Budgetrevision II Økonomiudvalg og Byråd April, 2013 Der forventes et merforbrug på driften på 19,3 mio. kr. Heraf vil ca. 10 mio. kr. få varig effekt på 2014-2017. Resten af merforbruget vedrører engangsudgifter til lokalerokade, udlæg til etablering af Socialtilsyn Øst og overførsel til 2014. For 2013 udlignes merforbruget på driftsudgifterne på 19,3 mio. kr., når puljen til imødegåelse af overførslerne på 25 mio. kr. trækkes fra. Direktionen vil komme med løsningsforslag til imødegåelse af den del af merforbruget, som vil give varige forøgelser på 2014-2017 og afvigelser for 2013. Løsningsforslagene vil blive præsenteret til politisk behandling ved Budgetseminar II. Der forventes et mindreforbrug på anlæg på 23,8 mio. kr., som dels skyldes at der skal anvendes 17,3 mio. kr. mindre til vejbelysningsprojektet i 2013, dels at der skal genbevilges 9,5 mio. kr. til Tølløse børnehave. Desuden forventes at en del af de samlede anlægsbevillinger for 2013 først skal anvendes i 2014, og derfor skal overføres til 2014. Der er 3 forklaringer på, at der forventes store likviditetsforskydninger for Holbæk Kommune i 2013. For det første har Holbæk Kommune i 2013 udlæg til etablering af Socialtilsyn Øst på 21 mio. kr. (til både drift og anlæg), som vil blive kompenseret. For det andet har kommunen udskudte indtægter på 14,6 mio. kr. på beskæftigelsesområdet, fordi der har været færre dagpengemodtagere end forventet, og omvendt en stigning i personer på andre typer af forsørgelse. Det betyder, at de indtægter, som kommunen oprindeligt forventede i 2013 først kommer i 2014. Den tredje og væsentligste forklaring på, at der siden sidste opfølgning, nu forventes et forværret regnskabsresultat er, at der er bevilget overførsler for 69,2 mio. kr. (43 mio. kr. på driften og 26 mio. kr. på anlæg). I lighed med tidligere år forventes der sidst på året at blive overført et beløb fra 2013 til 2014, således at forbrugsskønnet bliver reduceret. Forventningen ved udgangen af april er, at det samlede regnskabsresultat for Holbæk Kommune i 2013 bliver et underskud på 94,2 mio. kr. Det estimerede underskud indeholder hele overførslen fra 2012 til 2013, men ikke overførslen fra 2013 til 2014, som først fastsættes ved udgangen af 2013. De likviditetsmæssige forskydninger mellem årene udgør 104 mio. kr. Det betyder, at uden likviditetsforskydningerne vil kommunen have et overskud. Grafisk oversigt over forventet regnskabsresultat. Regnskabsresultatet for hele Holbæk Kommune forventes at blive et underskud på 94,2 mio. kr., hvilket er 90,2 mio. kr. mere end oprindeligt teret. 1
Driftsudgifterne forventes at blive på 3.922 mio. kr., hvilket er 40,0 mio. kr. mere end oprindeligt lagt. Overførslen af driftsudgifter fra 2012 til 2013 udgør 43,0 mio. kr. Grafisk oversigt over forventet regnskab i forhold til oprindeligt og korrigeret. Resultatet forventes at blive 90,2 mio. kr. dårligere end det oprindelige. Ændringen er sammensat af færre indtægter (10,0), flere driftsudgifter (39,9), flere anlægsudgifter (69,5), og større låneoptagelse (-28,2). Størstedelen af stigningen i drifts- og anlægsudgifterne skyldes overførsler fra 2012-2013 (69,2). Resultatet forventes at blive 0,6 mio. kr. bedre end det korrigerede. Ændringen er sammensat af færre indtægter (14,6), færre driftsudgifter (5,7), færre anlægsudgifter (23,8), og mindre låneoptagelse (16,8) 2
