Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2018 1
Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5 Holder servicerammen?... 5 Holder det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter?... 5 Holder det korrigerede budget for medfinansiering til sygehuse og øvrige ikke serviceudgifter?... 5 Holder det korrigerede indtægtsbudget?... 5 Holder det korrigerede rentebudget?... 5 Holder det korrigerede anlægsbudget?... 5 Holder det korrigerede budget for finansiering?... 5 Hvilke omplaceringer indstilles godkendt i byrådet?... 5 Samlet resultat - udvikling... 8 2
Samlet resultat Forventningen til årets samlede resultat viser et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 72,9 mio. kr. Da det korrigerede budget er påvirket af, at alle overførsler fra 2017 er lagt ind i budget 2018, forventes der i forbindelse med BR3 et kassetræk på 14,5 mio. kr. Det oprindelige budget lagde op til en kassestyrkelse på 38,9 mio. kr. I forhold til likviditeten forventes denne forbedret grundet frigivne deponeringer for salg på 50 mio. kr. Den samlede forventede likviditetsforbedring udgør derfor 35,5 mio. kr. Hovedårsagerne til det samlede resultat er følgende: Der er overført midler fra 2017 på anlæg og finansforskydninger på 86 mio. kr. som i det store hele forventes anvendt i 2018 Der er mindreforbrug på driften på 102 mio. kr. Der forventes mindreindtægter på skatter og tilskud/udligning på 51,1 mio. kr. primært på grund af midtvejsregulering. Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget Det samlede resultat i forhold til korrigeret budget viser en afvigelse på 72,9 mio. kr. Resultatet dækker over et mindreforbrug på drift på 102,8 mio. kr., et merforbrug på tilskud og udligning på 51,1 mio. kr. samt et mindreforbrug på anlæg på 21,1 mio. kr. Drift På den samlede drift forventes et mindreforbrug i forhold til korrigeret budget på 102,8 mio. kr. På de stående udvalg er der følgende resultat: Udvalget for Beskæftigelse og Uddannelse Der forventes et mindreforbrug på 16,4 mio. kr. ved BR3. Der er mindreforbrug på integration, kontanthjælp og sygedagpenge. Der er merforbrug på førtidspension og A-dagpenge. Mindreforbruget skal dog ses i sammenhæng med, at kommunens indtægter under budgetgarantien er reduceret som følge af midtvejsreguleringen. Der bliver midtvejsreguleret med godt 30 mio. kr. vedr. forsørgelsesudgifter. Udvalget for Børn og Skole: Der forventes et merforbrug på 9,5 mio. kr. på området. Skoleområdet forventes at have et merforbrug på 19 mio. kr. Der forventes merforbrug til privatskoler og efterskoler på knap 7 mio. kr. mio. kr. og merforbrug på godt 12 mio. kr. til folkeskoler, hvoraf knap 3 mio. kr. er overført fra 2017. De almene dagtilbud forventes samlet at have mindreforbrug på 9 mio. kr. Udvalget skal søge at finde løsninger på skolernes merforbrug jf. styringsprincip 3. Udvalget for Ældre og Sundhed: Der forventes et mindreforbrug på 61,2 mio. kr. på området. Kommunal medfinansiering af sundhed har et mindreforbrug på 36 mio. kr. Indførelsen af sundhedsplatformen har betydet stor usikkerhed omkring udgifterne til kommunal medfinansiering Der er mindreforbrug på eksterne puljer på 9,8 mio. kr., mindreforbrug på ældrepleje på 16,3 mio. kr. (herunder elever 4 mio. kr.), mindreforbrug på hjælpemidler på 5 mio. kr. og et merforbrug på ældreboliger på 6,5 mio. kr. En mindre del af mindreforbruget på ældreområdet forventes også at have virkning i budget 2019 og frem. Socialudvalget: Der forventes et samlet mindreforbrug på 0,4 mio. kr. på området. Der er et merforbrug på voksenspecialområdet på 3 mio. kr. Primært på midlertidige botilbud. Børnespecialområdet forventer et mindreforbrug, der opvejer merforbruget på voksenspecialområdet. Der ses på voksenspecialområdet et stort pres på en række udgifter, herunder bl.a. midlertidige botilbud, botilbud generelt og beskyttet beskæftigelse. 3
