (Der er oprettet et selvstændigt kontonummer til indskuddet af samme navn som sagen. Indbetaling og bogføring forventes først at finde sted i november.) Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser
-18.2 1.79.147 1.6.947 Rangering 1 Periodiseringsafvigelser Mindre forskydning på terede afdrag på eksisterende lån da tet ikke er fuldt tilrettet afdragsprofilen for lånene. Der er større periodeforskydninger på hhv lån til betaling af ejendomskatter og Pligtlån, der skyldes ophobning af ubehandlede sager fra august. Der er en mindre forskydning ift. Flygtningelån 1 %. Selvom forskydninger på lån til ejendomsskatter udgør -824.87 kr. er der ikke belæg for at nedjustere i denne runde, da forventningerne er uændret fra forrige runde, hvor der skete en væsentlig opjustering. Lån -997.271 Mindre forskydning på terede afdrag 997.271 Budget for afdrag for eksisterende lån på eksisterende lån, da tet ikke er justeres ift. den reelle afløbsprofil. fuldt tilrettet afdragsprofilen for lånene. Budgettering i 217 tilpasses ud fra, at der Derudover er der periodeforskydninger på lån typisk vil være en række ubehandlede til betaling af ejendomskatter, Flygtningelån sager som først udløser Pligtlån i septeber 1 % og Pligtlån. og oktober, dvs. der er en nedgang i udgifter i juli og august. Selvom forskydninger på lån til ejendomsskatter udgør et større beløb er der ikke belæg for at nedjustere i denne runde, da forventningerne er uændret fra forrige runde, hvor der skete en væsentlig opjustering. Lån til ejendomsskatter er svære at periodisere 1 % korrekt, da lån til betaling af ejendomsskat afhænger af antallet af ansøgere. Prisændringer På baggrund af Byrådssagerne 16/13935 og -3.963. -3.963. 16/13947 om bevillingsoverskridelser til samlet 3,6 mio. kr. på anlægsprojekter om midlertidige flygtningeboliger lægges Aktivitetsændringer der med ca. -4 mio. kr. til lånoptag i december. (3,9 mio. kr +63. kr.(216)) Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser -997.271-2.965.729-3.963. Rangering 1 SOLT Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan
Periodiseringsafvigelser Prisændringer Der er i september bogført afkast fra 12.991.68 fremadrettet bogføres afkast kvartalsvist, 12.991.68 kommunens 3 kapitalforvaltere for janaug. så det følger betaling af leasingafgiften. Aktivitetsændringer Rentekontoen 727 99 64 (aktieudbytte) krediteres. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Afdrag på leasingaftalerne er for første halvår først bogført i juli. Der sker en justering ved næste bogføring af afdrag, da der er bogført for lavt. Det betyder, at leasingafgiften på funktion 3 nedjusteres tilsvarende. Indbetalingsrækken benyttes til at betale 3. og 4. kvartals leasingafgift i hhv. oktober og december. Oprindeligt lagt januar fordi beløbet ville forrente sig bedre i kapitalforvalternes depot end som indestående på en bankkonti. Bevilling til tilbagekøb af SOLT ejendomklubhuset Degnebakken 1 forskydes fra august til december, da CEI har aftalt at udgiften afholdes i forbindelse med betaling af leasingafgift. 1. Afdrag på leasingaftalerne er for første -1. Fra 217 anvendes indbetalingsrækken til halvår først bogført i juli. Der sker en at betale leasingafgiften i de første to justering ved næste bogføring af afdrag, da kvartaler og evt. rest indbetales i der er bogført for lavt. Det betyder at depoterne. Der lægges derfor i de leasingafgiften på funktion 3 nedjusteres to kvartaler. tilsvarende. Indbetalingsrækken benyttes til at betale 3. og 4. kvartals leasingafgift i hhv. oktober og december. Betaling af 4. kvartal afhænger af, om Indbetalingsrækken skal anvendes til at betale til Rådhus og Sundhedscenter fra 215. Bevilling til tilbagekøb af SOLT ejendomklubhuset Degnebakken 1 forskydes fra august til december, da CEI har aftalt at udgiften afholdes i forbindelse med betaling af leasingafgift. Bogføring sker fremover ved betalingen af leasingafdrag. 13.91.68-1. 12.991.68 Rangering