GLADSAXE KOMMUNE Økonomi og Analyse Bilag 2, Bemærkninger til opfølgningen 3. kvartal Børne- og Undervisningsudvalget NOTAT Dato: 21. oktober I nærværende bilag beskrives opfølgningen for de enkelte områder. Forbrugsprocenter og forbrugsskøn forholder sig til nettotet, og er, ved den overordnede gennemgang på hvert område, holdt op imod det vedtagne og det korrigerede inklusiv overførsler fra 2012. Ved underområder forholder forbrugsprocenter og forbrugsskøn sig til det korrigerede. Undtaget herfor er de Takstfinansierede tilbud, hvor forbrugsprocenten er beregnet i forhold til udgiftstet. Børne- og Undervisningsudvalgets omfatter bevillingsområderne Børn, unge og familier, Takstfinansierede tilbud samt Overførselsudgifter mv. Samlet set forventer Børne- og Kulturforvaltningen et merforbrug i forhold til det vedtagne på 8,1 mio. kr. og et mindreforbrug i forhold til det korrigerede på 28,2 mio. kr. Dagtilbudsområdet forventer, med baggrund i den vedtagne model, at få tilført tet 8,1 mio. kr. Herefter skønnes mindreforbruget ved årets udgang at være på 36,3 mio. kr. Børn, unge og familier Bevillingsområdet Børn, unge og familier består af områderne Skoler, Familie og rådgivning, Støttekrævende børn og unge, Dagtilbud og Sundhed. På bevillingsområdet Børn, unge og familier forventer Børne- og Kulturforvaltningen samlet set et merforbrug i forhold til det vedtagne på 10,5 mio. kr. og et mindreforbrug i forhold til det korrigerede på 27,4 mio. kr. Skoler Skoler omfatter Folkeskole, Skolefritidsordninger, Gladsaxe 10. klasse og Ungdomsskole, Øvrige institutioner, Bidrag til staten og UU-nord. Forbrugsprocenten kan ikke sammenlignes med sidste års forbrugsprocent på grund af indførsel af ny kontoplan og tekniske ændringer. Driftsudgifterne til og med 3. kvartal kan på området Skoler samlet opgøres til et forbrug på 402,1 mio. kr. svarende til 75,5 pct. af det vedtagne. Den samlede forbrugsprocent i forhold til det korrigerede på området Skoler er 71,7 pct. Det forventes, at årsresultatet bliver på 546,5 mio.kr., svarende til et merforbrug på 14,1 mio. kr. i forhold til det vedtagne og et mindreforbrug på 14,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Merforbruget i forhold til det vedtagne skyldes primært disponering af overførsler fra 2012, jævnfør Børne- og Undervisningsudvalget 19.03., Punkt 29. J. nr. 00.01.00G01 1
Tabel 1: Oversigt over forventet regnskab Skoler pr. 30.09. Vedtaget Korrigeret Forventet forbrug Forskel korrigeret Skoler 532,4 561,1 546,5 14,4 Folkeskole 350,4 377,0 368,3 8,7 Skolefritidsordning 59,3 57,9 53,2 4,7 GXU - Gladsaxe 10. klasse og Ungdomsskole 36,3 39,9 39,7 0,2 Øvrige institutioner 8,3 9,2 8,5 0,7 Bidrag til staten 72,0 71,0 70,8 0,1 UU-nord 6,1 6,1 6,0 0,0 Området Folkeskole dækker fællesudgifter, eksempelvis Syge- og hjemmeundervisning, centrale kompetenceudviklingsmidler, Kriminalpræventivt arbejde og skolernes decentrale ter. Den samlede forbrugsprocent på Folkeskole er 67,5 af det korrigerede. Samlet set forventes et mindreforbrug på området på 8,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Det forventede årsresultat i forudsætter, at de indgåede fireårige handleplaner med skolerne overholdes samlet set, hvilket er forventningen på nuværende tidspunkt. Det betyder, at alle skoler nu forventer balance i økonomien. Skolefritidsordning har en forbrugsprocent på 65,1 i forhold til det korrigerede. Der forventes et mindreforbrug på 4,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede. GXU Gladsaxe 10. klasse og Ungdomsskole har en forbrugsprocent på 64,9. Der forventes et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Øvrige