Bilag 6b. Budget December 2010

Transkript

1 Bilag 6b Budget 2011 December 2010

2 Kolofon Dato 16. juni 2009 Bestyrelsesforelæggelse af budget 2011 Controllerenheden Koncernadministration Koncernøkonomi

3 Indhold Indledning 4 Rektors indstilling og budgetberetning 5 Rektors samlede indstilling 5 Rektors budgetberetning 5 Lønomkostningerne 7 Indtægter 8 Tilskudsfinansierede aktiviteter 10 Globaliseringsmidler 10 Campus strategi 12 Flytteprojekt 12 Budget Resultatopgørelse 14 Balance 15 Budgetproces 17 Budgetproces Budgetrunder 17 Budgetmøder 18 Budgetteringsniveau 18 Budgetteringsværktøjer 18 Budgetopfølgning

4 Indledning Metropols økonomistyring er i stærk udvikling, og 2010 har været præget af videreudviklingen af den løbende økonomistyring både centralt i Koncernøkonomi og decentralt i Metropols faglige enheder. Der har især været lagt vægt på opbygning og videreudvikling af snitfladerne ikke mindst i lyset af implementeringen af den centrale controllerenhed. Processen med udarbejdelsen af budget 2011 blev igangsat på direktionens budgetseminar primo september med et mål for budget 2011 om at sikre Metropols fremtidige muligheder for udvikling gennem en stabilisering af den løbende drift. Budgetproces 2011 blev igangsat med udgangspunkt i en omkostningsreduktion på 23 mio. kr. i forhold til budget I løbet af processen blev dette mål yderligere skærpet, idet regeringens forlig om Finanslov 2011 den 15. november gav Metropol et yderligere indtægtsfald på samtlige taxameterindtægter på 1,5 pct. svarende til ca. 10 mio. kr. Budget 2011 er struktureret som følger: Afsnit 2 indeholder rektors budgetindstilling og budgetberetning til bestyrelsen. I afsnit 3 præsenteres Metropols samlede budget for 2011 i form af resultatopgørelse og balance. I afsnit 4 gennemgås processen for budgettets udarbejdelse samt generelle budgetforudsætninger. 4

5 Rektors indstilling og budgetberetning Rektors samlede indstilling Rektor indstiller, at bestyrelsen vedtager det samlede budget for Metropol for 2011, der foreligger af nærværende notat, herunder At driften i budgettet er i balance At der budgetters med investeringer til henholdsvis Campusstrategi 21 mio. kr. og flytteprojekt (Tagensvej 18) 45,5 mio. kr., hvilket medfører et træk på egenkapitalen på 13,5 mio. kr. Disponering af globaliseringsmidler i 2011 i størrelsesorden 44,2 mio. kr., hvoraf 18 mio. kr. vedrører allerede disponerede globaliseringsmidler fra tidligere år. Rektors budgetberetning Metropols udvikling har siden 2008 været præget af vækst og stigende aktivitetsniveau. I 2010 er væksten forsat, men 2010 har indtil nu været et år præget af økonomiske udfordringer for Metropol. Udfordringer, som har implikationer for 2011, og derfor har været vigtige faktorer i budgetprocessen for I foråret 2010 kom regeringens genopretningsplan, som blandt andet indebar en dispositionsbegrænsning på en pct. i 2010 for sektoren hermed også for Metropol. Reduktionen i taksterne medfører i 2010 en reduktion i taxameterindtægten i størrelsesorden af 6-7 mio. kr. Genopretningsplanen indeholder ligeledes et kraftigt besparelseskrav på professionshøjskolernes administration fra Halvårsregnskabet 2010 for Metropol gav anledning til yderligere udfordringer på økonomien. Vigende indtægter på efter- og videreuddannelsesområdet, samt manglende fremdrift i projekter, der finansieres af globaliseringsmidler, betød, at de budgetterede indtægter ikke længere kunne forventes realiseret. Samtidig var omkostningsniveauet ikke faldet i samme grad som indtægterne sammenholdt med at Metropol er omkostningstung i sidste halvår, gav dette grund til en formodning om, at det forventede resultat for Metropol i 2010 ikke ville kunne nås. 5

