Det forventede resultat

Det forventede resultat De udfordringer som vi præsenterede byrådet for ved vinterseminaret den 10. februar, matcher i store træk de udfordringer som ligger i det forventede regnskab for 2016. Det betyder, at vi ender på et resultat på 95,7 mio.kr. mod oprindelig budgetteret 91,0 mio.kr. Vi skal altså trække yderligere 4 mio.kr. op af kommunekassen. Udover de udfordringer som vi præsenterede for byrådet på vinterseminaret, kan vi se, at vi på nuværende tidspunkt skal have skærpet opmærksomhed i forhold til: Skoleområdet Ældreområdet Voksenspecialområdet Beskæftigelsesområdet Efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2015 Der er fuld fokus på disse udfordringer og der er - og vil blive udarbejdet handleplaner for at minimere størrelsen af udfordringerne. Tabel 1: Totalbalancen I mio. kr. Oprindeligt budget 2016 Korrigeret budget 2016 regnskab 2016 afvigelse 2016 B C D E=D-C Indtægter -4.178,2-4.178,2-4.177,7 0,5 Skatter -3.018,2-3.018,2-3.014,9 3,3 Tilskud og udligning -1.160,0-1.160,0-1.162,8-2,8 Driftsudgifter 3.967,4 3.967,9 3.999,2 31,3 Økonomiudvalget 457,6 458,6 431,2-27,5 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 1.054,4 1.054,4 1.065,5 11,1 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 972,3 974,1 1.006,6 32,5 Udvalget "Uddannelse og Job" 1.197,3 1.194,5 1.222,2 27,7 Udvalget for Klima & Miljø 155,4 155,9 143,7-12,1 Udvalget "Kultur, Fritid og Fællesskab" 130,3 130,4 129,9-0,4 Renter 17,4 17,4 15,7-1,7 Resultat af primær drift -193,4-192,9-162,8 30,1 Anlæg 183,9 248,6 280,4 31,8 Forsyningsvirksomhed -4,3-4,3-4,3 0,0 Resultat -13,8 51,4 113,3 61,9 Finansiering 104,8 40,1-17,6-57,7 - Låneoptagelse -30,0-30,0-30,0 0,0 - Afdrag på lån 118,7 118,7 60,8-57,9 - Balanceforskydninger 16,2-48,5-48,4 0,1 Resultat i alt 91,0 91,5 95,7 4,2 Eventuelle differencer skyldes afrunding. I denne første budgetopfølgning for 2016 korrigerer vi budgettet i forhold til de problemstillinger vi præsenterede byrådet for på vinterseminaret den 10. februar. Vi kunne nemlig allerede ved årets begyndelse konstatere, at flere af de udfordringer der forårsagede merforbruget på driften i 2015 blev båret ind i 2016. Derfor korrigerer vi budget 2016 blandt andet på det specialiserede børn, unge og voksenområdet og på beskæftigelsesområdet. 1

På vinterseminaret den 10. februar var der tilslutning til, at vi tilbagefører de to omstillingsprojekter på kerneområdet Aktiv hele livet som er en del af HIF2. Det skyldes, at det ikke er muligt at realisere budgetreduktionerne på baggrund af de forslag omstillingsgrupperne Det gode liv på plejecentrene og Det specialiserede socialområde er kommet med. Der var samtidig tilslutning til, at vi i stedet arbejder i to spor, nye politiske- og administrative omstillinger. Udfordringen deles ligeligt mellem de to spor. På møderne i de stående udvalg i marts drøftes forslag til omstillingerne. Skærpet opmærksomhed i forhold til Skoler Skolerne kan på nuværende tidspunkt se, at hvis der ikke bliver foretaget handlinger primært på specialundervisningsområdet, så vil der i regnskabet for 2016 komme et merforbrug på området. For at reducere udgifterne på skoleområdet, har enkelte skoler udarbejdet handleplaner, bl.a. er der oprettet forebyggende indsatser på enkelte