institutioner har en forbrugsprocent på 79,1 og omfatter Klubben ved Grønnemose Skole samt Fairplay. Der forventes et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Bidrag til Staten omfatter bidrag til privatskoler, efterskoler og produktionsskoler. Privatskoler omfatter bidrag til Staten for grundskoleelever pr. 5. september i året før finansåret i frie grundskoler og private gymnasiers grundskoleafdelinger. Privatskoler har en forbrugsprocent på 99,8. Den samlede regning for skoleåret 2012/ er opkrævet i juli måned. Området er demografireguleret, og indeværende års ter er reguleret til den forventede opkrævning. Ungdommens Uddannelsesvejledning (UU-Nord) har en forbrugsprocent på 99,9. Forbrugsprocenten dækker over, at hele bidraget til UU-Nord er bogført i. Området er demografireguleret, og der forventes således balance. Familie og rådgivning Området Familie og rådgivning omfatter Fællesudgifter, Støttepædagogkorps, Psykologtjeneste, Tale-, høre- og sprogtilbud, Ressourceteam samt Drift af tilbud. Driftsudgifterne for 3. kvartal kan for Familie og rådgivning samlet opgøres til et forbrug på 46,9 mio. kr., svarende til en forbrugsprocent på 73,9 i forhold til det vedtagne og 68,5 i forhold til det korrigerede. Forbrugsprocenten kan på grund af ny kontoplan ikke sammenlignes med sidste år. Det forventes, at Familie og rådgivning samlet har et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. i forhold til det vedtagne og et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede. J. nr. 00.01.00G01 2
Tabel 2: Oversigt over forventet regnskab Familie og rådgivning pr. 30.09. Vedtaget Korrigeret Forventet forbrug Forskel korrigeret Familie og rådgivning 63,5 68,4 63,1 5,3 Fællesudgifter 4,0 7,7 5,1 2,6 Støttepædagogkorps 15,3 14,9 14,9 0,0 Psykologtjeneste 9,9 9,9 9,6 0,3 Tale-, høre- og sprogtilbud 15,1 15,1 13,7 1,4 Ressourceteam 4,2 4,2 4,0 0,2 Drift af tilbud 15,0 16,6 15,8 0,8 Fællesudgifter Fællesudgifter er et nyt kontoområde fra. Fællesudgifter omfatter Konsulenter, Socialpædagogisk friplads, Øvrige udgifter samt Projekter. Fællesudgifter har en forbrugsprocent på 41,0 i forhold til det korrigerede. Der forventes et samlet mindreforbrug på 2,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Mindreforbruget består af overførte driftsmidler fra 2012 samt af uforbrugte projektmidler i på 1,4 mio. kr. vedrørende projektet Kommunale Plejefamilier, der er forlænget til 2014. Støttepædagogkorpset Støttepædagogkorpset har en forbrugsprocent på 74,9 i forhold til det korrigerede. Det forventes, at forbruget vil balancere med det korrigerede ved årets udgang. Psykologtjenesten Psykologtjenesten har en forbrugsprocent på 75 i forhold til det korrigerede. Der forventes et samlet mindreforbrug på 0,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Tale-, høre-, og sprogtilbud Tale-, høre-, og sprogtilbud har en forbrugsprocent på 68,2. Der forventes et samlet mindreforbrug på 1,4 mio. kr., i forhold til det korrigerede. Det relativt store mindreforbrug skyldes primært sparede lønmidler i forbindelse med lockout. Ressourceteamet Ressourceteamet har en forbrugsprocent på 67,5 i forhold til det korrigerede. Der forventes et samlet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Drift af tilbud Drift af tilbud omfatter Familieskolen, Skolen ved Radiomarken, Familie- og ungecentret samt Pilegården. Den samlede forbrugsprocent på Drift af tilbud er 72,2 i forhold til det korrigerede. Der forventes et samlet mindreforbrug på 0,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Skolen ved Radiomarken forventer et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede, hvilket stammer fra overførte midler. På Pilegården forventes forbruget nu at balancere med det korrigerede ved årets udgang. Belægningen i 4. kvartal forventes lavere end tidligere skønnet. Familieskolen forventer et mindreforbrug på 0,3 mio. kr., mindreforbruget er disponeret til aflønning af familiekonsulent i 2014. Familie- og Ungecentret forventer et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. i forhold til korrigeret. J. nr. 00.01.00G01 3
