GLADSAXE KOMMUNE NOTAT. Bilag 2, Bemærkninger til halvårsregnskabet. Økonomi og Analyse. Bevilling Børn, unge og familier

Transkript

1 Rettelsesblad BUU Punkt 108 GLADSAXE KOMMUNE Økonomi og Analyse Bilag 2, Bemærkninger til halvårsregnskabet 2012 BUU NOTAT Dato: 07. august 2012 I nærværende bilag beskrives opfølgningen for de enkelte områder. Forbrugsprocenter og forbrugsskøn forholder sig til nettotet, og er, ved den overordnede gennemgang på hvert område, holdt op imod det vedtagne og det korrigerede inklusiv overførsler fra 2011, Ved underområder forholder forbrugsprocenter og forbrugsskøn sig til det korrigerede. Undtaget herfor er de Takstfinansierede institutioner, hvor forbrugsprocenten er beregnet i forhold til udgiftstet. Bevilling Børn, unge og familier Bevillingsområdet Børn, unge og familier består af Skoler, Familie og Rådgivning, Støttekrævende Børn og Unge, Dagtilbud og Sundhed. Samlet set forventer Børne- og Kulturforvaltningen et merforbrug i forhold til det vedtagne på 8,6 mio. kr. og et mindreforbrug i forhold til det korrigerede på 18,4 mio. kr. Der er i det korrigerede og i forbrugsskønnet forventet, at der overflyttes 2,7 mio. kr. af driftstet til anlægsrammen, jf. Økonomiudvalget , Punkt 180. Skoler Driftsudgifterne for 1. halvår 2012 kan på bevillingsområdet Skoler samlet opgøres til et forbrug på 241,5 mio. kr. svarende til 46,0 pct. af det vedtagne. Den samlede forbrugsprocent i forhold til det korrigerede på området Skoler er 44,6. Sidste år efter 1. halvår var forbrugsprocenten 46,9. Det forventes, at årsresultatet bliver på 532,8 mio.kr., svarende til et merforbrug på 7,3 mio. kr. i forhold til det vedtagne og et mindreforbrug på 9,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Det forventes, som beskrevet i Økonomiudvalget , Punkt 180, at 2,7 mio. kr. af driftstet overflyttes til anlægsrammen. Heraf vedrører 1,7 mio. kr. skoleområdet, da det vedrører indkøb af IT. Merforbruget i forhold til det vedtagne skyldes primært disponering af overførsler fra 2011, jf. Børne- og Undervisningsudvalget , Punkt 42. Tabel 1: Oversigt over forventet regnskab 2012 Skoler pr Skoler 525,5 541,8 532,8 9,0 Folkeskole 369,8 386,8 380,7 6,1 Skolefritidsordninger 58,5 56,1 53,7 2,4 Privatskoler 61,8 60,6 60,6 0,0 UU-nord 7,9 6,0 6,0 0,0 Ungdomsskoler og efterskoler 27,5 32,2 31,7 0,5 J. nr Ø09 1

2 Folkeskoler Området Folkeskoler dækker skolerne, Serviceforanstaltninger, Syge- og hjemmeundervisning samt Kriminalpræventivt arbejde. Den samlede forbrugsprocent på Folkeskoler er 50,9. Sidste år efter 1. halvår var forbrugsprocenten 54,3. Samlet set forventes et mindreforbrug på området på 6,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Det forventede årsresultat i 2012 forudsætter, at de indgåede fireårige handleplaner med skolerne overholdes for 2012 samlet set, hvilket er forventningen på nuværende tidspunkt. Skolefritidsordninger Skolefritidsordning har en forbrugsprocent på 49,8. Sidste år var forbrugsprocenten 52,5. Der forventes et mindreforbrug på Skolefritidsordning på 2,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Privatskoler Privatskoler omfatter bidrag til Staten for grundskoleelever pr. 5. september i året før finansåret i frie grundskoler og private gymnasiers grundskoleafdelinger. Privatskoler har en forbrugsprocent på 0. Den samlede afregning for skoleåret 2011/2012, som er det skoleår, der bliver bogført i 2012, opkræves sædvanligvis i juli måned. Der forventes et årsresultat i balance med det korrigerede, idet området er demografireguleret. Ungdommens Uddannelsesvejledning Ungdommens Uddannelsesvejledning (UU-Nord) har en forbrugsprocent på 98,0. Sidste år var forbrugsprocenten 