Budgetoplæg 2017-2020 Forudsætninger Budgetoplægget er udarbejdet på grundlag af det vedtagne budget 2016 (2017-2019), korrigeret for meddelte tillægsbevillinger til og med kommunalbestyrelsesmødet den 9. marts 2016. Herudover er hovedforudsætningerne for budgetfremskrivningen Kommunernes Landsforenings samlede pris- og lønskøn fra marts 2016. Nedenfor sammenlignes de nye generelle pris- og lønskøn, der er anvendt, med de skøn, der blev indarbejdet i forbindelse med budgettet for 2016 (2017-2019). Tabellen viser fremskrivningsprocenterne mellem de enkelte år. År 2015-2016 2016-2017 2017-2018 2018-2019 2019-2020 Prisskøn, nyt 1,48 2,10 2,10 2,10 2,10 Prisskøn, gammelt 1,67 1,67 1,67 1,67 Lønskøn, nyt 1,62 2,27 2,40 2,40 2,40 Lønskøn, gammelt 1,62 2,26 2,10 2,10 Forudsætningerne vedrørende skatter og tilskud/udligning beskrives senere i selvstændige afsnit. På næste side er der vist en budgetopgørelse, der giver et overblik over det samlede budgetoplæg. Efterfølgende er der nærmere redegjort for de særlige forhold, der gør sig gældende for forskellige områder, herunder for de ændringer, der er foretaget i forhold til det budgetoverslag for 2017, der tidligere er udarbejdet. Endvidere er der en udvalgsopdelt opgørelse over hvilke driftsrammer det foreliggende oplæg umiddelbart medfører/forudsætter, herunder politikområderne. Afslutningsvis er der en kort opsummering af den videre budgetprocedure, jfr. den tidligere vedtagne tidsplan. Budgetopgørelse og finansieringsoversigt Nedennævnte budgetopgørelse viser budgetforslaget for 2017 samt overslagsårene 2018-2020 over det skattefinansierede område. Efterfølgende ses finansieringsoversigten og til sidst vises en oversigt over den gennemsnitlige kassebeholdning. 1
Under det skattefinansierede område viser budgetopgørelsen hvilke indtægter, der tilgår kommunen. Når driftsudgifterne fratrækkes, fremkommer den ordinære driftsvirksomhed. Den ordinære driftsvirksomhed viser, hvilket overskud kommunen kan bruge til at finansiere renter og afdrag på lån samt anlægsinvesteringer, der ikke lånefinansieres. Når anlægsudgifterne derefter fratrækkes, fremkommer resultatet af det skattefinansierede område. Finansieringsoversigten viser de budgetterede optagne lån, resultatet af det skattefinansierede område samt de budgetterede balanceforskydninger, som især vedrører indskud til Letbanen. Dernæst vises det budgetterede underskud/overskud. Til sidst vises en oversigt over den forventede gennemsnitlige kassebeholdning ultimo hvert år i budgetperioden. Der skal være overskud på den løbende drift, både i årsbudgettet og de flerårige budgetoverslag, jfr. budget- og regnskabsbekendtgørelsen. Formålet med kravet om overskud på driften er at understøtte princippet om en sund økonomisk styring i den enkelte kommune, hvor det sikres, at en kommune ikke finansierer løbende driftsudgifter ved forbrug af likviditet. Overskud på den løbende drift fremkommer ved at indtægter fra skatter, tilskud m.v. skal være større end nettodriftsudgifterne og renter. Budgetopgørelse Det skattefinansierede område: Skatter -1.133,2-1.178,3-1.230,6-1.262,4 Selskabsskatter -53,5-53,5-53,5-53,5 Generelle tilskud og udligning -316,7-292,4-266,9-273,5 Indtægter i alt -1.503,3-1.524,1-1.551,0-1.589,4 Driftsudgifter: Miljø- og Teknikudvalget 130,9 129,3 129,3 129,5 Børne- og Skoleudvalget 410,2 411,1 408,5 408,5 Vækst- og Beskæftigelsesudvalget 230,5 232,6 233,9 233,9 Social- og Sundhedsudvalget 467,9 465,6 466,1 466,1 Økonomiudvalget 184,4 169,7 161,3 160,0 Kulturudvalget 32,1 32,3 32,1 32,1 Driftsudgifter i alt 1.455,9 1.440,6 1.431,1 1.430,0 2