Støttekrævende børn og unge Området Støttekrævende børn og unge omfatter Forebyggende ydelser, Anbringelser, Ydelser til småbørn, Udskilt specialundervisning, Fritidstilbud samt Øvrige kompenserende ydelser. Driftsudgifterne for 3. kvartal kan på Støttekrævende børn og unge opgøres til et forbrug på 182,9 mio. kr. svarende til 69,3 pct. af det vedtagne og 69,2 pct. af det korrigerede. Sidste år på samme tid var forbrugsprocenten 66,4 i forhold til det korrigerede. Det forventes, at årsresultatet bliver på 262,9 mio. kr. Det betyder forventede mindreudgifter i forhold til det vedtagne på 1,0 mio. kr. og i forhold til det korrigerede på 1,4 mio. kr. Samles tet til Støttekrævende børn og unge med udgifterne udenfor servicerammen (udgifter til kompenserende ydelser og indtægter fra refusion i særligt dyre sager, som er placeret under Overførselsudgifter mv.), forventes der på nuværende tidspunkt samlet set mindreudgifter på 2,4 mio. kr. i forhold til det vedtagne, og mindreudgifter på 4,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Budgetopfølgningen for 3. kvartal viser, at der forventes merudgifter til Forebyggende ydelser og til Særligt tilrettelagte ungdomsuddannelsesforløb (STU) under Udskilt specialundervisning. Samtidig forventes der mindreudgifter til Anbringelser, Ydelser til småbørn og Fritid. Tabel 3: Oversigt over forventet regnskab Støttekrævende børn og unge pr. 30.09. (inden for servicerammen) Vedtaget Korrigeret Forventet forbrug Forskel korrigeret Støttekrævende børn og unge 263,9 264,4 262,9 1,4 Forebyggende ydelser 37,2 37,2 42,2-5,0 Anbringelser 95,0 95,0 92,5 2,4 Ydelser til småbørn 9,1 9,1 7,1 2,0 Udskilt specialundervisning 91,8 90,5 92,3-1,8 Fritidstilbud 30,1 30,1 26,2 3,9 Øvrige kompenserende ydelser 0,7 2,5 2,6-0,1 Forebyggende ydelser Forebyggende ydelser har en forbrugsprocent på 76,6 i forhold til det korrigerede. Der forventes på nuværende tidspunkt merudgifter på ca. 5,0 mio. kr. til Forebyggende ydelser. Dette skyldes overvejende, at der er et øget behov for iværksættelse af forebyggende tiltag, som f.eks. kontaktpersoner, på i alt 5,7 mio. kr. De øgede udgifter til forebyggende foranstaltninger er en konsekvens af, at der arbejdes med forebyggende tiltag over for en bred gruppe af børn og unge med fokus på tidlig indsats, for herigennem at forebygge sene og dyre anbringelser. Skønnet indeholder også 0,15 mio. kr. til objektiv finansiering af Børnehuse, som træder i kraft i. Det er estimeret, at der vil være mindreudgifter på 0,4 mio. kr. til Dagbehandling, men der kan fortsat være behov for nyvisitering til dagbehandling. Desuden er der mindreudgifter til aflastningsophold på i alt 0,3 mio. kr. J. nr. 00.01.00G01 4
