Årsregnskab 2012
Herning Kommune Årsregnskab 2012-1 -
- 2 -
Indholdsfortegnelse Årsregnskab 2012 FORORD...5 REGNSKABSOPGØRELSE...7 REGNSKABSOVERSIGT 2012 - INDTÆGTER...9 REGNSKABSOVERSIGT 2012 - DRIFT...11 REGNSKABSOVERSIGT 2012 - ANLÆGSUDGIFTER OG FORSYNINGSVIRKSOMHED...23 FORSYNINGSVIRKSOMHEDER (RENOVATION)...25 REGNSKABSOVERSIGT 2012 - FINANSIERING OG LIKVIDITETSUDVIKLING...27 BALANCEN ULTIMO 2012...29 NOTER TIL BALANCEN:...30 REGNSKABSPRAKSIS...39 PÅTEGNING...43 BYRÅD OG DIREKTION...45 OVERSIGTER OG BILAG TIL ÅRSREGNSKAB 2012 UDVALGTE NØGLETAL FOR HERNING KOMMUNE...49 OVERFØRSEL AF BEVILLINGERNE MELLEM ÅRENE...51 HOVEDOVERSIGT TIL REGNSKABET...55 PERSONALEOVERSIGT FOR REGNSKABSÅRET 2012...57 ANLÆGSREGNSKABER...59 AFSLUTTEDE ANLÆGSREGNSKABER I 2012...63 IGANGVÆRENDE ANLÆGSREGNSKABER...81 GARANTIFORPLIGTELSER OG EVENTUALRETTIGHEDER...95 REGNSKAB VEDRØRENDE DEN KIRKELIGE LIGNING...123 DIVERSE OVERSIGTER...127 REGNSKAB OVER RENOVATION...129 KONTROLBEREGNING AF PRISER PÅ FRIT VALG OMRÅDET...131-3 -
- 4 -
Forord En robust økonomi er grundlaget for, at vi i Herning kan udvikle byen og omegnen. Regnskabet for 2012 viser, at økonomien netop er robust. Resultatet af det skattefinansierede område er i balance i 2012, og det er et af de erklærede mål i den økonomiske politik. Kassebeholdningen er mere end fordoblet fra 2011 til 2012 og endte på 575 mio. kr. ultimo 2012, så der er også lidt på kistebunden. Årsagen til det gode resultat kan blandt andet forklares med stor budgetdisciplin hos alle de budgetansvarlige i kommunen der passes simpelthen godt på pengene rundt omkring i Herning Kommune. I forhold til kassebeholdningens størrelse spiller afregningen for salg af EGJ Varme A/S på mere end 120 mio. kr. kraftigt ind. Disse midler skal dog ikke blive i kommunekassen. Byrådet har besluttet, at salgsprovenuet for EGJ Varme A/S blandt andet skal anvendes til vedligehold og forbedring af indeklimaet på en lang række skoler i kommunen og til etablering af et 50 meter svømmebassin. Ikke kun økonomisk var 2012 et godt år. Den historiske Giro-start i Herning betød, at hele byen og omegnen var klædt i lyserødt i foråret 2012. Begivenheden satte endnu engang Herning på landkortet og viste, at vi forstår at fejre events med manér. Det er efterhånden blevet vores signatur og Giro en er blot én event i perlerækken. Mange er afviklet. Endnu flere kommer til. Når det gælder de konkrete investeringer springer særligt det nye fælles hus for Tjørring Skole og Børnehuset Stjernen i øjnene. Her klippede børne- og undervisningsministeren den 17. august 2012 den røde snor, hvorefter 600 børn i Tjørring kunne flytte sammen i et helt nyt, stjerneformet byggeri, der tager afsæt i bevægelse, trivsel, grøn bevidsthed og samarbejde på tværs af faggrænser og børnenes alder. En ny skole er også på vej i Snejbjerg. Skolen bygges sammen med Snejbjerg Hallen, som bliver udvidet med en ny multihal. Skolen skal stå færdig i sommeren 2015. Men også fortsatte investeringer på plejeboligområdet prægede 2012. I Lind bliver eksisterende plejehjemsboliger erstattet af 64 nye to-rums boliger placeret i et pleje- og aktivitetscenter. Ved Fuglsang Sø etableres 112 boliger med aktivitetscenter. Derudover er der i 2012 gennemført vejarbejde i forbindelse med nyt sygehus, Vesterholmvejs forlængelse samt kommunale følgearbejder vedrørende etablering af omfartsvej omkring Sunds. Aktiviteterne og investeringerne i 2012 er medvirkende til, at Herning Kommune fortsat udvikler sig og markerer sig på landsplan. I regnskabet har du mulighed for at orientere dig om tallene bag historierne for 2012. God læselyst. - 5 -
- 6 -