6 I lyset heraf og med opstart på budgetprocessen lige om hjørnet blev en analyse af områdernes budgetter igangsat. Områderne meldte reviderede budgetter ind, hvori indtægtsforventninger var blevet nedskrevet og besparelser på navnlig øvrig drift var blevet identificeret. Derudover var dele af Campusstrategien forsinket og budgettet hertil forventedes først forbrugt i Samlet set resulterede denne revurdering af forventningerne i et samlet forventet underskud i 2010 for Metropol på 16,1 mio. kr. Dette reviderede budget for 2010 blev således grundlaget for udarbejdelse af budgetrammen for I lyset af halvårsregnskabet og udsigterne i regeringens forslag til Finanslov 2011 blev der som udgangspunktet for budget 2011 meldt en omkostningsbesparelse på 23 mio. kr. i 2011 ud. Som et yderligere krav blev det meldt ud, at ca. halvdelen af denne besparelse skulle findes på lønbudgettet. Den 15. november 2010 blev der indgået forlig om Finanslov Forliget indeholder en yderligere dispositionsbegrænsning i form af et fald i takster, svarende til en nedgang i Metropols taxameterindtægter i størrelsesordenen 10 mio. kr. Det blev derfor besluttet at skærpe omkostningsbesparelsen yderligere, og at den allerede varslede afskedigelsesrunde måtte udvides. Baggrunden for beslutningen om at tilpasse organisationen skal hovedsagligt findes i ønsket om at bringe Metropols drift i balance med bevarelse af muligheder for en stadig udvikling af Metropols kerneopgaver i en fremtid hvor Metropols primære indtægtsgrundlag taxametertilskud er stadig faldende. Vigtigt for denne øvelse har været og er fortsat de retningslinjer bestyrelsen har givet om fokus på ledelse, administration og støttefunktioner. Og at tilpasningerne skal ramme dybere på løn end på drift. Dette falder i tråd med Metropols strategiske fokusområder: nedbringelse af decentral administration og støttefunktioner, effektivisering af studieadministrationen samt trimning af efter- og videreuddannelsesområdet. Finanslov 2011 Regeringens forslag til Finanslov 2011, der blev fremlagt i august 2010, angav en række besparelser for professionshøjskolerne. Besparelserne er forskelligt fordelt på de forskellige taxametertyper, men samlet set angiver besparelserne et effektiviseringskrav på 0,6 pct. Derudover er taksterne blevet pris- og løntalsreguleret, i henhold til Finansministeriets vurdering af den generelle pris- og lønudvikling fra 2010 til Dette giver en forhøjelse af taksterne på 1,1 pct., men dog er Finansministeriets vurdering af pris- og lønudviklingen på anlægsområdet negativ, hvorfor bygningstaxametrene i stedet er nedreguleret med 3,1 pct. 6

7 Faldet i taxametertaksterne forsætter ud i de tre budgetoverslagsår på Finanslov 2011, hvor man i forhold til taksterne i 2010 kan se en nedgang på omkring 4 pct. på alle taksterne, dog undtaget fællesudgiftstaxametrene hvor faldet er på næsten 18 pct. 1 Årsagen til dette store fald på fællesudgiftstaxametrene skyldes hovedsagligt indregnede effektiviseringsgevinster vedrørende fase 2-4 i Finansministeriets indkøbsprogram, "Mere ambitiøs IT" mv. Derudover kan professionshøjskolerne forvente yderligere besparelse på fællesudgiftstaxameterne i perioden , idet Regeringens genopretningsplan fra sommeren 2010 forudsætter væsentlige effektiviseringsbesparelser på professionshøjskolernes administration (i alt 200 mio. kr.). Der er pt. ingen udmelding fra hverken Finansministeriet eller Undervisningsministeriet om, hvordan denne effektiviseringsgevinst skal indhøstes. Den 15. november blev der indgået forlig om Finanslov Forliget betød ydereligere besparelser på taxametrene, idet dispositionsbegrænsningen fra genopretningsplanen blev videreført nu med en reduktion i takterne på 1,5 pct. Derudover kom indregningen af femte fase af Finansministeriets indkøbsprogram, der gav en yderligere reduktion på 0,25 pct. Udsigterne i Finanslov 2011 med tilhørende budgetoverslagsår angiver tydeligt at enhedsprisen på Metropols hovedindtægtskilde taxametertilskud er faldene i de kommende år, hvilket medfører ændringer i Metropols indtægtsgrundlag. Økonomisk vækst for Metropol vil fremover skulle findes gennem fokus på lønsomhed for de aktiviteter, som finansieres uden om Finansloven og ofte udføres i konkurrence med andre. Lønomkostningerne Målet om at gennemføre en væsentlig beskæring af Metropols lønomkostninger i forhold til det forventede forbrug i 2010 er blevet indfriet. Dog fremgår dette ikke klart af budgettallene for 2011, idet lønbudgettet for 2011 er 24,4 mio. kr. højere end budgettet for Baggrunden for dette skal hovedsagligt findes i følgende forhold: En række udvidelser fra 2010 bliver først fuldt omkostningstunge i På grund af opsigelsesvarsler mv. vil afskedigelsesrunden i november 2010 først få fulde effekt i Dertil kommer engangsomkostninger i 2011 i tilknytning til frivillige fratrædelsesordninger. Der er budgetteret med en række udvidelser, som følge af nye aktiviteter på grunduddannelserne. En reklassificering af aflønning til timelærere (flyttes fra drift til løn), jf. cirkulæret herom (dette kan forklare omkring 20 mio. kr. af udvidelsen). Udvidelse af antallet af EUD-elever på Metropol. Ved afskedigelsesrunden i november 2010 blev 58 stillinger nedlagt, hvoraf 30 har medført afskedigelse. Effekten på lønbudgettet af afskedigelsesrunden er estimeret til 9,6 mio. kr. i 2011, og den fulde effekt i 2012 er estimeret til 19,8 mio. kr. i Takstudviklingen er beregnet uden pris- og løntalsregulering. 7

