1 Temadag om budget 2019-2022 9. august 2018
2 Dagens program Offentligt temamøde Kl. 12.30 12.50 Velkomst, introduktion, tidsplan m.v. ved Christian Bertelsen Kl. 12.50 13.30 Gennemgang af teknisk budget, indtægter, udgifter, likviditet, puljeansøgninger m.v. ved Lisbeth Krogh Kl. 13.30 14.00 Pause Kl. 14.00 15.15 Kommunalbestyrelsens efterfølgende budgetdrøftelse
3 Tidsplan for budgetproces Dato Aktivitet 27. juni 2018 Ekstraordinært møde for økonomiudvalget og kommunalbestyrelsen 8. august 2018 Økonomiudvalget vedtager teknisk budget 9. august 2018 kl. 12.30 Temamøde for Kommunalbestyrelsen 10. august 2018 kl. 9.00-13.00 Politisk forhandlingsmøde 14. august 2018 kl. 15.00 18.00 Politisk forhandlingsmøde 17. august 2018 kl. 10.00 12.00 Politisk forhandlingsmøde 20. august 2018 kl. 8.00 10.00 Politisk forhandlingsmøde 22. august 2018 kl. 10.00 Økonomiudvalgets 1. behandling af budgetforslaget. Forslaget sendes i høring fra 23. august til 12. september kl. 10.00 29. august 2018 Kommunalbestyrelsens 1. behandling af budgetforslag 30. august 2018 kl. 19.00 21.00 Borgermøde i Ørum Aktiv Center 14. september 2018 9.00-12.00 Temamøde for kommunalbestyrelsen 19. september 2018 kl. 14.00 17.00 Politisk forhandlingsmøde 21. september 2018 kl. 12.00 Deadline for resultat af politiske forhandlinger 24. september 2018 kl. 10.00 Frist for ændringsforslag til resultatet af de politiske forhandlinger 2. oktober 2018 2. Behandling i økonomiudvalget 9. oktober 2018 2. Behandling i kommunalbestyrelsen
4 Budgetmateriale findes på hjemmesiden Materiale fra sidste temadag og til denne findes på hjemmesiden https://www.norddjurs.dk/politik/budget-og-regnskab/budget/budget-2019
5 Teknisk budget 8. august - Hovedoversigt 2019-2022 (mio. kr.) 2019 2020 2021 2022 Indtægter i alt -2.461-2.495-2.540-2.594 Driftsområdet i alt 2.459 2.526 2.585 2.644 Resultat af ordinær drift -2 31 44 50 Anlæg i alt 57 36 35 35 Resultat i alt 55 67 79 85 Lån og finansforskydninger i alt 26 44 46 48 Kasseforbrug (- = overskud) 81 111 125 133 Kassebeholdning gennemsnit -39-147 -275-413 Kassebeholdningen: + = overskud - = underskud
6 Serviceramme Mio. kr. Serviceramme udmeldt af KL 1.725,8 Teknisk budget 2019 serviceudgifter 1.724,5 Difference -1,3 Afvigelse i procent -0,07
7 Ændringer siden temadagen den 22. juni Samlet resultat er et øget kassetræk på 7,6 mio. kr. i 2019 Skyldes primært at der er optaget en pulje på 5,0 mio. kr. til midtvejsregulering samt en pulje på 5,0 mio. kr. til at værne om serviceramme jævnfør den økonomiske politik
8 Indtægtsbudgettet 2019-2022
9 Forudsætninger Teknisk budget indtægter i 2019 Der er indarbejdet uændrede skatteprocenter: Kommuneskat 25,6 pct. Grundskyld 34,00 promille Dækningsafgift af statslige grundværdier 15,00 promille Dækningsafgift af andre offentlige ejendomme 15,00 promille Forskelsværdi af offentlige ejendomme 8,75 promille Ingen dækningsafgift af erhvervsejendomme
