1 1. INDLEDNING Totalbudgettet består af sammenfattende hovedtal samt en række mere specifikke oplysninger om de enkelte udgifter og indtægter, bl.a. om skatter og generelle tilskud og om driftsudgifterne (bl.a. redegørelser og tal for de enkelte bloktyper og om ændringen i serviceudgifterne). Totalbudgettet er baseret på KL s prognose for løn- og prisudviklingen samt skatter, tilskud, og udligning, som de er beregnet på baggrund af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag med en uændret skatteprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 23,75. Thisted Kommunes statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2017 er på 6.548 mio. kr., og Kommunalbestyrelsen har ved budgetvedtagelsen den 11. oktober 2016 valgt at lægge det statsgaranterede udskrivningsgrundlag til grund for kommunens generelle indtægter samt at holde såvel udskrivningsprocenten som grundskyldspromillen uændret. I de generelle indtægter er ansøgning om tilskud som vanskeligt stillet kommune medtaget med 8 mio. kr., og lån via ansøgning er medtaget med 11 mio. kr., jf. svar fra ministeriet den 31/08-2016. Som led i at direktionen skulle fremvise et budget i balance besluttede Strategi- og Økonomiudvalget rammebesparelser på serviceudgifterne på 30 mio. fordelt forholdsmæssigt blandt de fem udvalg. Besparelserne byggede blandt andet på en forventet statsgaranti i 2017 ud fra et forventet befolkningstal på 43.653. Forventningen til folketallet byggede på sidste års udmeldte statsgarantifolketal minus 200 personer. Den 1. juli meddelte ministeriet imidlertid Thisted Kommune en statsgaranti ud fra et befolkningstal på 44.028, altså 375 personer mere end forventet. Udviklingen er kommet bag på Danmarks Statistik, der har opjusteret skønnet for 2017 med 361 personer. Med ca. 55.000 kr. pr. 'gennemsnitsnæse' i ændrede skatter, tilskud og udligning, betyder det ca. 20 mio. kr. i merindtægter. I overslagsårene er der nu kun indregnet en forventet nedgang på 50 personer årligt mod tidligere 200 personer. Befolkningstal i budgettet ----- Statsgaranti ----- ----- Forventet statsgaranti ----- 2016 2017 2018 2019 2020 Anvendt befolkningstal i Budgetforslag 2017 43.853 44.028 43.978 43.928 43.878 Ændring i forhold til forgående år 175-50 -50-50 Anvendt befolkningstal i Budget 2016 43.853 43.653 43.453 43.253 Ændring i forhold til forgående år -200-200 -200 Forskel 375 525 675 Eventuelle afvigelser i totaler i de kommende tabeller skyldes beløbsafrunding.
2. HOVEDTAL 2 Budgetoversigt 2017 (- 2020) 1.000 kr. løbende priser 2017 2018 2019 2020 Indtægter - statsgaranti Skatter i alt -1.827.295-1.875.689-1.918.139-1.963.229 Tilskud og udligning (inkl. 8 mio. via ansøgning) -927.189-915.951-925.319-930.958 Indtægter i alt -2.754.483-2.791.641-2.843.458-2.894.187 Driftsudgifter Ramme før blokke inkl. tillægsbevillinger fra 2016 2.693.075 2.683.234 2.680.798 2.680.798 Blokke - Serviceudgifter 1.595-16.185-16.709-30.009 Blokke - Øvrige udgifter -30.471-32.509-32.664-27.564 Pris- & Lønregulering (er indeholdt i 2017-tallene) 0 52.884 106.750 161.505 Driftsudgifter i alt 2.664.198 2.687.424 2.738.174 2.784.729 Renter 10.143 9.920 9.864 9.601 Afdrag 45.346 46.728 48.294 49.671 Resultat før anlæg -34.795-47.568-47.125-50.186 Anlægsudgifter Kvalitetsfondsprojekter jf. investeringsoversigten 23.450 37.300 31.500 26.000 Ej kvalitetsfond jf. investeringsoversigten 38.388 71.631 43.033 47.159 Anlægsudgifter før lån 61.838 108.931 74.533 73.159 Optagelse af lån Lån jf. investeringsoversigten -9.000-9.000-9.000-9.000 Lån jf. ansøgning -11.000-21.000-11.000-11.000 Optagelse af lån i alt -20.000-30.000-20.000-20.000 Anlægsudgifter efter låntagning 41.838 78.931 54.533 53.159 Øvrige forskydninger (kirke m.v.) 0 0 0 0 Reel forventet ændring af kassen * (særtilskud på 41,3 mio. antages videreført i 2018-2020) 7.042 31.363 7.408 2.973 * positivt tal er lig et kassetræk De generelle indtægter fratrukket de samlede driftsudgifter samt udgifter til renter og afdrag resulterer i 2017 i et overskud før anlæg på 34,8 mio. kr. Budgetforslaget resulterer i et kassetræk på 7 mio. kr. i 2017. I overslagsårene er endvidere medtaget en forventet videreførelse af særtilskuddet på 3,5 mia. kr. på landsplan, og med en andel svarende til 2017 (41,3 mio. kr.).
