BUDGETKONTROL April 2018

BUDGETKONTROL April 2018

Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...6 6. Overførsler til 2019...6 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...7 6.2 Uden for selvforvaltning...8 6.2.1 Underskud uden for selvforvaltning...8 6.2.2 Overskud uden for selvforvaltning...8 7. Budgetkontrollens resultater på politikområder...8 7.1 Økonomiudvalget...9 7.2 Beskæftigelses- og uddannelsesudvalget...10 7.3 Omsorgs- og forebyggelsesudvalget...11 7.4 Børne- og Skoleudvalget...13 7.5 Kultur- og demokratiudvalget...14 7.6 Teknisk udvalg...15 7.7 Plan og Erhvervsudvalget...15 8. Servicerammen...15 9. Likviditet...16 10. Detaljeret resultatopgørelse...18 11. Indstilling...19 Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 2 af 19

1. Indledning Der gennemføres 3 årlige budgetkontroller ved udgangen af henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal. Budgetkontrollen er udarbejdet på baggrund af centrenes og virksomhedernes forventning til regnskab 2018. Budgetkontrollerne gennemføres for at holde øje med om byrådets bevillinger bliver overholdt og for at følge likviditetsudviklingen. 2. Overordnet resultat Resultatet af budgetkontrollen i forhold til bevillingerne er: Tabel 2.1 I mio. kr. Forventet regnskab 1. april Afvigelse i forhold til korrigeret budget 1. april Drift inkl. selvforvaltning 4.862-73 Anlæg 183-89 Finansiering -4.904 11 I alt 142-150 +=merudgift/underskud; -= mindreudgift/overskud. Resultatet af budgetkontrollen er, at der forventes driftsudgifter på 4.862 mio. kr. Det er 73 mio. kr. mindre end der er afsat i det korrigerede budget. På anlæg forventes der mindreudgifter på 89 mio. kr. og på finansiering forventes der mindreindtægter på 11 mio. kr. I alt forventes regnskabet at udvise mindreforbrug på 150 mio. kr. i forhold til bevillingerne. Der forventes et årsresultat på 142 mio. kr. i underskud. I det oprindelige budget var der budgetteret med et overskud på 10 mio. kr. (efter korrektion for servicebufferpulje). Dvs. at der forventes et forbrug af kassebeholdningen, som er 152 mio. kr. større end oprindeligt budgetteret. Det er et meget markant forværring i forhold til hvad der var budgettet. Det skyldes primært, at der er overført meget store restbevillinger fra regnskabsår 2017 og det i denne budgetkontrol forventes at der bruges en væsentlig del af overførslerne her i 2018, sådan at det beløb som overføres til 2019 er langt mindre. Når budgetkontrollen er 150 mio. kr. bedre end bevillingerne, men forværret med 152 mio. kr. i likviditetsforbrug, så skyldes det, at der er givet tillægsbevillinger på 302 mio. kr. Det korrigerede budget er altså højere end det oprindelige budget. Det er primært overførsler fra 2017 til 2018, der er givet tillægsbevillinger til. Det forventede mindreforbrug på driften på 73 mio. kr. dækker over, at der på nogle politikområder forventes budgetoverskridelser, som dog er mere end opvejet af mindreudgifter på andre politikområder. De politikområder, hvor der forventes budgetoverskridelser er Handicap, Børn og Unge, Trafik og grønne områder samt Ejendomme. Samlet set kan resultatet af budgetkontrollen hverken kategoriseres som godt eller skidt der er både gode og dårlige elementer i budgetkontrollen. Det er godt at der nu er fald i udgifterne til arbejdsmarked og til aktivitetsbestemt medfinansiering, men det er skidt at der stadig ikke er opnået balance på de sværere styrbare områder Børn og Unge og Handicappede. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 3 af 19

Denne budgetkontrol er mere usikker end normalt på grund af skift af økonomisystem, som dels betyder, at der har været tvivl om hvorvidt alle regninger er kanaliseret hen til rigtig afdeling og også pga. at bogføringerne er bagud, på grund af det tager tid at lære det nye system at kende. Center for Koncernservice og Økonomi forventer at regnskabsresultatet vil blive en 15-25 mio. kr. bedre end denne budgetkontrol viser. Den antagelse bygger centeret dels på omstændighederne omkring skift af økonomisystem, som centret tror har fået de budgetansvarlige til at være mere forsigtige med deres skøn, og dels erfaring med, at der normalt er en vis overvurdering af hvad der vil blive brugt af penge i løbet af året. 3. Resultatopgørelse Resultatopgørelsen, som vist i tabel 3.1 giver et overblik over det forventede regnskab på hovedelementer. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 4 af 19

