Budgetkontrol pr. 1. april 2011 Styring af serviceudgifterne
Budgetkontrol pr. 1. april 2011 - Budgetkontrollen viser budgetproblemer i 2011 på - 41,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget - 26,3 mio. kr. i forhold til servicerammen/oprindeligt budget - Budgetproblemer - Handicap 26 mio. kr. - Børn og Unge 15 mio. kr. - Sundhed 10 mio. kr. - Initiativer på problemområderne - Problemerne skal løses på områderne - Er delvis igangsat flere igangsættes efter politisk godkendelse - Får ikke fuld effekt i år - 1. landsprognose peger på budgetoverholdelse samlet set på serviceudgifter og merforbrug på 3 mia. kr. på anlæg
Budgetkontrollen, fortsat - Barselspuljen skal fyldes op - Underskud i alle årene 2007-2010 - Dermed er der fordelt mere til virksomhederne end der har været bidraget til puljen - Anslået forbrug i 2011 27 mio. kr. (10% lavere end 2010) - Oprindeligt budget 2011 på 21,3 mio. kr. - Virksomhedspanelet anbefaler budgettilførsel - Alternativt nedsættelse af dækningen til 80% - Spørgeskemaundersøgelse - Vurdering af forbrug i forhold til oprindeligt budget (uden overførsler og indefrosne midler) - 51% forventer budgetoverholdelse - 33% forventer merforbrug (de fleste 0-300.000 kr.) - 16% forventer mindreforbrug (de fleste 0-300.000 kr.) - Forventet lille merforbrug, netto - En del forventes brugt til anlægsprojekter
Regnskabssanktion 2011 Regnskabssanktion for 2011 3 mia. kr. af kommunernes bloktilskud er betinget af at kommuneaftalen overholdes Kommunerne, under ét, skal overholde de oprindelige budgetter for 2011 for serviceudgifter (alle driftsudgifter, bortset fra Arbejdsmarkedsområdet og Affald) Oprindelige budgetter/servicerammen tager ikke højde for overførsler Korrektion for at de oprindelige budgetter er 1,2 mia. kr. under kommuneaftalen, samt opgaveændringer/lov og cirkulæreprogram En eventuel regnskabssanktion udføres således: 40% kollektiv nedsættelse af bloktilskuddet (1,46% i Næstved) 60% individuel nedsættelse af bloktilskuddet (i forhold til kommunens andel af overskridelsen) Næstved har kun budgetteret med halvdelen af det betingede bloktilskud i 2012 (22 mio. kr.) Forsigtighedsprincip (overskridelser på regnskab 09 og 10)
Problemer og Initiativer - Indlæg med konkrete udfordringer og initiativer - Handicap - Bruno - Børn og Unge - Per - Sundhed - Bruno
Hvorfor handling nu? - Kommunen SKAL undgå en regnskabssanktion! - Svært at styre alle områderne. - Nødvendigt at være på den sikre side. - Primært en anden kontering og styring af udgifterne - IKKE en ny sparerunde som skal lægges i kassen - En regnskabssanktion går ud over alle i kommunen!
Budgetopfølgning på Børn og Unge Kildemarksprojektet kr. Efter revision af konkrete sager Anbringelser 3,0 mio. kr. Forebyggelse 2,5 mio. kr. Administration 0,5 mio. kr. Vidtgående specialundervisning 3,0 mio. kr. 9 mio. Børn og Unge 6 mio. kr. Anbringelser 9,0 mio. kr. Handicapydelser - 3,0 mio. kr.
Budgetopfølgning på Børn og Unge Områderne ses under et. Det foreslås, at Kildemarksprojektet stopper som selvforvaltningsenhed per 1. august 2011 I 2012 forventes konsekvensen for det samlede politikområde at være en samlet udfordring på 13,5 mio. kr.
Næstved Kommunes udgiftsniveau Næstved Kommune har et lavt udgiftsniveau i forhold til kommunens sociale forhold (ECO-nøgletal 83,9 for budget 2011) Der er over de sidste 4 år reduceret med 4 % (Mod henholdsvis 2 og 3 % på de andre børneområder) Antallet af anbringelser er gennem det sidste år steget, hvor det var budgetteret faldet.