Samlet oversigt over forventet regnskabsresultat. Tabel 1. Mer-/ mindreforbrug fordelt på udvalg Oprindeligt Korrigeret regnskab pr. april afvigelse pr. april tillægsbevilling Med overførselsret I mio. kr. A B C D=C-B E F G Indtægter (skat, tilskud, udligning) -4.033,3-4.037,8-4.023,2 14,6 14,6 omplacering Driftsudgifter 3.881,6 3.927,3 3.921,6-5,7-10,7 5,2-0,3 Myndighed - fællesudgifter 2.512,3 2.548,6 2.551,4 2,9 9,5 0,0-6,6 - Økonomiudvalget 138,6 147,3 150,2 2,9 3,9 0,0-1,1 - Udvalget for Børn 455,6 455,8 453,5-2,3-0,6-1,7 - Udvalget for Voksne 918,6 926,7 930,9 4,2 7,3-3,1 - Udvalget for Klima og Miljø 140,3 138,9 138,2-0,6-0,6 - Udvalget for Erhverv og Beskæftigelse 859,2 879,9 878,6-1,3-0,6-0,7 - Udvalget for Kultur og Fritid 0,0 0,0 0,0 0,0 Decentrale enheder 1.369,3 1.378,7 1.370,1-8,6-20,1 5,2 6,4 - Økonomiudvalget 326,7 343,0 324,6-18,4-21,2 1,3 1,5 - Udvalget for Børn 729,7 722,9 726,7 3,8-0,6 3,0 1,4 - Udvalget for Voksne 204,7 201,3 206,4 5,1 1,2 0,9 3,0 - Udvalget for Klima og Miljø 0,0 0,0 0,0 0,0 - Udvalget for Erhverv og Beskæftigelse 0,0 0,0 0,0 0,0 - Udvalget for Kultur og Fritid 108,3 111,5 112,4 0,9 0,4 0,5 Renter 31,1 32,6 30,1-2,5-2,5 Strukturel balance -120,5-77,9-71,5 6,4 1,4 5,2-0,3 Anlæg 186,4 279,7 255,9-23,8-7,7-13,9-2,3 Lån -121,5-167,7-155,4 12,3 17,3-5,0 Afdrag og finansforskydninger 59,6 60,8 65,3 4,5-3,1 7,6 Forsyning (Renovation) 0,0-0,4-0,4 0,0 Resultat (-overskud, +underskud) 4,0 94,9 94,2-0,6 7,9-8,7 0,0 Note: Ved revisionen er der estimeret nye skøn over de forventede udgifter i 2013 på alle områder. Ved den oprindelige lægning var der lagt et underskud på 4,0 mio. kr. for Holbæk Kommunes samlede regnskab. Ved revision 1 blev der givet en negativ tillægsbevilling på -1,1 mio. kr. Siden da er der givet tillægsbevilliger til Mørkøv Hallen og Holbæk Seminarium på netto 3,5 mio. kr. og i april godkendte Byrådet overførslerne fra 2012-2013, hvilket resulterede i en tillægsbevilling på 69,2 mio. kr. Dertil kommer at Byrådet d. 15. maj gav en anlægsbevilling på 19 mio. kr. til Socialtilsyn Øst, således at Byrådet indtil nu har vedtaget et korrigeret med et underskud på 94,9 mio. kr. Dette bevilgede underskud tager ikke højde for overførslerne fra 2013 til 2014. 3
Forbrugsskøn over driftsudgifter fordelt på politikområder. Tabel 2. Forbrugsskøn på politikområder Oprindeligt Korrigeret regnskab pr. april afvigelse pr. april tillægsbevilling Med overførselsret A B C D=C-B E F G POL 1 - politisk organisation 9,7 10,0 10,0 0,0 0,0 0,0 0,0 POL 2 - administration 455,5 480,4 464,9-15,5-17,3 1,3 0,4 1 POL 4 - skole 498,6 497,7 498,8 1,1-0,7 1,8 0,0 2 POL 5 - almene dagtilbud 272,8 268,1 267,4-0,7-1,7 1,3-0,3 3 POL 6 - Børn, unge og familier med særlige behov 413,8 412,8 414,0 1,2 1,3-0,1 0,0 4 POL 7 - sundhed 278,7 280,3 282,3 2,0 2,0 0,0 0,0 5 POL 8 - ældre 387,5 388,7 393,7 4,9 4,7 0,0 0,3 6 POL 9 - voksenspecialområdet 457,0 459,0 461,3 2,3 1,8 0,9-0,4 7 POL 10 - miljø og planer 9,5 9,3 9,3 0,0 0,0 0,0 0,0 POL 11 - ejendomme 11,4 10,3 9,7-0,6-0,6 0,0 0,0 8 POL 12 - veje og trafik 119,5 119,2 119,2 0,0 0,0 0,0 0,0 POL 13 - uddannelse og beskæft. 