Pr. ultimo oktober 2015
Økonomiudvalget - drift Økonomiudvalg 202.038 201.899 59.897 198.012-3.887-4.313 Erhverv og turisme 8.317 8.448 2.370 8.248-200 Administrativ organisation 178.925 183.770 51.542 179.206-4.564-5.440 Politisk organisation 12.475 12.462 3.497 12.462 0 Kommunale ejendomme -1.247-376 -135-1.976-1.600-1.350 Tværgående aktiviteter 3.568-2.405 2.623 72 2.477 2.477 Samlet overblik På Økonomiudvalgets driftsområder forventes i budgetopfølgning 3-2015 et mindreforbrug på knap 3,9 mio. kr. En afvigelse på -3,7 mio. kr. skyldes mindreudgifter til tjenestemandsforsikringer og arbejdsskadeforsikringer og 0,2 mio. kr. er mindreudgifter til erhvervsområdet. Herudover er der omplaceringer mellem udvalgsområder og ekstraordinære projektindtægter, der samlet set giver omkring 0 for Økonomiudvalgets område. Som det ses i tabellen ovenfor er der mindreudgifter på den administrative organisation og kommunale ejendomme, mens der er merudgifter på de tværgående aktiviteter. I gennemgangen nedenfor er der gjort rede for afvigelserne. Der søges om på i alt -4,3 mio. kr. på økonomiudvalgets driftsområder, som det fremgår af tabellen øverst. Under de enkelte politikområder er baggrunden herfor beskrevet. Økonomiudvalget finansielle konti Tillægsbevillinger Omplaceringer Økonomiudvalg finansielle konti -2.361.782-23.203 0-2.384.985-2.036.000-2.386.655-1.670 Skatter, tilskud og renter -2.278.032-2.814 0-2.280.846-1.920.091-2.280.093 753 Finansforskydninger og langfristet gæld -83.750-20.389 0-104.139-115.909-106.562-2.423 Samlet overblik På skatte- og tilskudssiden viser budgetopfølgningen samlet set mindreindtægter på 0,4 mio. kr. Mindreindtægterne skyldes færre indtægter fra forskerskat på 480.000 kr. og færre indtægter fra grundskylden på 345.000 kr. i forhold til det korrigerede budget. Samtidig modtager Jammerbugt Kommune ikke budgetlagte indtægter på 384.000 kr. som følge af, at bloktilskuddet for kommunerne under et er forhøjet med 56,4 kr. i 2015 på baggrund af aftalen den 20. august 2015 mellem regeringen og Danske Regioner om regionernes økonomi for 2016. I forhold til det korrigerede budget forventes der vedrørende renter et merforbrug på 0,4 mio. kr. Der er jf. beskrivelsen i budgetopfølgningen for Økonomiudvalgets områder forskellige afvigelser i positiv og negativ retning, men væsentligst er, at der er en negativ kursudvikling på kommunens obligationsdepot, og der er dermed et ikke budgetteret kurstab på 0,5 mio. kr. 2
På området for finansforskydninger viser budgetopfølgningen samlede merindtægter på 9,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. n har overvejende baggrund i to forhold. På området for indskud i Landsbyggefonden skal der først i 2016 ske afregning af et budgetteret indskud på 3,1 mio. kr. vedrørende projektet Springvandstorvet Blokhus. Bevillingen søges derfor overført til 2016. På området for deponering er der merindtægter for 5,7 mio. kr., som følge af frigivelser af deponeringer vedrørende forsyningsområdet og låneramme 2014. Det er ikke forventningen, at der skal ske deponering i forhold til lånehjemtagelse i regnskab 2015. opfølgningen viser en mindreindtægt på 8,1 mio. kr. vedrørende låneoptag. Jf. de afholdte anlægsudgifter vil der være mulighed for at hjemtage et lån på godt 7 mio. kr., men det indstilles, at der i regnskabets supplementsperiode foretages en revurdering af lånerammens størrelse, når de endelige anlægsudgifter på de låneberettigede projekter er kendte. Derved undgås en deponering af evt. for meget hjemtaget lån. Hvad angår afdrag på langfristet gæld, viser budgetopfølgningen, at der forventes en mindreudgift på 0,7 mio. kr. i 2015, som hovedsageligt skyldes, at der ikke i 2015 skal afdrages på de optagne lån til Pandrup Plejecenter og Solkrogen i Klim. er 2015 Økonomiudvalg finansielle konti -2.384.985-2.386.655-1.670 Skatter, tilskud og renter -2.280.846-2.280.093 753 Finansforskydninger og langfristet gæld -104.139-106.562-2.423 3