Regnskabsopgørelse Regnskabsopgørelsen viser regnskabet for Herning Kommune 2012 på et overordnet niveau. Efterfølgende vil der være en uddybning af de enkelte regnskabskategorier. Regnskabsopgørelse 2012 Regnskab 2011 Regnskab 2012 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget A A B C D=(A+B+C) Indtægter 4.446.290 4.765.228 4.733.250 0 25.925 4.759.175 Driftsudgifter -4.236.963-4.498.485-4.603.651-97.089 4.656-4.696.084 Renter m.v. 15.077 17.799-2.790 0 8.482 5.692 Resultat af skattefinansieret drift 224.404 284.542 126.809-97.089 39.063 68.783 Anlægsudgifter -184.861-259.631-315.218-113.418 64.458-364.178 Jordforsyning -77.286-26.049-29.718 8.346-13.635-35.007 Resultat af skattefinansieret område -37.743-1.138-218.127-202.161 89.886-330.402 Forsyningsvirksomheder 10.542-10.196-252 -2.909-8.352-11.513 Resultat af drift og anlæg -27.201-11.334-218.379-205.070 81.534-341.915 Likviditetspåvirkning: Resultat jf. ovenfor -27.201-11.334-218.379-205.070 81.534-341.915 Finansiering 224.155 335.101 196.003 39.692-23.279 212.416 Ændring af likviditet 196.954 323.767-22.376-165.378 58.255-129.499 Likviditet: Primosaldo 21.337 227.527 227.527 205.151 39.773 227.527 Ændring 196.954 323.767-22.376-165.378 58.255-129.499 Kursregulering af obligationer 9.236 23.310 0 0 0 0 Saldo 227.527 574.604 205.151 39.773 98.028 98.028 Årets resultat Årets resultat viser et underskud på 11,3 mio. kr. I forbindelse med vedtagelse af budget 2012 blev der budgetteret med et underskud på 218,4 mio. kr., hvilket betyder, at resultatet er 207,1 mio. kr. bedre en oprindeligt forventet. Det skattefinansierede område har et underskud på 1,1 mio. kr., hvilket er 217,0 mio. kr. bedre end oprindeligt budgetteret. Da der er afholdt udgifter på 10,2 mio. kr. vedrørende det takstfinansierede område, ender årets resultat med underskuddet på 11,3 mio. kr. Idet finansieringssiden viser et overskud på 335,1 mio. kr., giver dette en tilgang til de likvide aktiver på 323,8 mio. kr. Sammen med en kursregulering af obligationsbeholdningen på 23,3 mio. kr. betyder dette, at de likvide aktiver udgør 574,6 mio. kr. ultimo 2012 mod 227,5 mio. kr. ved årets begyndelse. Det skal til ovenstående bemærkes, at der fra 2012 til 2013 forventes overført bevillinger med en likviditetsmæssig effekt på 190,0 mio. kr., som hvis disse var blevet udnyttet i 2012, ville have reduceret likviditeten tilsvarende. - 7 -
- 8 -
Regnskabsoversigt 2012 - Indtægter Herning Kommune Regnskabsoversigt 2012-1.000 kr. - - = udg. + = indt. Indtægter Regnskab 2011 Regnskab 2012 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget A B C D=(A+B+C) Afvigelse Korr. Budg. - Regnskab Skatter 3.083.611 3.185.358 3.185.444 0-1.379 3.184.065 1.293 Generelle tilskud, moms m.v. 1.362.679 1.579.870 1.547.806 0 27.304 1.575.110 4.760 I alt 4.446.290 4.765.228 4.733.250 0 25.925 4.759.175 6.053 Skatter Kommunerne har to muligheder at budgettere skatteindtægterne på. Enten at vælge et statsgaranteret niveau for udviklingen i skatteindtægterne, hvilket medfører, at kommunen er sikret det forudsatte skatteprovenu, og at der ingen efterregulering er af tilskud og skatter, eller vælge at selvbudgettere skatteindtægterne med efterregulering tre år senere i forhold til den faktiske udvikling. Herning Kommune har for 2012 valgt statsgarantien vedrørende indkomstskatten, da merprovenuet ved budgetlægningen skønnedes til ca. 13 mio. kr. mere end ved selvbudgettering. Kommunal indkomstskat gav et provenu på 2.895,1 mio. kr., medens provenuet fra selskabsskat, grundskyld samt dækningsafgift mv. gav et provenu på 290,2 mio. kr. Der er meddelt en tillægsbevilling på 1,4 mio. kr., som dels vedrører indtægtsbevilling selskabsskat og dødsbobeskatning på 3 mio. kr. Modsat er der givet en udgiftsbevilling (mindre indtægt) vedr. grundskyld og dækningsafgift på ca. 4,3 mio. kr. Tilskud og udligning Tilskuds- og udligningssystemet består af en kommunal udligning, et statstilskud samt udligning af selskabsskatter. Herudover udmeldes der separat et beskæftigelsestilskud samt en række særlige tilskuds- og udligningsordninger af mindre omfang (ældretilskud og tilskud til kvalitetsfondsprojekter.) Der har i 2012 været en mindreindtægt på 0,6 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Der er i årets løb meddelt en indtægtsbevilling på 27,3 mio. kr., som fortrinsvis kan henføres til midtvejsreguleringen. Midtvejsreguleringen vedrørende beskæftigelsestilskuddet gav en merindtægt på 63,0 mio. kr. I budgettet for 2012 var der forudsat en midtvejsregulering på 32 mio. kr., hvorfor midtvejsreguleringen regnskabsmæssigt kun har en værdi af 31,0 mio. kr. På øvrige tilskud og udligningsområder blev der tilbagebetalt 1,5 mio. kr. - 9 -