10 Teknisk budget indtægter i 2019 2019 - statsgaranti for Indkomstskatter Tilskud Udligning KL s tilskudsmodel er anvendt til at beregne indtægten i overslagsårene 2020-2022 Valg af statsgaranti/selvbudgettering ved 2. behandlingen af budgettet
11 Tilskud til styrkelse af likviditet (finansieringstilskud) Det er ekstra penge som kommunerne modtager til styrkelse af likviditeten. Samlet pulje på 3,5 mia. kr. 1,5 mia. kr. fordeles blandt alle kommuner 1 mia. kr. fordeles blandt kommuner med et strukturelt underskud per indbygger over gennemsnittet (heriblandt Norddjurs Kommune) 1 mia. kr. fordeles blandt kommuner med et beskatningsgrundlag under 179.200 kr. per indbygger (heriblandt Norddjurs Kommune) Norddjurs Kommune opfylder alle kriterier og modtager 34,8 mio. kr. i 2019 Tilskuddet har været en del af økonomiaftalen siden 2013, men hvert år har tilskuddet været til forhandling, da mange af landets kommuner har en meget stor kassebeholdning Der er budgetteret med et tilskud på 34,8 mio. kr. i overslagsårene
12 Indtægtsbudget sammenligning med budgetoverslagsåret 2019 fra budget 2018 Indtægter (mio. kr.) BO2019 2019 Forskel Indkomstskatter (statsgaranti) skat 25,6 % -1.488-1.472 16 Grundskyld -140-141 -1 Selskabsskat og dækningsafgift -16-21 -5 Skatter i alt -1644-1.634 10 Tilskud / udligning -669-668 1 Betinget balancetilskud -26-26 0 Beskæftigelsestilskud -95-91 4 Styrkelse af likviditet -35-35 0 Lov- og cirkulæreprogram -1-1 0 Særtilskudspulje -11-12 -1 Udviklingsbidrag 5 5 0 Særligt vanskeligt stillede kommuner -4-4 0 Midtvejsregulering (bufferpulje) 5 5 Tilskud / udligning i alt -836-827 9 Indtægter total -2.480-2.461 19
13 Indtægtsbudget sammenligning med budgetoverslagsåret 2019 fra budget 2018 Indkomstskat er faldet primært pga. vedtagelsen af det nye jobfradrag og forhøjelsen af fradraget for pensionsindbetalinger Grundskylden er hævet med 1 mio. kr. pga. nye fremskrivninger af vurderingen Selskabsskat og dækningsafgift. Merindtægten stammer fra selskabsskatten der giver et merprovenu på 5 mio. kr. Tilskud / Udligningen er nedjusteret med 1 mio. kr. Den primære årsag skyldes en nedjustering af det budgetgaranterede område, som næsten kompenseres med de ændrede uddannelsesopgørelser for flygtninge og udlændinge Beskæftigelsestilskud er nedjusteret med 4 mio. kr. pga. det faldende arbejdsløshedstal Særtilskudspuljen er hævet med 1 mio. kr. pga. ændrede nøgletal Derudover er der i budget 2019 optaget 5,0 mio. kr. til imødegåelse af negativ midtvejsregulering
14 Udgiftsbudgettet 2019-2022