Erhverv og turisme Status på udgifter og indtægter Erhverv og Turisme 8.317 8.448 7.646 8.248-200 0 6.62 Turisme 3.870 4.377 2.299 4.377 0 0 6.63 Udvikling af menneskelige ressourcer -5-5 845-5 0 0 6.67 Erhvervsservice og iværksætteri 4.452 4.076 4.502 3.876-200 0 Vækst Jammerbugt har i 2015 været udsat for to væsentlige ændringer. Dels er Vækst Jammerbugt blevet en del da den nye Vækst- og Udviklingsforvaltning og dels er der tiltrådt ny chef for området. Vækst Jammerbugt forventer, at resultatet for 2015 vil være et mindreforbrug i størrelsesordenen 150.000 300.000 kr. (i budgetopfølgningen ovenfor er indregnet -200.000 kr.). Der er dog en vis usikkerhed omkring mindreforbruget, idet det er afhængigt af, at eksterne projektmidler indgår i 2015. Vækst Jammerbugt er omfattet af reglerne om overførsel af overskud og underskud mellem årene, hvorfor der ikke søges på det forventede mindreforbrug. 4
Administrativ organisation Anmodning om Administrativ organisation 178.925 183.770 169.073 179.206-4.564-5.440 0.18 Driftsikring af boligbyggeri 915 915 360 885-30 0 3.64 Andre kulturelle opgaver 102 102 35 52-50 0 5.99 Øvrige sociale formål 92 32 0 102 70 0 6.50 Administrationsbygninger 8.022 8.329 8.149 9.339 1.010 1.010 6.51 Sekretariat og forvaltninger 60.717 63.310 49.043 58.646-4.664-5.550 6.52 Fælles IT og telefoni 29.566 29.986 38.762 29.986 0 0 6.53 Jobcentre 26.016 26.598 28.021 26.598 0 0 6.54 Naturbeskyttelse 6.003 5.971 5.861 5.971 0 0 6.55 Miljøbeskyttelse 6.133 6.100 5.082 6.100 0 0 6.56 Byggesagsbehandling 1.509 2.353 1.795 2.353 0 0 6.57 Voksen-, ældre- og handicapområdet 10.815 10.760 8.108 10.760 0 0 6.58 Det specialiserede børneområde 12.953 13.582 11.766 13.582 0 0 6.59 Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark 5.415 5.415 4.230 5.615 200 200 6.60 Diverse indtægter og udgifter efter forskellige 0 0-3 0 0 0 love 6.72 Tjenestemandspension 10.667 10.317 7.863 9.217-1.100-1.100 Status på udgifter og indtægter På Administrativ organisation forventes mindreudgifter på i alt 4.564.000 kr., og nedenfor er afvigelserne kommenteret. Administrationsbygninger Vedrørende administrationsbygninger forventes en merudgift på 1.010.000 kr., og denne udgift kan henføres til de omkostninger, der har været på ombygninger på administrationsbygningerne i Fjerritslev og Pandrup i forbindelse med implementeringen af den nye administrative organisation. I Fjerritslev blev en række medarbejdere på Børne- og Familieområdet trukket hjem fra Pandrup, og det var derfor nødvendigt at indrette flere kontorer og samtalerum. Udgiften hertil har været på 310.000 kr. I Pandrup blev der indrettet nye lokaler til Vækst Jammerbugt og der skulle skabes plads til Kultur, Fritid og Landdistrikt. De samlede ombygningsomkostninger ligger i Pandrup på 700.000 kr. Økonomiudvalget er orienteret om ombygningerne, og i forbindelse med budget 2016 blev det indregnet, at ombygningen finansieres via en huslejebesparelse på 200.000 kr. pr. år i de kommende år. Der søges således til merudgiften. Sekretariat og forvaltninger Udgiften til de fire forvaltninger er jf. den autoriserede kontoplan fordelt på funktionerne 6.51 6.58 ovenfor. I nedenstående tabel er budget, forventet regnskab og afvigelser samlet for fællesområdet og de fire forvaltninger. 5