Tabel 3.1: Resultatopgørelse i forhold til det korrigerede budget +=udgift/merudgift; -=indtægt/merindtægt. Anm. 1: I det overordnede resultat i tabel 2.1 er anført et mindreforbrug på drift på 73 mio. kr. De 73 mio. kr. består dels af nettodriftsudgifter i alt samt resultatet af det brugerfinansierede område. Anm. 2: I det overordnede resultat i tabel 2.1 er anført en mindreindtægt på finansiering på 11 mio. kr. Det består af afvigelsen på skat/tilskud, Renter, Optagne lån, Afdrag på langfristet gæld og øvrige finansforskydninger. I den økonomiske politik er der et mål om, at der skal være 175 mio. kr. i overskud på den strukturelle balance, hvilket er det samme som resultat af den ordinære drift. Der forventes i regnskabet for 2018 kun at være et overskud på 138 mio. kr. Det er 37 mio. kr. under målet. Det vurderes, om byrådets bevillinger er overholdt ved at sammenholde det forventede regnskab med det korrigerede budget, idet det korrigerede budget er lig med byrådets bevillinger. Der er én driftsbevilling pr. udvalg og én bevilling pr. anlægsprojekt. Det fremgår af tabel 3.1, at alle udvalg forventer at kunne overholde driftsbevillingen. De enkelte anlægsprojekter kan ikke ses af tabellen, men derimod i bilag 4. De samlede udgifter til drift, anlæg og finansiering forventes at blive 150 mio. kr. mindre end bevilget. 4. Finansiering Der forventes en samlet mindreindtægt på 11 mio. kr. i forhold til budgettet på 4.915 mio. kr. Mindreindtægten skyldes hovedsagelig, at der ikke optages helt så mange lån som budgetteret. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 5 af 19

5. Anlæg Administrationen har gennemgået anlægsbudgettet for at vurdere, hvor meget anlæg, der kan nå at blive gennemført i 2018. Gennemgangen har resulteret i, at administrationen forventer at der skal overføres 60 mio. kr. til 2019. Herudover nedskrives bevillingerne i 2018 med 28,5 mio. kr., idet der er et par projekter som tidligst kan igangsættes næste år. Det anbefales, at budgetrammen for 2019 forhøjes tilsvarende med de 28,5 mio. kr. Samlet udskydes der for 89 mio. kr. (de 60 mio. kr. + de 28,5 mio. kr.) til 2019, hvilket er noget lavere end de anlægsprojekter der blev overført fra 2017 til 2018, som var på 157 mio. kr. Rådighedsbeløbene på anlæg gives til det enkelte anlægsprojekt. Hvis der skal flyttes midler fra ét anlægsprojekt til et andet, kræver det bevillingsændringer, som skal godkendes af byrådet. Gennemgangen af anlægsprojekterne har vist, at der er behov for at flytte mellem en del projekter. De enkelte bevillingsændringer fremgår af bilag 4 (sidste kolonne). Til hvert anlægsprojekt gives en anlægsbevilling, som dækker hele udgiften til projektet over alle årene, som projektet strækker sig over. Til udgiften i det enkelte år gives et rådighedsbeløb. Til hvert anlægsprojekt skal der være en anlægsbevilling og et rådighedsbeløb. 6. Overførsler til 2019 Der er regler om, at følgende kan overføres til året efter: over- og underskud på selvforvaltningsvirksomhederne over- eller underskud på et politikområde uden for selvforvaltning (bortset fra arbejdsmarkedsområdet, aktivitetsbestemt medfinansiering, servicebufferpuljen samt hele politikområdet Finansiering) uforbrugte anlægsmidler for igangværende anlægsarbejder. Når man vurderer regnskabet skal man samtidig vurdere overførslerne til det kommende år. Der er én bevilling pr. udvalg, men der overføres separate beløb for udvalgenes konti inden for selvforvaltning og uden for selvforvaltning til det efterfølgende år. Fx kan et udvalg have overskud på selvforvaltningsvirksomhederne og have et tilsvarende underskud på udvalgets konti uden for selvforvaltning. Det udvalg vil fremstå, som om de overholder budgettet. Både over- og underskud overføres til det efterfølgende år. Udvalget kan se på overskud og underskud i sammenhæng, og har mulighed for at træffe beslutning om omfordeling af midlerne inden for udvalgets område. Tabel 6.0 Budgetkontrollen peger på, følgende overførsler til 2019: 1. april 2018 Selvforvaltningsoverskud -18,0 mio. kr. Underskud udenfor selvforvaltning 37,0 mio. kr. Overskud udenfor selvforvaltning -56,3 mio. kr. Uforbrugte anlægsbevillinger -59,9 mio. kr. I alt til genbevilling i 2018-97,2 mio. kr. += overførsel af underskud; - = overførsel af overskud. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 6 af 19