Budgetopgørelse Pris- og lønstigninger, drift 31,9 64,1 97,1 Ordinær driftsvirksomhed -47,4-51,7-55,7-62,2 Renter 3,0 3,1 3,0 2,9 Overskud på den løbende drift -44,4-48,6-52,7-59,3 Afdrag på lån 11,4 11,8 12,2 12,2 Anlægsudgifter: Miljø- og Teknikudvalget 5,3 21,4 14,0 3,3 Børne- og Skoleudvalget 26,1 0,0 0,0 0,0 Vækst- og Beskæftigelsesudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 Social- og Sundhedsudvalget 2,1 0,0 0,0 0,0 Økonomiudvalget 0,0 0,0 20,5 25,0 Salg af jord og bygninger -0,5-7,2 0,0 0,0 Kulturudvalget 7,3 0,0 0,0 0,0 Anlægsudgifter i alt 40,3 14,2 34,5 28,3 Pris- og lønstigninger, anlæg 0,3 1,6 2,0 Det skattefinansierede område i alt 7,3-22,3-4,5-16,8 Finansieringsoversigt Optagne lån -1,0-1,0-1,0-1,0 Resultatet af det skattefinansierede område 7,3-22,3-4,5-16,8 Øvrige balanceforskydninger 8,6 8,6 8,6 8,6 Underskud/overskud(-) 14,9-14,7 3,1-9,2 3
Den forventede gennemsnitlige kassebeholdning ultimo 93,4 93,3 99,1 102,1 Af forannævnte budgetopgørelse ses, at den ordinære driftsvirksomhed viser et overskud alle år på henholdsvis 47,4, 51,7, 55,7 og 62,2 Overskuddet skal finansiere renter og afdrag på lån samt anlægsinvesteringer, der ikke lånefinansieres. I henhold til den økonomiske politik bør der som udgangspunkt være et råderum til et anlægsniveau på 3-4 % af driftsudgifterne, som svarer til 42-59 Efter renter, låneafdrag og anlægsudgifter viser det skattefinansierede område et underskud i 2017 på 7,3 I årene 2018, 2019 og 2020 ses et overskud på henholdsvis 22,3, 4,5 og 16,8 Der budgetteres med optagne lån på 1,0 årligt i forbindelse med lån til betaling af ejendomsskatter. Der budgetteres endvidere med balanceforskydninger i årene, hvilket primært vedrører betaling af indskud vedr. anlæg af den kommende letbane. Netto ses et overskud på 5,9 samlet set over de fire budgetår. Kassebeholdningen måles som et gennemsnit af de seneste 12 måneders forventede beholdning. Den forventede gennemsnitlige kassebeholdning forventes at falde fra 2017 til 2018, hvorefter den forventes at stige fra 2018 til 2019 og fra 2019 til 2020. Ultimo 2017 stiger den fra 93,4 til 102,1 ultimo 2020. Det fremgår af den økonomiske politik, at den gennemsnitlige kassebeholdning skal være tilstrækkelig robust til at håndtere udsving i eksempelvis anlægsprojekter, jordsalgsforudsætninger og lignende. For at man kan opfylde disse formål, skal den gennemsnitlige kassebeholdning ligge stabilt i intervallet mellem 6 og 9 % af kommunens årlige driftsudgifter, hvilket svarer til mellem 85 og 131 mio. kr. Det forventes i årene fremover, at den gennemsnitlige kassebeholdning vil være stigende. Ændringer i forhold til det vedtagne budget 2016 (2017-2019) Det foreliggende budgetoplæg viser, at der set over alle årene er sket en justering af økonomien (likviditeten) siden vedtagelsen af budgettet for 2016. En sammenligning mellem budgetoplægget og de overslagsår, der indgik ved budget 2016, viser følgende udvikling i over-/underskuddet: Under-/overskud(-), jf. budget 2016 12,4-21,5-9,6 Under-/overskud(-) forventes nu at udgøre 14,9-14,7 3,1-9,2 4
Forskel 2,5 6,8 12,7 Forskellen i under-/overskuddet skyldes følgende korrektioner, der er indarbejdet i dette oplæg. Beløbene er opgjort for hvert af de 3 år (netto), idet et - betyder mindreudgift/merindtægt: Reguleringer på drift 0,6-0,6-0,6 Reguleringer på anlæg -0,5 Pris- og lønpuljen 2,3 7,2 12,9 Regulering af renteindtægter 0,1 0,2 0,4 I alt 2,5 6,8 12,7 Driftsbudgettet Budgetoverslaget for året 2017 (fra budget 2016) er reguleret med godkendte tillægsbevillinger som anført indledningsvis og fremskrevet med Kommunernes Landsforenings forventede skøn over prisog lønudviklingen. Som det fremgår på side 1 skønner KL nu en højere pris- og lønudvikling end den, der var forudsætningen ved vedtagelsen af budgettet for 2016. I dette oplæg er der ikke foretaget en demografisk tilpasning af driftsudgifterne, med baggrund i den nyeste befolkningsprognose, som Kommunalbestyrelsen havde til efterretning på mødet den 13. april 2016. En sådan tilpasning sker i forbindelse med administrationens budgetudarbejdelse i den kommende tid. Udvalgenes foreløbige driftsrammer for 2017 kan ses på side 8. Omprioriteringsbidraget I budgettet for 2016 blev en del af puljen med omprioriteringsbidraget udmøntet til politikområderne under udvalgene, mens den resterende uudmøntede pulje blev afsat under Økonomiudvalgets driftsområde. I dette budgetoplæg for 2017-2020 er puljerne vedrørende omprioriteringsbidraget igen samlet under Økonomiudvalget på en særskilt central pulje med 9,3 mio.kr. i 2017, 19,0 i 2018 og 28,7 i både 2019 og 2020. 5