- 10 -
Regnskabsoversigt 2012 - Drift Driftsudgifterne er udgifter til drift af institutioner og udførelse af service for borgere og virksomheder. Det kan f.eks. være undervisning i skolerne, pasning af børn, service overfor ældre, forsørgelse af ledige samt tilskud til idræts- og kulturelle aktiviteter. Driftsudgifterne opdeles på forskellige serviceområder, hvor der også er givet bevilling, og årets resultat er nærmere beskrevet under de enkelte fagudvalg. Herning Kommune Regnskabsoversigt 2012-1.000 kr. - - = udg. + = indt. Regnskab 2011 Regnskab 2012 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget Afvigelse Korr. Budg. - Regnskab A B C D=(A+B+C) Driftsudgifter Økonomi- og Erhvervsudvalget -423.176-426.059-510.795-37.757 19.784-528.768 102.709 02 Arealerhvervelser/salgsindtægter 0-244 0 0 0 0-244 08 Driftsselskaber 860 2.169 851-500 21 372 1.797 10 Dagtilbud for børn 8.086 8.030 8.241 0 0 8.241-211 15 Kultur -16.899-18.802-9.080-1.111-9.903-20.094 1.292 20 Administration m.v. -415.223-417.212-510.807-36.146 29.666-517.287 100.075 Teknik- og Miljøudvalget -152.299-165.314-158.841-4.744-6.969-170.554 5.240 01 Byggemodning 837-515 579-300 -5 274-789 03 Kommunale ejendomme mm -8.199-7.546-6.750 43 260-6.447-1.099 04 Grønne områder -27.418-27.461-27.530-479 633-27.376-85 05 Miljøforanstaltninger -4.403-4.016-4.110-987 406-4.691 675 07 Renovation -262-262 0 118-153 -35-227 08 Driftsselskaber 2.274 5.218 1.958 0-68 1.890 3.328 09 Trafik -115.128-130.732-122.988-3.139-8.042-134.169 3.437 Byplanudvalget -634-637 -649 0 0-649 12 03 Kommunale ejendomme mm -634-637 -649 0 0-649 12 Børne- og familieudvalget -1.406.759-1.426.999-1.431.486-33.731-15.495-1.480.712 53.713 10 Dagtilbud for børn -452.737-449.306-462.279-3.816-3.004-469.099 19.793 12 Folke- og ungdomsskoler -726.393-727.530-717.631-13.622-8.872-740.125 12.595 16 Børn og familie -227.629-250.163-251.576-16.293-3.619-271.488 21.325 Social- og sundhedsudvalget -847.814-904.479-927.256-12.961 24.154-916.063 11.584 13 Handicap og psykiatri -312.837-344.722-351.021-1.162 8.072-344.111-611 18 Sundhed og ældre -534.977-559.757-576.235-11.799 16.082-571.952 12.195 Beskæftigelsesudvalget -1.081.226-1.106.552-1.112.799-250 -12.204-1.125.253 18.701 17 Forsørgelse og beskæftigelse -1.081.226-1.106.552-1.112.799-250 -12.204-1.125.253 18.701 Kultur- og Fritidsudvalget -170.667-193.172-191.415-7.287 91-198.611 5.439 11 Idræt og fritid -87.992-110.591-104.778-238 25-104.991-5.600 14 Biblioteker -39.910-37.827-41.478-3.394-286 -45.158 7.331 15 Kultur -42.765-44.754-45.159-3.655 352-48.462 3.708 Forebyggelsesudvalget -154.388-275.273-270.410-359 -4.705-275.474 201 19 Forebyggelse -154.388-275.273-270.410-359 -4.705-275.474 201 I alt -4.236.963-4.498.485-4.603.651-97.089 4.656-4.696.084 197.599 Renter m.v. 15.077 17.799-2.790 0 8.482 5.692 12.107 Bemærkninger til resultatet for de enkelte bevillingsområder Økonomi- og Erhvervsudvalget Serviceområde 02 Arealerhvervelser/salgsindtægter Udgiften på 0,244 mio. kr. vedrører betaling af diverse udgifter i forbindelse med kommende anlægsprojekter, hvortil der endnu ikke er givet bevilling. - 11 -
Serviceområde 08 Driftsselskaber Vedrører primært Herning Kommunes rengøringsvirksomhed, der er en selvstændig enhed under Økonomi- og Erhvervsudvalget. Rengøringsafdelingen servicerer i alt 110 enheder fordelt på 32 skoler, 25 daginstitutioner, kommunens biblioteker, administrationsbygninger, bygninger under park- og vejafdelingen mv. I forhold til et korrigeret budget med indtægt på 0,4 mio. kr. har der været en merindtægt på 1,8 mio. kr., hvoraf 0,3 forventes overført. Serviceområde 10 Dagtilbud for børn Vedrører selvejende daginstitutioners huslejebetaling, der bl.a. beregnes på baggrund af renter og afdrag på lån. I forhold til budgettet på en indtægt på 8,2 mio. kr. har der været en mindreindtægt på 0,2 