skoler. Ældreområdet Da vi udarbejdede budgettet for 2016 forventede vi at åbningen af Fjordstjernen (friplejeboliger) ville medføre at udgifterne til hjemmepleje kunne reduceres. Det ser ikke ud til at være tilfældet, og administrationen har igangsat en analyse af området. Voksenspecialområdet Administrationen er i gang med at se på, hvilke udgifter lukning af Tornhøj (længerevarende botilbud) i 2015 kan medføre i 2016. Beskæftigelsesområdet Flere borgere er på uddannelseshjælp end ventet, det betyder, at der er behov for langt flere arbejdsmarkedsrelaterede indsatser, som medfører stigende udgifter til aktivering af borgerne samt mentorindsats. Der er igangsat handlinger for at imødegå denne udvikling. F.eks. samarbejde omkring flere ungdomsuddannelser, således at flere sårbare unge får en øget mulighed for at komme ind på og gennemføre en ungdomsuddannelse. Indtægter Grundskyld Vi vurderer på nuværende tidspunkt, at der skal tilbagebetales ejendomsskat til borgerne på 3 mio.kr., som følge af at ejendomsvurderingerne bliver ændret. På baggrund af den lovmæssige vedtagelse af at grundskylden fastfryses, vil der i 2. halvår 2016 ske en regulering i det beløb som borgerne skal betale i ejendomsskat. Vi kender på nuværende tidspunkt ikke størrelsen af denne tilbagebetaling. Beskæftigelsestilskud KL har netop udsendt en opdateret prognosemodel for beskæftigelsestilskuddet. I modellen er det muligt at simulere hvorledes efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2015 vil se ud, med de data som er til rådighed på nuværende tidspunkt. Som det ser ud lige nu, kan vi forvente at vi skal betale 12 mio. kr. retur til staten i efteråret 2016. Det præcise beløb vil blive udmeldt i juli måned. Tilskud Modsat modtager vi 2,8 mio.kr. mere i tilskud end budgetteret. Mertilskuddene er midler til kompetenceudvikling af lærer og pædagoger og tilskud til nedsættelse af færgetaksten for godstransport. Driftsudgifter Vi forventer at udgifterne til driften overskrider det oprindelig budgetterede niveau, og det betyder, at vi ikke kan holde os indenfor servicerammen. I nedenstående figur 1 og figur 2 ses henholdsvis udviklingen i driftsudgifterne og udviklingen i resultatet bundlinjen, fra budgetvedtagelsen til budgetrevision 1. 2

Figur 1: Driftsudgifter 4.250 4.000 3.750 3.500 3.250 3.000 2.750 2.500 Mio. kr. Heraf serviceudgifter Servicerammen Budge tvedta gelse BR1 BR2 BR3 BR4 Vi forventer at de samlede driftsudgifter bliver 3.999 mio. kr. Det betyder, at vi forventer at bruge 32 mio. kr. mere end budgetteret. Det er de blå søjler. Det betyder samtidig, at vi forventer at overskride servicerammen med 9 mio. kr. Det er de røde søjler. Figur 2: Bundlinjen 150 125 100 75 50 25 0 Mio. kr. Korrigeret budget Oprindeligt budget BR1 BR2 BR3 BR4 Det samlede resultatet - bundlinjen forventer vi bliver et kassetræk på 96 mio. kr. Det er 4 mio. kr. mere end budgetteret, hvilket fremgår af forskellen mellem den blå og den røde søjle. Renter Nedjustering af renteudgifterne på 1,7 mio.kr. skyldes, at en del af lånene har en variabel renteprofil, og renteniveauet på de variable lån er lavere end vi forventede da vi vedtog budgettet i efteråret 2015. Finansiering I budgettet for 2016 forudsatte vi, at vi skulle bruge 42,6 mio.kr. til indfrielse