Til: Børn og Læring Notat om økonomisk status for Skoleområdet pr. ultimo marts 2019 25. april 2019 Kontaktperson: Claus Humlum Gudiksen 87535549 chg@syddjurs.dk Status for budgetopfølgning 2019 på bevillingen Skoleområdet pr. ultimo marts På bevillingen for Skoleområdet er der pres på nogle af de centrale poster. I forhold til budgetopfølgningen på Skoleområdet for 2019 er året kun tre måneder gammelt. Budgetopfølgningen pr. ultimo marts peger på et merforbrug for hele året på 8-11 mio. kr. Det bedste bud lige nu er 9 mio. kr. i merforbrug, med mindre der foretages korrigerende handlinger. Notatet vil give en status på forventningen til 2019 og komme med bud på handlingsmuligheder til sidst i notatet. Økonomisk Sekretariat Budget Lundbergsvej 2 8400 Ebeltoft Tlf.: 87 53 50 00 syddjurs@syddjurs.dk www.syddjurs.dk Postadresse Lundbergsvej 2 8400 Ebeltoft Side 1 af 7
1. Budgetopfølgning og forventet regnskab for 2019 Det forventede merforbrug på 8-11 mio. kr. er på de centrale poster på Skoleområdet. Det bedste bud lige nu er 9 mio. kr. i merforbrug i forhold til budgettet. For at give et overblik er merforbruget gengivet i tre hovedpunkter. Her er en kort opsummering i runde tal: Skoleområdet skal håndtere 2,8 mio. kr. i merforbrug, der overføres fra 2018 til Overgangsordningen for specialklasserækkerne på Mørke Skole og Ådalsskolen udløber sommer Det har været forudsat at skoleområdet selv kunne dække udgifterne til de sidste syv måneder af overgangsordningen der ligger i Skoleområdet har derfor arbejdet på at kunne dække beløbet med en positiv overførsel fra 2018 til Dette er ikke sket og giver derfor en udfordring på 1,7 mio. kr. i I 2019 skal Skoleområdet udmønte de sidste 6 mio. kr. i budgetreduktioner som vedtaget i tidligere budgetter. Det har været op til skoleområdet selv at beslutte hvordan de sidste 6 mio. kr. i reduktioner skulle håndteres. Der er de seneste år arbejdet målrettet med at friholde de decentrale områder for reduktioner samt at fordele flest mulige resurser ud decentralt. Reduktionen er derfor administrativt forudsat opnået ved et fortsat fald i specialskoleelever og et fald i udgifterne til befordring. Der er sket en væsentlig omstilling de seneste år på begge områder, men lige nu ser det ikke ud til at udgifterne falder helt som forudsat i Der udstår derfor forsat en udfordring på omkring 4,5 mio. kr. i I de følgende tre afsnit vil hvert punkt blive beskrevet nærmere. Der er desuden flere mindre økonomiske forhold der går både over og under budgettet. De nævnte tre punkter ses dog som værende hovedårsagerne til den nuværende økonomiske udfordring. Side 2 af 7
2. Skoleområdet merforbrug på 2,8 mio. kr. i 2018 Overførsel fra 2017 til 2018 Skoleområdet På bevillingen Skoleområdet blev der overført 8,3 mio. kr. fra 2017 til 2018. Det centrale mindreforbrug på 3 mio. kr. er 2,4 mio. kr. på centrale konti og 0,6 mio. kr. i projektet med statslige kompetencemidler. De resterende 5,3 mio. kr. er decentrale overførsler, heraf 4,7 mio. kr. på folkeskolerne. Af de 2,4 mio. kr. overført på de centrale konti, blev 2 mio. kr. udmøntet af chefen for Børn og Læring til folkeskolerne i 2018. Udmøntningen af de 2 mio. kr. er sket efter samme model som tildelingsmodellen og i umiddelbar forlængelse af et godkendt regnskab i Byrådet. Mail til folkeskolerne fra chefen for Børn og Læring den 3. maj 2018: Det er valgt at udmønte 2 mio. kr. af den centrale overførsel fra 2017 til 2018 til folkeskolerne. Der er en forventning om, at midlerne anvendes til at understøtte tiltag ind i undervisningen. Det kunne eksempelvis være tiltag eller udvikling af nye tiltag omkring undervisningsdifferentiering, mulighederne omkring øget holddeling, indsatser vedrørende øget inklusion, sprogindsatser, mv. De