Økonomisk råderum 7. februar 2018 Konklusion Udmøntning af udestående effektiviseringer fra budget 2018 på 17 mio. kr. i 2019 stigende til 37 mio. kr. i 2020 og frem sikrer et økonomisk råderum i størrelsesorden 100 mio. kr. i 2020 og frem. På den baggrund foreslås det, at der i det videre arbejde med budget 2019-2022 lægges et besparelseskrav ind svarende til de udestående effektiviseringer fra budget 2018. Besparelserne kan udmøntes som effektiviseringer eller serviceniveauændringer. Budgetoversigt 2018-2021 Tabel 1. Budgetoversigt pr. 7. januar 2018 Mio. kr. - = indtægt / + = udgift 2018 2019 2020 2021 Skatter, tilskud og udligning -2.829-2.867-2.932-3.017 Driftsudgifter 2.656 2.708 2.737 2.808 Strukturel driftsbalance -173-159 -195-209 heraf uudmøntet - -17,3-37,4-37,0 Anlæg 75 74 1 10 Udgifter 127 88 20 21 Indtægter -52-14 -19-11 Forsyningsvirksomheder 7 - - - Finansielle poster 51 58 65 69 Optagne lån -16-12 -7-4 Renter og afdrag 67 70 72 73 Øvrige finansforskydninger - - - - Balance (kasseforbrug/opsparing) -40-27 -129-130 Vedtaget budget 2018-2021 korrigeret for tillægsbevillinger efter budgetvedtagelse herunder genopretningsplan og nulstilling af Vinge C. De budgetterede indtægter fra skatter, tilskud og udligning er baseret på befolkningsprognosen fra 2017, hvorfra data er indtastet i KL s tilskudsmodel. Fratrækkes de budgetterede driftsudgifter fås den strukturelle driftsbalance. De budgetterede nettoudgifter til anlæg er udtryk for tidligere Byråds beslutninger. Optagne lån afspejler de budgetterede anlægsudgifter, hvortil der er tilknyttet låneramme, mens renter og afdrag er udtryk for udgifter i relation til gæld. Den overordnede konklusion i forhold til budgetoversigten er, at der er strukturel balance i alle årene. Strukturel balance Når overskuddet på driftsbudgettet dækker udgifterne til anlæg og gæld siges budgettet at være i strukturel balance. Hvis der ønskes et anlægsbudget på gennemsnitligt 100 mio. kr., og der er udgifter til gæld mv. på 50 mio. kr. årligt, skal der være et overskud på driftsbudgettet på 150 mio. kr., for at budgettet er i strukturel balance 1
Råderum For at genetablere en tilfredsstillende gennemsnitlig likviditet set i lyset af manglende indtægter i 2017 vedtog det tidligere Byråd en genopretningsplan den 20. december 2017 med en samlet besparelse på 197,3 mio. kr. i perioden 2018-2021, hvorefter en tilfredsstillende gennemsnitlig likviditet er genetableret med udgangen af 2019, jf. tabel 2. Tabel 2. Gennemsnitlig likviditet ultimo de enkelte år budgetoversigt 1.000 kr. 2018 2019 2020 2021 Gennemsnitlig likviditet 56.028 122.889 214.879 364.322 I ovenstående budgetoversigt og dermed også i ovenstående likviditetsprognose forudsættes det, at de uudmøntede effektiviseringer fra budget 2018 i tabel 3 udmøntes i praksis. Tabel 3. Besparelser som ikke er realiseret fra budget 2018 Mio. kr. 2019 2020 2021 2022 17,3 37,4 37,0 37,0 Under denne forudsætning ses det af tabel 2, at der i 2020 og 2021 er et økonomisk råderum i størrelsesorden 100 mio. kr. til politisk prioritering samtidig med, at den gennemsnitlige likviditet ikke kommer under 100 mio. kr. Dette råderum kan anvendes til genprioritering af alle eller udvalgt udgifter, der blev udskudt som del af vedtagelse