Forvaltningerne 128.674 113.743 124.010-4.664-5.550 Fælles -12.821-7.884-19.021-6.200-6.200 Fjerritslev 23.484 20.449 24.370 886 Brovst 51.446 44.806 52.096 650 650 Aabybro 32.972 27.623 32.972 0 Pandrup 33.593 28.749 33.593 0 På fællesområdet (gebyrer, indtægter, fællesudgifter mv.) forventes en mindreudgift på 200.000 kr. på de centrale uddannelseskonti. Der er tale om en udmøntning af den reduktion, der fremgik af opfølgningen på opfølgning 2, og der søges om negativ bevilling hertil. Derudover indgår en indtægt på 6,0 mio. kr., der hensættes til et projekt vedr. faglig opkvalificering og opnormering på asylområdet mv. som der søges bevilling til. Beløbet søges overført til anvendelse i 2016 og 2017. Administrationen i Fjerritslev forventer en merudgift i forhold til det budgetterede på 886.000 kr. Merforbruget skyldes dels, at der i Børne- og Familieafdelingen har været stor fokus på at holde bemandingen intakt på trods af skift af sagsbehandlere, således der sker opfølgning på alle sager og dels, at der har været afholdt løn til chefer der er fratrådt i forbindelse med den administrative organisationsændring og feriepenge til fratrådte medarbejdere generelt. Administrationen i Brovst søger om på 650.000 kr., der finansieres af tilsvarende negative bevillinger til arbejdsmarkedsområdet og ældre-/handicapområdet. Resultatet for 2015 skal ses på baggrund af store udgifter til bla. feriepenge og fratrædelsesgodtgørelser i forbindelse med fratrædelser som skyldes organisationsændringer, sygdom og ansøgt afsked. Det er bla. lykkedes at udligne disse merudgifter ved at være afventende med at besætte ledige og nyoprettede (som følge af organisationsændringen) stillinger. I 2015 er der til og med 31.10 udbetalt ca. 1.3 mio. kr. i feriepenge og kun modregnet ferietræk på nyansatte på 700 t. kr., hvilket giver en netto merudgift på feriepenge på 600 t. kr. Desuden er der udbetalt 100 t. kr. vedr. ej afholdt ferie pga. barsel og sygdom. Derudover kan det tilføjes at der er afholdt 671 t. kr. i fratrædelsesgodtgørelser til aftalte fratrædelser pga. sygdom eller organisationsændringer. Udgifterne til administrationen i Pandrup og Aabybro forventes at svare til det budgetterede, og der forventes således ingen afvigelser. Udbetaling Danmark og tjenestemandspensioner Bidraget til Udbetaling Danmark forventes at overstige budgettet med 200.000 kr. Bidraget fastsættes jf. de indgåede aftaler om etablering af Udbetaling Danmark, og der søges derfor om til merudgiften. I forbindelse med budgetopfølgning 2-2015 var der i Økonomiudvalget enighed om, at indbetalingerne til SamPension på tjenestemandspensionsforsikringer skulle ophøre pr. 1.10.2015 på baggrund af omtegningen af tjenestemandspensionsforsikringer. Der er herved en mindreudgift på 1,1 mio. kr., som der søges negativ bevilling til. Ændrede budgetforudsætninger for næste budgetår rne forventes ikke at få afsmittende effekt i 2016. 6
Politisk organisation Politisk organisation 12.475 12.462 9.872 12.462 0 0 6.40 Fælles formål 512 812 822 812 0 0 6.41 Kommunalbestyrelsesmedlemmer 8.281 8.254 6.445 8.054-200 -200 6.42 Kommissioner, råd og nævn 373 372 239 372 0 0 6.43 Valg m.v. 791 791 575 991 200 200 6.51 Sekretariat og forvaltninger 1.381 1.381 1.396 1.381 0 0 6.60 Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love 0 0-5 0 0 0 Status på udgifter og indtægter Der er i budgettet for 2015 afsat budget til afholdelse af folketingsvalg, men udgiften hertil har været ca. 200.000 kr. lavere end det afsatte budget. Til gengæld skal der den 3. december afholdes folkeafstemning om EU-retsforbeholdene, hvortil der forventes en udgift på omkring 400.000 kr. Der forventes derfor på 6.43 Valg en merudgift på omkring 200.000 kr., hvortil der søges om. Til gengæld viser opfølgningen på honorarer og vederlag til kommunalbestyrelsesmedlemmer en mindreudgift på 200.000 kr., hvortil der ligeledes søges. Øvrige områder forventes at balancere, idet der i regnskabet dog kan være mindre afvigelser. Ændrede budgetforudsætninger for næste budgetår opfølgningen forventes ikke at have effekter på budget 2016. 7