resterende 0,4 mio. kr. er anvendt på overgangsordningen, idet der ikke var afsat budget svarende til det budget, de to skoler skulle tildeles i overgangsordningen for specialklasserækkerne i 2018. Regnskab 2018 Skoleområdet På bevillingen Skoleområdet i 2018 ender året med et budget på 430 mio. kr. Der er et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. Beløbet er sammensat af et merforbrug på 2,6 mio. kr. på de centrale konti og mindreforbrug på de decentrale enheder med 4,9 mio. kr. Det centrale merforbrug er reelt lidt højere, idet beløbet indeholder statslige kompetencemidler, der er reserveret til et bestemt formål. Modsat bidrager dagtilbud med 0,3 mio.kr. i mindreforbrug på de centrale poster i 2018. Overførslen der skal håndteres i 2019 ender derfor på 2,8 mio. kr. Uddybning af Skoleområdet regnskab 2018 Herunder er et par nedslag på de udfordringer, der ligger bag merforbruget på de centrale poster i 2018. Regning fra VIVE på 0,5 mio. kr. for konsulentydelse bestilt politisk. Denne udgift har der ikke været budgetteret med, og der fulgte ikke budget med. Side 3 af 7
MinUddannelse koster 0,4 mio. kr. årligt og er flyttet over til IT, der fremadrettet betaler regningen. I 2016 blev regningen udkonteret til folkeskolerne, mens den i 2017 og 2018 er betalt centralt. Det er aftalt at Skoleområdet bidrager med 0,3 mio. kr. årligt til en implementeringskonsulent til AULA i årene 2018 til 2020. Denne udgift er der ikke givet ekstra budget til. Overgangsordningen for specialklasserækkerne kostede 3,63 mio. kr. i 2018, men der var afsat 1,67 mio. kr. i budgettet. Resten har skoleområdet selv finansieret. På efteruddannelse og kurser er der brugt 0,9 mio. kr. mere end afsat, når der tages højde for de statslige midler, der skal overføres fra 2018 til Der er opmærksomhed på at tilpasse aktiviteterne til et lidt lavere aktivitetsniveau fremadrettet. De store udgiftsposter skoleområdet selv har finansieret uden ekstra budget viser, at midlerne er brugt på veldefinerede aktiviteter. Det er sket samtidig med reduktioner i budgettet de seneste år. I 2018 er der merforbrug på flere poster på samme tid. Det er derfor nødvendigt at være opmærksom på flere af udgiftsposterne i 2019 og foretage korrigerende handlinger for at minimere budgetudfordringen i 3. Skoleområdet overgangsordning med udgift på 1,7 mio. kr. i 2019 Den tre-årige overgangsordning for specialklasserækkerne slutter med udgangen af skoleåret 2018/ Der er samlet tildelt 1,7 mio. kr. til de to skoler for 7/12 dele af Der er fra vedtagelsen af overgangsordningen dog ikke afsat budget til overgangsordningens sidste syv måneder i Skoleområdet skal således selv finansiere ordningen i For at sikre en lidt blødere landing fra overgangsordningen til ren tildelingsmodel er begge skoler tildelt 0,4 mio. kr. i skoleåret 2019/2020 som bidrag til en ekstra pædagog. Beløbet er fordelt med 0,17 mio. kr. i 2019 og 0,23 mio. kr. i 2020 pr. skole. De 0,4 mio. kr. forventes skoleområdet selv at finansiere, da det er en beslutning Skoleområdet selv har foretaget. 4. Skoleområdet forventet merforbrug på befordring og specialskoler på 4,5 mio. kr. i 2019 Der har de seneste år været et fald i udgifterne til specialskole og befordring. Trods faldende udgifter er niveauet ikke helt i mål i forhold til budget Den sidste del af de vedtagne budgetreduktioner fra tidligere budgetter skal hentes i 2019 (Udvalget for fami- Side 4 af 7