8 Tabel 1: Besparelse på lønomkostninger I mio. kr Kerneforretning 3,40 7,00 Adm/Støtte 6,10 12,50 I alt PHM 9,50 19,50 Tabel 1 ovenfor viser, hvordan Metropol har haft fokus på at spare på administration og støttefunktioner. Ud fra den samlede besparelse er 64 pct. hentet på administrative formål. Det skal pointeres at de administrative besparelser ikke kun ligger inden for Koncernadministrationen, men også i de decentrale administrative funktioner. Af tabel 2 nedenfor fremgår personalereduktionerne fordelt på funktionsområder og årsag. Tabel 2: Oversigt over stillinger der nedlægges som konsekvens af budget 2011 Påtænkt Nedlagt uden Frivillig afskedigelse: afskedigelse fratrædelse: I alt: Kerneforretning Tværgående støttefunktioner Studie/EVU administration Ledelse* * I alt: *3 lederstillinger nedlagt og overgået til andet arbejde Indtægter Taxameterindtægterne til Metropol er aktivitetsafhængige og opdelt i en række forskellige taxametre: bygnings-, fællesudgifts-, teori-, praktik- og færdiggørelsestaxametre. Herudover er indregnet praktikrefusion. Disse indtægter er alle afhængige af den gennemførte aktivitet og budgetlagt ud fra uddannelsesstedernes egne forventninger. Grunduddannelserne I 2010 oplevede Metropol øget søgning på alle uddannelser, og der er stort set fuldt optag på alle uddannelser. Den tendens forventes at forsatte i Derudover forventer Metropol yderligere stigninger i antallet af STÅ i 2011, som følge af: udvidet dimensionering af fysioterapeutuddannelsen. den nye Katastrofe- og Risikomanager uddannelse (igangsat i september 2010). nyt udbud af Socialrådgiveruddannelsen i Hillerød. videreforløb af overbygningsuddannelsen til laborant- og procesteknolog. Samlet set forventes en stigning på 5 pct. på antallet af ressourceudløsende STÅ i 2011 i forhold til det indberettede antal i 2010, hvorved det forventede antal ressourceudløsende STÅ i 2011 bliver på godt