11000 Udgiftsniveau Børn og unge med særlige behov 2006-2011 (2011-priser) 10500 10000 9500 9000 8500 8000 Næstved Kommune Smln.gruppen Regionen 7500 7000 6500 6000 2006 2007 2008 2009 B2010 B2011 ECO graf 8.63
300 Fordeling af anbringelser 250 200 150 100 Eget værelse Netværksanbr. Døgninst Kassernen Kostskole Efterskole Opholdsst. Familiepleje 50 0 31.12.09 31.03.09 31.07.09 31.03.10 30.06.10 31.09.10 31.12.10 31.03.11
Økonomisk handleplan Mere operationelt anbringelsesgrundlag Vejledende på et niveau, der svarer til budgettet Registrering af anbringelser i henhold til anbringelsesgrundlag Gennemgang af eksisterende sager Nedsættelse af specialgruppe med ekstern bistand Gennemgang af sager med henblik på ændring af foranstaltning
Økonomisk handleplan Alternative anbringelsestilbud Etablering af egne døgntilbud som alternativ til dyrere tilbud i andre kommuner (autismehus er etableret) Øget brug af plejefamilier og netværksanbringelser Alternativ til anbringelse Øget brug af anbringelsesforebyggende foranstaltninger Etablering af nye tilbud med mangesidede indsatser i eget hjem
Økonomisk handleplan 6 % reduktion på døgninstitutioner og Tumlingen Oprindeligt planlagt til 2 % i hver af årene 2012 til 2014 udover de allerede hjemtagen reduktioner på 4 %. Effekten af alle indsatserne kan endnu ikke beregnes. Der følges løbende op med budgetopfølgning hver måned (hver anden måned for Børneudvalget). Der sigtes mod at have balance i 2012.
Handicapområdet Regnskab 2010 - afvigelse oprindeligt budget Afvigelser Køb andre kommuner - Ændring af regnskabsprincip omkring årsskiftet Mio. kr. 15,8 Køb andre kommuner - Stigende brug af pladser i 15,0 2010 Køb andre kommuner Stigende gennemsnitsomkost. Køb andre kommuner Merforbrug i 2009 ikke medtaget i budget 2010 Salg til andre kommuner færre solgte pladser betalings-/handlekommune efter anke behandling Øvrige STU (ungdomsuddannelse, 96 Brugerstyret assistance, køb af 85 egne insti.(tab indtægter), i alt 4,0 20,0 6,0 11,0 Afvigelser i alt 71,8
Handicapområdet 80000 70000 60000 50000 40000 Afvigelse korrigeret budget Afvigelse oprindeligt budget 30000 20000 10000 0 Regnskab 2007 Regnskab 2008 Regnskab 2009 Regnskab 2010 Regnskab 2011
Handicapområdet Udvikling i 107 og 108 tilbud 2008 til 2011 - helårspersoner 2008 2009 2010 2011 97 100 114 102 20 36 68 54 21 Køb af pladser andre offentlige myndigheder Køb af pladser private tilbud Salg af egne pladser til andre kommuner -42 Netto -20-1 -159-156 -161-157
Handicapområdet Brug af pladser 314 325 373 335 33 Køb af pladser Salg af pladser -24netto -51-1 2008 2009 2010 2011-365 -349-340 -336
Handicapområdet Politikområde Handicappede - Netto resultat (P/L 2011) Politikområde Handicappede - Netto resultat (P/L 2011) 354.258 319.587 240.063 262.224 296.054 289.717 282.946 280.252 Regnskab 2007 Regnskab 2008 Regnskab 2009 Regnskab 2010 Budget 2011 Budget 2012 Budget 2013 Budget 2014
Handicapområdet Budget 2011: Tilførsler indarbejdet i budget 2011 4,5 mio. kr. budgetopfølgning 1. april overført fra ældreområdet kvalitetsløft 15,3 mio. kr. vedtaget ved 1. behandlingen 3,6 mio. kr. vedtaget ved 2. behandlingen (overført fra ældreområdet tilført ældreområdet som demografifremskrivning) I alt 23,4 mio. kr.