mio. kr. Serviceområde 15 Kultur Området anvendes til dækning af diverse bymarkedsføringsprojekter, tilskud til events, tilskud til torvearrangementer samt tilskud til MCH A/S til blandt andet vision 2025. Der er givet en tillægsbevilling på 9,9 mio. kr., i 2012 og genbevilget 1,1 mio. kr. fra 2011, således at den samlede bevilling har udgjort 18,8 mio. kr. Tillægsbevillingen skyldes, at projekt NY VÆKST er flyttet fra serviceområde 20. samt at udbetalingen af likviditetsforstrækning til MCH A/S er flyttet fra finansieringskontiene. Der har i 2012 været et mindreforbrug på 1,3 mio. kr., der forventes overført til 2013. Serviceområde 20 Administration Området vedrører kommunens administration (politisk og administrativt), driftssikring af boligbyggeri, miljøbeskyttelse, redningsberedskab, administration af jobcenter, erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter samt lønpuljer. Langt den overvejende post i regnskabet er lønninger til medarbejdere med 72,9% (73,5% i 2012), 8,1% går til IT-løsninger (7,5% i 2012) medens de resterende 19% anvendes til aktiviteter og tilskud til forskellige projekter mv. Det oprindelige budget var på 510,8 mio. kr., og et korrigeret budget på 517,3 mio. kr. Regnskabet viser et forbrug på 417,2 mio. kr., hvilket medfører en mindreudgift på 100,1 mio. kr. Der søges overført 45,5 mio. kr. til 2013. Til sammenligning kan det anføres, at der blev overført 36,1 mio. kr. fra 2011 til 2012. På serviceområdet er der meddelt tillægsbevillinger med -29,7 mio. kr., hvilket skyldes, at der i forbindelse med budgetvedtagelsen blev indarbejdet diverse puljer, f.eks. barselsudligningspuljen, pulje vedr. fleks- og skånejob samt forsikringspulje vedr. tjenestemænd, som i løbet af året bevillingsmæssigt er flyttet til andre bevillinger. Det samlede mindreforbrug kan specielt henføres til følgende områder: På de administrative områder er der tale om et mindreforbrug på 47,7 mio. kr. Der blev overført 36,5 mio. kr. fra 2011 til 2012, som ikke er anvendt i 2012. Desuden er der et yderligere mindreforbrug på 11,2 mio. kr., som bl.a. kan henføres til opsparing i selvforsikringspuljen, ikke afsluttede projekter (med og uden ekstern finansiering), diverse uddannelsespuljer samt vakante stillinger. - 12 -
På området erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter er der tale om et mindreforbrug på 4,4 mio. kr. Af mindreforbruget ønskes 3,7 mio. kr. overført til 2013. De overførte midler skal primært anvendes til den videre turismesatsning og til erhvervsudviklings-spinoff i relation til det nye sygehus i Gødstrup. Lønpuljer og tjenestemandspensioner udviste et mindreforbrug på 44,1 mio. kr., hvilket primært skyldes, at der var afsat en pulje på 40 mio. kr. til imødegåelse af eventuelle sanktioner som følge af sanktionsloven. Desuden er der tale om en mindreudgift til barselsudligningspuljen (periodeforskydning) samt tjenestemandspensioner på ca. 2,3 mio.kr. Teknik- og Miljøudvalget Serviceområde 01 Byggemodning Serviceområdet administrerer arealer, der er erhvervet til forskellige kommunale formål, f.eks. byudvikling, som endnu ikke er udstykket eller taget i brug til formålet. Driftsudgifterne har været 0,5 mio. kr. mod budgetteret indtægt på 0,3 mio. kr. Den samlede merudgift på 0,8 mio. kr. skyldes øgede udgifter til ejendomsskatter på grund af store lokalplanlagte arealer, som er overført til byzone, blandt andet i Holing-området. Serviceområde 03 Kommunale ejendomme m.m. Serviceområdet står for vedligeholdelse af 500.000 m2 bygninger, administration af udlejningsejendomme, i alt 233 lejemål, nybyggeri og ombygninger, energioptimering af alle kommunens ejendomme samt rådhusadministration (bygninger/pedel) i alt 21.000 m2. Udgifterne vedrørende administration og udvendig vedligeholdelse af kommunale ejendomme har i 2012 været 7,5 mio. kr. mod et korrigeret budget på 6,4 mio. kr. Der har således været et merforbrug på 1,1 mio. kr., som fordeler sig således: Fælles formål - Overskuddet skyldes en tilbageholdenhed med vedligeholdelse af bygningerne med henblik på