Reservepuljen I henhold til den økonomiske politik er der indarbejdet en reserve i budgettet. Reservepuljen skal bruges ved uforudsigelige udgifter for at sikre overholdelse af det samlede budget. Reserven kan maksimalt udgøre 1 % af serviceudgifterne. Ved budgetaftalen for 2016 blev det aftalt at reducere puljen i 2016 og 2017 og nulstille puljen fra 2018. I 2017 ses en pulje på 2 Serviceudgifter I aftalen mellem Kommunernes Landsforening og regeringen indgår nogle udgiftsrammer for de kommunale serviceudgifter, det vil sige de samlede nettodriftsudgifter fratrukket nettoudgifterne til overførsler, nettoudgifter på de brugerfinansierede områder, nettoudgifter til forsikrede ledige, aktivitetsbestemt medfinansiering, ældreboliger samt indtægterne fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkelsager. Der er intet nyt vedrørende servicerammen for 2017. De konkrete, kommunefordelte tal er endnu ikke meldt ud, og de vil formentlig først blive det, når økonomiforhandlingerne afsluttes i juni. I budgetoplægget er som tidligere nævnt indregnet en reservepulje i 2017, reservepuljen indgår i serviceudgifterne. Anlægsbudgettet Forslaget til investeringsoversigt er ajourført med de ændringer i rådighedsbeløb, som Kommunalbestyrelsen har godkendt til og med mødet den 9. marts 2016. Af hensyn til en vurdering af økonomien for de kommende år er det meget vigtigt med en realistisk anlægsbudgettering. Der er overført rådighedsbeløb fra 2015 til 2016 på 21,5, formentlig skal en del af disse ligeledes udskydes til 2017. I anlægsbudgettet er der i 2020 afsat et uspecificeret puljebeløb på 25,0 Anlægsbudgettet som det foreligger nu - viser følgende beløb: Anlæg 1.000 kr. Skattefinansierede anlæg, netto 40.821 21.426 34.501 3.327 Salgsindtægter -511-7.220 0 0 Lånefinansierede anlæg 0 0 0 0 Uspecificeret puljebeløb 0 0 0 25.000 Anlæg i alt, netto 40.310 14.205 34.501 28.327 6
I investeringsoversigten fra budget 2016 i kolonnen efterfølgende år ses en forventet salgsindtægt på 22,6 vedr. salg af grundene, hvor de tidligere daginstitutioner Digevang og Østervang lå. Den forventede salgsindtægt i efterfølgende år er nulstillet i investeringsoversigten for 2017, idet Kommunalbestyrelsen har besluttet, at den nye daginstitution Fuglekær skal opføres på disse grunde på Dommervangen. Økonomiaftalen Forhandlingerne mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening om en aftale om kommunernes økonomi i 2017 er endnu ikke begyndt. Der er derfor fortsat meget stor usikkerhed om hvad en aftale vil indebære, ligesom størrelsen af bloktilskud m.v. er meget usikre på nuværende tidspunkt. Disse forhold vil først være afklaret, når en aftale er på plads - formentlig i slutningen af juni måned. Skatter Udskrivningsgrundlag Der er ikke foretaget en ny beregning af udskrivningsgrundlag og provenu for årene 2017-2020, dog er provenuet i 2020 fremskrevet med 3,1 %. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag fastsættes endeligt i forbindelse med forhandlingerne mellem KL og Regeringen om en ny Aftale om kommunernes økonomi i juni 2016. Dette vil blive indarbejdet i budgetforslaget, der går til 1. behandling i september måned. Skatteprocent Den kommunale skatteprocent er i budgetoplægget indregnet med uændret 23,7 i alle årene. Selskabsskatter For selskabsskatternes vedkommende er der ikke sket justeringer i det foreliggende oplæg. Grundskyld og dækningsafgifter Der er ikke foretaget ændringer i indtægterne vedrørende grundskyld og dækningsafgifter. Grundskyldspromillen er i det foreliggende budgetoplæg fastholdt uændret på 25. Der er ikke foretaget ændringer i indtægterne vedrørende dækningsafgifter. 7