78,9. Forbrugsprocenten dækker over, at bidrag til UU-Nord er bogført for hele Den lave forbrugsprocent i 2011 skyldes, at kontoen i 2011 også omfattede et på 1,3 mio. kr. til Ungepakken, der først blev overført til Ungdomsskolen i 4. kvartal Den resterende del af det korrigerede i 2012 udgør en disponeret overførsel fra 2011 til udvikling af en database i forbindelse med ungdomsuddannelse, der udarbejdes i samarbejde mellem kommunerne bag UU-Nord. Ungdomsskoler og efterskoler Ungdomsskoler og efterskoler omfatter Gladsaxe Kommunes Ungdomsskole samt bidrag til efterskoler og produktionsskoler. Ungdomsskoler og efterskoler har en forbrugsprocent på 33,6. Sidste år var forbrugsprocenten 36,4. Gladsaxe Kommunes Ungdomsskole forventer et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Der forventes balance vedr. bidrag til efterskoler og produktionsskoler, da dette er demografireguleret. Således forventes det, at Ungdomsskoler og efterskoler samlet set får et mindreforbrug på 0,5 mio.kr. Familie og Rådgivning Driftsregnskabet for 1. halvår 2012 kan for Familie og Rådgivning opgøres til et forbrug på 33,9 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 55,1 af det vedtagne og 50,5 procent i forhold til det korrigerede. Sidste år var forbrugsprocenten efter 1. halvår 46,4 procent i forhold til det korrigerede. Det forventes, at Familie og Rådgivning samlet får et merforbrug på 2,1 mio. kr. i forhold til det vedtagne og et mindreforbrug på 3,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede. J. nr Ø09 2

3 Tabel 2: Oversigt over forventet regnskab 2012 Familie og Rådgivning pr Familie og rådgivning 61,4 67,0 63,5 3,5 Støttepædagogkorps 17,7 16,6 16,0 0,5 Psykologtjeneste 25,0 25,9 26,4-0,5 Forebyggende foranstaltninger 2,0 6,0 3,1 3,0 Drift af tilbud 16,8 18,5 18,0 0,5 Pædagogisk Psykologisk Rådgivning Pædagogisk Psykologisk Rådgivning (PPR) består af Støttepædagogkorpset og Psykologtjenesten, som omfatter Tosprogede lærere, Psykologer og Talehørelærere. Støttepædagogkorpset Støttepædagogkorpset har en forbrugsprocent på 51,9 i forhold til det korrigerede. Der forventes et mindreforbrug på Støttepædagogkorpset på 0,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede ved årets udgang. Der er overført 1,1 mio. til delvis finansiering af Dagplejen i 2012, jf. Børne- og Undervisningsudvalget , Punkt 184. Psykologtjenesten Psykologtjenesten har samlet en forbrugsprocent på 57,6 i forhold til det korrigerede. Der forventes et merforbrug på 0,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede. For Tosprogede lærere og Psykologer forventes det korrigerede og forbrug at balancere. Der forventes et merforbrug på Talehørelærerne på 0,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede ved årets udgang. Talehørelærernes merforbrug er overført fra Der er foretaget tiltag til nedbringelsen af udgifterne, hvilket dog først slår igennem med helårseffekt fra Forbruget i 2012 forventes at balancere i forhold til det vedtagne. Forebyggende foranstaltninger Forebyggende foranstaltninger omfatter Projektkonsulenter, Øvrige udgifter samt Projekt kommunale plejefamilier. Den samlede forbrugsprocent på Forebyggende foranstaltninger er 16,1 i forhold til det korrigerede. Den lave forbrugsprocent skyldes overførte midler fra På nuværende tidspunkt forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Heraf er der disponeret 1 mio. kr. til gennemførelse af et toårigt projekt vedrørende øget familiesamarbejde i forbindelse med gruppeordningerne på Søborg Skole, Buddinge Skole og Skolen ved Radiomarken. Af den 1 mio. kr. forventes 0,2 mio. kr. forbrugt i Der kan eventuelt igangsættes aktiviteter i 2012 i forbindelse