Kommunale ejendomme Kommunale ejendomme -1.247-376 645-1.976-1.600-1.350 0.01 Fælles formål 0 0 80 0 0 0 0.02 Boligformål 0 0 3 0 0 0 0.05 Ubestemte formål -345-345 68-345 0 0 0.10 Fælles formål 489 339 687-1.011-1.350-1.350 0.11 Beboelse -1.696-1.696-821 -1.696 0 0 0.12 Erhvervsejendomme -725-725 -260-725 0 0 0.13 Andre faste ejendomme 652 1.549 680 1.549 0 0 0.15 Byfornyelse 378 502 208 252-250 0 Status på udgifter og indtægter På 0.10 Fælles formål forventes en afvigelse på -1,35 mio. kr. n skyldes til dels, at der har været afholdt udgifter på ca. 250.000 kr. i forbindelse med arbejdet med at få etableret en fælles ejendomsdrift fra 1. januar 2016. Derudover er der en indtægt fra asylområdet på -1,6 mio. kr. til ekstraordinær bygningsvedligeholdelse. Der søges om bevilling på den samlede afvigelse på - 1,35 mio. kr. Ændrede budgetforudsætninger for næste budgetår Driften af kommunale ejendomme overgår fra årsskiftet til fælles ejendomsdrift. De konstaterede afvigelser forventes ikke at få indflydelse på budget 2016. 8
Tværgående aktiviteter Tværgående aktiviteter 3.568-2.405 2.122 72 2.477 2.477 0.13 Andre faste ejendomme -1.500-1.500 0-1.500 0 0 3.01 Folkeskoler 1.300 10 0 10 0 0 5.32 Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede -2.000-369 0-369 0 0 6.70 Løn- og barselspuljer 5.768-546 2.122 1.931 2.477 2.477 Status på udgifter og indtægter Der er på området Tværgående aktiviteter to afvigelser, der indgår i budgetopfølgningen. For det første kan det konstateres, at det afsatte budget på 5,9 mio. kr. til forsikringsområdet (især arbejdsskadeforsikring og selvrisikopuljer) ikke forventes anvendt. Det skønnes således, at der vil være et mindreforbrug på 2,6 mio. kr., som der søges bevilling til. For det andet budgetomplaceres en betaling fra Asylcenteret til skole- og dagtilbudsområdet på 5,077 mio. kr. fra dette politikområde til børne- og skoleområdet. Dette sker ved en negativ bevilling på 5,077 mio. kr. her og en tilsvarende positiv bevilling på politikområde 1 og 2. Den samlede der søges er således på (5,077 2,600) 2,477 mio. kr. Ændrede budgetforudsætninger for næste budgetår Det forventes ikke, at afvigelserne vil have effekt på budget 2016. Der vil blive fulgt op på forsikringsområdet, men udgiftsniveauet det enkelte år afhænger af, hvilke arbejdsskader der opstår og/eller afgøres til udbetaling. 9
Hovedkonto 7 Renter, skatter og tilskud Tillægsbevillinger regnskab afvigelse Ansøgning om 2015 Skatter, tilskud og renter -2.278.032-2.814-2.280.846-1.920.091-2.280.093 753 753 Skatter -1.637.170-196 -1.637.366-1.395.775-1.636.541 825 825 Indkomstskat -1.441.603 180-1.441.423-1.202.506-1.441.423 0 0 Selskabsskat -10.968 0-10.968-9.140-10.968 0 0 Forsker- og dødsboskat -1.000-716 -1.716-1.216-1.236 480 480 Grundskyld -182.979 332-182.647-182.302-182.302 345 345 Dækningsafgift -620 8-612 -612-612 0 0 Tilskud, udligning og moms -653.454 852-652.602-529.430-653.028-426 -426 Udligning og generelle tilskud -508.752 0-508.752-422.836-508.752 0 0 Midtvejsregulering af tilskud og udligning 0-624 -624-336 -1.008-384 -384 Udligning af selskabsskat -14.340 0-14.340-11.950-14.340 