af gælden i Holbækhus, da det var intentionen at Holbækhus skulle nedlægges som kommunale almene ældreboliger. Det er efterfølgende besluttet, at anvende Holbækhus som midlertidig boligplacering til flygtninge, og der er opnået dispensation fra Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriet om, at ejendommen kan anvendes til det formål, uden at de støttede lån behøvet at blive indfriet. Derudover er der rettet op på en budgetteringsfejl på afdrag som alene medfører en forbedring af resultatet på 16 mio.kr. I balanceforskydningerne indgår der en midlertidig byggekredit til brug for OPP byggeriet i Tølløse (Plejecenter) på 79,4 mio.kr. Når byggeriet er færdigt vil den midlertidige byggekredit blive indfriet af et endeligt lån, jf. byrådet beslutning den 9. september 2015. Anlægsbudgettet er tilsvarende opjusteret med samme beløb, det betyder altså at bundlinjen ikke er påvirket af disse poster. 3

Anlæg Opjusteringen af det forventede forbrug på anlægsbudgettet skyldes primært 2 ting; Periodeforskydning af anlægsinvestering på plejecenter Tølløse. I forbindelse med budget 2016 blev der flyttet renoveringsmidler fra anlæg, for at forhindre at kommunerne under ét kom til at sprænge anlægsrammen. Pengene flyttes nu tilbage til anlæg til 2017. Samlet set forventer vi et merforbrug på 24,6 mio. kr. Tabel 2: Anlægsbudgettet Oprindeligt anlægsbudget Korrigeret budget forbrug 2016 afvigelse mio. kr. A B C C-B Økonomiudvalget 37,8 32,8 45,0 12,2 Diverse anlæg 0,0 0,0 0,0 0,0 Ordinære anlægsarbejder 0,0 0,2 0,2 0,0 Energirenoveringspulje 10,0 10,0 10,0 0,0 Renoveringspulje 27,8 32,0 44,2 12,2 Byggemodning samt køb og salg af grunde og bygninger 0,0-9,4-9,4 0,0 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 38,0 37,4 37,4 0,0 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 24,6 94,5 114,1 19,6 Udvalget for Klima og Miljø 25,0 27,5 27,5 0,0 Udvalget "Kultur, Fritid og Fællesskab" 58,5 55,6 48,4-7,2 I alt 183,9 247,8 272,4 24,6 Eventuelle differencer skyldes afrundinger Tillægsbevillinger og omplaceringer I totaloversigten fremgår afvigelserne på de enkelte hovedposter. I afvigelsen indgår der udover tillægsbevillinger, også omplacering mellem politikområderne og forventede overførsler til 2017. Tabel 3. Oversigt over tillægsbevillinger fordelt på hovedposter Mio.kr. Tillægsbevillinger indtægter 0,5 Tillægsbevillinger drift 37,3 Tillægsbevillinger renter -1,7 Tillægsbevilling anlæg 31,8 Tillægsbevilling afdrag -57,7 I alt 10,1 Samlet set viser budgetrevisionen, at der er behov for at korrigerer budget 2016 med i alt 10 mio.kr. fordelt på nedenstående hovedposter. 4

Tabel 4. Oversigt over tillægsbevillinger og omplaceringer på driften Mio. kr. Tillægsbevilling Omplacering overførsel til 2017 I alt 37,3 0,0-6,1 Økonomiudvalget i alt -27,3 0,2-0,3 Politisk Organisation 0,0 0,0 0,0 Administration -27,3 0,2-0,3 Erhverv 0,0 0,0 0,0 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge i alt 15,4-1,3-3,1 Skoler 3,1-1,0-0,6 Dagtilbud 1,9-2,2-1,3 Børn med særlige behov 10,4 1,9-1,2 Udvalget Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg i alt 31,1 1,4 0,0 Sundhed 4,2 0,2 0,0 Ældreområdet 19,5 1,2 0,0 Voksen Special 7,4 0,0 0,0 Udvalget "Uddannelse og Job" i alt 30,4 0,0-2,7 Ungdomsskole og 10. klasse 0,0 0,0-1,4 