Økonomioversigt pr. 31.01.2009 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 19. februar 2009 Sagsid.: 00.30.10-Ø09-18-08 Version nr.: 1
RESULTATOPGØRELSE Note Forbrugs- % i forhold til korr. Forbrugs- % i forhold til korr. Budget Forbrug Positive tal angiver udgifter ---------- hele 1.000 kr. ---------- 2009 2008 Skattefinansieret område Indtægter 1 Skatter - 1.749.930-1.749.930-240.560 13,7% 13,3% 2 Tilskud og udligning - 708.448-708.448-50.554 7,1% 7,1% Indtægter i alt - 2.458.378-2.458.378-291.114 11,8% 11,5% Driftsudgifter 3 Pleje og omsorg 304.187 304.528 26.053 8,6% 9,4% 4 Social og Arbejdsmarked 244.064 244.856 19.237 7,9% 9,5% 5 Børn - Dagtilbud 194.928 194.915 23.491 12,1% 13,0% 6 Børn - Undervisning 493.334 493.633 35.437 7,2% 6,2% 7 Børn - Rådgivning 149.443 149.522 13.809 9,2% 7,8% 8 Teknik - Plan og Kultur 121.092 121.092 20.959 17,3% 18,2% 9 Teknik - Veje og Forsyning 54.676 54.710 6.150 11,2% 8,2% 10 Teknik - Byggeri og Miljø 22.959 22.812-3.683-16,1% -17,6% 11 Borgerservice 248.279 249.758 9.020 3,6% 9,9% 12 Sundhed og Handicap 382.930 382.928 22.685 5,9% 6,8% Administration 184.931 182.069 14.034 7,7% 5,8% Driftsudgifter i alt 2.400.823 2.400.823 187.192 7,8% 8,4% 13 Renter m.v. 2.485 2.485-1.565-63,0% 727,8% Resultat af ordinær driftsvirksomhed - 55.070-55.070-105.487 191,6% 747,8% Anlægsudgifter - netto Pleje og omsorg 2.022 2.022 0 0,0% 0,0% Børn - Dagtilbud 1.025 1.025 121 11,8% 2,9% Børn - Undervisning 8.142 8.142 332 4,1% 0,0% Børn - Rådgivning 6.929 6.929 0 0,0% 0,0% Teknik - Plan og Kultur 14.588 14.588 27 0,2% 0,0% Teknik - Veje 8.333 8.333 117 1,4% Teknik - Byggeri og Miljø 15.588 16.388 182 1,1% 0,0% Sundhed og Handicap 1.030 1.030 0 0,0% 0,0% Administration 2.419 2.419 122 5,0% 60,7% Restpulje 0 0 0,0% Anlægsudgifter i alt 60.076 60.876 901 1,5% 1,6% Finansforskydninger og finansiering m.v. 14 Optagne lån - 17.000-17.000 0 0,0% 0,0% 15 Øvrige finansforskydninger - 10.579-10.579 131.699-1244,9% -836,7% 16 Afdrag på lån 11.692 11.692-110 -0,9% 6,5% Finansforskydninger og finansiering i alt - 15.887-15.887 131.589-828,3% -830,2% Resultat af det skattefinansierede område - 10.881-10.081 27.003-267,9% -80,9% 17 Jordpuljen Anlæg 2.410 2.410 2.699 112,0% Renter på lån 1.684 1.684 0 0,0% Afdrag på lån 7.916 7.916 0 0,0% Låneoptagelse -8.500-8.500 0 0,0% Jordpulje i alt 3.510 3.510 2.699 RESULTAT I ALT - 7.371-6.571 29.703-452,0% 80,9%
SÆRLIGE OPGØRELSER Note Vanskeligt styrbare udgiftsområder Forbrug korr. korr. Positive tal angiver udgifter ---------- hele 1.000 kr. ---------- Pr. 31.01.09 Pr. 31.01.08 03 Social- og arbejdsmarkedsområdet 189.516 189.516 15.092 8,0% 10,1% 04 Dagpasning -27.682-27.682-1.302 4,7% 18,4% 05 Undervisning 73.436 73.436-540 -0,7% -2,5% 06 Børn og unge Rådgivning 34.748 34.748 2.387 6,9% - 9 09 Teknik, veje og forsyning 7.945 7.945 1.510 19,0% 4,3% 11 Borgerservice 225.595 225.595 6.896 3,1% 17,4% 12 Sundhed og Handicap 145.631 145.264 469 0,3% 0,3% Vanskeligt styrbare udgiftsområder i alt. 649.189 648.822 24.512 3,8% 3,8% Opgørelse af serviceudgifter og overførselsudgifter Forbrug korr. korr. Positive tal angiver udgifter ---------- hele 1.000 kr. ---------- Pr. 31.01.09 Pr. 31.01.08 Serviceudgifter 1.883.557 1.883.789 166.530 8,8% 8,2% Aktivitetsbestemt medfinansiering 94.509 94.142 0 0,0% - af sundhedsvæsenet Overførselsudgifter 422.757 422.892 20.662 4,9% 9,6% Samlede driftsudgifter 2.400.823 2.400.823 187.192 7,8% 8,4% Servicedriftsrammen er lig med 1.883.557 1.883.557 det vedtagne Råderum i servicedriftsrammen 232 Opgørelse af lønningers andel af tet Forbrug korr. korr. ---------- hele 1.000 kr. ---------- Pr. 31.01.09 Pr. 31.01.08 Hovedkonto 0 6 Lønudgifter 1.398.020 1.394.332 108.267 7,8% 8,2% Øvrige udgifter 1.002.803 1.006.491 78.925 7,8% 8,8% 2.400.823 2.400.823 187.192 7,8% 8,4% Opgørelse over tillægsbevillinger finansieret af kassen 2009 2010 2011 2012 2008 Positive tal angiver kasseforbedring ---------- hele 1.000 kr. ---------- Negative tal angiver kasseforbrug Tillægsbevillinger til drift 0 0 0 0-621 Driftsoverførsler fra 2008 til 2009 0 0 0 0-800 Tillægsbevillinger til anlæg -800 0 0 0-610 Anlægsoverførsler fra 2008 til 2009 0 0 0 0 0 Anlægsoverførsler fra 2009 til 2010 0 0 0 0 0 Anlægsoverførsler fra 2010 til 2009 0 0 0 0 0 Tillægsbevillinger til renter, finansiering mv. 0 0 0 0-502 Tillægsbevillinger i alt -800 0 0 0-2.533
Bemærkninger til resultatopgørelsen: Note 1 Note 2 Note 3 Note 4 Note 5 Note 6 Note 7 Note 8 Note 9 Note 10 Note 11 Note 12 Skatter: Forbrugsprocenten udgør 13,7 pct., hvilket kan henføres til at grundskyld på 103,4 mio. kr. er bogført for hele året. Det bemærkes, at Velfærdsministeriet, i bog om kommunal udligning og generelle tilskud 2009, har udmeldt vejledende afgiftspligtige grundværdier, som grundskylden kan beregnes af. Der gøres opmærksom på, at det ikke er et garantibeløb. De faktiske afgiftspligtige grundværdier i Faaborg-Midtfyn Kommune er lavere, hvorfor der vil mangle indtægter på ca. 0,7 mio. kr., som medtages i opfølgningen pr. 31.03.09. Tilskud og udligning: Forbrugsprocenten udgør 7,1 pct., hvilket kan henføres til at det betingede bloktilskud for 2009 ikke afregnes før fra 01.04.09 (jf. skrivelse fra Velfærdsministeriet af 22.01.09). Pleje og omsorg: Der er stadig store udfordringer på områderne under Pleje og Omsorg, hvor forbrugsprocenten i januar ligger over gennemsnittet. Omorganiseringen pr. 01.01.09 medfører en del mæssige og bogføringsmæssige ændringer, som der p.t. arbejdes med at få på plads. Der følges op på de tidligere fremsendte handleplaner og der vil ske en revurdering i forbindelse med regnskabsafslutningen og de kommende opfølgninger. Social- og Arbejdsmarked: Generelt er den samlede forbrugsprocent på Social- og Arbejdsmarkedsområdet på 7,9 pct. og dermed under månedsgennemsnittet. I dette forbrug indgår kontoen Ledighedsydelse mellem fleksjob hvor forbruget i januar er på 12,5 pct. ud af et på 8,499 mio. kr. Der vil snarest blive fremsendt en redegørelse for forventninger til udviklingen på området. Øvrige områder følger tet i 2009. Børn Dagtilbud: Området viser en forbrugsprocent på 12,1 pct., hvilket kan henføres til, at driftstilskuddet til tre selvejende institutioner er bogført for hele året 2009 i januar måned. Såfremt