Ved denne budgetkontrol forventes der overført overskud på 97,2 mio. kr. til 2019. Det er markant lavere overførsler end der blev overført fra 2017 til indeværende år. Her blev der overført 298 mio. kr. Der er altså tale om kraftigt forbrug af overførselsbeløbet og Center for Koncernservice og Økonomi tror dels ud fra erfaringer og dels ud fra forbrugsprocenterne pr. 31. marts at forbruget af overførslerne er overvurderet. På de områder, hvor restbudgettet ikke overføres til 2019, forventes der mindreforbrug på knap 53 mio. kr. Det er Aktivitetsbestemt medfinansiering, Arbejdsmarkedsområdet, Finansiering samt noget af anlæg, som ikke overføres. 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud Selvforvaltningsvirksomhederne forventer at overføre et overskud på netto 18,0 mio. kr. til 2019. Det dækker over, at nogle virksomheder overfører overskud og nogle få virksomheder overfører underskud. Virksomhederne forventer at bruge 28 mio. kr. af deres opsparing, så de opsparede midler falder fra 46 til 18 mio. kr. Det er især Ældreområdet og Undervisningsområdet, der forventer at bruge kraftigt af deres opsparing. På alle øvrige områder forventes også et forbrug af opsparing på nær Tværgående områder og Børn og Unge. Tabellen viser hvordan selvforvaltningsresultatet fordeler sig på politikområder. Resultat for den enkelte selvforvaltningsvirksomhed fremgår af bilag 2. Tabel 6.1 Selvforvaltningsresultat på politikområder I 1.000 kr. Overført fra 2017 Forventning til årets resultat Forventet overførsel til 2019 Administration -4.257 2.557-1.700 Tværgående områder -3.651-5.349-9.000 Beskæftigelse -1.700 700-1.000 Sundhed -5.345 5.345 0 Psykiatri -193 593 400 Ældre -10.870 11.978 1.108 Handicappede 3.549 1.129 4.678 Børn og Unge -59-608 -667 Dagpasning -2.552 1.594-958 Undervisning -20.235 9.154-11.081 Kultur og Fritid -511 485-26 Trafik og Grønne områder -335 579 244 I alt -46.158 28.155-18.003 += underskud, -= overskud Selvforvaltningsvirksomheder må maksimalt overføre 3% i over- eller underskud af deres bruttobudget. Det er ikke opgjort om der er virksomheder, der overskrider reglerne. Virksomheder, der får mere end 3% i overskud, får som udgangspunkt kun overført de 3%, men der er mulighed for at søge dispensation. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 7 af 19

6.2 Uden for selvforvaltning Også uden for selvforvaltning gælder, at alle over- og underskud som udgangspunkt overføres, bortset fra arbejdsmarked og aktivitetsbestemt medfinansiering. 6.2.1 Underskud uden for selvforvaltning Der forventes overført 37,0 mio. kr. i underskud uden for selvforvaltning fra 2017 til 2018. Tabellen viser hvilke politikområder, der forventes at have underskud. Tabel 6.2.1 I 1.000 kr. Underskud overført fra 2017 Forventning til årets resultat Underskud der forventes overført til 2019 Ejendomme 1.221 1.277 2.498 Handicap 1.085 10.003 11.088 Børn og Unge 2.968 17.036 20.004 Dagpasning 3.868-2.868 1.000 Trafik og grønne områder 0 2.449 2.449 I alt 9.142 27.896 37.038 += underskud, -= overskud De samlede overførte underskud forøges med 27,9 mio. kr., fra 9,1 mio. kr. til 37,0 mio. kr., som forventes overført til 2019. Det er på politikområderne Handicap og Børn og Unge at stort set hele forøgelse af underskuddene forventes. 6.2.2 Overskud uden for selvforvaltning Der forventes overført 56,3 mio. kr. i overskud uden for selvforvaltning. Det fordeler sig med 33,0 mio. kr. på Undervisning (primært overgangsmidler) 15,0 mio. kr. på Økonomiudvalgets områder (primært Puljer) 5,0 mio. kr. på Natur og Vand 1,1 mio. kr. på Kultur og Fritid samt 1,1 mio. kr. på Ældre 1,0 mio. kr. på Sundhed Hvad overskuddene skyldes uddybes i afsnittene pr. politikområde nedenfor i afsnit 7.1-7.7. Der kan ikke automatisk overføres ubegrænset overskud uden for selvforvaltning. Der kan automatisk overføres op til 3% - udover 3% kan der overføres med god begrundelse. Der kan dog på alle politikområder overføres 1 mio. kr., selvom det overstiger 3%+/-. 7. Budgetkontrollens resultater på politikområder I det følgende afsnit gennemgås resultaterne pr. politikområde i forhold til det korrigerede budget. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 8 af 19