0 0 Udligning og tilskud vedr. udlændinge 16.776 0 16.776 13.980 16.776 0 0 Udviklingsbidrag til Region Nordjylland 4.838 0 4.838 4.030 4.836-2 -2 TIlskud til særlig vanskeligt stillede kommuner -17.000 0-17.000-14.170-17.004-4 -4 Beskæftigelsestilskud -87.168 0-87.168-72.640-87.168 0 0 Midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud 2015 0 984 984 316 948-36 -36 Efterregulering af beskæftigelsestilskud 2014 0 3.684 3.684 1.228 3.684 0 0 Tilskud til kommuner med særlig dårlig udvikling i ledigheden 0 96 96 32 96 0 0 Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud -3.396 0-3.396-2.830-3.396 0 0 Tilskud til ældrepleje -12.528 0-12.528-10.440-12.528 0 0 Tilskud til omstilling af folkeskolen -5.952 0-5.952-4.960-5.952 0 0 Tilskud til styrkelse af kommunens likviditet -25.932 0-25.932-21.610-25.932 0 0 Tilskud til modtagelse og integration af flygtninge 0-3.288-3.288-2.740-3.288 0 0 Refusion af købsmoms 0 0 0 15.496 0 0 0 Renter 12.592-3.470 9.122 5.114 9.476 354 354 Indskud i pengeinstitutter mv. 0 0 0 36 0 0 0 Realkreditobligationer -1.100 0-850 -819-850 0 0 Øvrige renter 0 0-185 -282-325 -140-140 Renter af udlæg vedr. Jammerbugt Forsyning A/S 674 0 674 674 674 0 0 Andre forsyningsvirksomheder -200 0-200 0 11 211 211 Kassekreditter og byggelån 0 0 0 0 0 0 0 Renter af langfristet gæld 13.718-3.470 10.183 4.562 9.966-217 -217 Kurstab og gevinster i øvrigt 500 0 500 943 1.000 500 500 Garantiprovision -1.000 0-1.000-1.000-1.000 0 0 Udvikling på områder Skatter og tilskud opfølgningen viser en forventet mindreindtægt vedrørende skatterne på 825.000 kr. Mindreindtægten skyldes, at Jammerbugt Kommune modtager 20.000 kr. i forskerskat mod en budgetteret indtægt på 500.000 kr. Herudover skyldes mindreindtægten lavere indtægter fra grundskyld på 345.000 kr., som vedrører tilbagebetalinger til borgere, som fejlagtigt ikke har fået medregnet et fradrag for forbedringer i opgørelsen af deres ejendomsskat i perioden fra 2005 til 2011. På tilskuds- og udligningssiden forventes en merindtægt på 426.000 kr. Merindtægten skyldes hovedsageligt, at bloktilskuddet er forøget med 56,4 mio. kr. for 2015 som følge af aftalen den 20. august 2015 mellem regeringen og Danske Regioner om regionernes økonomi for 2016. Her fik Jammerbugt Kommune en merindtægt på 384.000 kr. Reguleringerne af det kommunale bloktilskud for 2015 er fordelt i forhold til den enkelte kommunes andel af det samlede indbyggertal i 2015. Renter af realkreditobligationer og kurstab og gevinster I forbindelse med kommunens obligationsdepot modtages løbende en rente, og denne rente svarer stort set til det forventede. Der er imidlertid i 2015 et kurstab på obligationsbeholdningen, der forventes at være 500.000 kr. højere end forventet. Kurstabet skyldes, at i tider med stigende aktiekurser og (svagt) stigende renter, da 10
falder kursværdien på obligationer som tommelfingerregel. Der søges om på 500.000 kr. på dette kurstab. Økonomiudvalget blev i sommeren 2015 i forbindelse med drøftelse om fortsat obligationsdepot orienteret om, at forventningen til årsafkastet på obligationsbeholdningen var negativ. Renter af mellemværender med forsyningsområdet Merforbruget har hovedsageligt baggrund i, at anlægsudgifterne på genbrugsområdet fratrækkes mellemværendet mellem forsyningsvirksomheden og kommunekassen før forrentning af fondens saldo beregnes. Reduktionen af mellemværendet foretages, fordi anlægsudgifterne forrentes med den faktiske betalte rente på lånene optaget til finansiering af projekterne (se nedenstående afsnit). Når anlægsudgifterne er fratrukket mellemværendet med kommunekassen tilbagestår