3. SKATTER Af nedenstående tabel er skatterne specificeret. 3 Skatter 1.000 kr. løbende priser 2017 2018 2019 2020 Skatter i alt -1.822.295-1.870.689-1.913.139-1.958.229 Personlig indkomstskat -1.669.615-1.709.107-1.747.539-1.789.240 Medfinansiering af det skrå skatteloft 2.200 2.233 2.259 2.284 Grundskyld -107.424-110.110-112.862-115.684 Dækningsafgift -2.000-2.050-2.101-2.154 Selskabs- og fondsskat -44.810-50.994-52.218-52.740 Kom. andel af skat af dødsboer -646-662 -678-695 Personlig indkomstskat og medfinansiering af det skrå skatteloft Der regnes med en uændret indkomstskat på 25,5% ud fra statsgarantien i budgetåret samt forventet statsgaranti i overslagsårene. Medfinansieringen af det skrå skatteloft - som følge af kommunens skattestigning i 2008 - er medtaget med en af KL skønnet udgift på ca. 2,2 mio. kr. Grundskyld og dækningsafgift af offentlige bygninger Grundskyld og dækningsafgift er i budget 2017 opgjort til 107,4 mio. kr., hvilket er 0,3 % mindre end i 2016, hvor budgettet lød på 107,7 mio. kr. På landsplan forventes til sammenligning en stigning på 0,8 %. I overslagsårene er KL's skøn for landet som helhed på henholdsvis 4,0 %, 3,8% og 5,6 %. I Thisted Kommune er der årligt indregnet stigninger på 2,5% (egne skøn baseret på en forventning fra KL om, at stigningsprocenten vil være noget lavere i udkantskommuner end i landet som helhed). Selskabs- og fondsskat Afregningen af fonds- og selskabsskatter sker tre år efter indkomståret. For indkomståret 2014 og tidligere år har Social- og Indenrigsministeriet udmeldt, at afregningen i 2017 vil udgøre 44,8 mio. kr., hvilket er en stigning på 4,4 % i forhold til 2016, hvor afregningen lød på 42,9 mio. kr. For KLkommunerne under ét er provenuet steget med 3,6 %. I overslagsårene 2018, 2019 og 2020 er der indlagt vækstrater på henholdsvis 13,8 %, 2,4 % og 1,0 % (KL-skøn). Fra og med 2007 bliver det kommunale provenu af selskabsskat udlignet i en særskilt udligning, hvor 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. I 2016 giver det Thisted Kommune et tilskud på 3,1 mio. kr. Kommunal andel af skat af dødsboer Den kommunale andel afregnes tre år efter indkomståret og Thisted Kommunes andel i 2017 vedr. 2014 er opgjort til 0,6 mio. kr., hvilket er 1,3 mio. kr. mindre end sidste år. Ændring i skatteudskrivningen - pisk og gulerod KL og regeringen har aftalt, at den gennemsnitlige udskrivningsprocent, den gennemsnitlige grundskyldspromille og dækningsafgifter for erhvervsejendomme ikke må stige i 2017 i forhold til 2016 for kommunerne under ét. Thisted Kommune valgte at holde skatterne i ro og kan derfor maksimalt blive ramt af den kollektive sanktionsordning i tilfælde af, at skatteloftet ikke overholdes for kommunerne under ét.