dækning af underskud vedrørende udgiftsområdet, Andre faste ejendomme. Beboelse - Overskuddet skyldes en forventet udgift til reparation af fjernvarme ved Nørregade 15 og H.C. Ørsteds Vej 24-26, som er udskudt til 2013 samt tilbageholdenhed med henblik på dækning af underskud på udgiftsområdet, Andre faste ejendomme. Andre faste ejendomme - Underskuddet skyldes stigning i ejendomsskatter samt manglende huslejeindtægter. Det overførte nettobeløb på folkeskoleområdet finansieres som planlagt af budgettet i 2013. Serviceområde 04 Grønne områder Serviceområdet varetager, udover administration af diverse lovområder omfattende natur, vandløb og det åbne land, en lang række drifts- og vedligeholdelsesopgaver. Det omhandler drift og udvikling af vandløb, privatejede fredede områder, natura2000-områder, fortidsminder, kommunale skov- og naturarealer, fritidsfaciliteter og naturcentre m.m. Desuden varetages opgaver i relation til udvikling og planlægning for byernes parker og grønne områder samt formidlingsopgaver inden for natur- og kulturhistoriske seværdigheder m.m. Udgifterne til vedligeholdelse af kommunens områder har i 2012 været 27,5 mio. kr., hvilket svarer til det budgetterede for hele serviceområdet. På de enkelte delområder er der dog afvigelser, som fordeler sig således: - 13 -
Byens grønne områder - parkområdet: Mindreforbruget skyldes ikke-færdiggjorte opgaver i 2012, og som skal færdiggøres i 2013. Byens grønne områder - Herning Parkcamping: Underskud på 28.000 kr. skyldes ekstraordinære udgifter i forbindelse med overtagelse af campingpladsen efter tidligere forpagter. Vandløbsvæsen: Underskud på 0,234 mio. kr. skyldes primært manglende indtægt fra NaturErhvervstyrelsen til opgaver udført i 2012. Serviceområde 05 Miljøforanstaltninger Serviceområdet sikrer myndighedsbehandling af virksomheder og landbrug inden for miljøområdet gennem planlægning, undersøgelser, godkendelser, tilladelser og tilsyn. På serviceområdet har der været udgifter på 4,0 mio. kr. Der var oprindeligt budgetteret med 4,1 mio. kr., overført 1,0 mio. kr. fra 2011 og givet tillægsbevillinger på -0,3 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget på 4,7 mio. kr. har der været et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Dette beløb forventes overført til 2013. Vedrørende området, øvrig planlægning, undersøgelser og tilsyn er der anvendt mindre konsulentbistand til miljøgodkendelser på landbrug og virksomheder samt spildevandstilladelser end forventet. Det er nødvendigt at få mindreforbruget på 0,2 mio. kr. overført til 2013 til færdiggørelse af spildevandstilladelser. Serviceområde 07 Renovation Den skattefinansierede del af serviceområde 07, der vedrører indsamling og behandling af bærbare batterier, har haft en udgift på 0,3 mio. kr. i 2012. Serviceområde 08 Driftsselskaber Serviceområdet forestår planlægning, udbud og udførelse af vej og parkdrift i Herning Kommune. Områdets udgifter og indtægter vedrører Herning Kommunes entreprenørafdeling, der er organiseret som selvstændig virksomhed, og har i 2012 givet en nettoindtægt på 5,2 mio. kr. I forhold til korrigeret budget med en indtægt på 1,9 mio. kr. er det således en merindtægt på 3,3 mio. kr., hvoraf 1,1 mio. kr. forventes overført til 2013. Afvigelsen skyldes en større omsætning end forventet samt en nedgang i produktionsomkostningerne (lageromkostninger). Udnyttelsen af ressourcerne er forbedret, blandt andet på grund af et mindre sygefravær på 1,8% i forhold til sygefraværet i 2011. Vinteren 2012 og "Giroen" har også haft en positiv indflydelse på omsætningen. Serviceområde 09 Trafik Serviceområdet forestår drift og vedligeholdelse af ca. 2.000 km. kommuneveje. Derudover omfatter området også administration af vintertjenesten samt den kollektive trafik. Driftsudgifterne til trafikområdet har i 2012 været 130,7 mio. kr. I forhold til oprindeligt budget på 123,0 mio. kr. er dette et merforbrug på 7,7 mio. kr. Da der i 2012 er overført 3,1 mio. kr. og givet tillægsbevillinger på 8,0 mio. kr., bliver afvigelsen et mindreforbrug på 3,4 mio. kr. Dette skyldes primært en større indtægt på salg af gadebelysning til EnergiMidt samt en mindre udgift til belægningsarbejder end budgetteret. Desuden er der en forskydning i betalingen af den - 14 -