med Videnscenter for inklusion, som skal dækket heraf. Drift af tilbud Drift af tilbud omfatter Familie- og Ungecentret, Pilegården, Familieskolen samt Skolen ved Radiomarken. Den samlede forbrugsprocent på Drift af tilbud er 50,6 i forhold til det korrigerede. Samlet set forventes der et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Familie- og Ungecentret har fået overført et mindreforbrug fra 2011 på 1,1 mio. kr. Familie- og Ungecenteret forventer et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede i Pilegården har fået overført et merforbrug fra 2011 på 0,4 mio. kr. Der forventes et merforbrug på 0,8 mio. kr. på Pilegården i forhold til det korrigerede i Merforbruget skyldes færre indtægter J. nr Ø09 3

4 end forudsat på kontaktpersonordningen samt ekstraordinære lønudgifter til vikarer i forbindelse med omlægning af Pilegården. Estimatet er usikkert, da antallet af indskrevne for 4. kvartal ikke er afklaret. Hvis indtægtsforventningen for 4. kvartal ikke opfyldes, vil merforbrug kunne blive op til 1,3 mio. kr. i Der er lagt en handleplan for overholdelse af det vedtagne fremadrettet. Familieskolen har fået overført et mindreforbrug fra 2011 på 0,1 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Skolen ved Radiomarken har fået overført et mindreforbrug fra 2011 på 0,5 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede i Siden august 2011 har der på Skolen ved Radiomarken været fire elever ud over forudsætningen. Støttekrævende børn og unge Driftsregnskabet for 1. halvår 2012 kan på Støttekrævende børn og unge opgøres til et forbrug på 121,0 mio. kr. svarende til 46,0 pct. af det vedtagne og 46,1 pct. af det korrigerede. Sidste år på samme tid var forbrugsprocenten 43,6 i forhold til det korrigerede. Det forventes, at årsresultatet bliver på 258,6 mio. kr. Det betyder forventede mindreudgifter i forhold til det vedtagne på 4,4 mio. kr. og i forhold til det korrigerede på 3,9 mio. kr. Bevillingsrammen til Støttekrævende børn og unge er ændret i forhold til 2011, således at rammen nu udelukkende indeholder udgifter inden for servicerammen. Overførselsudgifterne til merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste samt refusion vedr. særligt dyre enkeltsager er fra 2012 placeret på selvstændigt område under Overførselsudgifter mv. Budgetkontrollen for 1. halvår 2012 viser, at der kan forventes merudgifter til Forebyggende ydelser og til specialundervisning i gruppeordninger og særligt tilrettelagte ungdomsuddannelsesforløb (STU). Samtidig forventes der mindreudgifter til Anbringelser, Ydelser til småbørn, Fritid samt til befordring og Øvrige kompenserende ydelser. Tabel 3: Oversigt over forventet regnskab 2012 Støttekrævende børn og unge pr Støttekrævende børn og unge 263,0 262,5 258,6 3,9 Forebyggende ydelser 31,7 32,5 38,3-5,8 Anbringelser 97,1 97,0 90,1 6,9 Ydelser til småbørn 8,9 8,9 8,0 0,9 Udskilt specialundervisning 92,0 91,6 94,9-3,4 Fritidstilbud 30,2 30,2 26,5 3,6 Øvrige kompenserende ydelser 3,2 2,4 0,8 1,6 Børne- og Kulturforvaltningen har med virkning fra 2010 valgt administrativt at nedbryde bevillingsrammen for Støttekrævende børn og unge i en række antals- og prisforudsætninger, for herigennem at kunne følge aktivitets- og udgiftsudviklingen på de enkelte kontoområder. Aktivitetsforudsætningerne har basis i de tilpasninger af tilbudsviften, som blev vedtaget i Byrådet i februar 2009, og afrapporteres neden for på de enkelte områder. Til 2013 justeres de enkelte områder i forhold til den forventede aktivitet og indenfor den samlede ramme. J. nr Ø09 4

