Sammenligning af ECO nøgletal for Ringsted Kommune Baggrund I henhold til vedtagelsen af budgetprocessen for budget 2014 skal der udarbejdes et notat der på et overordnet niveau belyser, hvordan serviceudgifterne i Ringsted ligger i forhold til landsgennemsnittet og i forhold til gennemsnittet i Region Sjælland. Der tages udgangspunkt i overordnede nøgletal. Sammenligningen af serviceniveudgifterne er baseret på ECO nøgletallene og de kommunale nøgletal fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Sammenligningen viser, at serviceudgifterne i Ringsted ligger lidt under landsgennemsnittet og gennemsnittet for Region Sjælland, men lidt over sammenligningskommunerne. En sådan sammenligning tager dog ikke højde for, at kommunernes økonomiske og finansielle forudsætninger er forskellige. Opgørelsen bygger således på gennemsnitsbetragtninger. Notatet giver således et overblik over serviceniveauer kommunerne imellem i forhold til forskellige scenarier. ECO nøgletallene i Ringsted Kommune ECO nøgletallene viser, hvor mange kr. en kommune bruger på et givent udgiftsområde. En gennemgang af ECO nøgletallene for Ringsted Kommune viser, at de samlede skattefinansierede driftsudgifter pr. indbygger i budget 2013 er budgetteret til 58.298 kr. Til sammenligning er landsgennemsnittet 57.924 kr. og gennemsnittet for region Sjælland er 58.213 kr., mens gennemsnittet for sammenligningsgruppen 1 er 57.474 kr. ECO nøgletallene viser således, at udgiftsniveauet i Ringsted ligger en anelse over landsgennemsnittet, gennemsnittet på Region Sjælland, og gennemsnittet for sammenligningsgruppen. Nedenstående tabel 1 viser, hvordan udgifterne pr. indbygger fordeler sig i budgettet 2. Tabel 1: Udgifter pr. indbygger fordelt på budgettet Skattefinansieret drift pr. indbygger kr. Ringsted -budget 2013 Sammenligningskom muner budget 2013 Landsgennemsnit budget 2013 Region Sjælland budget 2013 Økonomiudvalget 7.399 7.295 7.352 7.389 Ledelse og Personale 7.129 7.028 7.083 7.119 Erhverv- og turisme 92 91 91 92 Borger- og Borgerinddragelse 13 12 12 13 Redningsberedskab 166 164 165 166 Klima- og Miljøudvalget 351 346 349 351 Miljø- og natur 161 158 159 160 Trafik, vej og park 191 188 190 191 Plan- og Boligudvalget 3.443 3.394 3.421 3.438 By- og Bolig 3.443 3.394 3.421 3.438 Børne- og Undervisningsudvalget 15.999 15.773 15.896 15.976 Skoler 8.934 8.807 8.876 8.921 1 Sammenligningsgruppen består af 11 kommuner, der alle har under 40.000 tusind indbyggere, og med et beregnet udgiftspres, der er moderat. Udgiftspresset er beregnet ud fra kriterierne ressourcepres og udgiftsbehov. Ved ressourcepres forstås forholdet mellem kommunens samlede udgiftsbehov og kommunens velstand målt ved ressourcegrundlaget. Beregningen af udgiftsbehovet bygger på en række kriterier som blandt andet demografi, uddannelsesniveau, antal enlige mv. 2 Fordelingen af de skattefinansierede driftsudgifter pr. indbygger på udvalgsniveau er teknisk beregnet, og der skal derfor tages et mindre forbehold for tallene, i forhold til sammenligningsgruppen, landsgennemsnittet og Region Sjælland, idet udgifts- og udvalgsstrukturerne er forskellige i forhold til Ringsteds Kommunes. 1
Dagtilbud til børn 4.380 4.318 4.352 4.373 Børn og unge 2.686 2.648 2.669 2.682 Socialudvalg 11.184 11.026 11.113 11.168 Sundhed 4.009 3.952 3.983 4.003 Handicap, social og psykiatri 7.175 7.074 7.129 7.165 Ældreudvalget 5.522 5.444 5.487 5.514 Ældreliv 5.522 5.444 5.487 5.514 Arbejdsmarkedsudvalget 12.977 12.794 12.894 12.958 Beskæftigelse 12.977 12.794 12.894 12.958 Kultur- og Trivselsudvalget 1.422 1.402 1.413 1.420 Kultur 598 589 594 597 Fritid og Sundhed 824 813 819 823 Skattefinansieret drift i alt 58.298 57.474 57.924 58.213 Kommunens økonomiske forudsætninger Et udtræk af de kommunale nøgletal fra Økonomi og Indenrigsministeriet