853,4 874,0 872,8-1,2-0,5 0,0-0,7 9 POL 14 - erhverv 5,9 5,9 5,8-0,1-0,1 0,0 0,0 POL 15 - kultur og fritid 108,3 111,5 112,4 0,9 0,4 0,0 0,5 10 omplacering Noter Total 3.881,6 3.927,3 3.921,6-5,7-10,7 5,2-0,3 Note: Eventuelle afvigelser skyldes afrundinger. Tabel 2 viser det forventede forbrug i 2013, fordelt på politikområder og opdelt på myndighed og decentrale enheder. Note 1. På politikområde 2, Administration forventes et mindreforbrug på 15,5 mio. kr. Puljen til imødegåelse af overførslerne på 25 mio. kr. er anvendt til at dække et merforbrug på 9,5 mio. kr. på politikområde 2. Størstedelen af merudgiften er udlæg til etablering af Socialtilsyn Øst, som på sigt vil blive tilbagebetalt. Derudover forventes lokale-rokaden, som gennemføres med henblik på organisationsændringer og arealoptimering, at give merudgifter i 2013, men besparelser over en 4 årig periode. Overdragelsen af administrative opgaver til Udbetaling Danmark har medført en merudgift i forhold til, da Holbæk Kommune selv varetog opgaven. Endelig forventes merudgifter, som følge af Byrådets ønske om at styrke indsatsen til jobrotation og på Familiecenteret. Note 2. På politikområde 4, Skoler forventes et merforbrug på 1,1 mio. kr. Tre af kommunens otte skoler forventer et merforbrug, som skyldes dels en forsinket tilpasning af kapaciteten efter et fald i elevtallet og dels at der er overført et merforbrug fra 2012 til 2013. På grund af lockouten af lærerne på folkeskoleområdet i april, hvor størstedelen af eleverne ikke modtog undervisning, er der ikke udbetalt løn i perioden. Udvalget for Børn har udtrykt ønske om, at den ikke udbetalte løn bliver på udvalgets område. Det foreløbige skøn for "ikke udbetalt løn" ligger på 17-18 mio. kr., som det anbefales at placere på en central pulje på skoleområdet, således at midlerne både kan anvendes til at finansiere den kompenserende undervisning for indeværende og kommende skoleår, og til andre politiske tiltag. Note 3. På politikområde 5, Almene dagtilbud forventes et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Mindreforbruget skyldes dels et faldende børnetal, og dels at flere børn fra andre kommuner bliver passet i Holbæk (flere indtægter fra andre kommuner). Modsat forventer de decentrale institutioner et merforbrug, fordi de har svært ved at tilpasse medarbejderstaben, når børnetallet falder mere og hurtigere end forudsat. 4
Note 4. På politikområde 6, Børn, unge og familier med særlige behov, forventes et merforbrug på 1,2 mio. kr., som er sammensat af både merforbrug og mindreforbrug. Der forventes bl.a. merforbrug til IT-rygsække og forebyggende foranstaltninger, men mindreforbrug til særlige dagtilbud og særlige klubber pga. lavere gennemsnitspriser end forudsat. Note 5. På politikområde 7, Sundhed forventes et merforbrug på 2,0 mio. kr. Merforbruget skyldes større efterspørgsel efter kommunal genoptræning og den vederlagsfri genoptræning. Note 6. På