Nedenstående tabel viser det samlede resultat for alle områder. Tabel 7.0 Samlet resultat af budgetkontrollen +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Kolonne A viser forskellen mellem det forventede regnskab og det korrigerede budget. Der forventes et samlet mindreforbrug på 150,1 mio. kr. Kolonne B viser, at selvforvaltningsvirksomhederne forventer at overføre overskud på 18,0 mio. kr. til 2019. Kolonne C viser, at der forventes overført 56,3 mio. kr. i overskud uden for selvforvaltning. Kolonne D viser, at der forventes overført underskud uden for selvforvaltning på 37,0 mio. kr. Kolonne E viser, at der forventes overført uforbrugte anlægsbevillinger på 59,9 mio. kr. Kolonne F viser den resterende budgetafvigelse, som ikke automatisk overføres til 2019. Det er budgetafvigelsen i kolonne A minus overførselsbeløbene i kolonne B-E. Der forventes mindreudgifter på 52,9 mio. kr. som ikke forventes overført, men hvor det dog er anbefalet at anlægsrammen i 2019 øges med 28,5 mio. kr. pga. mindreforbrug på anlæg der ikke igangsættes i 2018. 7.1 Økonomiudvalget Politikere Samlet set forventer politikområdet en mindreudgift på 0,9 mio. kr. Mindreforbruget skyldes, at der ikke skal afholdes valg i 2018. Administration Uden for selvforvaltning forventes der hverken mer eller mindreforbrug. Inden for selvforvaltning forventes der samlet for centrene overført overskud på 1,7 mio. kr. til 2019. Overskuddet er fordelt på 4 af de 10 centre. Et enkelt center forventer merforbrug. Puljer Der forventes i alt mindreforbrug på 20,9 mio. kr. De 9 mio. kr. er på selvforvaltningsvirksomheden Risikostyring. Udenfor selvforvaltning forventes mindreforbrug på 11,9 mio. kr. På politikområdet Puljer står de 15,7 mio. kr., som er overført fra Aktivitetsbestemt medfinansiering i 2017 og overført til 2018 til at dække eventuelle budgetproblemer ved denne budgetkontrol. På det normale område udenfor selvforvaltning forventes merudgifter på 3,8 mio. kr. som skyldes merudgifter til barsler og tjenestemænd. De overført 15,7 mio. kr. er på dette politikområde medtaget som et mindreforbrug. Beløbet er overført for at kunne dække merudgifter på de sværere styrbare områder. Men da der ikke er taget beslutning om fordeling af midlerne er de medtaget som mindreforbrug på dette politikområde, ligesom de fulde budgetproblemer er medtaget på de øvrige politikområder. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 9 af 19

IT Området forventer et samlet mindreforbrug på 2,0 mio. kr. Mindreforbruget består hovedsagelig af mindreforbrug under DIGIT og Digitaliseringspuljen på, hvor der forventes mindreforbrug på 2,5 mio. kr. Beløbet bliver udnyttet over en årrække. Beredskab Der forventes mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Mindreforbruget opstår, idet der på området var afsat en reservepulje på 0,5 mio. kr., hvoraf kun de 0,2 mio. kr. forventes brugt. Ejendomme Der forventes merudgifter på 2,5 mio.kr. som skyldes at der en række lejemål som ikke er udlejet. Det gælder primært VUC s hidtidige lejemål i Birkebjergparken og Jernbanegade 12, men også et par andre lejemål. Tabel 7.1: Budgetkontrol på Økonomiudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. 7.2 Beskæftigelses- og uddannelsesudvalget Arbejdsmarked Resultatet af budgetkontrollen på arbejdsmarkedsområdet er forventede mindreudgifter på 18,4 mio. kr. i forhold til et korrigeret budget på 1.248,1 mio. kr. Arbejdsmarkedsområdets regnskabsresultat for 2017 var et mindreforbrug på 54,2 mio. kr., hvilket i høj grad skyldtes forbedrede konjunkturer og ændrede forudsætninger på integrationsområdet. Budget 2018 er udarbejdet på baggrund af forudsætninger fra sommeren 2017, hvor forventningen til den positive konjunkturudvikling var mindre og flygtningekvoterne større. Landsudviklingen er derfor fortsat den primære årsag til, at der også i 2018 forventes et mindreforbrug. Herudover skønnes der også en effekt af interne indsatser og styring i kommunen. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 10 af 19