Handicapområdet Budget 2011: Indarbejdet besparelse: 4,5 mio. kr. - 85 nyt ydelseskatalog. 1,0 mio. kr. - Særtakster til borgere i egne boliger 3,0 mio. kr. borger omplaceres til at bo i egen bolig med 85 støtte 2,0 mio. kr. - Private opholdssteder 4,0 mio. kr. Løsning af opgaver i eget regi/hjemtagelse fra andre kommuner 1,4 mio. kr. Besparelse på egne takstbelagte institutioner (udover det som K17 vedtog) Besparelser i alt = 15,9 mio. kr. Yderligere tiltag: 1,3 mio. kr. ansættes af 3 administrative medarbejder finansieret af området til revisitering og arbejdet med opfyldelse af sparekrav.
Handicapområdet Forventet merforbrug på Handicapområdet 2011: Drift 18,7 mio. kr. vedrørende stigende køb af pladser i andre kommuner, jf. regnskab 2010 Ikke opfyldte sparekrav 2,0 mio. kr. - Private opholdssteder 4,0 mio. kr. Løsning af opgave i eget regi 1,5 mio. kr. Budgetmanko ved budgetvedtagelse 2011 Ekstraordinære udgifter 6,3 mio. kr. - Lukning af enkeltmandstilbud Besparelse vedtaget i omsorgsudvalget den 7-3 4,0 mio. kr. Reduktion for belægning under 100 % 1,9 mio. kr. Besparelse på 103-104 området Samlet forventet budgetmanko pr. 1. April = 26,6 mio. kr.
Sundhedsområdet Forventet merforbrug på Sundhedsområdet 2011: 5 mio. kr. aktivitetsbestemt medfinansiering 4,5 mio. kr. Hjælpemidler 0,5 mio. kr. Vederlagsfri fysioterapi Kommentarer: Merforbruget på den aktivitetsbestemte medfinansiering forventes ikke at blive straffet ved en eventuel regnskabssanktion, selvom den aktivitetsbestemte medfinansiering teknisk set er en serviceudgift. Fra 2012 forventes de aktivitetsbestemte medfinansieringsudgifter endeligt taget ud af serviceudgifterne. Der forventes et merforbrug på hjælpemidler. Der var ligeledes et merforbrug på hjælpemidler i regnskab 2010 på 6,2 mio. kr. Hvis denne udgiftsudvikling fortsætter videreføres størstedelen af dette merforbrug i 2011. Merforbruget forventes på ca. 4,5 mio. kr. i 2011.
Konkrete handlinger i 2011 - Én procent af selvforvaltningsvirksomhedernes nettobudget flyttes til en anlægsfond - I alt 22 mio. kr. flyttes der forventes kun halv effekt på forbruget i 2011 - Små anlægsprojekter/investeringer betales af anlægsfonden - Gælder også forbrug, der allerede er afholdt i år - De virksomheder, der har afholdt eller planer om at afholde investeringer/anlægsprojekter i år, vil ikke blive ramt af dette - Vurdering af om det er drift eller anlæg foretages i hvert tilfælde ØF vejleder - Ikke forbrugte anlægsbeløb fra anlægsfond overføres til næste år sammen med selvorvaltningsoverførslerne - Konkret vejledning udarbejdes af ØF
Konkrete handlinger i 2011 - Anlægsfond eksempel Virksomhed X - Oprindeligt budget 2011 9.800.000 kr. - 1% flyttes til anlægsfond -98.000 kr. - Korrigeret budget 2011 9.702.000 kr. - Virksomhed X s anlægsfond 98.000 kr. - Anlægsudgift til legeplads 150.000 kr. - Hele beløbet betales på anlæg - Anlægsudgift finansieres således: - Anlægsfond 98.000 kr. - Flyttes yderligere fra drift 52.000 kr.
Konkrete handlinger i 2011 - Anlægsfond eksempel Virksomhed Y - Oprindeligt budget 2011 20.150.000 kr. - 1% flyttes til anlægsfond -201.500 kr. - Korrigeret budget 2011 19.948.500 kr. - Virksomhed Y s anlægsfond 201.500 kr. - Anlægsudgift til ny bil 180.000 kr. - Hele beløbet betales på anlæg - Anlægsudgift finansieres således: - Anlægsfond 180.000 kr. - Rest, anlægsfond, overføres til 2012 21.500 kr.