politikområde 8, Ældre forventes et merforbrug på 4,9 mio. kr. Merforbruget skyldes flere visiterede timer på både privat og kommunal hjemmepleje. Note 7. På politikområde 9, Voksenspecial forventes et merforbrug på 2,3 mio. kr. Merforbruget skyldes flere udgifter til kropsbårne hjælpemidler, at flere modtager særligt tilrettelagt uddannelse, at der er flere støtteberettigede til boligsikring, tabte sager i HOS-gruppen og at flere borgere er i beskyttet beskæftigelse og i aktivitets- og samværstilbud. Desuden har kommunen fået en dyr anbringelse, således at gennemsnitsprisen på aflastning er steget. Der er bevilget flere støtte kontaktpersoner og prisen på døgntilbud er steget. Modsat er der en række faktorer, som giver færre udgifter, herunder færre længerevarende anbringelser og lavere gennemsnitspriser. Note 8. På politikområde 11, Ejendomme forventes et mindreforbrug på -0,6 mio. kr. Mindreforbruget skyldes færre udgifter til driftssikring af boligbyggeri. Note 9. På politikområde 13, Uddannelse og beskæftigelse forventes et mindreforbrug på -1,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes at der samlet forventes færre helårspersoner, som modtager forsørgelse og aktivitetstilbud på beskæftigelsesområdet. Mindreforbruget dækker over forskydninger imellem forskellige typer forsørgelse, som også påvirker indtægterne. Note 10. På politikområde 15, Kultur og fritid forventes et merforbrug på 0,9 mio. kr. Merforbruget skyldes Dronningens besøg i juni, samt en tilpasning af genforsikringspræmie. 5
Anlæg Det korrigerede på anlæg er på 279,7 mio. kr., idet der er godkendt overførsler fra 2012 til 2013 for 26,1 mio. kr. og Byrådet har godkendt anlægsbevillinger på 67,6 mio. kr. til Socialtilsyn Øst og yderligere energirenovering af Holbæk Seminarium. Der forventes på nuværende tidspunkt udgifter på anlægsområdet i 2013 for 255,9 mio. kr., hvilket giver et forventet mindreforbrug i 2013 på 23,8 mio. kr. I denne revision søges en positiv genbevilling til anlæg til Tølløse børnehave på 9,6 mio. kr., samt en negativ anlægsbevilling på 17,3 mio. kr. til gadebelysning. Af anlægsbevillingen, som er givet til Socialtilsyn Øst på 19 mio. kr. skal de 2,6 mio. kr. anvendes til deponering i forbindelse med lejemål i Nykøbing Falster, og derfor søges beløbet omplaceret. På nuværende tidspunkt forventes, at 13,9 mio. kr. af de samlede anlægsbevillinger for 2013 ikke anvendes i år, men skal overføres til næste år. Forbruget på anlægsprojekter ligger på 15,3 mio. kr. ved udgangen af april. Tabel: Anlægstet fordelt på udvalg: Anlægsinvesteringer Oprindeligt anlægs Korrigeret forbrug 2013 afvigelse tillægsbevilling overførsel til 2014 omplacering mio. kr. A B C C-B E F G Økonomiudvalget 66,5 133,2 129,9-3,4 0,0 0,0-3,4 - Heraf Energirenoveringspulje 53,2 99,2 99,2 0,0 0,0 - Heraf Renoveringspulje 13,3 14,6 13,8-0,8-0,8 - Heraf Byggemodning samt køb og salg af grunde og bygninger 0,0 0,4 0,4 0,0 Tilsynsenhed Øst 19,0 16,4-2,6 0,0-2,6 Udvalget for Børn 40,1 45,8 44,0-1,8 9,6-12,4 0,3 Udvalget for Voksne 11,4 28,5 28,5 0,0 0,8 Udvalget for Klima og Miljø 62,4 64,9 46,1-18,7-17,3-1,5 Udvalget for Erhverv og Beskæftigelse 0,0 0,0 0,0 Udvalget for Kultur og Fritid 5,9 7,4 7,4 0,1 0,1 I alt 186,4 279,7 255,9-23,8-7,7-13,9-2,2 Renter, lån, afdrag og finansforskydninger Der forventes et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. til renter og på 3,1 mio. kr. til afdrag, som følge af at låneoptagelsen først sker i 2. halvår af 2013. I forbindelse med Socialtilsyn Øst skal der deponeres 2,6 mio. kr., som skal omplaceres til finansforskydninger. 6