lie og institutioner (FI) den 10-04-2018 punkt 40). Der er indlagt reduktioner på 1,8 mio. kr. på befordring og 4,2 mio. kr. på specialskolerne fra 2018 til 2019, i alt 6 mio. kr. Fra 2015 til 2018 er udgifterne til befordring faldet fra 15,9 til 12,9 mio. kr. mens udgifterne til specialskole er faldet fra 54,9 til 48,7 mio. kr. I forhold til specialskolerne er der et godt afsæt ind i Med et økonomisk mindreforbrug på 2,1 mio. kr. i 2018, er man på vej mod målet. Det ser dog lige nu ud til, at udgifterne stagnerer i 2019 for at falde yderligere i de år der kommer. Befordring hænger delvist tæt sammen med hvor mange elever, der skal køres rundt til specialtilbud. Udgiften er faldende, men der er et merforbrug i 2018 på 0,7 mio. kr. Befordring skal derfor i 2019 lande 2,5 mio. kr. under udgiftsniveauet i 2018 for at budgettet overholdes. Udgiften forventes at falde, især fra 1. august Det forventes dog at være svært at nå budgetmålet i Udfordringen med de 6 mio. kr. i 2019 har været kendt i nogle år, og der er arbejdet målrettet på at nå i mål. Faldet i antal elever i specialskolerne kommer i løbet af de kommende tre år, hvor nogle store årgange forlader specialskolerne. I forhold til befordring kan der være behov for at justere på de politisk vedtagne regler for tilskud, som i Syddjurs Kommune går længere end det, der står i folkeskoleloven. I budget 2019 har Skoleområdet et samlet budget på 392,2 mio. kr. heraf udgør de centrale poster 89,5 mio. kr. (Ejendomsudgifter og rengøring er fra 2019 flyttet til den centrale ejendomsenhed, derfor er budgettet noget lavere end i 2018). Bidraget til staten for private skoler og efterskoler udgør omkring 50 mio. kr. Så de 6 mio. kr. skal findes i et relativt lille restbudget, hvis det kun skal findes på de centrale poster. Til sammenligning er der afsat 229,3 mio. kr. til folkeskolerne uden SFO. De seneste års arbejde på at friholde de decentrale fra reduktioner og tildele de decentrale enheder mest muligt budget, har således nået grænsen for nuværende. Det er derfor nødvendigt at flytte en del af budgetreduktion på 6 mio. kr. ud på folkeskolerne allerede i 2019, hvis merforbruget i 2019 skal bremses. 5. Korrigerende handlinger Der har de seneste måneder være arbejdet ekstra intensivt på at finde korrigerende løsninger på den økonomiske udfordring i I forhold til de seneste års budgetreduktioner er det forsøgt at friholde de decentrale enheder mest muligt. De udgifter, de decentrale enheder er blevet friholdt for, vil igen blive trukket decentralt. Eksempelvis har MinUddannelse og fælles indkøb af nogle af de min- Side 5 af 7
dre IT programmer til undervisningen, i 2018 været betalt centralt, i stedet for at fordele udgiften mellem skolerne. Der er fokus på betaling for anvendelse af eksterne specialskoler samt brugen af befordring. Der er fokus på udsvingene i de udgifter, de forskellige specialskoler opkræver. Der har været meget høj aktivitet på kompetenceudviklingen i 2018. Det er besluttet at justere til et lidt lavere aktivitetsniveau i anden halvdel af Den centrale budgetpost til kompetenceudvikling forventes at bidrage med 1,5 mio. kr. i 2019 til at mindske det forventede merforbrug. I forhold til budgetreduktionen på de 6 mio. kr. i 2019, så er det ikke længere muligt at gå uden om folkeskolerne. Det foreslås derfor at finde 4 mio. kr. ved at sænke tildelingen til folkeskolerne i Med de nuværende elevtal vil reduktionen i 2019 se ud som vist nedenfor. Der er tale om et engangstræk i budgettet. Såfremt der kun trækkes eksempelvis 3 mio. kr. vil beløbene falde forholdsvist til 75% af de viste beløb. Elevtal <=200 <=400 >400 2019 2019 1.144 1.012 668 100,0% Ebeltoft Skole 569 200 200 169 544.092 Hornslet Skole 795 200 200 395 695.060 Kolind Centralskole 352 200 152 0 382.624 Marienhoffskolen 408 200 200 8 436.544 Molsskolen 268 200 68 0 297.616 Mørke Skole 245 200 45 0 274.340 Rosmus Skole 334 200 134 0 364.408 Rønde Skole 499 200 200 99 497.332 Thorsager Skole 160 160 0 0 183.040 Ådalsskolen 296 200 96 0 325.952 3.926 1.960 1.295 671 4.001.008 De 4 mio. kr. svarer