Tabel 4: Aktivitet optalt ultimo september på Forebyggende ydelser 1. kvt 2. kvt 3. kvt. Forv. gns. 4. kvt. Forebyggende ydelser Budget Dagbehandling - Psykosociale 25 26 27 24 22 25 egne 17 17 18 17 16 17 udenbys 8 9 9 7 6 8 Dagbehandling - Handicappede 10 10 10 7 7 9 Aflastningsophold for børn og unge med psykosociale problemer 24 24 22 23 18 22 Aflastningsophold for handicappede børn og unge 49 49 51 50 44 49 Andre forebyggende tiltag (PS) 80 97 93 95 95 95 Andre forebyggende tiltag (H) 15 23 23 20 19 21 Forebyggende ydelser i alt 203 229 226 220 206 220 Anbringelser Anbringelser har en forbrugsprocent på 68,7 i forhold til det korrigerede. Samlet set forventes der mindreudgifter på i alt ca. 2,4 mio. kr. på Anbringelser. For anbringelser af børn med handicap forventes der på nuværende tidspunkt at være anbragt 15 børn og unge i gennemsnit i, som der også er forudsat i tet. Alligevel forventes der merudgifter på ca. 0,6 mio. kr., hvilket kan henføres til dyrere gennemsnitsudgifter end forudsat i tet. Under Anbringelse af børn og unge med psykosociale vanskeligheder er der teret med 107 anbringelser fordelt på de forskellige anbringelsesmuligheder. Der forventes ved udgangen af 3. kvartal, at der vil være anbragt ca. 118 børn og unge i. På trods af, at der forventes flere anbringelser forventes der stadig mindreudgifter på ca. 3,0 mio. kr. Når der forventes mindreudgifter samtidig med flere anbringelser end forudsat i tet, kan det henføres til en lavere gennemsnitlig udgift pr. anbragt end forudsat. Det skyldes bl.a., at der er flere børn og unge i netværksfamiliepleje end forudsat. Dertil kommer, at ud af de forventede mindreudgifter kan ca. 0,9 mio. kr. henføres til mindreudgifter til unge i sikrede institutioner. Budget bygger på en forventning om gennemsnitligt 1,7 ung på sikrede institutioner, hvor der på nuværende tidspunkt forventes at være ca. 1,4 i i gennemsnit. Tabel 5: Aktivitet optalt ultimo juni på Anbringelser 1. kvt 2. kvt. Forv. gns. 3. kvt. Forv. gns. 4. kvt. Anbringelser Budget Anbringelser uden for hjemmet for handicappede børn og unge 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 15,0 Anbringelser uden for hjemmet for børn og unge med særlige behov 107,0 119,7 117,0 117,7 117,7 118,0 Sikrede institutioner 1,7 1,7 1,7 2,0 0,3 1,4 Anbringelser i alt 123,7 136,3 133,7 134,7 133,0 134,4 Ydelser til småbørn Ydelser til småbørn har en forbrugsprocent på 60,6 i forhold til det korrigerede. På nuværende tidspunkt forventes der mindreudgifter på området Ydelser til småbørn på i alt 2,0 mio. kr. Mindreforbruget er forårsaget af lavere end forventet, da der forventes brug af ca. 26 pladser, og der er teret med 29 pladser, samt lavere udgifter til kørsel end forudsat. Tabel 6: Aktivitet optalt ultimo september på Ydelser til småbørn Ydelser til småbørn Budget 1. kvt 2. kvt. 3. kvt. Forv. gns. 4. kvt. Tilbud til småbørn i specialgrupper 22 18 20 19 21 20 Specialbørnehaver 7 6 7 5 4 6 Ydelser til småbørn i alt 29 24 27 24 25 26 J. nr. 00.01.00G01 5
Udskilt specialundervisning Udskilt specialundervisning har en forbrugsprocent på 71,1 i forhold til det korrigerede. Der forventes samlet set merudgifter til Udskilt specialundervisning på 1,8 mio. kr. Dette skyldes flere forhold. Der forventes på nuværende tidspunkt mindreudgifter til specialundervisning i gruppeordninger og på specialundervisning samt til puljer på samlet set 0,85 mio. kr. For gruppeordninger og specialskoler er sforventningerne for hele vist i tabel 7. Puljen til fastholdelse af skolebegyndere i normalundervisningen er overflyttet til skolerne med virkning fra 01.08. jf. Byrådet 13.03., Punkt 26. Der er visiteret flere til egne gruppeordninger, hvor der særligt er visiteret flere til autismegrupperne på Grønnemose Skole, og til egne specialskoler, hvor der er flere elever på Sofieskolen end forudsat i tet. Til gengæld ses der et fald i brugen af udenbys kommunale specialskoler. Faldet i brugen af udenbys specialskolepladser bruges til at finansiere særlig støtte i kommunens folkeskoler. Tabel 7: Aktivitet optalt ultimo september på Specialundervisning