9 Den stigning i ressourceudløsende STÅ påvirker taxameterindtægten i opadgående retning. Der er dog to forhold, der påvirker taxameterindtægten i nedadgående retning: de faldende takster på taxametre. nye studieordninger på eksisterende uddannelser inden for det sundhedsfaglige område, der har resulteret i en ændret fordeling mellem teori- og praktik STÅ. Samlet set giver disse opadgående og nedadgående tendenser forventninger til indtægterne på 365 mio. kr., hvilket svarer til en stigning på 3 pct. i forhold til 2011 til trods en aktivitetsstigning på 5 pct. Efter- og videreuddannelsesområdet Efter- og videreuddannelsesområdet (EVU) på Metropol udbyder uddannelser og kurser både som åben uddannelse som er delvist taxameterfinansieret via Finansloven og delvist brugerfinansieret, og som IDV-aktiviteter (indtægtsdækket virksomhed) som er rent brugerfinansieret. Området har i 2010 oplevet vigende indtægter i forhold til forventningerne, hvilket hovedsageligt skyldes markedssituationen med nedskæringer i aftagernes uddannelsesbudgetter og personalereduktioner (fx på hospitaler og i kommunerne). I forbindelse med halvårsregnskabet blev forventningerne til disse indtægter revideret og reduceret med omkring 2 pct. I 2011 forventes EVU at generere indtægter på i alt 204,5 mio. kr. Generelt forventes et fald i indtægtsgenereringen for IDV-aktiviteterne, men dette modsvares af en stigning i indtægter fra Metropols åbne uddannelser. Tabel 3: Indtægter fra ÅU og IDV 2 mio. kr. B2011 B2010 R2010 Åben Uddannelse 126,3 107,6 84,1 Taxameter indtægt 50,5 50,3 31,3 Deltagerbetaling 72,3 53,9 45,9 Andet 3,4 3,4 6,9 IDV 78,2 96,4 65,6 I alt 204,5 203,9 149,7 Der er i de første tre kvartaler af 2010 indberettet 16 pct. flere STÅ på Metropols åbne uddannelser end samme periode året før, og som følge af nye udbud af diplomuddannelser samt ændring af eksisterende uddannelser, forventes en yderligere stigning i 2 Regnskabstallene fra 2010 er til og med 3. kvartal, da ÅU afregnes kvartalsvis. Kategorien "Andet" indeholde andre særlige tilskud. Kategorien "IDV" indeholder ligeledes indtægter fra udlejning af lokaler (bygningsområdet) på i alt 3,5 mio. kr. hvilket ikke umiddelbart er en IDV aktivitet rettet mod EVU. 9

10 2011, og endelig kommer hertil forventninger om, at udmøntningen af trepartsmidlerne vil komme Metropols åbne uddannelser til gode. Denne stigning i deltagerne forventes at kompensere for de faldende taxametertakster, hvorfor den samlede forventningen til taxameterindtægten stort set svarer til Stigningen i indtægten fra åben uddannelse i 2011 ligger i en forventning om en højere andel af deltagerbetaling. Nedgangen i indtægterne i 2010 forventes således ikke at fortsætte i Med den nuværende markedssituation in mente kan forventningerne til indtægterne på EVU være behæftet med en vis usikkerhed Bygnings- og fællesudgiftstaxameter Bygnings- og fællesudgiftstaxametret er begge aktivitetsafhængige og beregnes på baggrund af teori-stå i det foregående år. I 2011 forventes i alt 98,1 mio. kr. Dette er et fald i indtægten på 3 pct. i forhold til Af tabel 4 fremgår det, at årsagen til det væsentlige fald hovedsagligt skal findes i et kraftigt fald i bygningstaxametrerne, som har baggrund i den negative pris- og løntalsregulering jf. afsnittet om Finanslov Tabel 4: Indtægter fra Bygnings og fællesudgiftstaxametre mio. kr. B2011 B2010 Ændring Bygningstaxameter -47,4-50,9-7% Fællesudgiftstaxameter -50,7-50,7 0% I alt -98,1-101,6-3% Tilskudsfinansierede aktiviteter I 2011 forventes ekstern finansiering af projekter i Metropol på 25,4 mio. kr. En vis konservatisme ligger til grund for forventningerne på eksterne tilskud i Indregnet i forventningerne er: Allerede bevilligede beløb. Forsigtigt bud på positive tilbagemeldinger på ansøgninger, som er afsendt. Metropols videncentre, som har en større del af de tilskudsfinansierede aktiviteter, forventer ligeledes i 2011 finansiering af projekter via globaliseringsmidler. Globaliseringsmidler I budget 2011 er alene indregnet afløbet af allerede disponerede globaliseringsmidler. Metropol forventer et forbrug af allerede disponerede globaliseringsmidler på i alt 18 mio. kr. Heraf forventes 15,4 mio. kr. til dækning af lønforbrug på projekterne. I tabel 5 nedenfor kan ses en oversigt over afløbet af disponerede globaliseringsmidler fra tidligere år. 10