af genopretningsplanen eller til andre drifts- og anlægsudvidelser. Midlertidig opbremsning som følge af genopretningsplan Konkret blev følgende vedtaget: Midlertidig opbremsning af budgetterede udgifter i 2018 og overslagsårene. De udskudte anlægsinvesteringer og puljer prioriteres i forbindelse med budgetarbejdet for 2019 af Byrådet til gennemførelse på et senere tidspunkt. Det medfører mindreudgifter på 19,1 mio. kr. i 2018 og en yderligere besparelse i overslagsårene på 101,7 mio. kr. Af tabel 4 fremgår en udspecificering af de udskudte udgifter. 2
Tabel 4. Opbremsning af budgetterede udgifter Mio. kr. 2018 2019 2020 2021 I alt Idræts- og Spejderfacilitetspuljen - FRI 2,2 2,2 2,2 2,2 8,8 Etablering af ungdomssøsportsventer - FRI 0,5 5,3 - - 5,8 Idrætscenterdannelse i Jægerspris - FRI - 1,0 1,0 1,0 3,0 Nyt hovedbibliotek, Fioma - FRI 0,5-10,0 20,9 31,4 Renovering af J.F. Willumsens - FRI - - - 4,2 4,2 Bevægelsesbånd -Skibby - FRI 0,5 1,6 - - 2,1 Tilpasning af fysiske rammer AKU-Slangerup - SUN 1,7 1,7 - - 3,4 Skadeforebyggelse - sikringstiltag - TEK 1,0 - - - 1,0 Klimatilpasningsplan - eks. Watertubes - TEK 1,0 2,1 2,1 2,1 7,3 Teknisk udvalgs anlægspulje - TEK 3,0 3,0 3,0 3,0 12,0 Stianlæg - Fjordsti - TEK - 1,0 - - 1,0 Kulhuse cykelsti - TEK 1,0 14,0 - - 15,0 Pulje til etablering af cykelstier - TEK 5,5 3,2 8,7 Understøtning af byliv og detailhandel - TEK - 4,6 4,6-9,2 Kulhuse havn - projektforslag - 1,1 - - 1,1 Frederikssund/Marbæk havn - projektforslag - 1,1 - - 1,1 Renovering af badebroer - TEK 0,6 - - - 0,6 Strande og toiletforhold - TEK 0,2 - - - 0,2 Kulturpulje - FRI 0,2 0,2 0,6 0,6 1,6 Landsbypulje - ØU 0,3 0,3 0,3 0,3 1,2 Talentudvikling og eliteidræt - FRI 0,9 0,4 0,4 0,4 2,1 Anlæg 8,9 41,9 22,9 33,4 107,1 Drift 10,2 0,9 1,3 1,3 13,7 I alt 19,1 42,8 24,2 34,7 120,8 Fordeling af foreslået effektiviseringskrav Fordeling af effektiviseringskravet i budget 2019-2022 på udvalg og politikområder fremgår af tabel 5. Det bemærkes i den forbindelse, at fordelingen sker med udgangspunkt i budgetterede serviceudgifter i 2019. Hvis Økonomiudvalg og Byråd ønsker en anden fordeling mellem udvalg, kan der træffes beslutning herom. Til grund for en anden fordeling kan eksempelvis lægges områdets mulighed for implementering af nye besparelser evt. set i lyset af eksisterende eller områdets placering i forhold til nøgletal. 3
Tabel 5. Fordeling af årlig effektivisering svarende til tabel 2. 1.000 kr. Serviceudgifter Budget 2019 Eff. 2019 Eff. 2020 Eff. 2021+ Økonomiudvalg 210.802 1.800 3.891 3.849 Boligpolitik 817 7 15 15 Beredskab 9.159 78 169 167 Politisk organisation 5.481 47 101 100 Administration mv. 127.395 1.088 2.351 2.326 Lønpuljer og tjenestemandspension 36.172 309 668 660 Rengøring 25.113 214 463 459 Forsikringer samt udkontering af it og løn 6.665 57 123 122 Uddannelsesudvalget 605.053 5.166 11.167 11.048 Skole og klubområdet 464.343 3.964 8.570 8.478 Familieområdet 140.710 1.201 2.597 2.569 Opvækstudvalget 183.333 1.565 3.384 3.347 Dagtilbud 183.333 1.565 3.384 3.347 Fritids- og kulturudvalget 58.251 497 1.075 1.064 Kultur og fritid 58.251 497 1.075 1.064 Social- og sundhedsudvalget 304.489 2.600 5.620 5.560 Social service 256.008 2.186 4.725 4.674 Sundhed og forebyggelse 48.481 414 895 885 