Det største mindreforbrug forventes på førtidspension med 8 mio. kr. Udgiftsniveauet ved årets start er mindre end forventet ved budgetlægningen, hvilket primært skyldes en ændret tilgang/afgang af førtidspensionister i slutningen af året og langt flere mellemkommunale indtægter. De største mindreforbrug forventes herudover på integrationsområdet (8 mio. kr.), ressourceforløb (3,3 mio. kr.), sygedagpenge (2 mio. kr.) og kontanthjælp (1,9 mio. kr.). Der er også områder hvor der forventes merforbrug og det er primært dagpenge til forsikrede ledige (3,7 mio. kr.), ledighedsydelse (1,6 mio. kr.) og jobafklaringsforløb (1 mio. kr.). Det er høj grad de samme områder hvor der forventes henholdsvis mer- og mindreforbrug, som det var i regnskab 2017. På arbejdsmarkedsområdet er der mange forbundne kar, hvor færre ydelsesmodtagere på ét område kan betyde flere på et andet. Det er endnu for tidligt at vurdere hvordan resultatet af budgetkontrollen ser ud ift. landsgennemsnittet på overførselsudgifterne. Der er endnu ikke beregnet nye KL-skøn på området og det vil sandsynligvis først ske ifm. kommuneaftalen i juni. Der er ligeledes heller ikke beregnet samlede landstal for regnskab 2017, som niveauet for kommunens overførselsudgifter kan sammenlignes med. Det er dog forventningen at den positive udvikling Næstved Kommune oplever på flere af ydelsesområderne er en landstendens hvis kommunen skal komme tættere på landsgennemsnittet er det afgørende med en lokal udvikling der er bedre end landets på nogen områder. Niveauet ift. landsgennemsnittet på overførselsudgifterne har betydning for de indtægter kommunen modtager fra staten til at finansiere området. Efter at have ligget på et niveau ca. 70 mio. kr. over landsgennemsnittet i nogle år, oplevede Næstved Kommune en forbedring til 60 mio. kr. over i 2016. I 2018 er der budgetteret med at ligge 52 mio. over landsgennemsnittet. Der vedlægges notat med yderligere bemærkninger til budgetkontrollen på arbejdsmarkedsområdet. Tabel 7.2: Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget for Beskæftigelses- og uddannelsesudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. 7.3 Omsorgs- og forebyggelsesudvalget Ældre: Ældreområdet forventer samlet set budgetoverholdelse. Fordelt med et mindreforbrug udenfor selvforvaltningen på 1,1 mio. kr. og et merforbrug indenfor selvforvaltningen på 1,1 mio. kr. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 11 af 19

På området indenfor selvforvaltning er der følgende bemærkninger. I 2017 har der især i 2. halvår været en stigning i de visiterede timer, hvorfor de tidligere års lave forbrug ikke kan forventes at fortsætte i 2018. På området udenfor selvforvaltning forventes mindreforbrug på huslejetab med 1,1 mio. kr. Handicappede: Området forventer et samlet merbrug på 15,8 mio. kr., fordelt med 4,7 mio. kr. indenfor selvforvaltning og 11,1 mio. kr. udenfor selvforvaltning. I forbindelse med behandling af budget 2018 blev der fremlagt budgetudfordringer på 21,8 mio. kr. op til 26,8 mio. kr. udenfor selvforvaltning. Byrådet vedtog i forbindelse med vedtagelse af budget 2018 en tilførsel på 7,0 mio. kr., ligesom Omsorgsudvalget vedtog besparelser og opgaveflytninger for i alt 10,0 mio. kr. Dermed henstod forsat budgetudfordringer på 4,8 til 9,8 mio. kr. Af budgetforliget fremgik, at det forventes at effektiviseringer og reduktioner herudover kan bringe området i budgetbalance i 2018. Regnskabet 2017 blev realiseret med et merforbrug på 1,2 mio. kr. til overførsel til 2018. Det samlet merforbrug på 11,1 mio. kr. fordeler sig derfor med forsat budgetudfordringer fra 2017 på 9,8 mio. kr., samt overført merforbrug fra 2017 på 1,2 mio. kr., i alt 11,0 mio. kr. Merforbruget kan opdeles i merudgifter til handicapkørsel (Movia), huslejetab, merudgifter til køb hos eksterne leverandører, underskud fra 2017, færre indtægter vedrørende statsrefusion for særlig dyre sager, samt merindtægter for salg af pladser til andre kommuner. Det forholdsvis store underskud på selvforvaltningsvirksomhederne (indenfor selvforvaltning) skyldes hovedsaglig overførsel af underskud fra 2017. Psykiatri: Området forventer et samlet merforbrug på 0,4 mio. kr., fordelt med 0,4 mio. kr. indenfor selvforvaltning og 0 mio. kr. udenfor selvforvaltning. Området fik i forbindelse med budgetvedtagelse for 2018 tilført 1,5 mio. kr. fra budgetforliget, 2,0 mio. kr. fra omsorgsudvalget samt 1,0 mio. kr. fra budgetvedtagelse i 2017 som ikke var disponeret. Området forventer i 2018 at kunne overholde budgettet. Sundhed: Områdets virksomheder indenfor selvforvaltning forventer budgetoverholdelse. Aktivitetsbestemt kommunal medfinansiering vurderes at give mindreforbrug på 15-25 mio. kr., talmæssigt er mindreforbruget i denne budgetkontrol sat til 20 mio. kr. Men der kan ske væsentlige udsving, idet der bl.a. løbende efterregistreres i afregningsdata, implementering af Sundhedsplatformen, modelskifte til aldersdifferentieret model, og at der endnu kun er afregningsdata for to måneder giver også en vis usikkerhed. Det må nok forventes, at forbruget, også i 2018 kommer til at ligge under loftet for kommunal medfinansiering i Region Sjælland, og dermed skal der ske tilbagebetaling herfor i 2019. Øvrig sundhed centralt forventes samlet mindreforbrug på 1 mio. kr. Sygehus/ambulant specialiseret genoptræning hvor der forventes mindreforbrug på 0,5 mio. kr. og vederlagsfri fysioterapi hvor der forventes mindreforbrug på 0,5 mio. kr. På Hjælpemidler forventes der budgetudfordringer på 2 mio. kr. Der er indstillet overført budget på 2 mio. kr. fra ældreområdet via udgiftsneutrale bevillingsændringer, hvorefter der forventes budgetoverholdelse. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 12 af 19