11 Tabel 5: Oversigt over disponerede globaliseringsmidler I mio. kr Disponerede midler fra tidl. år 18,0 2,5 1,0 I tilknytning til arbejdet med budget 2011 skal der foretages en prioritering i forhold til udmøntning af de ikke-disponerede globaliseringsmidler, jf. tabel 6. En væsentlig del af de fremtidige globaliseringsmidler forventes koordineret via det nyetablerede område Forskning & Udvikling, og anvendte til udmøntning af målene i Metropols strategi "Viden der virker, viden der udfordrer", fx nye ph.d.-forløb. Tabel 6: Foreløbig prioritering af globaliseringsmidler I mio. kr F&U aktiviteter: 13,2 19,2 22,0 8,8 4,8 Nye ph.d (30 40 i perioden ) 3,2 7,2 12,0 8,8 4,8 Projekter 5,0 7,0 5,0 Medfinanseiring 3,0 3,0 3,0 Uddannelsesudvikling 2,0 2,0 2,0 Øvrige: 13,0 8,0 6,0 0,0 0,0 Videns indfrastruktur 4,0 2,0 2,0 Rektorpulje 3,0 3,0 2,0 Overhead (videncentre) 6,0 3,0 2,0 Til indbudgettering i årets budget 26,2 27,2 28,0 8,8 4,8 Et andet fokusområde i forhold til anvendelsen af globaliseringsmidlerne er videncentrene, og i den sammenhæng forventes anvendt i alt 12 mio. kr. i perioden til en grundfinansiering af Metropols videncentre. Det er forventningen at videncentrene benytter perioden til investeringer i videreetablering og udvikling. Ved udgangen af 2016 er det således forventningen at videncentrene som et minimumskrav skal løbe rundt og på sigt generere overskud. Pt. er indregnet et bidrag fra globaliseringsmidler til dækningen af overhead i videncentrene. Det er forventning, at der i 2011 vil være globaliseringsmidler i størrelsesorden af 50 mio. kr. til disposition 15 mio. kr. fra tidligere år og 35 mio. kr. i nye globaliseringsmidler. I tabel 7 fremgår forventningerne til disponible globaliseringsmidler i perioden efter disponering i henhold til tabel 6. Tabel 7: Oversigt over fremtidige globaliseringsmidler I mio. kr Disponerede midler i henhold til prioriteringslisten 26,2 27,2 28,0 8,8 4,8 Udisponerede midler fra tidl. år pr. nov ,0 23,8 31,6 3,6 5,2 Forventning til yderl igere tildeling fra UVM 35,0 35,0 Til disponering efter indprioriteringen 23,8 31,6 3,6 5,2 10,0 11

12 Campusstrategi I 2010 har de afsatte midler til udmøntning af Campusstrategien været anvendt i forbindelse med etablering af studiemiljøer på Tagensvej 86. Af tabel 8 nedenfor fremgår et revideret bud på anvendelsen af de afsatte 40 mio. kr. til udmøntningen af Campusstrategien. Tabel 8: Oversigt over afsatte midler til Campus strategi mio. kr Oprindeligt afsat 15,0 15,0 10,0 Overført fra tidligere år 10,0 4,0 Forventet forbrug 5,0 21,0 14,0 Overføres til efterfølgende år 10,0 4,0 0,0 Som det fremgår af tabel 8, forventes størstedelen af midler anvendt i løbet af 2011 til indretning af studiemiljøer mv. i tilknytning til klargøring af Tagensvej 18. Væsentlige dele af disse udgifter vil skulle aktiveres, og resultatpåvirkningen i perioden forventes at forløbe i henhold til nedenstående tabel 9. Tabel 9: Resultatpåvirkning Campus strategi i perioden mio. kr Løn 1,85 1,85 Øvrige driftsomkostninger 7,15 Afskrivninger 2,30 3,65 3,65 3,57 1,51 Samlede omkostninger 4,15 12,65 3,65 3,57 1,51 Flytteprojekt Flytteprojektet indebærer væsentlige ændringer i Metropols ejendomsportefølje. I løbet af 2010 er bygningerne på Turkisvej i Herlev samt Tagensvej 18 blevet kontant erhvervet fra Undervisningsministeriet. Derudover er der indgået et nyt lejemål på Tagensvej 86. Klargøringen af det nye lejemål på Tagensvej 86 er i gang, og bygningerne forventes indflytningsklar i januar Derefter kan klargøringen af Tagensvej 18 påbegyndes (nuværende beboere er flyttet til Tagensvej 86), som forventes indflytningsklar efter sommerferien Når Tagensvej 18 er indflytningsklar, kan fraflytning af de opsagte lejemål i Rosenørns Alle, Frederiksborggade/Købmagergade påbegyndes. Lindevangs Alle skal ligeledes udflyttes og bygningen sælges. Derudover udflyttes Haraldsgade 6 pga. metrobyggeri. Budget 2011 som fremlagt indeholder effekten af scenarium 1 fra notatet "Ombygning Tagensvej 18". Påvirkningerne af igangsættelse af scenarium 1 på resultatopgørelserne i perioden fremgår af tabel