Generelle tilskud og udligningsordninger Der er ikke foretaget en ny beregning af tilskud og udligning for årene 2017-2020, dog er budgettallet i 2020 fremskrevet med 3,1 % i forhold til 2019. Det er endnu meget usikkert, hvordan aftalen mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening får betydning for kommunerne. Størrelsen af bloktilskud m.v. er meget usikre på nuværende tidspunkt. I forbindelse med udmeldingen af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, fastsættes samtidig fordelingen af de generelle tilskud m.v. Når disse tal kendes i begyndelsen af juli måned, vil de blive indarbejdet i budgetforslaget, der går til 1. behandling i september måned. Administrative nettodriftsrammer for 2017-2020 Driften kan opdeles i følgende foreløbige administrative nettodriftsrammer: Udvalg, netto 1.000. kr. Miljø- og Teknikudvalget 130.862 129.252 129.252 129.466 Grønne områder og vejvedligeholdelse 44.038 43.737 43.737 43.737 Kollektiv trafik 12.651 11.505 11.505 11.505 Ejendomme 72.734 72.734 72.734 72.949 Miljøforanstaltninger 1.439 1.275 1.275 1.275 Børne- og Skoleudvalget 410.194 411.109 408.542 408.542 Anden undervisning og kultur 11.033 11.033 11.033 11.033 Dagtilbud til børn og unge 102.225 102.226 102.226 102.226 Folkeskolen 172.968 173.935 171.915 171.915 Særlige dag- og undervisningstilbud til børn og unge 56.061 56.061 56.061 56.061 Det specialiserede socialområde, børn og unge 54.461 54.462 54.462 54.462 Tand- og sundhedspleje 13.446 13.392 12.845 12.845 Vækst- og Beskæftigelsesudvalget 230.506 232.635 233.865 233.865 8
Udvalg, netto 1.000. kr. Forsørgelse 177.432 179.449 180.680 180.680 Indsats 52.067 52.178 52.178 52.178 Erhvervspolitik og -udvikling 1.007 1.007 1.007 1.007 Social- og Sundhedsudvalget 467.873 465.643 466.099 466.093 Boligstøtte 25.620 25.624 25.624 25.624 Det specialiserede socialområde, voksne 103.446 103.526 103.526 103.521 Førtidspension 65.441 64.900 64.767 64.767 Tilbud til ældre 158.563 156.988 157.083 157.083 Sundhedsudgifter 17.050 16.850 17.345 17.345 Sundhedsudgifter, region 97.754 97.754 97.754 97.754 Økonomiudvalget 184.399 169.686 161.300 159.956 Beredskab 4.585 4.585 4.585 4.585 Fælles administrative opgaver 142.234 128.398 118.696 118.696 Politisk organisation 5.893 5.187 6.531 5.187 Tjenestemandspensioner 31.687 31.517 31.489 31.489 Kulturudvalget 32.079 32.284 32.082 32.082 Bibliotek 10.969 10.969 10.969 10.969 Folkeoplysning, fritidsaktiviteter og kulturel virksomhed 9.504 9.710 9.507 9.507 Idrætsanlæg 11.605 11.605 11.605 11.605 I alt 1.455.914 1.440.609 1.431.140 1.430.005 Rammekorrektioner Det er nødvendigt, at eventuelle rammekorrektioner kun forekommer i meget begrænset omfang. Rammekorrektionerne skal opdeles/opgøres således: DUT 9
Budgetkompensation/-reduktion som følge af ny lovgivning. Demografi Visse budgetter tilpasses udviklingen i antallet af borgere. Budgetgaranterede områder Visse budgetter under beskæftigelsesområdet er konjunkturafhængige og omfattet af budgetgarantien. Øvrige tekniske korrektioner F.eks. rettelse af konstaterede fejl m.m. Tillægsbevillinger Tillægsbevillinger vedtaget efter 31. marts. Kort opsummering af det videre budgetarbejde Kommunalbestyrelsens 1. behandling af budgetforslaget sker på mødet den 14. september 2016. Budgetforslaget, der går til 1. behandling, er et administrativt oplæg. Derudover kan der godt være indarbejdet tilkendegivelser fra udvalgene, i det omfang det kan ske indenfor de administrative budgetrammer, som Økonomiudvalget udmelder. Udvalgene behandler kataloget med ændringsforslag samt input fra 1. høringsrunde i møderne i juni. Der besluttes hvilke forslag, der videresendes til sættemødet. Der afholdes sættemøde den 25. august. Sættemødet foregår sideløbende med, at budgetforslaget er på vej til 1. behandling i Kommunalbestyrelsen. Efter sættemødet og de politiske forhandlinger foreligger den politiske aftale, budgetaftalen. Økonomiudvalgets behandling af ændringsforslag (budgetaftalen) foregår herefter på det ordinære møde den 4. oktober 2016. Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgetforslaget foregår herefter på et ekstraordinært møde den 12. oktober 2016 (efter det ordinære møde). 10