Udvalget for Kultur og Fritid: Der forventes et mindreforbrug på 2,3 mio. kr. Dette skyldes, at en række beløb fra puljer og fondsmidler først forventes udbetalt i 2019. Udvalget for Klima og Miljø Budgettet for udvalget forventes at balancere. Økonomiudvalget: Samlet set forventes et mindreforbrug på 32,0 mio. kr. Buffer til uforudsete udgifter indgår i mindreforbruget. Buffer til uforudsete udgifter på 20 mio. kr. forudsættes udmøntet ved BR4 til at dække merforbrug på specifikke områder som eksempelvis folkeskoler. Herudover forventes mindreforbrug på en lang række puljer, bl.a. puljer til lokalområder. Anlæg På anlæg forventes et mindreforbrug på 21,1 mio. kr., der forventes overført til 2019. Estimatet er baseret mere på erfaring omkring området end et konkret skøn. Tilskud og udligning På tilskud og udligning er der samlet set et merforbrug på 51,1 mio. kr. Der er midtvejs- og efterregulering af budgetgaranti, p/l samt beskæftigelsestilskud for i alt 47,6 mio. kr. Herudover er der ekstraudgifter til tilbagebetaling af grundskyld. Det indstilles jf. kommunens styringsprincip 3, at der gives tillægsbevilling til midtvejs- og efterreguleringen på de 47,6 mio. kr. Likviditet På likviditetsområdet er der følgende prognose. Udgifterne til overførte midler til anlæg og deponeringer fra 2017 til 2018 på 86 mio. kr. er indregnet i ovenstående prognose. Der har været et lavt forbrug på såvel anlæg som drift. Økonomiudvalget har den 4/4-2018 indstillet, at der stadig sigtes efter en overførsel på driften på 40 mio kr. fra 2018 til 2019. Dette er indarbejdet i ovenstående prognose. Mindreforbruget på driften i denne budgetrevision udgør 102,8 mio. kr. Derfor er det faktiske tal også 56,9 mio. kr. over prognosen pr. 31/7-2018. Kort vurdering 4
Holder det korrigerede driftsbudget? Driftsudgifterne forventes at være 102,8 mio. kr. under korrigeret budget. Holder servicerammen? Servicerammen forventes overholdt med et mindreforbrug på 26 mio. kr. Holder det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter? Der forventes et mindreforbrug på forsørgelsesudgifter på 17,2 mio. kr. Dækker primært over mindreudgifter til integration og kontanthjælp og merforbrug på førtidspension. Holder det korrigerede budget for medfinansiering til sygehuse og øvrige ikke serviceudgifter? Der forventes mindreforbrug på øvrige ikke serviceudgifter på 27,6 mio. kr. Det dækker over en samlet mindreudgift til medfinansiering på 36,0 mio. kr. og merudgifter til dagpenge og mindreindtægter på ældreboliger på i alt 8,4 mio. kr. Holder det korrigerede indtægtsbudget? Samlet set forventes en mindreindtægt på skatter, tilskud og udligning på 51,1 mio. kr. Der forventes mindreindtægter som følge midtvejs- og efterregulering af budgetgaranti, beskæftigelsestilskud og P/L på 47,6 mio. kr. Herudover forventes mindreindtægter på såvel dækningsafgift som grundskyld på ca. 3,5 mio. kr. Holder det korrigerede rentebudget? Ja det korrigerede rentebudget