viser, at udskrivningsgrundlaget pr. indbygger i Ringsted Kommune, dvs. hvor mange indtægter kommunen får fra kommuneskatter, grundskyld, dækningsbidrag med videre, er opgjort til 140.717 kr. for 2012. Gennemsnittet for hele landet er 147.264. kr. Ud af landets 98 kommuner, hvor Gentofte Kommune har det højeste udskrivningsgrundlag med 250.886 kr. og Læsø det laveste med 125.999 kr., placerer det Ringsted på en 44 plads. Til sammenligning er gennemsnittet for Region Sjælland opgjort til 144.454 kr., hvor Solrød Kommune har det højeste udskrivningsgrundlag med 168.193 kr. og Guldborgsund det laveste med 132.798 kr. Udskrivningsgrundlaget i Ringsted er således 6.547 kr. lavere end landsgennemsnittet, og 3.737 kr. lavere end gennemsnittet i Region Sjælland. Forskellene i udskrivningsgrundlagene udlignes dog i en vis grad via bloktilskuddene, svarende til 58 % i forhold til det landsgennemsnitlige udskrivningsgrundlag. Ringsted Kommune er således en nettomodtager af udligninger som følge af det lavere skattegrundlag. Kommunens økonomiske forudsætninger Man kan således ud fra ovenstående konkludere, at kommunens udskrivningsgrundlag pr. borger er lavere end landsgennemsnittet og gennemsnittet for Region Sjælland, mens driftsudgifterne pr. indbygger er på niveau med landsgennemsnittet og gennemsnittet for Region Sjælland. Dette finansieres ved én højere skatteprocent og dækningsbidrag. Grundskyldspromillen er dog lavere end landsgennemsnittet og gennemsnittet for Region Sjælland. Det kommunale indtægtsgrundlag og serviceudgiftsniveau hænger i sagens natur sammen. På samme vis som man sammenligner serviceudgiftsniveauer kan der sammenlignes med tilsvarende gennemsnitlige indtægts forudsætninger. Det vil sige hvilket serviceniveau ville der i givet fald være råd til med gennemsnitlige indtægtsforudsætninger. Det skal bemærkes, af hensyn til forenkling er det valgt ikke at medtage spørgsmålet om dækningsbidrag og virksomhedskatter i denne opgørelse. Grundlaget for disse indtægter varierer tillige meget mellem kommunerne og er naturligvis også en del af det finansielle grundlag for et givent serviceudgiftsniveau i en kommune. Ændring af beskatningsniveauet til landsgennemsnit eller gennemsnittet for Region Sjælland 2
Kigger man på indkomstgrundlaget for Ringsted Kommune fremgår det, at man i 2013 budgetterer indtægter fra skatter, tilskud og udligning på 2.038 mio. kr. Dette beløb forventes at stige til 2.153 mio. kr. i 2016. Størstedelen af disse indtægter kommer fra opkrævning af kommuneskat og grundskyld. Med den nuværende kommunale skatteprocent og grundskyldspromille forventes indtægterne fra kommuneskatten og grundskyldspromillen i 2013, at udgøre 1.420 mio. kr. eller 69,9 procent af kommunens samlede indtægter fra skatter, tilskud og udligning. I 2016 forventes tallet at være steget til 1.565 mio. kr. eller 72,7 procent. Udviklingen i kommunens provenu fra kommuneskatter og grundskyld fremgår af nedenstående tabel 2. Tabel 2: Udvikling i kommunens provenu fra kommuneskatter og grundskyld 2013 niveau (1.000 kr.) Kommuneskat for Ringsted - 26,7% Grundskyldspromille for Ringsted - 24,74 I alt Beregninger viser, at vælger man at tilpasse kommuneskatten til landsgennemsnittet på 24,9 procent, så svarer det til et fald i kommunens indtægter på 88,2 mio. kr. i 2013. En tilpasning af grundskyldspromillen til landsgennemsnittet på 26,27, betyder merindtægter til kommunekassen på 6,6 mio. kr. i 2013. Samlet set vil en tilpasning af kommuneskatten og grundskyldspromillen til landsgennemsnittet, resulterer i et fald i kommunens indtægter på 81,6 mio. kr. i 2013. Ændringen i indtægterne fremgår af nedenstående tabel 3. Tabel 3: Konsekvenser af at tilpasse beskatningsniveauet til landsgennemsnittet 2013 niveau (1000 kr.) 2013 2014 2015 2016 Grundlag for indkomstskatter -4.926.307-5.157.580-5.291.562-5.397.959 Kommuneskat for Ringsted - 26,7% -1.315.324-1.377.074-1.412.847-1.441.255 Gennemsnitlig kommuneskat på landsplan - 24,9-1.227.143-1.284.753-1.318.128-1.344.632 Forskel -88.181-92.321-94.719-96.623 Grundlag for grundskyldspromille -432.850-456.224-479.035-502.029 Grundskyldspromille for Ringsted - 24,74-107.087-112.870-118.513-124.202 Gennemsnitlig grundskyldspromille på landsplan - 26,27-113.710-119.850-125.843-131.883 Forskel 6.623 6.980 7.330 7.681 Forskel i alt -81.558-85.340-87.390-88.942 Sænkes kommuneskatten fra de nuværende 26,7 procent til gennemsnittet for region Sjælland på 25,3 procent, så medfører det et fald i kommunens indtægter på 69,0 mio. kr. i 2013. Hæves grundskyldspromillen fra de nuværende 24,74 til gennemsnittet for Region Sjælland på 25,6, svarer det til merindtægter til kommunekassen på 3,9 mio. kr. i 2013. Samlet set vil en ændring af kommuneskatten og grundskyldspromillen til gennemsnittet for Region Sjælland resulterer i, at kommunens indtægter falder med 65,0 mio. kr. i 2013. Ændringen i indtægterne henover årene fremgår af nedenstående tabel 4. Tabel 4: Konsekvenser af at tilpasse beskatningsniveauet til gennemsnittet for region Sjælland 2013 niveau (1000 kr.) 2013 2014 2015 2016 Grundlag for indkomstskatter -5.157.580-5.157.580-5.291.562-5.397.959 Kommuneskat for Ringsted - 26,7% -1.315.324-1.377.074-1.412.847-1.441.255 Gennemsnitlig kommuneskat på i regionen - 25,3-1.246.356-1.304.868-1.338.765-1.365.684 Forskel -68.968-72.206-74.082-75.571 Grundlag for grundskyldspromille -432.850-456.224-479.035-502.029 Grundskyldspromille for Ringsted - 24,74-107.087-112.870-118.513-124.202 Gennemsnitlig grundskyldspromille for Region Sjælland 25,6-111.009-117.003-122.853-128.750 Forskel 3.922 3.922 4.340 4.548 Forskel i alt -65.047-68.073-69.742-71.023 Vores beregninger viser således, at en tilpasning af beskatningsniveauet i Ringsted til enten landsgennemsnittet 3
eller gennemsnittet for Region Sjælland, medfører, at kommunens indtægter i 2013 vil falde med 65,0 mio. kr. til 85,3 mio. kr. Nedenstående tabel 5 viser de budgetmæssige konsekvenser af, at ændre den nuværende kommuneskat og grundskyldspromille til enten landsgennemsnittet eller gennemsnittet for Region Sjælland. Ændringerne i budgetterne er beregnet forholdsmæssigt i forhold til indtægtstabet. Tabel 5: Konsekvenser af at tilpasse budgettet for Ringsted Kommune Skattefinansieret drift 1000 kr. Rinsted budget 2013 Budget 2013 gennemsnit Region Sjælland Budget 2013 landsgennemsnit Økonomiudvalget 227.624 219.856 217.884 Ledelse og Personale 218.860 211.391 209.495 Erhverv- og turisme 2.818 2.722 2.697 Borger- og Borgerinddragelse 385 372 369 Redningsberedskab 5.561 5.371 5.323 Klima- og Miljøudvalget 73.227 70.728 70.094 Miljø- og natur 5.286 5.106 5.060 Trafik, vej og park 67.941 65.622 65.034 Plan- og Boligudvalget 51.484 49.727 49.281 By- og Bolig 51.484 49.727 49.281 Børne- og Undervisningsudvalget 529.131 511.072 506.489 Skoler 296.418 286.302 283.734 Dagtilbud til børn 144.106 139.188 137.939 Børn og unge 88.607 85.583 84.815 Socialudvalg 369.455 356.846 353.645 Sundhed 133.165 128.620 127.467 Handicap, social og psykiatri 150.794 145.648 144.341 Unge 85.496 82.578 81.837 Ældreudvalget 181.698 175.497 173.923 Ældreliv 181.698 175.497 173.923 Arbejdsmarkedsudvalget 426.424 411.871 408.177 Beskæftigelse 393.083 379.668 376.262 Unge 33.341 32.203 31.914 Kultur- og Trivselsudvalget 46.894 45.294 44.887 Kultur 19.859 19.181 19.009 Fritid og Sundhed 27.035 26.112 25.878 Skattefinansieret drift i alt 1.905.937 1.840.890 1.824.379 Kontrafaktiske konsekvenser for serviceniveauet i Ringsted I forrige afsnit blev konsekvenserne af, at ændre kommuneskatten og grundskyldspromillen til landsgennemsnittet og gennemsnittet for Region Sjælland gennemgået. Beregningerne viser, at hvis man vælger at sænke kommuneskatten og grundskyldspromillen til gennemsnittet for Region Sjælland, så falder kommunens indtægter med 68,1 mio. i forhold til budget 2013. De 68,1 mio. kr. svarer til at serviceudgifterne skal tilpasses med 3,4 procent eller 1.990 kr. Serviceudgifterne skal således tilpasses fra 58.928 kr. til 56.308 kr. Nedenstående tabel 6 viser ændringen i udgiftsniveauerne. 4