Tabel 7.3: Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget for Omsorgs- og forebyggelsesudvalget +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. 7.4 Børne- og Skoleudvalget Børn og unge Budgetopfølgningen viser et forventet merforbrug på 19,3 mio. kr. som fordeler sig med et merforbrug udenfor selvforvaltning på 20,0 mio. kr. og et mindreforbrug på selvforvaltningsvirksomhederne på 0,7 mio. kr. Merforbruget udenfor selvforvaltning indeholder en overførsel af underskud fra 2017 på ca. 3 mio. kr. Det vil sige, at underskuddet for selve 2018 forventes at være 17 mio. kr. Merforbruget skyldes stort set udelukkende anbringelser, hvor det især er enhedspriserne pr. anbragt som er stigende. Det henvises til bilag 7, hvor merforbrug er nærmere beskrevet. Dagpasning På Dagpasning forventes der balance, som dog dækker over merudgifter udenfor selvforvaltning på 1 mio. kr. og mindreudgifter på selvforvaltningsvirksomhederne på 1 mio. kr. Merudgiften udenfor selvforvaltning vedrører PA-elever, som skyldes et opsparet merforbrug fra de tidligere år. Der er lavet ordning med, at PA-eleverne tillægges en arbejdsværdi, sådan at merforbruget bliver afviklet over de kommende år. Derudover er demografitildelingen for 2018 genberegnet ud fra taktisk antal børn og det betyder at budgettet skal reduceres med 1,9 mio. kr. I budgetkontrollen er budgetbeløbet nedjusteret i forventning om at budgetreduktionen bevilges. Undervisning Samlet forventes der mindreudgifter på 44 mio. kr. som fordeler sig med 11 mio. kr. på skolerne indenfor selvforvaltning og 33 mio. kr. udenfor selvforvaltning. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 13 af 19

De 33 mio. kr. kan i store træk opdeles på 3 punkter 20 mio. kr. i overgangsmidler som ikke kan bruges på den øvrige drift, da den er øremærket til kompetenceudvikling i forbindelse med den nye skolereform. Midlerne skal strække frem til og med 2020, hvor de vil være forbrugt. 24 mio. kr. i tidsforskydninger imellem skoleår og kalenderår. Området er tilført midler pr. kalenderår, men bruges i skoleår. Midler fra budgetforlig mv. og skoleårets planlægning kommer ind over denne konto når de bevilges og tages fra denne konto, når der tildeles budget til skolerne pr. skoleår. Pga. forskellen imellem kalenderår og skoleår kan denne konto varierer over årerne i op og nedadgående retning. 11 mio. kr. i merforbrug på de øvrige udgiftsområder som er udenfor selvforvaltning. Merforbruget vedrører primært privatskoler her forventes en merudgift på 8,9 mio. kr. Skolerne forventer at have et mindreforbrug på 11 mio. kr. Skolerne følger skoleår, så det forventede resultat er skønnet ud fra skolernes forventninger til skoleår 2017/18, som som er teknisk omregnet af CKO til et forventet resultat for kalenderår 2018. Tabel 7.4: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Børne- og Skoleudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. 7.5 Kultur- og demokratiudvalget Kultur og Fritid Der forventes mindreudgifter på 1,2 mio. kr. pga. tidsforskydninger, som primært vedrører delen udenfor selvforvaltning. Beløbet overføres til 2019. Tabel 7.5: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Kulturudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 14 af 19

7.6 Teknisk udvalg Natur, Vand og Miljø Samlet forventes et mindreforbrug på 5 mio. kr. Der er overført 5,0 mio. kr. fra 2017 til på indsatsplanlægning og grundvandsbeskyttelse. Det forventes, at beløbet skal afleveres, når alle kommuners faktisk forbrug er opgjort. Hvis forbruget er lavere end det tidligere tildelte bloktilskud, skal det tilbagebetales. Tilbagebetaling forventes at blive afklaret i 2018. Trafik og Grønne områder Der forventes en samlet merudgifter på 2,7 mio. kr., som fordeler sig med 0,2 mio. kr. indenfor selvforvaltning og 2,5 mio. kr. udenfor selvforvaltning. Merforbruget udenfor selvforvaltning skyldes vintervedligeholdelse, som overføres separat fra år til år for at udlignes over tid, sådan at strengere vintre udlignes af mildere vintre andre år. Tabel 7.6: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Teknisk udvalgs område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. 7.7 Plan og Erhvervsudvalget Plan og Erhverv Der forventes ingen afvigelser. Tabel 7.7: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Plan og Erhvervsudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. 8. Servicerammen I forhold til servicerammen forventes et merforbrug på 69 mio. kr., når servicebufferpuljen på 30 mio. kr. er modregnet. Uden puljen ville der have været et merforbrug på 99 mio. kr. Det er en meget betragtelig overskridelse af servicerammen. Om servicerammen overholdes måles i forhold til det oprindelige budget. Overskridelse af servicerammen siger ikke noget om, hvorvidt vi også overskrider vores bevillinger. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 15 af 19