15 Forudsætninger Teknisk budget - udgifter Budgetoverslag 2019 (fra vedtaget budget 2018) Kommunalbestyrelsesbeslutninger truffet efter budgetvedtagelsen for 2018 Korrektioner på baggrund af ændret pris- og lønstigninger Tekniske korrektioner, lov og cirkulære, mængder Reservepuljer
16 Korrektioner på driften Tekniske korrektioner i alt 64,4 mio. kr. Økonomiudvalget, 2,4 mio. kr. Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget, 55,0 mio. kr. Børne- og ungdomsudvalget, 0,3 mio. kr. Kultur- og fritidsudvalget -0,3 mio. kr. Miljø- og teknikudvalget, 1,1 mio. kr. Voksen- og plejeudvalget, 5,8 mio. kr. Mængdereguleringer, i alt -0,8 mio. kr. Kommunalbestyrelsesbeslutninger, i alt -0,6 mio. kr. Lov- og cirkulæreprogram, i alt 0,6 mio. kr. Reservepulje, 5 mio. kr. til eventuelle korrektioner + 5 mio. kr. til at værne om servicerammen
17 Ny teknisk korrektion siden temadag 22. juni på økonomiudvalget Nr. Tekniske korrektioner 2019 2020 2021 2022 Økonomiudvalget T102 Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark 1,737 1,999-0,097 0,078
18 Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget - Opdaterede og nye tekniske korrektioner siden temadag 22. juni Nr. Tekniske korrektioner 2019 2020 2021 2022 T201 Forsikrede ledige 4,821 5,303 5,303 5,303 T202 Kontanthjælp -5,598-5,598-5,598-5,598 T203 Uddannelseshjælp -2,056-2,056-2,056-2,056 T204 Integrationsydelse -7,798-7,798-7,798-7,798 T205 Førtidspension før 1. juli 2014-9,540-21,520-33,500-45,481 T206 Førtidspension efter 1. juli 2014 54,263 70,237 86,210 102,183 T207 Fleksjob 20,544 22,944 25,344 27,744 T208 Ledighedsydelse 2,788 2,788 2,788 2,788 T209 Ressourceforløb 2,855 2,855 2,855 2,855 T210 Jobafklaringsforløb -3,957-3,957-3,957-3,957 T211 Sygedagpenge 334 334 334 334 T212 Revalidering -1,399-763 -444-444
19 Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget Opdaterede og nye tekniske korrektioner siden temadag 22. juni Nr. Tekniske korrektioner 2019 2020 2021 2022 T213 Seniorjob -2,045-2,045-2,045-2,045 T214 Beskæftigelsesindsatsen for forsikrede ledige -1,430-1,911-1,911-1,911 T215 Integrationsindsatsen -346-859 -1,116-1,116 T216 Personlige tillæg -499-499 -499-499 Besparelse som følge af T217 beskæftigelsesindsatser -5,000-10,000-15,000 Finansieringsomlægning af T218 aktiveringsindsatsen NY 9,100 10,025 10,025 10,025 Finansieringsomlægning af T219 aktiveringsindsatsen statsrefusionen NY -5,030-5,705-5,705-5,705 Total erhvervs- og arbejdsmarkedudvalget 55,008 56,775 58,230 59,623
20 Tekniske korrektioner på erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget 2019 2020 2021 2022 Tekniske korrektioner 60,0 66,8 73,2 79,6 Besparelse* -5,0-10,0-15,0-20,0 Total 55,0 56,8 58,2 59,6 *Godkendt af økonomiudvalget den 2. maj 2018 i forbindelse med behandling af sag om handlemuligheder ved merforbrug på arbejdsmarkedsområdet.
