Status på gennemsnitlige likviditet samt prognose Likviditet 2019 pr. 30. april 2019:...2 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel)...2 2. Likviditetsprognose...2 Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger siden budgetvedtagelse...4 Bilag 2: Yderligere grafer over likviditeten...5 Bilag 3: Forudsætninger for likviditetsprognosen...7 1
Likviditet 2019 pr. 30. april 2019: 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) Den gennemsnitlige likviditet over de seneste 12 måneder betegnes som kassekreditreglen. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen skal altid være positiv. Frederikssund Kommunes økonomiske politik for Byrådsperioden 2018-2021, som blev revideret på Byrådsmødet d. 27. februar 2019, indeholder et mål om at den gennemsnitlige likviditet, ikke blot skal svare til dette minimumskrav, med derimod udgøre minimum 100 mio. kr. Derudover er det et politisk ønske, at den gennemsnitlige likviditet ved udgangen af 2022 udgør 125 mio. kr. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen pr. 30. april udgør 119,8 mio. kr. I forhold til sidste måned er det en stigning på 9,7 mio. kr. Nedenfor ses kassekreditreglen for hver måned de seneste 12 måneder. Den gennemsnitlige likviditet er steget siden september 2018. maj-18 90,2 jun-18 88,7 jul-18 88,1 aug-18 85,5 sep-18 83,9 okt-18 85,0 nov-18 85,7 dec-18 87,6 jan-19 95,8 feb-19 101,9 mar-19 110,0 apr-19 119,8 2. Likviditetsprognose På baggrund af den seneste opgjorte måned, ses nedenfor den nye likviditetsporgnose frem til 31. december 2022. 160.000 Likviditetsprognose 2019-2022 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 - Realiseret likviditet (12 mdr. gennemsnit) Prognose pr. 31/03-19 Prognose pr. 30/4-19 Mål for gennemsnitlig likviditet i Økonomisk Politik (12 mdr. gennemsnit) 2
Der er indarbejdet ændringer siden sidste måned, der samlet set udgør en forbedring på 6,1 mio. kr. Ændringerne består bl.a. af: Politiske beslutninger på Byrådsmøde d. 24. april 2019 giver likviditetsmæssig forværring på 2,6 mio. kr. i 2019 samt 3,5 mio. kr. i 2020, da der var forudsat forbedringer på 20,1 mio. kr. i likviditetsprognosen udarbejdet til mødet i april. En oversigt over de samlede tillægsbevillinger besluttet siden budgetvedtagelsen i oktober 2018, kan ses i bilag 1 Budgetopfølgning pr. 31. marts som behandles på særskilt punkt på samme møde giver anledning til tillægsbevilling på -13,2 mio. kr. (mindreforbrug) samt forværring på de specialiserede områder og ældreområdet på 7,3 mio. kr. (administrativt skøn) i 2019. For 2020-2022 er skønnet stort set uændret men dækker over yderligere udgifter på 14,9 mio. kr. årligt, samt at kravet til besparelser som ønsket af Byrådet på 15 mio. kr årligt nu er medtaget. Udlodning af salg vedr. HMN GasNet P/S medfører en forbedring på 4,9 mio. kr. i 2019 samt netto 1,0 mio. kr. i 2020-2022, da der i 2020 skal betales 4,9 mio. kr. i statsafgift, mens der modtages provenue for 2,0 mio. kr. årligt. Dette forudsætter valg af model 2, jf. særskilt punkt på samme møde. Af bilag 2 fremgår yderligere grafer over likviditeten som består af: Faktisk likvid beholdning for januar-april 2019 samt forventet daglig likvid beholdning frem til december 2022 Faktisk likvid beholdning pr. dag i april 2019 Daglig likvid beholdning samt kassekreditregel januar 2010 til april 2019 Faktisk likvid beholdning 2014-2018, samt januar-april 2019 Øvrige forhold herunder hvilket grundlag likviditetsprognosen er udarbejdet på samt de tekniske forudsætninger kan ses i bilag 3. 3
Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger siden budgetvedtagelse Alle beløb i 1.000 kr. (minus tal er indtægter, mindreudgifter) Dato for Byrådets godkendelse Type Beskrivelse Budget 2019 Budgetforslag og overslagsår 2020 2021 2022 31.10.2018 Anlæg Pkt. 227 Salg af Thorstedlund - Salgsindtægt 2. rate -10.000 19.12.2018 Finansiering Pkt. 256 Kommunale virkninger af finansloven for 2019 - forventet midtvejsregulering i 2019 og 2020-14.604-14.604 19.12.2018 Anlæg Pkt. 272 Salg af Obvej 16 i Deltakvarteret - incl. udg. til mægler og indbet. af tilslutningsafgifter. -590 19.12.2018 Anlæg Pkt. 273 Salg af Obvej 4 i Deltakvarteret - incl. udg. til mægler og indbet. af tilslutningsafgifter. -570 30.01.2019 Anlæg Pkt. 16 Salg af Hanghøjgård - 1,105 mio.kr. vedrører en overførsel fra 2018/19-1.254 30.01.2019 Anlæg Pkt. 4 Aktuel økonomi - 12,6 mio kr. overføres fra drift til anlæg 12.600 30.01.2019 Drift Pkt. 4 Aktuel økonomi - 12,6 mio kr. overføres fra drift til anlæg -12.600 27.02.2019 Drift Pkt. 22 Slidlagsarbejder - flyttes fra drift til anlæg -11.037 27.02.2019 Anlæg Pkt. 22 Slidlagsarbejder - flyttes fra drift til anlæg 11.037 27.02.2019 Drift Pkt. 23 Sagsanlæg mod staten - udg. til advokatbistand 300 27.02.2019 Finansiering Pkt. 24 Grundskyld - Mindreindtægter grundet indefrysning 15.600 27.02.2019 Finansering Pkt. 24 Grundskyld - Optagelse af lån grundet indefrysning -15.600 27.02.2019 Anlæg Pkt. 32 Københavnerlamper - udgifter til udskiftning 1.600 27.02.2019 Finansiering Pkt. 32 Københavnerlamper - låneoptagelse idet der er tale om et energibesparende tiltag. -1.600 27.02.2019 Drift Pkt. 32 Københavnerlamper - mindre driftsudgifter fra 2020-200 -200-200 27.02.2019 Anlæg Pkt. 33 Marbækvejens udvidelse - bev. flyttes fra 2018/19 1.963 27.02.2019 Anlæg Pkt. 39 Salg af Okavangovej 33 i Deltakvarteret - incl. udg. til mægler og indbet. af tilslutningsafgifter -573 27.02.2019 Anlæg Pkt. 39 Salg af Okavangovej 48 i Deltakvarteret - incl. udg. til mægler og indbet. af tilslutningsafgifter -529 27.02.2019 Anlæg Pkt. 41 Salg af Lindeparken 8 - incl. udg. til mægler -1.772 27.03.2019 Anlæg Pkt. 73 Helhedsplan vedr. samling af funktioner i Jægerspris 4.871 24.04.2019 Pkt. 116 Reduktion af serviceramme Drift Heraf driftsudgifter -19.447 3.373 Anlæg Heraf anlægsudgifter 150 24.04.2019 Pkt. 96 Overførsler fra 2018 Drift Heraf driftsudgifter 3.132 5.220 Anlæg Heraf anlægsudgifter 5.878 Finansielle Heraf finansielle udgifter -7.086 I alt -40.281-6.061-200 -200 4