Velfærdsudvalget 413.602 3.531 7.634 7.552 Social service 2.234 19 41 41 Ældreområdet 411.368 3.512 7.592 7.511 Vækstområdet 52.422 448 968 957 Beskæftigelsesindsats 43.938 375 811 802 Erhverv og turisme 8.484 72 157 155 Teknisk udvalg 169.667 1.448 3.131 3.098 Jordforsyning 152 1 3 3 Ejendom og trafik 17.134 146 316 313 Hovedvedligeholdelse 18.455 158 341 337 Servicekorps 30.474 260 562 556 Udenomsarealer 33.501 286 618 612 Energi 26.517 226 489 484 Veje og grønne områder 18.763 160 346 343 Færgedrift 1.015 9 19 19 Kollektiv transport 23.572 201 435 430 Affaldshåndtering 84 1 2 2 Plan- og miljøudvalget 28.788 246 531 526 By og landskab 28.788 246 531 526 I alt 2.026.407 17.300 37.400 37.000 Forudsætninger Ovenstående budgetoversigt, likviditetsprognose og tilhørende råderum, hviler på en række forudsætninger, som det altid vil være tilfældet med budgetter og prognoser. Disse forudsætninger gennemgås nedenfor. Genopretningsplan Det forudsættes, at genopretningsplanen vedtaget af Byrådet 20. december 2017 svarende til en samlet besparelse i perioden på 197,3 mio. kr. realiseres i praksis herunder realisering af salgsindtægter vedrørende grunde og ejendomme i 2018 på 43,9 mio. kr. 4
Nulstilling af budget til Vinge C. Al budget til Vinge C. er nulstillet som besluttet af Byrådet den 31. januar 2018. Det vil sige, at drifts- og anlægsudgifter som følge af genudbuddet vedr. Vinge C. skal indarbejdes i takt med, at de besluttes. Omvendt vil indtægter i den forbindelse ligeledes skulle indarbejdes i budgettet. Efterlevelse af tidligere års vedtagne budgetter Tidligere års besluttede effektiviseringer forudsættes realiseret herunder uudmøntet besparelse i budget 2018 på 17 mio. kr. i 2019 stigende til 37 mio. kr. i 2020 og frem, som vil indgå i arbejdet med budget 2019-2022. Yderligere eksempler på besluttede effektiviseringer fra tidligere år er: Budget 2016: Besparelse på specialundervisningen 10 mio. kr. i 2019 og frem Budget 2017: Familieområdet 6,1 mio. kr. årligt i 2020 og frem Budget 2018: Nye it-systemer på voksenhandicap-, ældre- og sundhedsområdet årlig besparelse på 2,7 mio. kr. i 2021 og frem Budget 2018: Administrative effektiviseringer 1,5 mio. kr. i 2019 og frem. I tabel 6 ses en udtømmende liste over fortsatte udeståender fra tidligere budgetaftaler i overskriftsform. Der rapporteres nærmere på alle disse kvartalsvis til fagudvalg, Økonomiudvalg og Byråd. Første gang i særskilt sag på nærværende møde. Tabel 6. Oversigt over samtlige udeståender fra tidligere budgetaftaler Temaer i budgetaftale 2018 Ny Idrætsby Nyt børnehus i Skibby Skoleelevers medvirken til ordentlige toiletfaciliteter Pædagogisk psykologisk rådgivning Åben anonym rådgivning To-voksen-ordning i folkeskolen Kvalitet på ældreområdet Effektivisering af administrationen Bedre brug af fælles faciliteter Konkrete økonomitiltag i budgetaftale 2018 Nye systemer på voksenhandicap-, ældre- og sundhedsområdet Ikke udmøntede effektiviseringer Ændring af tildeling til CampusU10 Yderligere midler til ældreområdet Ændring af personaleressourcer i den administrative stab (ældre- og social service) Konkret økonomitiltag tidligere budgetaftaler Ændring af svømmeundervisning i den almene folkeskole Familieområdet Specialundervisningsområdet Kollektiv trafik Effektivisering af kantinedrift Reducerede it-omkostninger som følge af det fælles kommunale monopolbrudsprogram Personalemæssige reduktioner som følge af det fælles kommunale monopolbrudsprogram Fællessprog III Sammenhængende borgerforløb Besparelse vedrørende politisk organisering Tandplejen 5