til 1,74% af det samlede budget til folkeskolerne. På samme vis kunne PPR, Ungdomsskolen og Pindstrupskolen bidrage med et lignende beløb. Reduktionen med de 6 mio. kr. er netop lagt på den samlede bevilling for skoleområdet. Nedenfor er vist de beregnede reduktioner i forhold til oprindeligt budget. PPR 240.000 kr. Ungdomsskolen 330.000 kr. Pindstrupskolen 530.000 kr. Samlet vil det give 1,1 mio. kr. i bidrag til at nedbringe merforbruget i Det er muligt at springe et år over med BoostCamp. Skoleområdet finansiere selv BoostCamp, da der aldrig er afsat ekstra midler til det. Enten kan BoostCamp springes over i 2019 eller folkeskolerne kan selv finansiere BoostCamp. Det vil give en besparelse på 300.000 kr. i 2019 på de centrale poster. Side 6 af 7
I forhold til at minimere de økonomiske udfordringer på befordring, så foreslås det at nedlægge alle vedtagene særordninger til befordring i Syddjurs Kommune pr. 1. august Det vil betyde, at der tildeles befordring efter folkeskoleloven. Det forventes at bidrage med et par hundrede tusinde kroner årligt. Det præcise beløb kan kun findes ved at gå hver enkelt elev igennem, der modtager befordring. Beløbet er estimeret til 0,3 mio. kr. Eksempelvis er der: en særordning så elever kan få tilskud til befordring hvis de vælger 10. klasse i Grenå. Hvis eleven går i 0.-9. klasse i en anden kommune eller går i 10. klasse i en anden kommune andre steder end i Grenå, så er der ingen tilskud til befordring. elever i fx Ebeltoft (primært Ebeltoft, Mols, Rosmus) kan få betalt deres befordring selvom de vælger en anden distriktsskole. Normalt skal eleverne efter folkeskoleloven selv betale for befordring, såfremt de benytter det frie skolevalg og vælger en anden distriktsskole. elever i fx Ebeltoft der kan få udstedt et buskort, selvom de bor kun 500 meter eller 1.000 meter fra skolen. Normalt er afstandskriteriet 2,5 km. for 0.-3. klasse, 6 km. for 4.-6. klasse, 7 km. for 7.-9 klasse og 9 km. for 10. klasse for at kunne få støtte til befordring. Et konkret eksempel med elev der bor 800 meter fra Ebeltoft Skole der får buskort til 2 zoner til en pris af 2.000 kr. årligt. Opsummering af ovenstående handlemuligheder: Kompetencemidler 1,5 mio. kr. (kræver ikke en politisk godkendelse) BoostCamp 0,3 mio. kr. (kræver ikke en politisk godkendelse) Reduktion af folkeskolerne med 4,0 mio. kr. med politisk godkendelse Reduktion PPR, Ungdomsskolen og Pindstrupskolen 1,1 mio. kr. med politisk godkendelse Ændring af reglerne for befordring 0,3 mio. kr. med politisk godkendelse Den samlede forventede forbedring af økonomien i 2019 er på 7,2 mio. kr. Skoleområdet vil med forslagene komme tæt på balance i Det vil samtidig give et tydeligt forbedret afsæt ind i 2020. Med et så forbedret afsæt vil der være en forventning om, at Skoleområdet på de centrale poster vil kunne finde de sidste midler i 2020. Hvis ikke der foretages korrigerende handlinger på Skoleområdet i 2019, så vil risikoen være, at merforbruget skubbes til 2020. Såfremt området rent økonomisk retter sig hurtigere end forventet, vil der fremadrettet fortsat være mulighed for at sikre flest mulige midler ude decentralt. Alternativ 1 Såfremt der ønskes en lempeligere reduktion af de decentrale enheder som folkeskole, PPR, Ungdomsskolen og Pindstrupskolen, så vil den forventede forbedring af økonomien blive mindre. Fastholdes forslagene som skitseret dog med eksempelvis 75% af de angivne beløb på de decentrale økonomier, så vil folkeskolerne bidrage med 3 mio. kr. og PPR, Ungdomsskolen og Pindstrupskolen med 0,8 mio. kr. Det vil i stedet for en forbedring af økonomien på 7,2 mio. kr. i 2019 medføre en forbedring på 5,9 mio. kr. i Skoleområdets udfordring forventes så at være tilsvarende større i år 2020. Side 7 af 7