Bilag 2: Yderligere grafer over likviditeten 300.000.000 Daglig likviditet 2019-2022 250.000.000 200.000.000 150.000.000 100.000.000 50.000.000 - -50.000.000-100.000.000 Forventet likvid beholdning Faktisk likvid beholdning 250.000.000 Kassebeholdning pr. dag april 2019 200.000.000 150.000.000 100.000.000 50.000.000 0 31-03-2019 01-04-2019 02-04-2019 03-04-2019 04-04-2019 05-04-2019 06-04-2019 07-04-2019 08-04-2019 09-04-2019 10-04-2019 11-04-2019 12-04-2019 13-04-2019 14-04-2019 15-04-2019 16-04-2019 17-04-2019 18-04-2019 19-04-2019 20-04-2019 21-04-2019 22-04-2019 23-04-2019 24-04-2019 25-04-2019 26-04-2019 27-04-2019 28-04-2019 29-04-2019 30-04-2019 5
Daglig likviditet 2014-2019 500.000.000 400.000.000 300.000.000 200.000.000 100.000.000 0 2014 2015 2016 2017 2018 2019-100.000.000-200.000.000 6
Bilag 3: Forudsætninger for likviditetsprognosen Likviditetsprognosen for 2019-2022 baserer sig på: Vedtaget budget for 2019-2022 Korrektioner til det vedtagne budget 2019-2022, med tillægsbevillingerne vedtaget til og med byrådsmødet d. 24. april 2019, jf. bilag 1 Administrativ skøn pr. 31. marts 2019, svarende til et forventet merforbrug på 40,6 mio. kr. i 2019 samt 51,7 mio. kr. årligt i 2020-2022, samt krav til minimum besparelser ifm. budget 2020, jf. nedenståene tabel I det administrative skøn er medtaget områder med et forventet merforbrug i 2019 og frem, men hvor områderne fortsat arbejder på at skabe balance mellem budget og udgifter på den lange bane. Der er således modsat periodiseringer mellem årene tale om forhold med en realøkonomisk effekt, hvorfor de indgår i overvejelserne omkring arbejdet med budget 2020-2023. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2019 Indtægter vedr. udlodning fra HMN, jf. særskilt sag på samme møde. Skøn over overførsler på drift og anlæg mellem 2019/2020 og frem til 2021/2022. Skønnet vedr. overførselsmønstret på anlæg er forudsat forholdsmæssigt svarende til tidligere år. Som følge af et lavere investeringsniveau i 2020-2022 forventes overførslerne tilsvarende lavere. Alle beløb i 1.000 kr. (minus tal er indtægter og/eller mindreudgifter) Budgetforslag og overslagsår Beskrivelse Budget 2019 2020 2021 2022 Administrativt skøn Forventet merforbrug på ældreområdet 9.248 9.700 9.700 9.700 Forventet merforbrug på voksenhandicapområdet 22.200 28.900 28.900 28.900 Forventet merforbrug på familieområdet 10.100 14.100 14.100 14.100 Forventet merforbrug på specialundervisningsområdet 14.000 14.000 14.000 14.000 Forventet merforbrug på plan- og miljøudvalget 290 0 0 0 Forventet mindreforbrug på det tekniske område -270 0 0 0 Finansiering via central implementeringspulje -15.000-15.000-15.000-15.000 Total administrativt skøn 40.568 51.700 51.700 51.700 Budgetopfølgning pr. 31/3-19 -13.240 Krav til minimum besparelser i forbindelse med budget 2020-15.000-15.000-15.000 Indtægter vedr. udlodning fra HMN, model 2-4.886 2.932-1.955-1.955 Generelle skøn vedr. overførsler Forventet overførsel på drift vedr. forrige år 3.134 8.354 8.354 Forventet overførsel på drift til kommende år -3.134-8.354-8.354-8.354 Forventet overførsel på anlæg vedr. forrige år 22.529 3.743 10.684 Forventet overførsel på anlæg til kommende år -22.529-3.743-10.684-10.569 Total generelle skøn vedr. overførsler -25.663 13.566-6.941 115 Totale ændringer indarbejdet i likviditetsprognose -3.221 53.198 27.804 34.860 7