driftstilskuddet var bogført månedsvis, ville forbrugsprocenten pr. 31.01.09 have været på 8,3 pct. Børn Undervisning: Forbrugsprocenten på 7,2 pct. giver ikke anledning til bemærkninger. Det kan, som supplement, oplyses, at der er teret med bidrag til statslige og private skoler samt efterskoler og ungdomsskoler med 76,440 mio. kr., der afregnes en gang årligt, i juli måned. Såfremt denne udgift skulle afholdes månedligt, ville forbrugsprocenten pr. 31.01.09 have været på 8,5 pct. Børn Rådgivning: Forbrugsprocenten ligger over gennemsnittet. For den del, der vedrører handicapområdet, vil der i marts måned blive forelagt forventede forudsætninger for 2009 på baggrund af forvaltningsrevisionen fra august 2008. Teknik Plan og Kultur: Forbrugsprocenten udgør 17,3 pct., hvilket kan henføres til, at der er bogført aktivitets- og lokaletilskud for hele året. Det samme gør sig gældende for aftenskoleområdet. Såfremt disse tilskud blev bogført månedsvis, ville forbrugsprocenten pr. 31.01.09 udgøre 8,5 pct. Teknik Veje og Forsyning: Området viser en forbrugsprocent på 11,2 pct., hvilket bl.a. kan henføres til, at der er afholdt forholdsmæssigt store udgifter til vintertjeneste i januar måned (Vintertjenesten er omfattet af vanskeligt styrbare udgifter). Forbruget i januar måned er ikke atypisk, idet de fleste af udgifterne til vintertjeneste er fordelt på nogle få af årets måneder. Derudover er der endnu ikke foretaget afregning i BUM-modellen på det tekniske område (foretages kvartalsvis). Teknik Byggeri og Miljø: Forbrugsprocenten udgør minus 16,1 pct., hvilket kan henføres til at Skorstensfejning er opkrævet via ejendomsskattebilletten med 4,998 mio. kr. Dette beløb bogføres og afregnes til skorstensfejremestrene i kommunen i 12-dels rater minus et adm.-gebyr, således at kontoen i princippet er udlignet, når året er gået. Borgerservice: Forbrugsprocenten udgør 3,6 pct. og dermed under månedsgennemsnittet. Det skyldes at a/c refusion fra staten på boligydelse og boligsikring udbetales kvartalsvis og ikke, som øvrige refusioner, månedsvis. Der er derved modtaget refusion fra staten på 12,690 mio. kr. vedr. februar og marts måned. Såfremt refusionen blev afregnet månedsvis, ville forbrugsprocenten pr. 31.01.09 udgøre 8,7 pct. Sundhed og Handicap:
Note 13 Note 14 Note 15 Note 16 Note 17 For den del, der vedrører handicapområdet, vil der i marts måned blive forelagt forventede forudsætninger for 2009 på baggrund af forvaltningsrevisionen fra august 2008. For den del, der vedrører sundhedsområdet, er der ikke afregnet for aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsudgifterne og vederlagsfri fysioterapi vedr. januar måned 2009. Afregningen sker månedsvis bagud. Renter: Forbrugsprocenten udgør -63,0 pct., hvilket kan henføres til at der i januar måned alene er bogført renteindtægter af obligationsbeholdning. Renteindtægter af indestående og renteudgifter på lån afregnes/forfalder hhv. to og fire gange årligt. Som følge af låneomlægninger ultimo 2008 og primo 2009, samt hjemtagelse af lån vedr. 2008, vil der i forbindelse med opfølgningen pr. 31.03.09 blive opgjort evt. bevillingsændringer. Låneoptagelse: Forbrugsprocenten udgør 0,0 pct., hvilket kan henføres til, at lånene først forventes hjemtaget ultimo året. Øvrige finansforskydninger: Det store forbrug kan henføres til udgifter og indtægter vedr. 2008 bogført efter 01.01.09, tilgodehavender hos debitorer, der forfalder senere på året, bl.a. ejendomsskatter, manglende refusioner til pensioner og dagpenge, udgifter til den kirke- og præstegårdskasse er bogført for hele året, samt skyldig A-skat og AM-bidrag for januar måned. I alt udgør forskydningerne 141,227 mio. kr. Afdrag på lån: Forbrugsprocenten på -0,9 pct. kan henføres til rentekompensation i forbindelse med omlægning af lån i 2009, der er indregnet i det nye lån. Derudover erlægges afdragne henholdsvis to og fire gange årligt. Teknik Jordforsyning: Området viser en forbrugsprocent på 112,0 % set i nettotet. Der er teret med 23,620 mio. kr. til byggemodning og køb af jord, samt 21,210 mio. kr. vedr. salg af grunde og arealer. Grunden til den høje forbrugsprocent er, at der i januar måned ikke har været indtægter fra salg. Samtidig er der købt 3 grunde tilbage, ligesom der er afholdt udgifter til byggemodning. Nedenfor er vist en opgørelse over anlægsudgifterne vedr. jordpuljen opdelt på udgifter og indtægter: Opgørelse af anlægsudgifter vedr. jordpuljen brutto Forbrug korr. Budget Positive tal angiver udgifter ---------- hele 1.000 kr. ---------- 2009 Udgifter 23.620 23.620 1.334 5,6% Indtægter -21.210-21.210 1.365-6,4% Samlede anlægsudgifter 2.410 2.410 2.699 112,0%
FINANSIEL STATUS Primo saldo Forbrug pr. 31.01.09 Ultimo saldo pr. 31.01.09 Ultimo saldo pr. 31.01.08 ---------- 1.000 kr. ---------- 8 Aktiver 1.654.278 222.638 1.876.916 2.279.875 22 Likvide aktiver - 8.080-30.819-38.899-13.270 25 Tilgodehavender hos staten 1 1 2.513 28 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt - 103.938 169.904 65.966 111.013 32 Langfristede tilgodehavender 764.979 84.422 849.401 824.118 38 Aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller 17.126-868 16.258 722 udbetaling for andre 42 Aktiver tilhørende fonds, legater m.v. 88.158 88.158 17.240 58 Materielle anlægsaktiver 859.023 859.023 84.922 65 Omsætningsaktiver - varebeholdninger 1.260 1.260 1.212.995 68 Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg 35.749 35.749 39.622 9 Passiver - 1.654.278-222.638-1.876.916-2.279.875 45 Passiver tilhørende fonds, legater m.v. - 91.106-91 - 91.197-87.828 48 Passiver vedrørende beløb til opkrævning eller - 17.146-34 - 17.180-17.309 udbetaling for andre 51 Kortfristet gæld til staten - 5.676 14.676 9.000-90.345 52 Kortfristet gæld i øvrigt - 3.543-45.390-48.933 7.190 55 Langfristet gæld - 294.625-110 - 294.735-314.071 72 Hensatte forpligtelser - 276.845-276.845-246.395 75 Egenkapital - 965.338-191.689-1.157.027-1.531.117 Balance 0 0 0 0 Mio. kr. Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Jan Faktisk ultimo 36 35 79 52 64-11 15 13 14 35-8 -39 12 mdr. gns 139 138 134 129 125 116 112 124 123 119 119 112 Målsætning ultimo 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 Målsætning 12 mdr. gns 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125