forventes at holde. Holder det korrigerede anlægsbudget? Der forventes mindreforbrug i forhold til det korrigerede anlægsbudget på 21,1 mio. kr., som forventes overført til 2019. Holder det korrigerede budget for finansiering? Ja det korrigerede budget for finansiering forventes at holde. Hvilke omplaceringer indstilles godkendt i byrådet? Der indstilles ved BR3, at der alene flyttes budgetter som følge af tekniske korrektioner. Herudover indstillet det, at der gives tillægsbevilling på 47,6 mio. kr. til midtvejs- og efterregulering af tilskud og udligning. 5
I tabel 1 kan ses et samlet overblik over de indstillede omplaceringer på politikområder Tabel 1: Oversigt over omplaceringer og tillægsbevillinger på driften Mio. kr. Tillægsbevilling ved BR3 I alt 47,6 Økonomiudvalget -3,0 Politisk organisation 0,0 Administration -1,6 Erhverv og Turisme 0,0 Ejendomme -1,4 Udvalget for Børn og Skole 1,9 Skoler 0.-9. klasse 0,8 Almene dagtilbud 0,6 Sundhed for børn og unge 0,6 Børnespecialområdet 0,0 Udvalget for Ældre og Sundhed -0,1 Sundhed -0,6 Ældre 0,5 Udvalget for Klima og Miljø 0,0 Miljø og planer 0,5 Ejendomme 0,0 Kommunale veje og trafik -0,5 Udvalget for Beskæftigelse og Uddannelse 0,0 Dagundervisning -0,2 Beskæftigelse og uddannelse 0,2 Udvalget for Kultur og Fritid 0,1 Kultur og fritid 0,1 Socialudvalget 1,0 Børnespecialområdet 0,0 Voksenspecialområdet 1,0 Anlæg - afsættelse af rådighedsbeløb 0,0 Tilskud og udligning 47,6 Renter 0,0 Finansiering 0,0 6
Hvad viser totaloversigten? Totaloversigten i nedenstående tabel 2 viser, at: der i Holbæk Kommunes korrigerede budget ligger en forventning om at bruge 87,4 mio. kr. af kassen Holbæk Kommune i det forventede regnskab ved budgetrevision 3 forventer at bruge 14,5 mio. kr. af kassen Forskellen på resultatet i det korrigerede budget og det forventede regnskab består af: En reduktion af indtægter på 51,1 mio. kr. Et samlet forventet mindreforbrug på driften på 102,8 mio. kr. Ingen ændringer vedrørende renter Et samlet mindreforbrug på anlæg på 21,1 mio. kr. En uændret finansiering Tabel 2: Totaloversigt Mio. kr. Oprindeligt budget 2018 Korrigeret budget 2018 Forventet regnskab 2018 BR3 Forventet afvigelse 2018 BR3 Indtægter -4.344,5-4.344,5-4.293,4 51,1 Skatter -3.222,4-3.222,4-3.218,9 3,5 Tilskud og udligning -1.122,1-1.122,1-1.074,5 47,6 Driftsudgifter 4.098,5 4.138,0 4.035,2-102,8 Økonomiudvalget 491,8 502,9 471,0-32,0 Udvalget for Børn og Skole 937,7 937,6 947,1 9,5 Udvalget for Ældre og Sundhed 837,9 849,1 787,9-61,2 Udvalget for Klima og Miljø 121,5 121,6 121,6 0,0 Udvalget for Beskæftigelse og Uddannelse 976,8 980,6 964,1-16,4 Udvalget for Kultur og Fritid 112,0 117,0 114,7-2,3 Socialudvalget 620,8 629,2 628,9-0,4 Renter 21,7 21,7 21,7 0,0 Resultat af primær drift -224,2-184,7-236,5-51,8 Anlæg 154,2 211,1 190,0-21,1 Forsyning i alt 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat -70,0 26,4-46,5-72,9 Finansiering i alt 31,1 61,0 61,0 0,0 - Låneoptagelse -102,0-104,9-104,9 0,0 - Afdrag på lån 72,2 72,2 72,2 0,0 - Finansforskydninger 60,9 93,7 93,7 0,0 Resultat i alt+b8-38,9 87,4 14,5-72,9 Kasseopbygning 38,9-87,4-14,5 72,9 7
Samlet resultat - udvikling Af nedenstående figur fremgår Holbæk Kommunes forventede regnskabsresultat ved Oprindeligt budget korrigeret budget, BR2 og BR3. Figur 2 Resultat i alt Resultat i alt Oprindeligt budget -38,9 Korrigeret budget 87,4 BR2 81,1 BR3 14,5-60,0-20,0 20,0 60,0 100,0 8