13 Tabel 10: Resultatpåvirkning Flytteprojekt scenarium 1 i perioden mio. kr Løn 0,40 0,40 øvrige driftsomkostninger 7,00 Afskrivninger 1,91 2,81 2,81 2,81 2,81 Samlede omkostninger 9,31 3,21 2,81 2,81 2,81 13

14 Budget 2011 Resultatopgørelse Tabel 11 nedenfor viser budgettet for 2011 sammenholdt med henholdsvis det vedtagne budget for 2010 (budget 2010 primo) og det efter halvårsregnskabet reviderede budget (budget 2010 ultimo). I resultatopgørelsen nedenfor er ikke indregnet det forventede provenu ved salg af bygningerne på henholdsvis Turkisvej i Herlev samt Lindevangs Alle. Samlet set er forventningerne til provenuet ved salg af to bygning på et sted mellem mio. kr. Tabel 11: Budget 2011 Resultatopgørelse mio. kr. B2011 B2010 primo B2010 ultimo Indtægter Ordinær uddannelse -366,2-355,8 Åben uddannelse -126,3-106,6 Indtægtsdækket virksomhed -78,2-98,6 Tilskudsfinansierede aktiviteter -25,4-44,7 Bygningstaxameter -47,4-50,9 Fællesudgiftstaxameter -50,7-50,7 Grundtilskud -18,0-17,9 Øvrig -6,4-9,7 Disponerede globaliseringsmidler -15,4 Overhead (videnscentre) -6,0 Indtægter i alt -739,9-734,9-718,3 Lønomkostninger 490,3 468,2 465,9 Øvrig drift 262,9 292,0 268,5 Metropol, samlet resultat 13,2 25,3 16,1 Som det fremgår af tabel11, er forventningen til årets resultat for 2011 et underskud på 13,2 mio. kr. Dette resultat skal ses i sammenhæng med investeringerne i henholdsvis Campusstrategi og flytteprojektet, som samlet set giver en resultatpåvirkning på omkostningssiden med 13,5 mio. kr. Sammenligner man med det oprindelige budget for 2010, er underskuddet på 25 mio. kr. netop udtryk for investeringerne. Forbedringen i budget 2010 fra den oprindelige version til den reviderede version giver udtryk for periode forskydningen i Campus strategien på 10 mio. kr. 14

15 Tabel 12: Sammenligning af årets resultat i perioden i mio. kr. R2008 R2009 B2010v4 B2011 Total Metropol 59,13 8,34 16,06 13,20 Ser man bort fra investeringerne i Campusstrategi og flytteprojekt i budgetterne for henholdsvis 2010 og 2011, angiver budget 2011 et lille overskud på omkring 0,3 mio. kr. en mindre forbedring i forhold til budgetteringen i 2010, der angav en fuld balance mellem omkostninger og indtægter. Af nedenstående tabel 13 fremgår de udmeldte områdebudgetter. Tabel 13: Udmeldte områdebudgetter 4 Mio. kr. B2011 B2010 Mio. kr. B2011 B2010 Rektor i alt 18,70 24,10 KA (øvrig) i alt 59,30 66,50 Indtægter 0,10 1,10 Indtægter 124,00 126,00 Løn 8,60 10,30 Løn 55,00 63,80 Øvrig drift 10,20 14,90 Øvrig drift 128,30 128,70 TES i alt 12,30 7,50 M FO i alt 26,20 0,00 Indtægter 145,60 142,10 Indtægter 9,00 0,00 Løn 112,60 113,60 Løn 15,80 0,00 Øvrig drift 20,70 21,00 Øvrig drift 19,40 0,00 SPR i alt 49,40 48,26 F&U i alt 9,04 7,80 Indtægter 229,10 223,34 Indtægter 27,00 26,90 Løn 144,10 138,08 Løn 24,47 17,20 Øvrig drift 35,60 37,00 Øvrig drift 11,57 17,50 LLS 38,44 26,56 PHM i alt 13,18 16,08 Indtægter 205,05 198,94 Indtægter 739,85 718,28 Løn 129,60 122,98 Løn 490,25 465,86 Øvrig drift 37,01 49,40 Øvrig drift 262,78 268,50 Balance Grundet den stadige usikkerhed i forhold til salgsprisen på bygningen på Turkisvej i Herlev samt kompensation fra Metroselskabet for Haraldsgade 6 udarbejdes først det endelige balancebudget for 2011 i forbindelsen med årsafslutning 2010, således at der kan tages udgangspunkt i ultimo 2010 balancen. 3 Resultat for 2008 indeholder salg af bygninger, og er således ikke fuldt sammenlignelig med de øvrige år. I 2011 forventes indtægter fra salg af bygninger på mio. kr. 4 M-FO står for Metropol fællesordninger er et ny oprettet sted under KA, hvor særlige fælles projekter som Campus, flytteprojekt mv. er budgetteret. Herudover er omkostninger til elever, frivillige fratrædelsesordninger, AER-bidrag, flexjob ordningen ol. indbudgetteret på dette sted. 15