til forrentning, at forsyningsvirksomheden har et tilgodehavende på 10,3 mio. kr. Renter af gæld vedr. anlægsprojekter genbrugsområdet Jammerbugt Kommune har hjemtaget lån til finansiering af anlægsudgifterne til genbrugspladser, og kommunen afholder derfor udgiften til renter og afdrag. Efterfølgende opkræves den faktisk afholdte renteudgift hos forsyningsvirksomheden. Ved budgetlægningen var det forventningen, at renteindtægten fra genbrugsområdet ville udgøre 0,2 mio. kr. Den faktiske kommunale renteudgift blev langtfra så stor som forventet, hvilket tilsvarende afspejler sig i indtægten, som kommunen opkræver på genbrugsområdet. Mindreindtægten dækkes delvist af et mindreforbrug på renter af den langfristede gæld. Renter af langfristet gæld På renter af langfristet gæld viser budgetopfølgningen et samlet mindreforbrug på 0,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Den primære årsag til den forventede besparelse er, at der ikke i 2015 skal betales renter af to ældreboliglån (Solkrogen i Klim og Pandrup Plejecenter), som er optaget i oktober 2015 til indfrielse af to byggekreditter. Beboernes betaling af renter (og afdrag) påbegyndes først 3 måneder efter lånets optagelse, hvorfor kommunen ikke har renteudgifter hertil i 2015. Dette giver en rentebesparelse i indeværende år på 194.000 kr. i forhold til det korrigerede budget. En anden årsag til mindreforbruget er, at et lavt renteniveau på de variabelt forrentede lån, som ligger under det forudsatte ved budgetopfølgningen pr. 31. maj. Dette giver en rentebesparelse i forhold til det korrigerede budget på 26.500 kr. 11
Hovedkonto 8 Finansforskydninger og langfristet gæld Tillægsbevillinger Ansøgning om 2015 Finansforskydninger og langfristet gæld -83.750-20.389-104.139-115.909-106.562-2.423-2.423 Finansforskydninger 4.090 76.714 80.804 71.802 70.999-9.805-9.805 Andre tilgodehavender 0 800 800 720 720-80 -80 Pantebreve -109 0-109 -104-699 -590-590 Indskudskapital 0 0 0 38 38 38 38 Indskud i Landsbyggefonden 0 5.243 5.243 1.807 1.763-3.480-3.480 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -164 0-164 0-164 0 0 Deponerede beløb for lån mv. 0 0 0-5.693-5.693-5.693-5.693 Gæld vedr. Jammerbugt Forsyning A/S 4.363 0 4.363 4.363 4.363 0 0 Byggelån 0 70.671 70.671 70.671 70.671 0 0 Langfristet gæld -87.840-97.103-184.943-187.710-177.561 7.382 7.382 Afdrag på lån 30.371-1.846 28.525 17.647 27.796-729 -729 Låneoptagelse -118.211-95.257-213.468-205.357-205.357 8.111 8.111 Udvikling på områder Finansforskydninger Andre tilgodehavender Jammerbugt Forsyning A/S tilbagebetaler i 2015 iflg. den indgåede kontrakt 80.000 kr. af det udlæg, som kommunen har udlagt for selskabet i forbindelse med projektet Blokhus Bæk. Der er tidligere givet til det kommunale udlæg på 0,8 mio. kr., og der søges nu negativ til selskabets afdrag for 2015. Den fremtidige årlige indtægt i perioden 2015 2024 er indregnet i budget 2016 og overslagsår. Pantebreve I forbindelse med godkendelse af kommunal garantistillelse til nyt lån som Sport & Kulturcenter Brovst ønsker at optage, var en forudsætning, at den gæld institutionen havde til kommunen på 0,6 mio. kr. blev indfriet af det nye lån. Sport & Kulturcenter Brovst har hjemtaget det pågældende lån fra ekstern långiver, og der søges negativ til institutionens indfrielse af gæld til Jammerbugt Kommune. Tilsvarende gældsindfrielsesforudsætning var knyttet til godkendelsen af garantistillelse for nyt lån vedrørende Skovsgaard Multihus. Denne gæld er aftalt indfriet i 2016, og denne indfrielse er uden bevillingsmæssig konsekvens. Indskudskapital I relation til beslutningen om