kollektive trafik til Midttrafik. Mindreudgiften til belægningsarbejderne er forårsaget af, at planlagte arbejder ikke har kunnet gennemføres på grund af frost. Byplanudvalget Serviceområde 03 Kommunale ejendomme m.m. Der har i 2012 været udgifter på 0,6 mio. kr., hvilket svarer til det budgetterede. Udgifterne på området vedrører ydelsesstøtte til indeks- og nominallån på afsluttede, igangværende og nye byfornyelsesprojekter, kommunale og private boligforbedringsprojekter, samt afdragsbidrag til lånefinansierede ombygningstab ved allerede gennemførte boligforbedringer efter saneringsloven. Børne- og Familieudvalget Serviceområde 10 Dagtilbud for børn De samlede udgifter til dagtilbud til børn har i 2012 været på 449,3 mio. kr., hvilket er 13,0 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret og 19,8 mio. kr. mindre end det korrigerede budget, idet der er overført 3,8 mio. kr. fra 2011 og givet tillægsbevillinger på 3,0 mio. kr. Overskuddet på 19,8 mio. består af et overskud på centrale konti omfattet af rammestyring på 7,7 mio., et overskud på 12,0 mio. for decentrale enheder med selvforvaltningsaftaler samt et overskud på 0,1 mio. vedr. områder omfattet af rammeaftalen. Af dette mindreforbrug søges 15,9 mio. kr. overført til 2013 og 2014. De 15,9 mio. kr. består af følgende ansøgninger om overførsel: Ansøgning om overførsel på 3,8 mio. kr. vedr. rammestyring Ansøgning om overførsel på 12,0 mio. kr. vedr. selvforvaltning og Ansøgning om overførsel på 0,1 mio. kr. vedr. rammeaftaleområdet Rammestyring vil i denne opgørelse blive behandlet samlet. Overskud på centrale områder omfattet af rammestyring udgør ultimo 2012 knap 7,7 mio. kr. Resultatet er opstået som følge af nedenstående forskydninger, hvor den primære årsag må siges at være tilbageholdenhed som følge af ny struktur: Mådeholdenhed ved anvendelse af central rådighedspulje der er kun anvendt 2,0 mio. kr. af denne 7,0 mio. kr. pulje i 2013 (overskud 5,0 mio. kr.) Overskud vedr. køb af pladser, funktion 5.17 følger nedgang i belægning (overskud 1,8 mio. kr.) Generelt overskud centralt på forskellige konti (overskud 0,9 mio. kr.) Af overskuddet på 7,7 mio. kr. søges i alt 3,9 mio. kr. overført, hvoraf 3,3 mio. kr. søges overført til kommende år. De overførte midler søges overført til ekstraordinær vedligeholdelse, IT og andre projekter, der er blevet udsat som følge af strukturændringerne og den økonomiske uvished, denne har medført. Decentrale enheder med selvforvaltningsaftaler er afsluttet med et overskud på ca. 12,0 mio. kr. mod sidste års decentrale overførsel på 5,4 mio. kr. Stigningen i overførslen må ses som en klar - 15 -
indikator på, at institutionerne har udvist økonomisk rettidig omhu som følge af strukturændringen og de uklarheder, som en sådan omstrukturering forventet har medført. Der er desuden tillagt 2,0 mio. kr. fra centrale konti til fusionerede enheder med underskud, der ligeledes forskyder resultatet. Den del vedrørende særlige dagtilbud og klubber, der er omfattet af rammeaftaleområdet, er afsluttet med et overskud på 0,1 mio. kr. Overskuddet skyldes lavere belægning ift. normering. Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler De samlede udgifter for Folke- og ungdomsskoler har i 2012 været på 727,4 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget på 740,1 mio. kr. er dette et mindreforbrug på 12,7 mio. kr. Af dette mindreforbrug forventes 12,4 mio. kr. overført til 2013. Det samlede resultat er på 12,7 mio. kr. Selvforvaltningsresultatet er 13,2 mio. kr. Der søges overført 12,4 mio. kr. fordelt med 13,1 mio. kr., til selvforvaltning og - 0,7 mio. kr. til rammestyring. I overførslen indgår minusbeløb på 4,0 mio. kr. vedrørende manglende finansiering af kørselskontor, som det ikke har været muligt at tjene hjem, samt merudgifter til elevtransport, hvortil der søges om tillægsbevilling på 