Tillægsbevillinger I nedenstående tabel fremgår de tillægsbevillinger og omplaceringer der er foretaget til og med 30. april 2012. Udvalg Oprindeligt Omplaceringer Tillægsbevillinger Korrigeret Økonomiudvalget 465.236.000 941.406 24.211.319 490.388.725 Politisk organisation 9.713.000 0 276.971 9.989.971 Administration 455.523.000 941.406 23.934.348 480.398.754 Udvalget for Børn 1.185.201.000-806.406-5.736.113 1.178.658.481 Skole 498.630.000 0-919.650 497.710.350 Almene dagtilbud 272.761.000 0-4.651.798 268.109.202 Børn, unge og familer med særlige behov 413.810.000-806.406-164.665 412.838.929 Udvalget for Voksne 1.123.297.000-386.000 5.030.139 1.127.941.139 Sundhed 278.737.000 0 1.534.210 280.271.210 Ældreområdet 387.516.000-766.000 1.925.604 388.675.604 Voksenspecialområdet 457.044.000 380.000 1.570.325 458.994.325 Udvalget for Klima og Miljø 140.349.000 214.000-1.707.355 138.855.645 Miljø og planer 9.473.000-326.000 168.832 9.315.832 Ejendomme 11.375.000 622.000-1.683.204 10.313.796 Kommunale veje og trafik 119.501.000-82.000-192.983 119.226.017 Udvalget for Erhverv og Beskæftigelse 859.255.000 0 20.612.554 879.867.554 Uddannelse og beskæftigelse 853.367.000 0 20.612.554 873.979.554 Erhverv 5.888.000 0 0 5.888.000 Udvalget for Kultur og Fritid 108.285.000 447.000 2.792.737 111.524.737 Kultur og Fritid 108.285.000 447.000 2.792.737 111.524.737 DRIFT OG REFUSION I ALT 3.881.623.000 410.000 45.203.281 3.927.236.281 Anlæg 186.399.000-1.601.000 75.840.714 260.638.714 DRIFT, REFUSION OG ANLÆG I ALT 4.068.022.000-1.191.000 121.043.995 4.187.874.995 Indtægter (tilskud, udligning, skatter, m.v.) -4.033.290.000 0-4.556.175-4.037.846.175 Renter 31.128.000 0 1.500.000 32.628.000 Finansiering -61.878.000 1.191.000-46.207.000-106.894.000 I ALT 3.982.000 0 71.780.820 75.762.820 FORSKYDNINGER I LIKVIDE AKTIVER -3.982.000 0-71.780.820-75.762.820 02.05.2013 /jniel Note: Det korrigerede på anlæg er pr. medio maj på 279,7 mio. kr., idet byrådet d. 15. maj vedtog en tillægsbevilling til Socialtilsyn Øst på 19,0 mio. kr. 7
Likviditet Den daglige likviditet var ultimo april 225,4 mio. kr., hvilket var 143,5 mio. kr. mere end forventet. Dette skyldes blandt andet væsentlig mindre udgifter end forventet. Hovedsagligt er det et fald i udgifterne (mindre forbrug) til diverse tjenesteydelser og anlægsarbejde der har bidraget til den positive likviditet. Men også overførsler til personer som dagpenge og pension har bidraget positivt. 365 dages likviditeten var ultimo april 229,2 mio. kr., hvilket var 0,2 mio. kr. mere end forventet. At gennemsnits likviditeten ikke er steget mere, skyldes at de positive bidrag i den daglige likviditet har ligget mod slutningen af april. 8