Specialundervisning Budget 2012/13 /14 Gruppeordninger I alt 218 223 227 225 Egne 213 220 224 221 Udenbys 5 3 3 3 Specialskoler I alt 64 63 59 61 Egne 15 24 22 22 Udenbys kommunale 40 30 29 30 Udenbys regionale 9 9 8 9 Specialundervisning i alt 282 286 286 285 Der forventes merudgifter på 2,9 mio. kr. til Særligt tilrettelagt ungdomsuddannelse (STU). Dette kan henføres til, at en i alle kvartaler overstiger den forudsatte i tet. Gladsaxe Kommune deltager i et samarbejde med andre kommuner med henblik på fortsat at få lavet aftaler med leverandørerne om lavere udgifter pr. STU-forløb, hvilket allerede er lykkedes for en række tilbud. Tabel 8: Aktivitet optalt ultimo september på Særligt Tilrettelagt Ungdomsuddannelse 1. kvt 2. kvt. 3. kvt. Forv. gns. 4. kvt. Særligt tilrettelagt Ungdomsuddannelse (STU) Budget Ungdomsuddannelse til unge med særlige behov 45 52,0 53,0 53,0 52,3 52,6 egne 5,0 4,0 4,7 5,0 4,7 udenbys 47,0 49,0 48,3 47,3 47,9 Der forventes mindreudgifter til Skolekørsel på ca. 0,6 mio. kr. Forventningen er baseret på en fremskrivning af forbruget fra januar til august. For Efterskoler, Specialpædagogisk bistand, Vedligeholdelsestræning og Objektiv finansiering forventes der samlede merudgifter på 0,3 mio. kr. Fritidstilbud Fritidstilbud har en forbrugsprocent på 55,9 i forhold til det korrigerede. På Fritidstilbud forventes der mindreudgifter på ca. 3,9 mio. kr., hvilket overvejende kan henføres til mindre brug af udenbys SFO-pladser samt særligt en lavere faktisk gennemsnitspris for særlige klub/fritidstilbud end forudsat i tet. J. nr. 00.01.00G01 6
Tabel 9: Aktivitet optalt ultimo september på Fritidstilbud Fritid Budget 2012/13 /14 Skolefritidsordninger I alt 63 56 59 57 Egne 43 40 46 42 Udenbys 20 16 14 15 Klubpladser I alt 40 43 46 44 Egne 38 43 46 44 Udenbys 2 0 0 0 Særlige fritids/klubpladser I alt 52 53 55 54 Egne 22 22 24 23 Udenbys 30 31 31 31 Fritid i alt 155 152 160 155 Øvrige kompenserende ydelser Øvrige kompenserede ydelser har en forbrugsprocent på 103,8 i forhold til det korrigerede. På området afholdes udgifter til DUBU mv. samt overførte midler, og det forventes på nuværende tidspunkt, at der vil være en merudgift på 0,1 mio. kr. Dagtilbudsområdet Dagtilbudsområdet omfatter Dagpleje, Tilbud til 0-6-årige, Klubber, Fællesudgifter og tilskudsordninger samt Gladsaxe Pædagogiske Videns- og dokumentationscenter (GPV). Forbrugsprocenten kan ikke sammenlignes med sidste års forbrugsprocent på grund af indførsel af ny kontoplan og tekniske ændringer Driftsudgifterne for 3. kvartal kan for det samlede dagtilbudsområde opgøres til et forbrug på 283,6 mio. kr., svarende til 74,8 pct. af det vedtagne og 74,1 i forhold til det korrigerede. Det forventes, at årsresultatet bliver på 376,6 mio. kr., hvilket betyder et mindreforbrug på 6,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede og 2,6 mio. kr. i forhold til det vedtagne. Tabel 10: Oversigt over forventet regnskab Dagtilbudsområdet pr. 30.09. Vedtaget Korrigeret Forventet forbrug Forskel korrigeret Dagtilbud 379,2 382,6 376,6 6,2 Da gpl eje 22,2 23,1 20,1 3,1 0-6 års område 276,4 285,5 280,6 4,9 Klubber 37,3 40,3 38,9 1,5 Fællesudgi fter og ti lskudsordninger 36,3 26,1 30,6-4,5 GPV Gladsaxe Pædagogiske Videns- og dokumentationscenter 7,0 7,6 6,4 1,2 Dagplejen viser et forbrug på 64,4 procent i forhold til det korrigerede. På nuværende tidspunkt viser tabellen et mindreforbrug på 3,1 mio. kr. hvilket skyldes, at der passes færre børn end forudsat i tet. Med baggrund i den vedtagne model på området, reguleres tet med udgangen af året i forhold til antal passede børn. Når tet er korrigeret, forventes et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Det forventede mindreforbrug skyldes mindreforbrug hos de decentrale enheder. 