5,1 mio. kr. Resultatet på selvforvaltning er fordoblet i forhold til sidste år, hvilket skyldes tilbageholdenhed med køb og tjenesteydelser begrundet i sanktionslovgivningen, idet der under rammestyring er merforbrug. Merforbruget under rammestyring består hovedsageligt af merudgifter til elevtransport og merudgifter samt mindre indtægt under takstfinansieret område. Der søges om forbrug af overførslerne fra 2012 til 2013 på 3,3 mio. kr. i forbindelse med udskudte arbejder, herunder AT påbud. Serviceområde 16 Børn og Familie Der har i 2012 været en samlet udgift til Børn og Familie på 250,2 mio. kr. mod et korrigeret budget på 271,5 mio. kr. Der har således været et samlet mindreforbrug på 21,3 mio. kr. Budgettet vedrører følgende afdelinger i Center for Børn og Forebyggelse: specialinstitutionerne, Børne- og familierådgivningen (BOF), Sundhedsplejen (SUP) Pædagogisk Psykologisk Rådgivningskontor (PPR) og Tandplejen. Området for specialtilbud viser samlet set et nettooverskud på 20,1 mio. kr. Heraf udgør 9,0 mio. kr. netto mindreforbrug på institutioner iflg. selvforvaltningsaftaler, og 2,7 mio. kr. er samlet mindreforbrug vedr. projekter finansieret med statslige midler og derfor overføres til samme formål i 2013. De resterende netto merindtægter på 8,4 mio. kr. skyldes delvis, at der samlet set har været højere belægninger på tilbuddene i 2012 og en videreførelse af opsamlet pulje (til senere takstreguleringer) fra tidligere på 3,1 mio. kr. Af dette mindreforbrug søges 1,6 mio. kr. overført til anvendelse i 2013 (drift - selvforvaltning) og 1,4 mio. kr. til anvendelse i 2013 og 2014 (anlæg - selvforvaltning). Myndighedsområdet viser et netto merforbrug på 67.000 kr. Hertil skal tilføres 0,3 mio. kr. fra serviceområde 12 Folke- og Ungdomsskoler vedr. kørsel med SFO børn, og der skal godskrives kassen 0,5 mio. kr. på grund af merindtægt i statsrefusion vedr. særligt dyre enkeltsager. Det reelle merforbrug er herefter -0,279 mio. kr. og søges overført til 2013 med -0,342 mio. kr. til Sundhedsplejen og 0,063 mio. kr. til Pædagogisk psykologisk rådgivningskontor, jfr. selvforvaltningsaftalen. - 16 -
Vedr. Kommunal Tandpleje søges netto mindreforbrug på 1,3 mio. kr. overført til 2013, jfr. selvforvaltningsaftalen. Social- og Sundhedsudvalget Serviceområde 13 Handicap og psykiatri På handicap- og psykiatriområdet varetages kommunens opgaver i forhold til voksne med fysiske og psykiske handicap, psykiske lidelser, socialt udsatte og misbrugere. De sociale tilbud henvender sig til de borgere, som har behov for behandling eller længerevarende støtte til at opretholde et hverdagsliv med hensyn til bolig, arbejde, fritid og økonomi, herunder: Botilbud hvor der er behov for enten et midlertidigt eller længerevarende ophold Dagtilbud med beskyttet beskæftigelses-, aktivitets- og samværstilbud Bostøtte med mulighed for tilknyttet aktivitets- og samværstilbud til borgere, der bor selvstændigt i egen bolig Alkohol- og stofbehandling Kommunikations, specialundervisning og teknologiske hjælpemidler til personer med tale- høreog synsvanskeligheder samt senhjerneskadede. Bo- og genoptræningstilbud til yngre med fysiske handicap og senhjerneskader Regnskab 2012 for Handicap og Psykiatri udviser et forbrug på i alt 344,7 mio. kr., hvilket er et merforbrug på 0,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Afvigelsen består af et samlet merforbrug på 1,6 mio. kr. på områder med selvforvaltningsaftaler, et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. på centrale konti, et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. vedrørende projekter med tilskud og en mindreindtægt på 0,1 mio. kr. vedrørende ældreboliger, som er udenfor rammestyring. Ses regnskabsresultatet i forhold til det oprindeligt vedtagne budget er der et mindreforbrug på 6,3 mio. kr. Budgetrammen er i løbet af 2012 reduceret med 8,1 mio. kr. som følge af tillægsbevillinger og omplaceringer, hvoraf den væsentligste er nedskrivningen på 7,2 mio. kr., som blev foretaget i forbindelse med budgetforliget for 2013. Nedskrivningen