5 Forebyggende ydelser Forebyggende ydelser har en forbrugsprocent på 64,5 i forhold til det korrigerede. Der forventes på nuværende tidspunkt merudgifter på ca. 5,8 mio. kr. til forebyggende ydelser. Dette skyldes overvejende, at der er et øget behov for dagbehandling i såvel egne som eksterne tilbud til børn med psykosociale vanskeligheder og børn med funktionsnedsættelse i skoleåret 2011/2012 og 2012/2013. Således forventes der merudgifter til dagbehandling på 2,6 mio. kr. Det øgede brug af dagbehandlingspladser skal ses i sammenhæng med de forventede mindreudgifter til Anbringelser, idet dagbehandling søges brugt som alternativ til anbringelser, når det vurderes, at barnet eller den unge godt kan forblive i hjemmet. Desuden er der bevilget pladser til enkelte børn, som har været forsøgt inkluderet, men hvor den ønskede effekt ikke er opnået. Familieafdelingen har iværksat en analyse af, hvilke forudgående foranstaltninger, der har været iværksat inden et dagbehandlingsforløb. Der forventes samlet set mindreudgifter til aflastning på ca. 0,1 mio. kr., og merudgifter til øvrige forebyggende tiltag på ca. 3,3 mio. kr. De øgede udgifter til forebyggende foranstaltninger er en konsekvens af, at der arbejdes med forebyggende tiltag over for en bred gruppe af børn og unge med fokus på tidlig indsats, for herigennem at forebygge sene og dyre anbringelser. Tabel 4: Aktivitet optalt ultimo juni 2012 på Forebyggende ydelser J. nr Ø09 5 aktivtet 3. kvt. gns. aktivitet 4. aktivitet i kvt Budget Gns. aktivitet 1. Gns. aktivitet 2. Forebyggende ydelser 2012 kvt. kvt. Dagbehandling - psykosociale Egne 14 17,0 17,0 17,0 17,0 17,0 Udenbys 5 8,0 8,7 7,0 7,0 7,7 I alt 19 25,0 25,7 24,0 24,0 24,7 Dagbehandling - handicappede Udenbys 5 6,0 7,0 8,7 9,0 7,7 Aflastningsophold for børn og unge med psykosociale problemer 24 21,7 22,0 21,8 21,8 21,8 Aflastningsophold for handicappede børn og unge 49 47,0 46,0 46,5 46,5 46,5 Andre forebyggende tiltag (PS) 80 93,0 93,7 93,3 93,3 93,3 Andre forebyggende tiltag (H) 15 24,3 21,7 23,0 23,0 23,0 Forebyggende ydelser i alt ,0 216,0 217,3 217,7 217,0 Anbringelser Anbringelser har en forbrugsprocent på 38,6 i forhold til det korrigerede. Samlet set forventes der mindreudgifter på i alt ca. 6,9 mio. kr. på Anbringelser med den nuværende forudsatte aktivitet. Inden for anbringelser af børn med handicap forventes der på nuværende tidspunkt at være anbragt 13,3 børn og unge, hvilket er 1,7 færre end forudsat i tet. Som følge deraf forventes der på nuværende tidspunkt mindreudgifter på 3,3 mio. kr. De færre anbringelser skyldes, at der er overgået to sager ved det fyldte 18. år til voksenområdet. For anbringelse af børn med psykosociale vanskeligheder er der teret med 105 anbringelser af børn og unge med særlige behov fordelt på de forskellige anbringelsesmuligheder. Der forventes mindreudgifter på ca. 3,6 mio. kr. Der har i årets to første kvartaler gennemsnitligt været anbragt 109 børn og unge, hvilket pt. også forventes for resten af året. Når der forventes mindreudgifter, på trods af flere anbringelser end forudsat i tet, kan den forventede mindreudgift henføres til en lavere gennemsnitlig udgift pr. anbragt end teret. Dertil kommer, at Gladsaxe Kommune er lykkedes med at få ændret betalingskommune for et barn, hvilket giver en indtægt for tidligere år på 0,9 mio. kr. i Af de forventede mindreudgifter kan 1,6 mio. kr. henføres til mindreudgifter til unge i sikrede institutioner. Budget 2012 bygger på en forventning om gennemsnitligt 1,8 ung på sikrede institutioner. I årets 1. kvartal var der ingen unge i sikrede institutioner, og i 2. kvartal var der gennemsnitligt 1,3 ung, hvilket også er gældende på nuværende tidspunkt for 3. kvartal. Der er ikke tillagt evt. yderligere aktivitet i den resterende del af året i estimatet.