Stort set alle driftsudgifter er omfattet af servicerammen, på nær de fleste arbejdsmarkedsudgifter, ældreboliger samt aktivitetsbestemt medfinansiering. Overskrider landets kommuner tilsammen servicerammen, bliver kommunerne straffet ved at få reduceret bloktilskuddet. Hvis landets kommuner tilsammen ikke overskrider servicerammen, sker der ikke noget ved, at nogle kommuner overskrider deres ramme. Sanktion udløses kun, hvis landets kommuner tilsammen overskrider den samlede serviceramme. Overskrider kommunerne servicerammen skal 60% af overskridelsen betales af de kommuner der har overskredet egen ramme, mens de resterende 40% skal deles imellem alle kommuner. I de senere år er kommunerne samlet kommet tættere og tættere på servicerammen, hvorfor det klar er en risiko for at få en sanktion ud fra denne budgetkontrol. I 2017 regnskabet forventes at kommunerne tilsammen har et mindreforbrug på 1 mia. kr. i forhold til servicerammen. Center for Koncernservice og Økonomi forventer dog at regnskabet bliver 15-25 mio. kr. bedre end denne budgetkontrol viser dels pga. forsigtige skøn pga. overgang til nyt økonomisystem og dels ud fra at der erfaringsmæssigt er en større tiltro til at nå at få gennemført flere projekter end der faktisk nås. 9. Likviditet Likviditeten udgør 557 mio. kr. i gennemsnitslikviditet pr. 31/3-2018. Ændringen i likviditeten hænger ikke sammen med, om vi overholder bevillingerne. Hvis der gives tillægsbevillinger fx i form af overførte uforbrugte midler fra året før, bliver det nemmere at overholde bevillingen, men det vil tære på likviditeten. For at vurdere likviditetsvirkningen, skal det forventede regnskab holdes op imod det oprindelige budget. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 16 af 19

Tabel 9.1 Resultatopgørelse i forhold til oprindeligt budget * Uden servicebufferpuljen. +=udgift/merudgift; -=indtægt/merindtægt. Anm. Budgetkontrollen er udarbejdet uden vurdering af de brugerfinansierede områder. Det oprindelige budget 2018 er vedtaget med et overskud på 10 mio. kr. Budgetkontrollen viser, at der forventes et forbrug af kassebeholdningen på 142 mio.kr. Hvis der er en afvigelse i forhold til det oprindelige budget, giver det en likviditetspåvirkning, uanset om der er givet en bevilling til det eller ej. Gennemsnitslikviditeten ultimo marts på 557 mio. kr. er et højdepunkt og likviditeten vil nu begynde at falde. Likviditeten skønnes at være faldet til ca. 490 mio. kr. ved udgangen af 2018. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 17 af 19