vedrørte det budgetterede afdrag på 2010- gæld, som i stedet blev lagt ind i budget 2013 som en udviklings- og velfærdsteknologipulje. Herudover er der foretaget en række mindre tekniske korrektioner (barselspuljen mv.). Fra 2011 er overført et mindreforbrug på i alt 1,2 mio. kr. Den primære årsag til mindreforbruget på de centrale konti er færre udgifter til køb af pladser end forudsat. Det kan konstateres, at der i forhold til det budgetterede er sket et fald i udgifterne til længerevarende opholdstyper og en stigning i udgifterne til kortere, hvilket er i tråd med den styringsstrategi, der tilsigtes på området. Det samlede merforbrug vedrørende de decentrale enheder skal ses i lyset af, at Bytoften indgår med et merforbrug på 5,3 mio. kr., hvoraf 4,5 mio. kr. er overført fra 2011. Serviceområde 18 Sundhed og ældre Området omfatter indsatser indenfor følgende områder: Drift af plejecentre. Hjemmepleje og hjemmesygepleje - 17 -
Forebyggende indsats for ældre og handicappede Hjælpemidler og boligindretninger Plejevederlag og hjælp til sygeplejeartikler Kontaktperson- og ledsageordninger Støtte til frivilligt socialt arbejde Genoptræning og vedligeholdelsestræning Vederlagsfri behandling hos en fysioterapeut Regnskab 2012 for Sundhed og Ældre udviser et samlet forbrug på 559,8 mio. kr., hvilket er et mindreforbrug på 12,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Afvigelsen består af et mindreforbrug på 5,8 mio. kr. på rammestyrede områder, et mindreforbrug på 5,6 mio. kr. på områder med selvforvaltning, et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. vedrørende projekter med ekstern finansiering og en merindtægt på 0,3 mio. kr. vedrørende ældreboliger, som er udenfor rammestyring. Ses regnskabsresultatet i forhold til det oprindeligt vedtagne budget er der et mindreforbrug på 16,5 mio. kr. Budgetrammen er i løbet af 2012 reduceret med i alt 16,1 mio. kr. som følge af tillægsbevillinger og omplaceringer. De væsentligste ændringer er følgende: Reduktion på 18,0 mio. kr. vedrørende baseline (forårsopfølgning) Tilførsel på 9,5 mio. kr. vedrørende friplejehjem (forårsopfølgning) Reduktion på 10,7 mio. kr. vedrørende sparede afdrag på 2010-gæld (budgetforlig) Tilførsel af i alt 4,0 mio. kr. til finansiering af merudgift til nøglebokse (1,5 mio. kr.) samt mellemkommunale refusioner (2,5 mio. kr.), (budgetforlig) Reduktion på 4,4 mio. kr. vedrørende nulstilling af forventet centralt overskud (efterårsopfølgning) Herudover er der foretaget en række mindre tekniske korrektioner (barselspuljen mv.). Fra 2011 er overført et mindreforbrug på i alt 11,8 mio. kr. Afvigelsen på de centrale konti kan primært tilskrives udgifter, som er budgetteret i 2012, men som først falder i 2013. Der er tale om restbetaling vedrørende udskiftning af nøglebokse (3,8 mio. kr.), undervisning i elektronisk kommunikation og dokumenthåndtering (1,0 mio. kr.) samt afsat beløb til afprøvning af intelligente toiletter i hjemmeplejen (0,3 mio. kr.), som er prioriteret af den afsatte velfærdsteknologipulje på 1,0 mio. kr. (budgetforlig 2012), men først indkøbes i 2013. Det resterende mindreforbrug på 0,7 mio. kr. er opstået siden efterårsopfølgningen og skyldes merindtægter vedrørende elevrefusioner som følge af ændret administrativ procedure, der bevirker at regnskab 2012 indeholder refusioner svarende til 13 måneder. Merindtægten modsvares delvist af merudgifter vedrørende hjælpemidler og lejetab. Beskæftigelsesudvalget Serviceområde 17 Forsørgelse og beskæftigelse De samlede udgifter til forsørgelse og beskæftigelse har i 2012 været 1.108,6 mio. kr., hvilket er 6,2 mio. kr. mindre en oprindeligt budgetteret. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger på 12,2 mio. kr. og genbevilget 0,3 mio. kr. fra 2011, hvorfor der således i forhold til korrigeret budget har været et mindreforbrug på 18,7 mio. kr. Afvigelsen fordeler sig således: Servicedriftsudgifter - et mindreforbrug på 2,6 mio. kr., Udgifter under budgetgarantien - et mindreforbrug på 15,7 mio. kr. Udgifter under aftaleområdet (DUT) - et - 18 -