6 Tabel 5: Aktivitet optalt ultimo juni 2012 på Anbringelser Gns. aktivitet 1. Gns. aktivitet 2. aktivtet 3. aktivitet 4. gns. Anbringelser Budget 2012 kvt. kvt. kvt. kvt. aktivitet i 2012 Anbringelser uden for hjemmet for handicappede børn og unge 15 14,0 14,0 13,0 12,0 13,3 Anbringelser uden for hjemmet for børn og unge med særlige behov ,7 111,7 109,2 109,2 109,2 Sikrede institutioner 1,79 0,0 1,3 1,3 0,0 0,7 Anbringelser i alt ,7 127,0 123,5 121,2 123,1 Anbringelsesområdet indeholder endvidere udgifter til objektiv finansiering samt indtægter for egenbetaling mv., hvor korrigeret og forbrug forventes at balancere. Der er ikke beregnet konsekvenser af lovforslag om at hæve den kriminelle lavalder til 15 år i forhold til betaling af de sikrede institutioner for såvel pladsbetaling og den objektive finansiering. Dette forventes indarbejdet i estimatet til 3. kontrol Ydelser til småbørn Ydelser til småbørn har en forbrugsprocent på 40,3 i forhold til det korrigerede. På nuværende tidspunkt forventes der mindreudgifter på området Ydelser til småbørn på i alt 0,9 mio. kr. Mindreforbruget er forårsaget af lavere aktivitet end forventet, da der forventes brug af ca. 25 pladser og der er teret med 29. I det forventede resultat er der tillagt 0,2 mio. kr. i usikkerhed. Tabel 6: Aktivitet optalt ultimo juni 2012 på Småbørn aktivitet 4. kvt. gns. aktivitet i 2012 Budget Gns. aktivitet Ydelser til småbørn 2012 Gns. aktivitet 1. kvt. 2. kvt. aktivtet 3. kvt. Tilbud til småbørn i specialgrupper 22 21,3 21,7 19,0 17,0 19,8 Småbørn, specialinstitutioner 7 5,0 5,3 5,3 6,0 5,4 Ydelser til småbørn i alt 29 26,3 27,0 24,3 23,0 25,2 Udskilt specialundervisning Udskilt specialundervisning har en forbrugsprocent på 50,2 i forhold til det korrigerede. Der forventes samlet set merudgifter til Udskilt specialundervisning på 3,4 mio. kr. Dette skyldes flere forhold. For gruppeordninger og specialskoler er aktivitetsforventningerne for hele 2012 vist i tabel 7. Der sker et stort fald i brugen af specialskoler, såvel egne som udenbys, som delvist opvejes af øget aktivitet i egne gruppeordninger. Samlet set forventes der til gruppeordninger inkl. puljer og specialskoler merudgifter på 2,9 mio. kr., men der er i forventningen indregnet en usikkerhed på ca. 0,6 mio. kr. til sager, hvor visitationen ikke er afsluttet samt evt. tilflyttere. Budgettet til gruppeordninger indeholder også puljen vedr. indskoling på 4,3 mio. kr. Puljen er disponeret fuldt ud til skolerne. Tabel 7: Aktivitet optalt ultimo juni 2012 på Specialundervisning: Specialundervisning Budget / /13 gns. aktivitet i 2012 Gruppeordninger Egne Udenbys I alt Specialskoler Egne Udenbys I alt Specialundervisning i alt J. nr Ø09 6

7 Dertil kommer forventede merudgifter på 1,0 mio. kr. til særligt tilrettelagt ungdomsuddannelse (STU). Dette kan henføres til, at aktiviteten i 1. halvår overstiger den forudsatte aktivitet i tet og forventes yderligere at stige i 2. halvår. Resultatet er dog behæftet med usikkerhed, som følge af, at visiteringen foregår løbende, og at de unge efter visitering selv kan vælge start og stoptidspunkt. Gladsaxe Kommune deltager i et samarbejde med andre kommuner, med henblik på at få lavet aftaler med leverandørerne om lavere udgifter pr. STU-forløb, hvilket er lykkedes for en række tilbud. Tabel 8: Aktivitet optalt ultimo juni 2012 på Særligt Tilrettelagt Ungdomsuddannelse Budget 2012 Gns. aktivitet 1. kvt. Gns. aktivitet 2. kvt. aktivtet 3. kvt. aktivitet 4. kvt. gns. aktivitet i 2012 Ungdomsuddannelse til unge med særlige behov Der forventes mindreudgifter til skolekørsel på ca. 0,6 mio. kr. Forventningen er baseret på en fremskrivning af forbruget i 1. kvartal, og er dermed stadig usikker, da estimatet er beregnet på tre måneders forbrug. Efterskoler, Specialpædagogisk bistand, Vedligeholdelsestræning og Objektiv finansiering forventes samlet set at balancere. Der bevilges dog flere tilskud til efterskoleophold end forudsat i tet. Fritidstilbud Fritidstilbud her en forbrugsprocent på 41,5 i forhold til det korrigerede. På Fritidstilbud forventes der mindreudgifter på ca. 3,6 mio. kr., hvilket kan henføres til mindre brug af SFO-pladser til egne gruppeordninger samt udenbys SFO-pladser, mindre