at Jammerbugt Kommune skal indgå i et fælleskommunalt samarbejde vedrørende hjælpemidler etableret som et interessentskab -, søges der på 38.000 kr. til kommunens kapitalindskud i selskabet. Tillægsbevillingen modsvares af tilsvarende negativ søgt under Social- og Sundhedsudvalgets drift på politikområde 7, Ældre- og handicapområdet. Indskud i Landsbyggefonden I forbindelse med godkendelse af skema A vedrørende 17 almene boliger Springvandstorvet Blokhus i maj 2015 blev der givet på 3,1 mio. kr. til det kommunal grundkapitalindskud. Det er forventningen, at indskuddet først skal udbetales i 2016, og budgetbeløbet søges derfor overført til 2016. Som følge af gebyrindtægter er der på området en ubudgetteret indtægt på 44.000 kr., og der søges til merindtægten. Det er forventningen, at merindtægten skal medfinansiere grundkapitalindskud på kommende almenboligprojekter i Aabybro, og derfor søges en udgiftsbevilling af samme størrelse i 2016 finansieret af merindtægten i 2015. Fra tidligere år er der til medfinansiering af indskud på kommende projekter overført 0,3 mio. kr. til 2015. Bevillingen søges overført til 2016 ligeledes til medfinansiering af kommende almenboligprojekter i Aabybro. 12
Deponerede beløb for lån m.v. På området for deponering forventes et endeligt regnskabsresultat på -5,7 mio. kr., og der søges negativ af samme størrelse, idet området ikke er budgetlagt. Beløbet vedrører flere forhold. En deponering på 3,9 mio. kr., som følge af for meget hjemtaget lån i 2014, blevet frigivet i marts 2015, og en deponering på 1,8 mio. kr. vedrørende forsyningsområdet er ligeledes blevet frigivet. Frigivelserne har dels baggrund i en løbende opgørelse af de afholdte anlægsudgifter i 2015 og dels som konsekvens af, at forsyningsområdets regnskabsresultat for 2014 blev et underskud på 2,2 mio. kr. I forbindelse med denne budgetopfølgning er lånemulighederne på baggrund af de afholdte anlægsudgifter gjort op mod de faktisk hjemtagne lån, og det er forventningen, at der er lånehjemtaget mindre end hvad anlægsudgifterne giver mulighed for. Dette betyder, at der ikke skal foretages deponering i regnskab 2015. Byggelån I forbindelse med godkendelse af anlægsregnskaber for ombygningsprojekterne på Pandrup Plejecenter og Enkeltmandstilbud Klim blev der samtidig givet er til konvertering af byggelån til endelige finansiering i form af langfristede lån. Samlet set vil det endelige regnskab på området vise en udgift på 70,7 mio. kr., og i forhold til det korrigerede budget er der ingen afvigelse. Langfristet gæld Afdrag på lån opfølgningen viser, at udgiften til afdrag på ældreboliglån forventes blive 729.000 kr. lavere end det korrigerede budget. Hovedårsagen hertil er, at der ikke i 2015 skal betales afdrag (og renter) af to ældreboliglån (Solkrogen i Klim og Pandrup Plejecenter), som er optaget i oktober 2015. Beboernes betaling af afdrag og renter påbegyndes først 3 måneder efter lånets optagelse, hvorfor kommunen ikke har renteudgifter hertil i 2015. Dette giver en rentebesparelse i indeværende år på 725.000 kr. i forhold til det korrigerede budget. Låneoptagelse opfølgningen viser en mindreindtægt på 8,1 mio. kr. vedrørende låneoptag. Jf. de afholdte anlægsudgifter vil der være mulighed for at hjemtage et yderligere lån på godt 7 mio. kr., men det indstilles, at der i regnskabets supplementsperiode foretages en revurdering af lånerammens størrelse, når de endelige anlægsudgifter på de låneberettigede projekter er kendte. Derved undgås en deponering af evt. for meget hjemtaget lån. Der søges dermed om et bevilling til at nedsætte lånebudgettet med 8,1 mio. kr. 13