10. Detaljeret resultatopgørelse Resultatopgørelse Driftsindtægter Oprindeligt Budget Korrigeret Budget Forventet regnskab 1. april Regnskab 2017 A B C D Skat/tilskud udligning 2) -4.989.707-4.989.707-4.985.625-4.913.344 Nettodriftsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) Økonomiudvalget * 534.918 569.737 546.514 546.254 Politikere Administration IT Jord og bygninger 18.760 19.971 19.106 14.422 319.992 324.882 323.181 352.780 Virksomheder 318.151 0 323.181 324.710 Øvrige områder 1.840 324.882 28.070 Redningsberedskab Tværgående områder 49.218 46.226 44.227 48.050 669 634 634 947 18.328 18.825 18.525 18.295 131.795 164.264 143.408 111.760 Virksomheder 23.969 27.619 18.619 26.728 Øvrige områder 107.826 136.645 124.789 85.031 Ejendomme -3.843-5.065-2.567 Beskæftigelses- og uddannelsesudvalg 1.246.887 1.248.087 1.229.724 1.169.423 Arbejdsmarked 1.246.887 1.248.087 1.229.724 1.169.423 Virksomheder 32.600 34.000 33.000 29.470 Øvrige områder 1.214.287 1.214.087 1.196.724 1.139.953 Omsorgs- og forebyggelsesudvalget 1.419.048 1.438.990 1.434.155 1.363.273 Ældre 552.238 563.382 563.382 540.771 Sundhed Virksomheder 547.110 559.746 560.855 539.636 Øvrige områder 5.129 3.635 2.527 1.135 508.851 522.091 501.091 462.148 Virksomheder 86.831 93.376 93.376 89.815 Øvrige områder 422.020 428.715 407.715 372.332 Handicap 284.831 280.197 295.963 288.248 Psykiatri Virksomheder 208.468 205.708 210.386 203.726 Øvrige områder 76.364 74.489 85.577 84.522 73.128 73.320 73.720 72.107 Virksomheder 14.578 14.770 15.170 11.954 Øvrige områder 58.549 58.550 58.550 60.152 Børne- og Skoleudvalget 1.305.855 1.373.030 1.348.318 1.308.651 Børn og Unge Dagpasning Undervisning 254.540 251.631 270.968 263.691 Virksomheder 104.309 104.368 103.701 105.470 Øvrige områder 150.231 147.263 167.267 158.221 287.201 283.986 284.027 284.490 Virksomheder 225.053 227.605 226.647 215.650 Øvrige områder 62.148 56.380 57.380 68.840 764.114 837.413 793.323 760.470 Virksomheder 597.712 625.205 614.124 597.013 Øvrige områder 166.403 212.208 179.199 163.457 Kulturudvalget 120.883 123.346 122.146 121.023 Kultur og Fritid 120.883 123.346 122.146 121.023 Virksomheder 56.474 56.474 56.448 58.147 Øvrige områder 64.409 66.872 65.698 62.876 Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 18 af 19

Teknisk Udvalg 134.400 148.981 146.675 123.322 Natur, vand og miljø 11.353 16.681 11.681 9.956 Trafik og grønne områder 123.047 132.300 134.994 113.367 Virksomheder 51.313 51.648 51.892 51.757 Øvrige områder 71.734 80.652 83.102 61.609 Plan og Erhvervsudvalget 11.642 11.532 11.532 13.927 Plan og Erhverv 11.642 11.532 11.532 13.927 Nettodriftsudgifter i alt 1) 4.773.633 4.913.704 4.839.065 4.645.874 Renter (ekskl. ældreboliger) 2) 9.451 9.451 7.822 3.621 Resultat af ordinær drift -206.623-66.553-138.739-263.849 Nettoanlægsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) Anlæg i alt 115.832 271.839 183.256 113.469 Resultat af skattefinansierede -90.791 205.286 44.517-150.380 Optagne lån -38.650-38.650-29.000-13.092 Afdrag på gæld (ekskl. ældreboliger) 81.287 81.287 81.082 79.037 Øvrige finansforskydninger 2) 16.155 22.411 21.934-40.719 Samlet balance på det skattefina -32.000 270.334 118.533-125.153 Resultat af det brugerfinansierede 21.708 21.708 23.433-2.793 Resultat af Ældreboliger 165 165 165 5.191 Resultat i alt -10.126 292.207 142.131-122.755 *Uden servicebufferpulje. 11. Indstilling Administrationen indstiller, at 1. de udgiftsneutrale bevillingsændringer godkendes både i 2018 og 2019 dvs. flytning af budgetbeløb fra ét politikområde til et andet, jf. bilag 3 2. der gives tillægsbevilling på -1.900.000 kr. på politikområdet Dagpasning som følge af genberegning af demografi 3. der gives tillægsbevilling på 146.000 kr. på driften på politikområde Undervisning finansieret af modsvarende tillægsbevilling på anlæg 4. der gives en tillægsbevilling på 183.000 kr. på driften på politikområde Undervisning, idet der i overførselssagen var glemt at overføre restbeløb på Naturskolen. 5. der gives tillægsbevillinger på -28.647.000 kr. på anlæg på enkeltprojekter. jf sidste kolonne i bilag 4, herunder en minusbevilling på 146.000 kr. på anlægsprojekt på undervisning til finansiering af udvidelsen på drift 6. at anlægsrammen i 2019 forhøjes med 28,5 mio. kr. som konsekvens af de nedskrevne anlægsbevillinger i 2018 7. at Byrådet beslutter fordelingen af reservepuljen på 15,7 mio. kr. 8. fagudvalgene beslutter, at der udarbejdes forslag til reduktioner til imødegåelse af de forventede merudgifter udenfor selvforvaltning 9. budgetkontrollen godkendes Bilag 1 Samlet budgetkontrol pr. 1. april 2018 Bilag 2 Specifikation af budgetkontrollen pr. politikområde Bilag 3 Oversigt over udgiftsneutrale bevillingsændringer Bilag 4 Budgetkontrol på anlægsbudgettet Bilag 5 Oversigtstabel på Arbejdsmarked Bilag 6 Uddybende bemærkninger på Arbejdsmarked Bilag 7 Uddybende bemærkninger på Børn og Unge. Budgetkontrol pr. 1. april 2018 d. 26. april side 19 af 19