Unge med særlige behov 4,1 0,0-1,3 Voksenspecialområdet 4,6 0,0 0,0 Uddannelse og beskæftigelse 21,6 0,0 0,0 Udvalget for Klima og Miljø i alt -12,3 0,1 0,0 Miljø og planer 0,0 0,1 0,0 Ejendomme -12,1 0,0 0,0 Kommunale veje og trafik -0,2 0,0 0,0 Udvalget" Kultur, Fritid og Fællesskab" 0,0-0,4 0,0 Kultur og Fritid 0,0-0,4 0,0 Indtægter Der søges om en samlet negativ tillægsbevilling på 0,8 mio.kr. som består af en negativ tillægsbevilling på 3,3 mio.kr. vedrørende grundskyld og en positiv tillægsbevilling på 2,9 mio.kr som er mertilskud. Drift Der søges om en positiv tillægsbevilling på 37 mio.kr. i alt på driften. Under hvert udvalg er de væsentligste tillægsbevillinger nævnt. Økonomiudvalget Der søges om en samlet negativ tillægsbevilling på 27 mio. kr. Den negative tillægsbevilling består dels af en positiv tillægsbevilling som vedrører udgifter til Hans Søies fratrædelse. De negative tillægsbevillinger altså penge som lægges i kassen består af en bufferpulje, budgetreduktion der er flyttet fra Aktiv Hele Livet som skal findes via administrative omstillinger, en reserve for at imødegå eventuelle merudgifter i forbindelse med det nye udbud af rengøring som der ikke har været behov for og et forventet mindreforbrug på it-projekter. Udvalget Læring og Trivsel for Børn og Unge Der søges om en samlet positiv tillægsbevilling på 15 mio.kr. som består af en positiv tillægsbevilling som primært skyldes merforbrug på familiecentret vedrørende anbringelser og foranstaltninger, befordringsudgifter til specialundervisning på skolerne og et stigende antal 0-5 årige i de private institutioner. Udvalget Aktiv Hele Livet Sundhed og Omsorg Der søges om en samlet positiv tillægsbevilling på 31 mio.kr., som består af en positiv tillægsbevilling til merforbrug på udgifter til mellemkommunale betalinger vedr. ældreboliger og plejehjem flytning af en budgetreduktion på til Økonomiudvalget jf. ovenstående, et forventet merforbrug på visiterede ydelser efter serviceloven og øget aktivitet på sygehusene. 5

Udvalget Uddannelse og Job Der søges om en positiv tillægsbevilling på 30 mio.kr., som består af et merforbrug på forsørgelsesudgifterne som skyldes en tilvækst i antallet af borgere, et merforbrug på støttekontaktpersoner og midlertidige botilbud og et merforbrug som skyldes at der er flere unge end budgetteret som er anbragt uden for hjemmet og flere unge borgere som modtaget skoletilbud på deres opholdssted. Udvalget for Klima og Miljø Der søges om en negativ tillægsbevilling på 12 mio.kr. som skyldes at der i forbindelse med budgetlægningen blev flyttet renoveringsmidler fra anlæg for at forhindre at kommunerne under ét kom til at sprænge anlægsrammen. Pengene flyttes nu tilbage til anlæg. Anlæg Der søges om en positiv tillægsbevilling på 31,8 mio.kr. som er dels en periodeforskydning på OPP i Tølløse (plejecenter) og renoveringsmidler som flyttes retur til anlæg. Afdrag Der søges om en negativ tillægsbevilling som dels skyldes, at den budgetterede indfrielse af gælden i Holbækhus ikke er nødvendig da det skal bruges til midlertidige boligplacering til flygtninge og opretning af en budgetteringsfejl på afdrag. Renter Der søges om en negativ tillægsbevilling som skyldes at renteniveauet for de variabel lån er mindre end budgetteret. 6