Tabel 6: Konsekvenser for udgiftsniveauerne af at ændre skatteniveauet til gennemsnittet for Region Sjælland Udvalgsstruktur i kr. Ringsted - budget 2013 i kr. - skatteniveau Region Sjælland Region Sjælland - driftsudgift pr. indbygger i kr. budget 2013 Økonomiudvalget 7.399 7.149 7.389 Ledelse og Personale 7.129 6.888 7.119 Erhverv- og turisme 92 89 92 Borger- og Borgerinddragelse 13 12 13 Redningsberedskab 166 160 166 Klima- og Miljøudvalget 351 339 351 Miljø- og natur 161 155 160 Trafik, vej og park 191 184 191 Plan- og Boligudvalget 3.443 3.326 3.438 By- og Bolig 3.443 3.326 3.438 Børne- og Undervisningsudvalget 15.999 15.459 15.976 Skoler 8.934 8.632 8.921 Dagtilbud til børn 4.380 4.232 4.373 Børn og unge 2.686 2.595 2.682 Socialudvalg 11.184 10.807 11.168 Sundhed 4.009 3.873 4.003 Handicap, social og psykiatri 7.175 6.933 7.165 Ældreudvalget 5.522 5.336 5.514 Ældreliv 5.522 5.336 5.514 Arbejdsmarkedsudvalget 12.977 12.539 12.958 Beskæftigelse 12.977 12.539 12.958 Kultur- og Trivselsudvalget 1.422 1.374 1.420 Kultur 598 578 597 Fritid og Sundhed 824 797 823 Skattefinansieret drift i alt 58.298 56.308 58.213 Ændres kommuneskatten og grundskyldspromillen derimod til landsgennemsnittet, så falder kommunens indtægter med 81,6 mio. kr. i forhold til budget 2013. Omregner man indtægtsfaldet på 81,6 mio. kr. til konsekvenser for serviceniveauet, så vil det svare til en tilpasning af serviceudgifterne på 4,3 procent eller 2.495 kr. Serviceudgifterne skal således tilpasses fra 58.298 kr. til 55.803 kr.. Ændringen i udgiftsniveauerne fremgår af nedenstående tabel 7. Tabel 7: Konsekvenser for udgiftsniveauerne af at ændre skatteniveauet til landsgennemsnittet Udvalgsstruktur i kr. Ringsted budget 2013 i kr. - skatteniveau Region Sjælland Region Sjælland - driftsudgift pr. indbygger i kr. budget 2013 Økonomiudvalget 7.399 7.086 7.352 Ledelse og Personale 7.129 6.827 7.083 Erhverv- og turisme 92 88 91 Borger- og Borgerinddragelse 13 12 12 Redningsberedskab 166 159 165 Klima- og Miljøudvalget 351 336 349 Miljø- og natur 161 154 159 Trafik, vej og park 191 183 190 Plan- og Boligudvalget 3.443 3.297 3.421 By- og Bolig 3.443 3.297 3.421 Børne- og Undervisningsudvalget 15.999 15.321 15.896 Skoler 8.934 8.555 8.876 Dagtilbud til børn 4.380 4.194 4.352 Børn og unge 2.686 2.572 2.669 Socialudvalg 11.184 10.711 11.113 Sundhed 4.009 3.839 3.983 Handicap, social og psykiatri 7.175 6.872 7.130 Ældreudvalget 5.522 5.288 5.487 Ældreliv 5.522 5.288 5.487 Arbejdsmarkedsudvalget 12.977 12.428 12.894 Beskæftigelse 12.977 12.428 12.894 Kultur- og Trivselsudvalget 1.422 1.362 1.413 Kultur 598 573 594 5
Fritid og Sundhed 824 789 819 Skattefinansieret drift i alt 58.298 55.803 57.924 Ovenstående tabel viser, at en ændring af kommuneskatten og grundskyldspromillen til landsgennemsnittet eller gennemsnittet for Region Sjælland i givet fald ville have betydelige konsekvenser for serviceniveauet i Ringsted. Beregningerne viser, at en ændring af kommuneskatten og grundskyldspromillen til landsgennemsnittet vil betyde, at serviceudgifterne skal tilpasses med 4,3 procent eller 2.469 kr., mens en ændring til gennemsnittet for Region Sjælland vil kræve en tilpasning af serviceudgifterne på 3,4 procent eller 1.990 kr. Serviceudgifterne i Ringsted vil således i givet fald ligge et godt stykke under landsgennemsnittet og gennemsnittet for Region Sjælland. 6