16 Af tabel 14 fremgår et estimat for Metropols balance ultimo Budgetteringen har taget udgangspunkt i dels budgetterne for Campusstrategi og flytteprojekt samt salg af Turkisvej (salgspris 70 mio. kr.) samt salg af Lindevangs Alle (salgspris 50 mio. kr.). Budget for balance viser, hvordan Metropols væsentlige likvide beholdning henover perioden bliver bundet i anlægsaktiver (renoveringer på bygningsmassen), samtidig med at den langfristede gæld (realkreditlånene) formindskes. Tabel 14: Budget for balance 2011 mio. kr. primo 2010 ultimo nov 2010 Budget ultimo 2011 Aktiver: Materiale anlægsaktiver 545,8 606,7 644,3 Omsætningsaktiver 222,5 206,5 131,7 i alt 768,3 813,2 776,0 Passiver: Egenkapital 252,1 233,1 259,9 Hensatte forpligtigelser 3,5 6,0 6,0 Langfristede gæld 253,6 253,9 213,9 Kortfristede gæld 259,1 320,2 296,2 i alt 768,3 813,2 776,0 16

17 Budgetproces Budgetproces 2011 Processen for udarbejdelsen af Metropols budget 2011 blev koordineret i forhold til den sideløbende proces med opfølgning på strategi Budgetprocessen blev startet op med et budgetseminar primo september 2010 for direktionen. Budgetseminaret gav direktionen mulighed for at diskutere, hvilke udfordringer og muligheder Metropol står overfor i 2011 ud fra strategiske og økonomiske perspektiver. Oplæggene på direktionens budgetseminar omhandlede to elementer: opfølgning på ½-årsregnskabet 2010 med tilhørende revurdering af forventningerne til 2010, samt vurdering af konsekvenserne af regeringens på daværende tidspunkt netop fremlagte forslag til Finanslov 2011 for Metropol. I lyset af udsigterne til faldende indtægter pr. STÅ i Finanslovens budgetoverslagsår blev konklusionerne efter direktionens budgetseminar at sikre Metropols fremtidige udviklingsmuligheder gennem en rettidig og strategiske begrænsning af Metropols omkostninger med 23 mio. kr. i forhold til det niveau, der er angivet i de reviderede forventning til 2010 efter 1. halvår. Budgetproces 2011 blev således startet op fastsæt omkostningsbesparelse til hver af de enkelte områder fordelt på henholdsvis løn og øvrige omkostninger. Budgetrunder Tidsplanen for budgetproces 2011 var opbygget om to budgetrunder med første budgetrunde som hovedomdrejningspunkt. Første budgetrunde, der forløb over seks uger, gav områderne med underliggende enheder (niveau 2) mulighed for at angive deres vurdering af, hvordan den udmeldte ramme med tilhørende besparelseskrav vil kunne udmøntes inden for det pågældende område. Ud over de udmeldte besparelser har der ligeledes skulle indbudgetteres en række udvidelser hovedsagligt som følgende at nye hold/nye studieordninger på en række af grunduddannelserne. Områderne indmeldte deres budgetforslag ultimo oktober Derefter blev anden budgetrunde påbegyndt. Anden budgetrunde har hovedsagligt båret præg af mere tekniske i forhold til sikring af et konsolideret budget for Metropol, som fx gennemgang af interne omposteringer, koordinering og beregninger i forhold til afskedigelserne ultimo november. 17