brug af pladser i Kridthuset efter sommerferien, samt en lavere gennemsnitspris for særlige klub/fritidstilbud end forudsat i tet. Tabel 9: Aktivitet optalt ultimo juni 2012 på Fritidstilbud Fritid Budget / /13 gns. aktivitet i 2012 SFO Egne Udenbys I alt Klubtilbud Egne Udenbys I alt Særlige fritids-/klubtilbud Egne Udenbys I alt Fritid i alt Øvrige kompenserende ydelser Øvrige kompenserede ydelser har en forbrugsprocent på 23,6 i forhold til det korrigerede. På kontoområdet afholdes udgifter til ledsagerordning, DUBU mv. Budgettet til privatantaget aflastning efter 41 blev i forbindelse med Budget 2012 placeret her, da der var tvivl om, hvilken bevillingsparagraf, der fremadrettet skulle bruges. Bevillingsparagraffen er nu afklaret til 41, og udgifterne skal dermed afholdes på området Overførsler mv. Derfor søges der om tillægsbevilling på -1,5 mio. kr. herfra og tilsvarende tillægsbevilling på 1,5 mio. kr. til område Overførselsudgifter mv. Uden tillægsbevillingen forventes der således mindreudgifter på 1,7 mio. kr., med tillægsbevillingen forventes forbrug og at balancere. J. nr Ø09 7

8 Dagtilbud Driftsregnskabet for 1. halvår 2012 kan på det samlede dagtilbudsområde opgøres til et forbrug på 193,4 mio. kr. svarende til 52,2 pct. af det vedtagne og 51,6 i forhold til det korrigerede. Forbrugsprocenten kan ikke sammenlignes direkte med sidste år på samme tid, da Gladsaxe Pædagogiske Videns- og Dokumentationscenter (GPV) er lagt ind under området Dagtilbud med virkning fra Det forventes, at årsresultatet bliver på 373,1 mio. kr., hvilket betyder et merforbrug på 2,8 mio. kr. i forhold til det vedtagne, og et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede. I det korrigerede og i forbrugsskønnet er det forventet, at der, som beskrevet i Økonomiudvalget , Punkt 180, overflyttes 2,7 mio. kr. af driftstet til anlægsrammen. Heraf vedrører 1,0 mio. kr. dagtilbudsområdet, da det vedrører inventarindkøb til Fritids- og Ungdomsklubben Klubben. Tabel 10: Oversigt over forventet regnskab 2012 Dagtilbud pr Dagtilbud 370,3 374,9 373,1 1,8 Dagtilbud til 0-6 årige 296,8 309,0 304,6 4,5 Klubber 36,6 40,6 40,4 0,2 Fællesudgifter og tilskudsordninger 30,4 18,5 21,9-3,4 Gladsaxe Pædagogiske Videnscenter 6,5 6,8 6,3 0,5 Tilbud til 0-6 årige Tilbud til 0 6-årige viser et forbrug på 50,8 procent. Sidste års forbrugsprocent var efter 1. halvår 55,0. For dagplejen er der en forbrugsprocent på 49,8. Sidste års forbrugsprocent på samme tid var 58,0. Der forventes et merforbrug 0,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede for dagplejen. Det forventede merforbrug hos dagplejen skyldes primært, at det ikke længere er muligt at passe 200 børn inden for det afsatte, hvilket blandt andet skyldes forholdsvis høje centralt aftalte lønstigninger samt ændringer af vilkår i overenskomsten for området. I 2011 blev der igangsat en undersøgelse af, hvorvidt organisationsstrukturen i dagplejen i Gladsaxe Kommune er den mest hensigtsmæssige både i et pædagogisk og økonomisk perspektiv. Undersøgelsen har vist, at udgiften til at passe 200 børn vil være højere end det afsatte uanset hvilken organisationsstruktur, dagplejen har. Det er besluttet, at dagplejen demografireguleres fra 2013 og frem. Forbrugsprocenten for tilbud til 0-6-årige er på 50,9 procent. Sidste års forbrugsprocent var efter 1. halvår 54,8. Der forventes et merforbrug på 5,0 mio. kr. i forhold til det vedtagne og et mindreforbrug på 4,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede på 0-6 års området eksklusiv dagplejen. Det forventede merforbrug i forhold til vedtaget skyldes, at der passes flere børn i dagtilbud og klub. Som følge af modellen tilføres området midler for de ekstra børn i slutningen af året. Denne tillægsbevilling er ikke medregnet i det forventede forbrug. Det skal desuden bemærkes, at der på et senere tidspunkt omplaceres til klubområdet for de ekstra passede børn på klubområdet, hvilket påvirker det forventede forbrug, men det er ikke medregnet i ovenstående forventning. Det forventede mindreforbrug kan henføres til, at området gennem 2011 og 2012 afvikler merforbruget fra 2010 og dermed følger handleplanerne for afvikling af merforbruget. På baggrund af merforbruget i 2010 er der fortsat en vis tilbageholdenhed i forbruget. Klubber Forbrugsprocenten for klubber er 50,3. Sidste års forbrug efter 1. halvår var 48,8 procent. Der forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Det skal bemærkes, at området senere på året tilføres midler som følge af flere passede børn, hvilket påvirker J. nr Ø09 8