Konkrete handlinger i 2011 - De indefrosne midler (2. rate som skal frigives i december) flyttes til en anlægsfond - I alt 10 mio. kr. flyttes fra drift til anlæg - I spørgeskemaundersøgelsens vurdering af selvforvaltningsvirksomhedernes forbrug i år, er der forudsat at de indefrosne beløb ikke anvendes i 2011 - Små anlægsprojekter/investeringer betales af anlægsfonden - Gælder også forbrug, der allerede er afholdt i år
Konkrete handlinger i 2011 - Anlægsfond eksempel Virksomhed Z - 2. rate indefrosne midler 77.000 kr. - Anlægsudgift i 2011 (renovering) -277.000 kr. - Hele anlægsudgiften betales på anlæg - Flyttes yderligere fra drift 200.000 kr.
Konkrete handlinger i 2011 - Kendetegn ved anlægsudgifter - Større engangsinvesteringer - En ikke tilbagevendende udgift - Renovering contra nybyggeri - Fysiske anlægsaktiver, aktiveres ved - Anskaffelsesværdi v/ over 100.000 kr. - Levetid mere end 1 år - Andet styringsbehov - Ved tvivl afgør ØF og revisionen
Konkrete handlinger i 2011 - Underskudsprocenten ændres fra 5 til 3 - Gælder først fra kommende skoleår, for skolerne - Vil sandsynligvis have en forbrugsdæmpende effekt allerede i år - Der regnes med en effekt på forbruget på 2,3 mio. kr. i år - Lidt flere virksomheder vil komme i konflikt med underskudsgrænsen - Virksomheder, der har en godkendt handleplan, skal fortsætte med at følge den. - Virksomheder, der har mere end 3% i akkumuleret merforbrug ved udgangen af 2011, skal udarbejde en handleplan for hvordan de vil komme under 3%.
Konkrete handlinger i 2011 - Forbud mod at bruge mere end årets budget - Der må ikke bruges mere end oprindeligt budget - Uden selvforvaltningsoverførsler - Uden indefrosne midler - Uden øvrige reguleringer - Den ene procent, som flyttes fra drift til anlægsfond tæller stadig med i oprindeligt budget - Den forbrugsdæmpende effekt skønnes til 3 mio. kr. i 2011 - Eventuelt dispensation til enkelte virksomheder
Konkrete handlinger i 2011 - Forbud mod at bruge mere end årets budget EKSEMPEL Virksomhed Ø - Oprindeligt budget 2011 15.200.000 kr. - Selvforvaltningsoverførsel fra 10 251.000 kr. - Demografiregulering -320.000 kr. - 1% flyttes til anlægsfond -152.000 kr. - Korrigeret budget 2011 14.979.000 kr. - Må IKKE bruge mere end opr. b 15.200.000 kr.
Konkrete handlinger i 2011 - Konkrete flytninger af udgifter fra drift til anlæg Reparation af belægninger 2.623.000 kr. Reparation/renovering af fortove 1.000.000 kr. Nye vejbelægninger 2.658.000 kr. Løbende- og akut vedligeholdelse af klimaskærm og installationer 10.775.000 Ombygning af Ved Åsen 1 til administration for Bo og Naboskaberne 2.156.000 kr. (afsluttes medio juni 2011) Overføres til rammerådighedsbeløb og frigives samtidig.
Konkrete handlinger i 2011 - Fortsat overvågning af forbruget på selvforvaltningsvirksomhederne - Forbrugsprocenter analyseres månedligt - Der planægges gennemført en ny spørgeskemaundersøgelse pr. 1. august 2011 (sammen med den næste budgetkontrol) - Alle SKAL svare på sådanne undersøgelser! - Løbende kontakt og dialog mellem virksomhedsledere og fagforvaltning samt økonomiforvaltning
Konkrete handlinger i 2011 - Barselspuljens forventede merforbrug på 7 mio. kr. finansieres af øvrige forslag - Der trækkes 0,3% af lønbudgetterne, men først fra 2012 - Anbefalet af Virksomhedspanelet - Tilførslen i 2011 er finansieret af de øvrige forslag - Alternativt skal trækkes 0,3% af budgetterne allerede i 2011
- Processen Budgetkontrollen pr. 1. april 2011 - Behandlet i Økonomiudvalget den 16/5-11 - Eventuelt i Byrådet den 24/5-11 - Orienteringsmail til alle medarbejdere den 16/5-11 - Orientering i Hoved-MED den 19/5-11 - Information for virksomhedsledere mv. den 19/5-11 - Fagudvalgsbehandling den 30/5 og 6/6-11 - Økonomiudvalget den 14/6-11 - Byrådet den 21/6-11