18 Budgetmøder Som opstart til første budgetrunde har Controllerenheden afholdt informationsmøder på chefmøder i hvert område. På møderne blev der informeret om proces og tidsplan for udarbejdelsen af budget Derudover blev de forskellige budgetdokumenter og skabeloner, som skulle benyttes i forbindelse med budgetindmeldingerne, gennemgået, og det udarbejdede vejledningsmateriale blev præsenteret. Lidt under halvvejs inde i førstebudgetrunde har Controllerenheden afholdt budgetmøder med hver enhedschef med henblik på at afklare evt. problemstillinger i tilknytning til arbejdet med budget 2011 og hermed at sikre en hensigtsmæssig fremdrift. Som opfølgning på henholdsvis første og anden budgetrunde er der blevet afholdt møder med alle områder, hvorpå diverse udestående blev diskuteret lige som der blev indgået aftaler i forhold til afklaring af disse. Budgetteringsniveau Budget 2011 er udarbejdet på den fulde kontostreng med fuldt detaljeringsniveau. Budgettering på dette detaljeringsniveau er dog alene opretholdt af hensyn til områderne og enhederne interne opfølgningsbehov. Budget 2011 med det detaljeringsniveau, som det fremgår af denne bestyrelsesforelæggelse, svarer det centrale opfølgningsniveau over for direktion og bestyrelse. Budget 2011 som det fremgår af denne bestyrelsesforelæggelse vil ikke kunne ændres uden bestyrelsens godkendelse. Metropols budgetter fastlægges således som rammebudgetter på områdeniveau (niveau 1), dog vil den løbende budgetopfølgning ligeledes forholde sig til fremdriften på enhedsniveau (niveau 2). Budgetændringer på niveau 1 kun kan ske ved forlæggelse for direktion og bestyrelsen. Dette kan kun ske i forbindelse med den primære budgetopfølgning. Budgetændringer inden for hvert niveau1-område vil kunne ske med niveau1-chefens godkendelse en gang om måneden i tilknytning til den månedlige godkendelse af regnskabet. Budgetteringsværktøjer I det følgende er budgetteringen af henholdsvis STÅ og lønomkostninger kort beskrev med vægt på proces og værktøjer. Budgettering af STÅ De skabeloner til indmelding af grunduddannelsernes forventninger til STÅ, som blev udarbejdet til brug for budget 2010, er blevet udvidet med økonomidata til brug for udarbejdelsen af budget Derudover er der blevet lagt yderligere vægt på samarbejdet og koordinationen mellem grunduddannelsernes fagansvarlige og de decentrale studieadministrationer. 18

19 Lønprognoseværktøj Ud fra ønsket om at styrke budgetteringen af lønomkostningerne samt den løbende lønstyring er der blevet udarbejdet et lønprognoseværktøj. Lønprognoseværktøjet har med udgangspunkt i realiserede lønudbetalinger på enhedsniveau kunne benyttes til at give et estimat på lønomkostningerne for enhed i Derudover har værktøjet givet den enkelte enhedsleder mulighed for at foretage korrektioner i forhold til en række specifikke forhold for den enkelte medarbejder, som chefen allerede har vidst/har forventning om vil ske i løbet af 2011 samt mulighed for at indregne evt. nyansættelser i løbet af Lønprognoseværktøjet vil blive opdateret med realiserende forbrugstal i tilknytning til budgetopfølgningerne, således at det vil kunne anvendes i den løbende lønstyring. Budgetopfølgning 2011 I forhold til budgetopfølgningen i 2010 vil der i 2011 blive afprøvet en række ændringer først og fremmest i forhold til frekvensen af budgetopfølgningen. Af hensyn til en bedre sammenhæng til STÅ-budgettering og indberetning ændres den primære budgetopfølgning til at ske hvert trimester i stedet for hvert kvartal dvs. der i 2011 vil ske budgetopfølgning efter 4. og 8. måned. Som led i denne ændring vil der blive lagt yderligere vægt på niveau1- og niveau 2- chefernes løbende opfølgningsansvar i forhold til eftersyn og godkendelse af de månedlige posteringer inden for deres ansvarsområde. 19

20