0-6-års området udviser et forbrug på 75,3 procent i forhold til det korrigerede. På nuværende tidspunkt viser tabellen et mindreforbrug på 4,9 mio. kr. Med baggrund i den vedtagne model på området, reguleres tet med udgangen af året i forhold til antal passede børn. Når tet er korrigeret, forventes et mindreforbrug på 7,2 mio. kr. Det forventede mindreforbrug skyldes mindreforbrug hos de decentrale enheder. Klubber udviser et forbrug på 71,7 procent i forhold til det korrigerede. På nuværende tidspunkt viser tabellen et mindreforbrug på 1,5 mio. kr., hvilket skyldes, at der passes flere børn J. nr. 00.01.00G01 7
end forudsat i tet. Med baggrund i den vedtagne model på området, reguleres tet med udgangen af året i forhold til antal passede børn. Når tet er korrigeret, forventes et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. Det forventede mindreforbrug skyldes mindreforbrug hos de decentrale enheder. Fællesudgifter og tilskudsordninger viser et forbrug på 75,8 procent i forhold til det korrigerede. Der forventes på nuværende tidspunkt et merforbrug på 4,5 mio. kr., hvilket skyldes flere udgifter på den mellemkommunale afregning. Med baggrund i de vedtagne modeller på dagtilbudsområdet, reguleres tet med udgangen af året. Når tet er korrigeret, forventes et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. GPV, Gladsaxe Pædagogiske Videns- og dokumentationscenter, udviser et forbrug på 65,1 procent i forhold til det korrigerede. Sidste år var forbrugsprocenten efter 3. kvartal på 79,1. Der forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. Sundhedsområdet Området Sundhed omfatter Fysioterapeuter, Den kommunale sundhedspleje samt Den kommunale tandpleje. Driftsudgifterne for 3. kvartal kan for Sundhed samlet opgøres til et forbrug på 26,7 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 75,7 af det vedtagne og 74,4 i forhold til det korrigerede. Forbrugsprocenten kan på grund af ny kontoplan ikke sammenlignes med sidste år. Der forventes et samlet merforbrug på 0,2 mio. kr. i forhold til det vedtagne og et mindre forbrug på 0,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede ved udgangen af. Tabel 11: Oversigt over forventet regnskab Sundhed pr. 30.09. Vedtaget Korrigeret Forventet forbrug Forskel korrigeret Sundhed 35,2 35,9 35,4 0,5 Fællesudgifter 1,5 1,5 1,4 0,1 Fysioterapi 0,8 0,8 0,8 0,0 Den kommunale sundhedspleje 10,7 11,0 10,7 0,3 Den kommunale tandpleje 22,2 22,5 22,5 0,0 Takstfinansierede tilbud Bevillingsområdet Takstfinansierede tilbud omfatter Fællesudgifter, Bakkeskolen, Sofieskolen og Bagsværd Observationshjem. På bevillingsområdet Takstfinansierede tilbud forventer Børne- og Kulturforvaltningen samlet set et mindreforbrug i forhold til det vedtagne på 0,7 mio. kr. og et merforbrug i forhold til det korrigerede på 3,0 mio. kr. Driftsudgifterne for 3. kvartal kan for Takstfinansierede tilbud opgøres til 79,0 mio. kr. i rene driftsudgifter (eksklusiv takstindtægter), svarende til en forbrugsprocent på 78,0 procent af det vedtagne og 79,5 procent i forhold til det korrigerede. Sidste år var forbrugsprocenten på samme tid 81,7 i forhold til det korrigerede. Tabel 12: Oversigt over forventet regnskab Takstfinansierede tilbud pr. 30.09. Vedtaget Korrigeret Forventet forbrug Forskel korrigeret Takstfinansierede tilbud -1,9-5,5-2,6-3,0 Fællesudgifter 0,0 0,2 0,0 0,2 J. nr. 00.01.00G01 8