9 det forventede mindreforbrug, men det er ikke medregnet i ovenstående forventning. Børne- og Kulturforvaltningen har igangsat en tæt opfølgning på klubområdet efter samme model som på 0-6 års området. Fællesudgifter og tilskudsordninger Forbrugsprocenten for fællesudgifter og tilskudsordninger er 65,2. Sidste års forbrug efter 1. halvår var 48,5 procent. Der forventes på nuværende tidspunkt et merforbrug på 3,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Det forventede merforbrug kan blandt andet henføres til kontoen for de mellemkommunale afregninger, hvor der afregnes for flere børn end det antal tet rækker til. Kontoen demografireguleres fra 2013 og frem. Desuden er der iværksat en tæt opfølgning på området med henblik på at nedbringe det forventede merforbrug for Gladsaxe Pædagogiske Videns- og Dokumentationscenter Forbrugsprocenten for Gladsaxe Pædagogiske Videns- og Dokumentationscenter (GPV) er 56,9. Det er ikke muligt at sammenligne med sidste års forbrugsprocent, da Børnecenteret er lagt sammen med Pædagogisk Central til GPV. Budgetteknisk er sammenlægningen sket pr Der forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. i forhold til det vedtagne og 0,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Sundhed Området Sundhed omfatter Fysioterapeuter, Den kommunale sundhedspleje samt Den kommunale tandpleje. Driftsregnskabet for 1. halvår 2012 kan for Sundhed opgøres til et forbrug på 16,3 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 49,4 af det vedtagne og 48 procent i forhold til det korrigerede. Sidste år var forbrugsprocenten på samme tid 54,1 i forhold til det korrigerede. Der forventes et merforbrug på 0,8 mio. kr. i forhold til det vedtagne og et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede ved udgangen af Årsagen til den lave forbrugsprocent i forhold til det korrigerede, skyldes at der endnu ikke er afholdt udgifter til Specialtandplejen. Udgiften til Specialtandplejen skønnes til 1,5 mio. kr. i Tabel 11: Oversigt over forventet regnskab 2012 Sundhed pr Sundhed 33,0 34,0 33,8 0,2 Fysioterapi 0,8 0,8 0,8 0,0 Den kommunale sundhedspleje 10,3 11,0 10,8 0,2 Den kommunale tandpleje 21,9 22,2 22,2 0,0 Bevilling Takstfinansierede institutioner Bevillingsområdet Takstfinansierede institutioner omfatter de tre takstfinansierede institutioner. Takstfinansierede institutioner De takstfinansierede institutioner omfatter Bakkeskolen, Sofieskolen og Bagsværd Observationshjem. Forbrugsprocenten for de takstfinansierede institutioner er 54,6 i forhold til det korrigerede. Sidste år på samme tid var procenten 50,1. Det vedtagne er -2,4 mio.kr., mens det korrigerede er -3,2 mio. kr. Forskellen består af overførelser fra 2011 og foreløbige korrektioner for belægningen for J. nr Ø09 9

10 Der forventes samlet set for de takstfinansierede institutioner et merforbrug på 0,3 mio. kr. i 2012 i forhold til det korrigerede. I forhold til det vedtagne forventes der et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Tabel 12: Oversigt over forventet regnskab 2012 Takstfinansierede institutioner pr Takstfinansierede tilbud -2,4-3,2-2,9-0,3 Fællesudgifter 0,0 0,2 0,2 0,0 Bakkeskolen -2,1-4,6-1,9-2,7 Sofieskolen -0,3 0,7-0,2 0,9 Bagsværd Observationshjem 0,0 0,5-1,0 1,5 Forbrugsprocenten på Bakkeskolen er 61,6. Sidste år efter 1. halvår var forbrugsprocenten på 54,3. Den høje forbrugsprocent kan forklares ved, at Bakkeskolen er ved at afvikle et merforbrug på 2,5 mio. kr. fra 2011, som er blevet videreført til Endvidere forventer Bakkeskolen en lavere belægning i resten af 2012, hvorfor skolens vil blive nedreguleret senere på året. På den baggrund forventes der et merforbrug på institutionens drifts på 2,7 mio. kr. i Bakkeskolen har ikke medregnet forventet solistindtægter for 2. halvår i 2012, da der på nuværende tidspunkt ikke er givet tilsagn herpå. Det er derfor sandsynligt, at Bakkeskolens