4. TILSKUD OG UDLIGNING 4 Af nedenstående tabel fremgår de for 2017 statsgaranterede kommunale udligningstilskud og statstilskud. For overslagsårene er anvendt beregning fra Kommunernes Landsforening. Tilskud og udligning 1.000 kr. løbende priser 2017 2018 2019 2020 Kommunal udligning -613.828-595.360-598.826-606.579 Statstilskud -23.400-27.882-26.951-16.083 Ugunstigt stillede kommuner -125.853-131.381-137.553-144.426 Korrektion overudligning -311-311 -320-327 Tilskud til vanskeligt stillede kommuner, jf. ansøgning -8.000-8.000-8.000-8.000 Udligning og generelle tilskud -771.392-762.934-771.649-775.415 Udlændingetilskud 16.731 16.762 16.835 16.942 Udlændingetilskud 16.731 16.762 16.835 16.942 Tilskud til bedre dagtilbud -3.798-3.874-3.952-4.031 Udviklingsbidrag 5.768 5.876 5.987 6.100 Udligning af selskabsskat -3.123-3.354-3.213-3.050 Midt. overgangsord. ref.omlæg. -12 0 0 0 Beskæftigelsestilskud -78.348-80.307-82.314-84.372 Tilskud til akutfunktioner - hj.sygepl. -861-1.189 0 0 Ældretilskud - generelt løft -6.395-6.523-6.654-6.787 Ældretilskud - styrket kvalitet -8.571-8.742-8.917-9.096 Forventet tilskud vedr. skolereform -5.256 0 0 0 Betinget balancetilskud -30.602-30.338-30.114-29.921 Ekstra balancetilskud -41.328-41.328-41.328-41.328 Særlige tilskud -172.527-169.779-170.505-172.484 Udligning og tilskud i alt -927.189-915.951-925.319-930.958 På tilskudsområdet har Thisted Kommune søgt om tilskud som vanskeligt stillet kommune. Ministeriet har meddelt Thisted Kommune et tilsagn om 8 mio. kr. i 2017. I overslagsårene er der skønnet et tilskud på ligeledes 8 mio. kr. Kommunernes bloktilskud er i 2017 løftet med 3,5 mia. kr. (41,3 mio. kr. for Thisted Kommune). Tilskuddet er kun aftalt for 2017, men tilskuddet forventes videreført, og et tilsvarende beløb er lagt ind i 2018-2020. 4 mia. kr. af kommunernes bloktilskud er i 2017 gjort betinget af en samlet aftaleoverholdelse på anlægsog serviceudgiftsområdet i både budgetter og regnskaber. Thisted Kommunes andel er 30,6 mio. kr., som kommunen i værste fald kan blive trukket for! Beskæftigelsestilskuddet i 2017 er udmeldt fra ministeriet, hvorimod overslagsårene er baseret på egne skøn. Udgiftsssiden er i alle år tilpasset de forventede indtægter.
5. DRIFTSUDGIFTER 5 Driftsvirksomheden - basisbudget og ajourført budget 1.000 kr. netto 2017 2018 2019 2020 Basisbudget Budgetoverslagsår 2017-2020 i 2017 priser som det blev vedtaget i Budget 2016 inkl. tillægsbevillinger givet i 2016 (2017-priser) 2.693.075 2.683.234 2.680.798 2.680.798 Pris- og lønstigninger (KL's seneste prognose) 53.862 108.753 165.049 Budgetoverslagsår 2017-2020 i 2017 priser som det blev vedtaget i Budget 2016 (årets priser) 2.693.075 2.737.096 2.789.550 2.845.847 Ajourført budget Ændret brugertal 6.289 5.039 5.039-1.311 Kvalitetsændring 8.505 5.485 5.485 5.485 Effektivisering og prisændring -4.459-5.918-5.918-5.918 Anden ændring -24.564-28.435-28.435-30.285 Lov- og cirkulære -23.267-25.885-26.564-26.564 Budgetforlig 8.620 1.020 1.020 1.020 Ajourføringer før bufferpulje -28.876-48.694-49.373-57.573 Bufferpulje 0 Ajourføringer i alt (2017 priser) -28.876-48.694-49.373-57.573 Pris- og lønstigninger af blokke (KL's senest prognose) 0-977 -2.003-3.545 Ajourføringer i alt (årets priser) -28.876-49.672-51.376-61.118 Ajourført budget i alt 2.664.198 2.687.424 2.738.174 2.784.729 Driftsudgifterne er opgjort som budgetoverslagsår 2017 i det vedtagne budget 2016 korrigeret for tillægsbevillinger afgivet i løbet af 2016 og tillagt det seneste prisskøn (BASISBUDGET). Der er korrigeret som følge af demografien, jævnfør demografimodellen og i forhold til budgetoverslagsår 2017 i Budget 2016, med 5 mio. kr. i 2017-2019 og med -8,3 mio. kr. i 2020. Reguleringen er positiv i 2017-2019 (områderne er samlet blevet tilført penge), fordi faldet i befolkningstallet på stort set alle aldersgrupper ikke har været så kraftigt som forventet ved sidste års budgetlægning. Der er medtaget blokke i henhold til den af Strategi- og Økonomiudvalget vedtagne budgetprocedure og rammebesparelse. Dette omfatter bl.a. en reduktion af serviceudgifterne på 30 mio. kr. i 2017 og 40 mio. kr. i 2018-2020, samt nye opgaver via lov- og cirkulæreprogrammet. Dette fremgår i ovenstående oversigt under AJOURFØRT BUDGET. Direktionen har efterfølgende som led i at frembringe et budget i balance prioriteret 13 mio. kr. på driften fordelt med 10 mio. kr. til skoleområdet og 3 mio. kr. til sagsbehandlere på teknisk forvaltning. Herudover er der med budgetforliget tilbageført 8,6 mio. kr. i 2017.