Udfordrede velfærdsområder En række velfærdsområder har de senere år været udfordret i forhold til budgetoverholdelse. Det drejer sig om: Voksenhandicapområdet Familieområdet Specialundervisningsområdet Med henblik på at sikre budgetoverholdelse i 2018 og frem som det er forudsat i ovenstående budgetoversigt - rapporteres der månedligt til direktionen på disse områder. Befolkningsudvikling Budgetoversigten er baseret på befolkningsprognosen fra august 2017 skønsmæssigt renset for Vinge C. Den nye befolkningsprognose i marts og medfølgende demografiregulering vil sandsynligvis korrigere de budgetterede udgifter. Indtægtssiden vil ligeledes blive påvirket, jf. neden for. Lave anlægsudgifter i 2020 og 2021 I budgetoversigten er budgetteret med lave udgifter til anlæg i 2020 og 2021 i størrelsesorden 20 mio. kr. årligt. En evt. genprioritering af anlægsudgifter i tabel 4 vil selvsagt ændre på dette forhold. Risikofaktorer Udover ovennævnte forudsætninger er der en række risikofaktorer af mere ekstern karakter, som kan ændre de præmisser, der ligger til grund for budgetoversigten. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Medfinansieringsudgifterne er generelt forbundet med stor usikkerhed, idet den enkelte kommunes mulighed for at påvirke udgifterne er begrænset sammenlignet med andre velfærdsområder. Indførelsen af sundhedsplatformen på regionens sygehuse øger denne usikkerhed i 2018. Endvidere er der i 2018 indført en ny aldersdifferentieret model for kommunernes medfinansiering af sygehuse, hvor sundhedsudgifter vedr. børn og ældre vægter tungere, hvilket ligeledes medfører en vis usikkerhed i forhold til det fremadrettede udgiftsniveau. Tilskud og udligning Som tidligere nævnt er budget til Vinge C. blevet nulstillet. Dette er sket ud fra en skønsmæssig vurdering af effekterne på bl.a. tilskud og udligning. I løbet af februar og marts udarbejdes imidlertid nyt bygge- og boligprogram samt opdateret befolkningsprognose. Denne nye befolkningsprognose vil i et eller andet omfang påvirke Frederiksunds tilskud og udligning dels på grund af antal-effekten men også på grund af en ændret socioøkonomisk sammensætning af befolkningen. Effekten heraf udregnes i KL s tilskudsmodel og afhænger af befolkningsudviklingen i resten af landet, hvorfor den er svær at estimere på nuværende tidspunkt. Mere generelt kan det oplyses, at regeringen har nedsat en embedsmandsgruppe, som har til formål at evaluere udligningssystemet. Evalueringen forventes at være afsluttet primo 2018, hvorefter der skal tages politisk stilling til en forenkling og ændring af systemet. Effekten for Frederikssund af den politiske beslutning herom kendes ikke på nuværende tidspunkt. Finanslove og økonomiaftaler I forbindelse med de fremtidige årlige indgåelser af henholdsvis finansloven og økonomiaftalen kan der generelt blive besluttet forhold, som vil få indflydelse på kommunerens økonomi. Forhold som i sagens natur ikke kendes for nærværende. 6