Bakkeskolen -1,7-5,0-1,7-3,4 Sofieskolen -0,2-1,4-1,4 0,0 Bagsværd Observationshjem 0,0 0,7 0,5 0,2 På nuværende tidspunkt forventes midlerne på området Fællesudgifter, som består af til netværksskabende er, ikke at blive forbrugt i. Forbrugsprocenten på Bakkeskolen er 88,7. Sidste år efter 3. kvartal var forbrugsprocenten på 91,3. Bakkeskolen har fået overført et merforbrug på 3,0 mio. kr. fra 2012. Merforbruget skyldes faldende belægning i 2012 og. Der er udarbejdet handleplan for afvikling af merforbruget samt tilpasning af tet til den faldende. Opfølgningen for 3. kvartal viser, at Bakkeskolen på nuværende tidspunkt forventer at komme ud af med et merforbrug på 3,4 mio. kr., hvilket er 0,6 mio. kr. bedre end aftalt i handleplanen. Der følges fortsat tæt op på Bakkeskolens økonomi. Sofieskolen har en forbrugsprocent på 75,2. Sidste år efter 3. kvartal var forbrugsprocenten 81,4. Sofieskolen har fået overført et merforbrug på 0,9 mio. kr. fra 2012. Sofieskolen har oplevet en faldende belægning på døgntilbuddet. Der er udarbejdet handleplan for afvikling af merforbruget samt tilpasning af tet til den ændrede. På nuværende tidspunkt forventes det, at Sofieskolen kommer ud af med et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. Bagsværd Observationshjem har en forbrugsprocent på 76,7. Sidste år på samme tidspunkt var forbrugsprocenten på 67,1. Bagsværd Observationshjem har en lav belægning på mor/barntilbuddet, hvilket til dels modsvares af en øget belægning på døgntilbuddet. Det skønnes på nuværende tidspunkt at Bagsværd Observationshjem vil komme ud af med et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. Da Bagsværd Observationshjem er et akuttilbud, kan dette billede meget hurtigt ændre sig og skønnet er derfor forbundet med stor usikkerhed. Overførselsudgifter mv. Bevillingsområdet består af overførselsudgifter og omfatter Børne- og Undervisningsudvalgets udgifter uden for servicerammen. Området består af Erhvervsgrunduddannelser (Egu), Kompenserende ydelser samt Central refusionsordning. På bevillingsområdet Overførselsudgifter mv. forventer Børne- og Kulturforvaltningen samlet set et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. i forhold til det vedtagne og mindreforbrug på 3,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Driftsudgifterne for 3. kvartal for Overførselsudgifter mv. opgøres til et forbrug på 4,3 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 50,7 i forhold til vedtagne og 42,0 i forhold til det korrigerede. Forbrugsprocenten kan på grund af ny kontoplan ikke sammenlignes med sidste år. Tabel 13: Oversigt over forventet regnskab Overførselsudgifter mv. pr. 30.09. Vedtaget Korrigeret Forventet forbrug Forskel korrigeret Overførselsudgifter 8,6 10,3 6,8 3,4 Erhvervsgrunduddannelser 1,2 0,9 0,9-0,1 Kompenserende ydelser 12,5 12,5 9,0 3,5 Central refusionsordning -5,1-3,1-3,1 0,0 Erhvervsgrunduddannelser Forbrugsprocenten for Erhvervsgrunduddannelser er 104,4 i forhold til det korrigerede. Der forventes på nuværende tidspunkt balance mellem det forventede regnskabsresultat og det korrigerede. J. nr. 00.01.00G01 9
Kompenserende ydelser Forbrugsprocenten for Kompenserende ydelser er 48,6 i forhold til det korrigerede. For kontoområdet Merudgifter forventes der på nuværende tidspunkt mindreudgifter på 1,5 mio. kr., og for kontoområdet Tabt Arbejdsfortjeneste er det forventede resultat mindreudgifter på ca. 1,9 mio. kr. Estimatet er baseret på en fremskrivning af forbruget for januar til august. Central refusionsordning Forbrugsprocenten for Central refusionsordning (statsrefusion for særlig dyre enkeltsager) er 86,3 i forhold til det korrigerede. Der forventes balance mellem det forventede regnskabsresultat og det korrigerede. J. nr. 00.01.00G01 10