6. SERVICERAMME 6 Servicevækst og serviceramme - 2017 1.000 kr. RAMME Serviceudgiftsramme i budget 2016 1.808.175 Fra Budget 2016 til udgiftsloft 2017-16.760 Udgiftsloft 2017 (2016 priser) 1.791.415 Korrigeret for ændrede løn- og prisskøn i 2016-1.761 Korrigeret serviceudgiftsramme i 2016 priser 1.789.654 Prisfremskrivning fra 2016 til 2017 (2,1 %) 37.553 Reduktion af omprioriteringsbidrag 16.768 Effektivisering af administration -2.287 Reduktion af sagsbehandlingstid 326 Virksomhedsrettede tilbud jf. to-partsaftale 405 Forbedring og udvidelse af BBR-data 278 Kommunal sundhed 1.493 Omlægning af puljer - dagilbud og ældre (klippekort) 3.176 Nye digitaliseringsprojekter -707 DUT Lov- og cirkulæreprogram 2017 - nye serviceområdeudgifter 1.472 DUT (Lov- og cirkulære), skæv profil tidligere aktstykker fra tidligere år (kun vedr. serviceudgifter) -619 Serviceudgiftsramme 2017 1.847.512 BUDGET Serviceudgifter i budgetforslag 2017 før tillægsbevillinger og blokke 1.826.989 Tillægsbevillinger givet i 2016 848 Serviceudgiftsblokke 1.595 I alt serviceudgifter i budgetforslag 2017 1.829.432 Budgetteret 'mindreforbrug' Forskel i kroner (1.000 kr) Forskel i % -18.080-0,98 Årets økonomiaftale indeholder i lighed med tidligere år en ramme for væksten i kommunernes serviceudgifter. Hertil kommer, igen i lighed med tidligere år, diverse korrektioner; bl.a. virkninger af de love og cirkulærer, som vil påvirke kommunernes økonomi i 2017 og årene fremover. Tabellen ovenfor viser de aftalte rammer som de rent matematisk kan beregnes for Thisted Kommune. Det skal pointeres, at der er tale om en vejledende metode udarbejdet af KL, og at resultatet ikke har bindende karakter for den enkelte kommune. Af tabellen fremgår endvidere, at serviceudgifterne i budgetforslaget lige et stykke under den tekniske ramme. Med vedtagelsen af budgettet, er det imidlertid det vedtagne budget, og ikke den teknisk beregnede serviceramme, der er kommunens bindende serviceramme!
7. ANLÆG OG LÅN 7 Overslagsbudgettet for 2017 i det vedtagne anlægsbudget 2016 lød på 68,8 mio. kr. før låntagning. Med 9,7 mio. kr. i direkte lån og 11 mio. kr. i forventet lån efter ansøgning var nettoanlægsbudgettet efter låntagning på 48,1 mio. kr. Strategi- og Økonomiudvalget besluttede tidligere på året, som led i at skabe balance i Budgetforslag 2017, at overslagsbudgettet til anlæg i 2017 skulle nedsættes med 9,4 mio. kroner. Også for 2018 og 2019 blev det besluttet at nedsætte rammen, men for de år sådan at niveauet kom til at ligge 10 mio. kroner over 2016-niveauet. I forhold til overslagsbudgetterne indebar dette, at 2018 skulle nedsættes med 25,5 mio. kroner og 2019 med 12,5 mio. kroner. De økonomiske muligheder til Budget 2017 har imidlertid gjort, at nettoanlægsudgifterne efter låntagning ligger 15 mio. kr. højere end i det oprindelige Budget 2016. For 2017 er der afsat følgende lånepuljer: 1) 650 mio. kr. målrettet investeringer med et effektiviseringspotentiale 2) 500 mio. kr. med henblik på en styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner 3) 200 mio. kr. på det ordinære anlægsområde til øvrige anlægsaktiviteter. I alt lånepuljer på 1,35 mia. kr. Thisted Kommune har søgt om lånefinansiering til alle punkterne, og ministeriet har den 31/8-2016 meddelt Thisted Kommune et samlet lånetilsagn på 11 mio. kr. Der er i budgetforslaget indregnet 11 mio. kr. i alle år (for 2018-2020 er beløbet skønnet). I 2018 er der udtagelsesvis medtaget 21 mio. kr. i lån, idet den af direktionen medtagne anlægsudgift i 2018 på 10 mio. kr. til ny brandstation forventes at kunne lånefinansieres fuldt ud fra en til næste år forventet pulje målrettet investeringer med et effektiviseringspotentiale. (jf. ovenstående punkt 1). Sidste år var der 4 lånepuljer på samlet 1,5 mia. kr. og her fik Thisted Kommune i alt 23,9 mio. kr. i lånetilsagn. Der er endvidere medtaget lån på årligt 9 mio. kr. i 2017-2020 til diverse energimæssige foranstaltninger (automatisk låntagning, jf. lånebekendtgørelsen).