21 Lov- og cirkulærekorrektioner Nr. Tekst 2019 2020 2021 2022 LC101 Databeskyttelsesforordningen 0,572 0,452 0,452 0,452 LC102 Kommunal medfinansiering af digital infrastruktur -0,256 LC103 Forebyggelse af konkurser på hjemmehjælpsområdet 0,145 0,145 0,145 0,145 LC104 Finansieringsomlægning af aktiveringsindsatsen 0,120 0,120 0,120 0,120 LC105 Digital erhvervsfremmeplatform -0,165-0,165-0,165-0,165 Økonomiudvalget total 0,416 0,552 0,552 0,552 LC201 Finansieringsomlægning af aktiveringsindsatsen -1,504-1,481-1,473-1,473 LC202 Forberedende Grunduddannelse -0,356 3,515 6,799 6,799 Erhvervs- og arbejdsmarkedudvalget total -1,860 2,034 5,326 5,326 LC301 Ændring af dagtilbudsloven - øget fleksibilitet i dagtilbud 0,253 0,235 0,232 0,232 Børne- og ungdomsudvalget total 0,253 0,235 0,232 0,232
22 Lov- og cirkulærekorrektioner Nr. Tekst 2019 2020 2021 2022 LC501 Handicapkørsel for blinde og svagtsynede 0,223 0,223 0,222 0,222 Miljø- og teknikudvalget total 0,223 0,223 0,222 0,222 LC701 En værdig død 0,404 0,404 0,404 0,404 LC702 Aflastning af pårørende 0,404 0,404 0,404 0,404 LC703 Frit valg til genoptræning 0,505 0,505 0,505 0,505 LC704 Kræftplan III 0,123 0,123 0,123 0,123 National serviceplatform og fælles LC705 medicinkort -0,129 LC706 Lov om ændring af lov om social service m.v. 0,134 0,134 0,134 0,134 LC707 Tilbageførsel af VEU-Opsparing 0,139 0,139 0,139 0,139 Voksen- og plejeudvalget total 1,580 1,709 1,709 1,709 Lov- og cirkulærekorrektioner total 0,612 4,753 8,041 8,041
23 Kommunalbestyrelsesbeslutninger Nr. Tekst 2019 2020 2021 2022 K101 Fremrykning af tilskud Aarhus Lufthavn -0,790 Projekter arb.markedsafd."flaskehals" og K102 "Flere skal med" -0,009 K103 Kompetenceudvikling Entreprenørgården -0,500-0,500-0,500-0,500 Økonomiudvalget total -0,509-1,290-0,500-0,500 K201 Budgettet vedr. turisme overført til Kultur- og fritidsudv. -0,500-0,500-0,500-0,500 K202 Landdistrikternes fællesråd -0,010-0,010-0,010-0,010 Erhvervs- og arbejdsmarkedsudvalget total -0,510-0,510-0,510-0,510 K301 Fjernelse af leasingydelse vedr. minibusser -0,700-0,700-0,700-0,700 Børne- og ungdomsudvalget total -0,700-0,700-0,700-0,700 K501 Klargøring af tennisbaner 0,080 0,080 0,080 0,080 K502 Kompetenceudvikling Entreprenørgården 0,500 0,500 0,500 0,500 Miljø- og teknikudvalget total 0,580 0,580 0,580 0,580
24 Kommunalbestyrelsesbeslutninger Nr. Tekst 2019 2020 2021 2022 K401 Klargøring af tennisbaner -0,080-0,080-0,080-0,080 Budgettet vedr. turisme overført fra Erhvervsog K402 arbmarkedsudv. 0,500 0,500 0,500 0,500 K403 Tilskud til øgede aktiviteter i Dolmer rideklub 0,129 0,129 K404 Landdistrikternes fællesråd 0,010 0,010 0,010 0,010 Kultur- og fritidsudvalget total 0,559 0,559 0,430 0,430 K701 Takst for selvtræning i Norddjurs Kommunes træningsfaciliteter 0,130 0,130 0,130 0,130 K702 Veteranindsats 0,017 0,017 0,017 0,017 K703 Projekt "Hjælp til lokale lunger" -0,003 K704 Bedre bemanding på ældreområdet 0,059 K705 Boligbudget flytning mellem serviceområde og ældreboliger -0,005-0,005-0,005-0,005 K706 Finansiering af lån i forb. med køb af minibusser -0,260-0,260-0,260-0,260 Voksen- og plejeudvalget total -0,062-0,118-0,118-0,118 Kommunalbestyrelsesbeslutninger total -0,642-1,479-0,818-0,818