resultat vil blive forbedret i størrelsesordenen 0,4 mio. kr. i 2. halvår. Bakkeskolen igangsatte sidste år en handleplan for nedbringelse af merforbruget og udviklingen følges nøje af Børne- og Kulturforvaltningen. De igangsatte besparelser forventes først at slå igennem i I vedtagne handleplan forventes Bakkeskolens merforbrug at være afviklet senest i år Sofieskolen har en forbrugsprocent på 54,9. Sidste år var forbrugsprocenten 49,7. Sofieskolen er grundet lavere belægning i første halvår blevet nedreguleret i sit med ca. 2,3 mio. kr. Derudover har institutionen fået overført et mindreforbrug fra 2011 på 1,0 mio. kr. og institutionen forventer et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. i Bagsværd Observationshjem har en forbrugsprocent på 43,3 efter 1. halvår. Sidste år på samme tidspunkt var forbrugsprocenten på 43,0. Bagsværd Observationshjem forventer et mindreforbrug 1,5 mio. kr. i Mindreforbruget skyldes en højere belægning i første halvår af 2012 end teret. Den høje belægning har medført en opregulering ved udgangen af 2. kvartal. Overførselsudgifter mv. Bevillingsområdet er etableret til Budget 2012 og indeholder Børne- og Undervisningsudvalgets udgifter uden for servicerammen. Forbrugsprocenterne kan derfor ikke sammenlignes med Forbrugsprocenten er i 1. halvår ,4 i forhold til det vedtagne og 65,4 i forhold til det korrigerede. Tabel 13: Oversigt over forventet regnskab 2012 Overførselsudgifter mv. pr Overførselsudgifter 9,1 9,1 8,6 0,4 Erhvervsgrunduddannelser 1,2 1,2 1,2 0,0 Kompenserende ydelser 10,6 10,6 10,7-0,1 Central refusionsordning -2,7-2,7-3,2 0,5 J. nr Ø09 10

11 Erhvervsgrunduddannelser Forbrugsprocenten på Erhvervsgrunduddannelser er 57,0 i forhold til det korrigerede. Der forventes på nuværende tidspunkt balance mellem det forventede regnskabsresultat og tet. Kompenserende ydelser Forbrugsprocenten for Kompenserende ydelser er 64,0 i forhold til det korrigerede. For kontoområdet Merudgifter forventes der udgifter på i alt 4,1 mio. kr., hvilket svarer til et merforbrug på 1,3 mio. kr. Merforbruget skyldes, at udgiften til privatantaget aflastning afholdes på området, mens tet er placeret under Støttekrævende børn og unge, Øvrige kompenserende ydelser. Regnskabsresultatet er baseret på en fremskrivning af forbruget med den forbrugsudvikling, der var i Til dækning af merudgifterne søges der tillægsbevilling på 1,5 mio. kr. til området finansieret af -1,5 mio. kr. fra Støttekrævende børn og unge, Øvrige kompenserende ydelser. For kontoområdet Tabt Arbejdsfortjeneste er det forventede resultat baseret på en fremskrivning af forbruget i januar til maj tillagt en usikkerhed på 0,3 mio. kr. som følge af den kommende forhøjelse af loftet for ydelsen fra ca kr. pr. måned til ca kr. måned. Der forventes således mindreudgifter på 1,2 mio. kr. Skønnet vil blive revideret i forbindelse med kontrollen for 3. kvartal. Effekten af det ændrede loft for ydelsen forventes indarbejdet som teknisk korrektion til Budget Central refusionsordning Forbrugsprocenten for Central refusionsordning er 54,0 i forhold til det korrigerede. Der er teret med indtægter på ca. 2,7 mio. kr. i refusion for særligt dyre enkeltsager. Pr. 1. september 2012 træder der nye regler for refusionsgrænserne i særligt dyre enkeltsager i kraft. Refusionsgrænserne ændres tilbage til 2007-niveau, således at kommunerne vil få mulighed for at indhente en højere refusion. Derudover vil det være muligt at indhente refusion i sager, hvor der er anbragt fire eller flere børn fra samme husstand, hvilket dog ikke er/har været aktuelt i Gladsaxe Kommune endnu. Med de gamle refusionsgrænser i januar til august, og med de nye refusionsgrænser fra september til december estimeres refusionsindtægten til 3,2 mio. kr., hvilket er en merindtægt på 0,5 mio. kr. Estimatet for refusioner i særligt dyre enkeltsager er beregnet på Børne- og Kulturforvaltningens refusionsindberetning for 2011, korrigeret for prisudvikling og afgang i maj måned af en særligt dyr sag. I estimatet er effekten af andre forvaltningers indberetninger udeladt, ligesom eventuelle berigtigelser vedr endnu ikke er medregnet. Effekten af lovændringen forventes indarbejdet som teknisk korrektion til Budget J. nr Ø09 11