25 Reservepuljer I årsbudgettet er der adgang til at budgettere med generelle reserver, der maksimal kan udgøre 1% af kommunens budgetterede nettodriftsudgifter til service svarende til 17 mio. kr. I teknisk budget 2019-2022 er der optaget følgende reservepuljer: Reservepuljer (mio. kr.) 2019 2020 2021 2022 Eventuelle nye tekniske korrektioner 5,0 5,0 5,0 5.0 Reservepulje serviceramme 5,0 5,0 5,0 5,0 Som i tidligere år er der på driften lagt en reservepulje ind på årligt 5,0 mio. kr. til eventuelle yderligere korrektioner, der evt. kommer efter vedtagelse af teknisk budget Derudover er der på driften lagt en reservepulje ind på 5,0 mio. kr. årligt til at værne om servicerammen jf. den økonomiske politik
26 Ændringer i renter og afdrag Renter og afdrag (mio. kr.) BO2019 2019 Forskel Renter i alt 15,9 9,6 6,3 Afdrag ordinære lån 41,4 40,9 0,5 Afdrag ældreboliglån 16,1 21,6 5,5 Afdrag i alt 57,5 62,5 5,0 Forventningen til kommunens samlede renteudgifter er faldet med 6,4 mio. kr. De samlede afdrag er faldet med 5,0 mio. kr. Ændringen skyldes hovedsageligt, at en stor andel af kommunens ældreboliglån er blevet omlagt i 2018. Dette betyder en lavere rente og større afdrag
27 Eventuelle nye tekniske korrektioner hvor endeligt beløb endnu ikke er kendt Driftsaftale Randers Fjord Færgefart Private skoler og efterskoler Midttrafik Erhvervsfremme/erhvervshus
28 Budgetbalance
29 Likviditetsudvikling
30 Likviditet Den gennemsnitligt kassebeholdning i perioden 1. juli 2017 til 30. juni 2018 var 101,6 mio. kr. svarende til 2.660 kr. per indbygger Kassebeholdningen er stærkt faldende, og ultimo 2018 forventes den at være på cirka 61 mio. kr. svarende til 1.597 kr. per indbygger KL anbefaler, at kassebeholdningen altid overstiger 2,9 % af kommunens samlede bruttoudgifter svarende til cirka 90 mio. kr. for Norddjurs Kommune svarende til ca. 2.360 kr. per indbygger Kommer Norddjurs Kommunes gennemsnitlige kassebeholdning under 1.000 kr. per indbygger svarende til cirka 38,2 mio. kr., kommer kommunen under skærpet tilsyn fra Økonomi- og Indenrigsministeriet Hvis den gennemsnitlige kassebeholdning kommer under 0 kr., bliver kommunen sat under administration af ministeriet I det tekniske budget er den gennemsnitlige kassebeholdning ultimo 2019 negativ med 38,6 mio. kr.
300 31 Udvikling i likviditet efter kassekreditreglen 250 200 30. juni 2018: 101,6 mio. kr. Millioner kroner 150 100 50 0 Gul: 90 mio. kr. Anbefalet minimum Rød: 38,2 mio. kr. Skærpet tilsyn -50-100 Dato
32 Mio. kr. 140 Strukturel balance i budget og regnskab 2007-2017 120 100 80 60 40 20 0-20 -40-60 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Budget Regnskab + = strukturelt underskud - = strukturelt overskud
33 Strukturelt underskud i budget 2018 og teknisk budget 2019 Mio. kr. 140 120 100 80 60 40 20 0 Budget 2018 Forventet regnskab 2018 (per 31. maj). BO2019 TB2019 + = strukturelt underskud - = strukturelt overskud
34 Ansøgninger: Puljer, lånedispensationer, ansøgninger mv. Ansøgninger til tilskud, lånedispensation og skatteforhøjelse/nedsættelse Ansøgningsfrist Ansøgt Forventet svar Ansøgte beløb 16 Tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner og ansøgning om udviklingssamarbejde 3. august 2018 Ultimo august Investeringer med et effektiviseringspotentiale 7. august 2018 Ultimo august 0,5 mio. kr. Strukturelle investeringer på de borgernære områder 7. August 2018 Ultimo august Det ordinære anlægsområde 7. august 2018 Ultimo august 40 mio. kr. Lånepulje lav likviditet 7. august 2018 Ultimo august 60 mio. kr. Tilskudsordning til skattenedsættelse på 250 mio. kr. (ingen pulje i 2019)
35 Tak for i dag