September 2014 1. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAGET Budgetforslag 2015-2018 BUDGETBILAG V Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget BRØNDBY KOMMUNE CENTRALFORVALTNINGEN
Indhold 1 INDLEDNING... 2 1.1 FOKUS OG INDHOLD... 2 1.2 STATUS OG RESUME... 2 2 BORGMESTERENS ÆNDRINGSFORSLAG PÅ VEGNE AF ØKONOMIUDVALGET... 4 3 RESULTATOPGØRELSE MV.... 5 3.1 GENNEMGANG AF VÆSENTLIGSTE ÆNDRINGER... 5 3.1.1 Indtægtsside... 5 3.1.2 Udgiftsside... 5 3.2 PRÆSENTATION AF RESULTATOPGØRELSE... 6 3.3 PRÆSENTATION AF LIKVIDITETSPROGNOSE... 9 4 SERVICERAMME...10 4.1 KORREKTIONER AF BRØNDBY KOMMUNES SERVICERAMME...11 4.2 PRÆSENTATION AF BRØNDBY KOMMUNES SERVICERAMME...12 4.3 PRÆSENTATION AF ØKONOMIUDVALGETS SERVICERAMME...13 5 PULJEANSØGNINGER (SÆRTILSKUDSPULJER, 17 OG 19)...14 6 NØGLETAL FOR BUDGETLÆGNINGSPROCESSEN...15 7 INDSTILLING TIL ØKONOMIUDVALGET...17 1
1 Indledning Budgetbilagene er Centralforvaltningens opsamling på beslutninger med betydning for budgetlægningen, og er desuden en løbende opdering til Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen om den igangværende budgetlægningsproces. Budgetbilagene følger budgetlægningen fra start til slut, og leverer generel informion om såvel den politiske som den administrive del af budgetlægningen. Den primære informion i budgetbilagene vedrører overordnede forudsætninger for budgetlægningen og overordnede konsekvensberegninger i forhold til balance mellem udgifter og indtægter i kommunens budget (finansiel balance, resultopgørelse og likviditetsprognose) samt konsekvensberegninger i forhold til kommunens overholdelse af de aftaler, som bliver indgået mellem Kommunernes Landsforening (KL) og Regeringen (serviceramme, anlægsramme osv.). 1.1 Fokus og indhold På Kommunalbestyrelsens møde den 10. september 2014 1. behandles budgetforslaget for 2015-2018. 1. behandlingen af budgetforslaget taget udgangspunkt i det administrive budgetforslag, de administrive korrektioner, som er foretaget senere, samt det af Borgmesteren på vegne af Økonomiudvalget udarbejdede ændringsforslag af 25. august 2014. Jf. Budgetbilag I af februar 2014, del B, kapitel 2 om budgetprocessen, er det normal kutyme i Brøndby Kommune, de politiske partier herefter (i perioden mellem 1. og 2. behandlingen af budgetforslaget) fremsender deres ændringsforslag. Disse ændringsforslag sker efter normal praksis med udgangspunkt i et budgetforslag, hvor de af Borgmesteren på vegne af Økonomiudvalget udarbejdede ændringer af det administrive budgetforslag er indarbejdet i budgetforslaget. Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget er i hovedsagen en prioritering af de af udvalgene fremste forslag til budgetændringsposter (reduktions- og udvidelsesblokke). Herudover har Borgmesteren foretaget enkelte øvrige ændringer i det eksisterende budgetforslag for 2015-2018, bl.a. ændringer i rådighedsbeløb til anlægsprojekter. Det primære fokus i nærværende Budgetbilag V er 1. behandlingen af budgetforslaget inklusiv Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget. Således beregnes der på budgetforslaget inklusiv Borgmesterens ændringer i forhold til balance mellem udgifter og indtægter (resultopgørels og finansiel balance) samt servicerammeoverholdelse. Siden Budgetbilag IV, som blev behandlet på Kommunalbestyrelsens møde den 20. august 2014, er der desuden foretaget en række særlige administrive korrektioner af budgetforslaget. Disse korrektioner er også indregnet budgetbilagets tabeller og oversigter mv. 1.2 Stus og resume Stus for budgetlægningen er følgende. Driftsresult i 2015 udviser et overskud på 121,102 mio. kr., hvilket er en lille nedjustering siden Budgetbilag IV, hvor driftsresultet viste et overskud på 128,095 mio. kr. Årsagen til nedjusteringen er hovedsageligt Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget, som øger driftsudgifterne med ca. 5,2 mio. kr., mens administrive korrektioner har øget driftsudgifterne med ca. 1,8 mio. kr. Result i 2015 udviser et underskud på 3,170 mio. kr., hvilket er en forholdsvis betydelig nedjustering siden Budgetbilag IV, hvor der var tale om et overskud på 49,172 mio. kr. 2
Årsagen til nedjusteringen er dels de øgede driftsudgifter, og dels øgede anlægsudgifter som følge af Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget, og flytninger af rådighedsbeløb i investeringsoversigten, som behandlet af Kommunalbestyrelsen på mødet den 20. august 2014, jf. beslutningsprotokollen, pkt. 285. Finansiel balance i 2015 udviser et underskud (forbrug af likvide aktiver) på 29,602 mio. kr., hvilket er en forholdsvis betydelig nedjustering siden Budgetbilag IV, hvor der var tale om overskud (tilgang af likvide aktiver) på 22,741 mio. kr. Årsagerne til nedjusteringen er de samme som ovenstående. Når finansiel balance udviser underskud (forbrug af likvide aktiver), mens result udviser et over overskud, skyldes det, kommunen anvender likvider til afdrage på sine lån. Servicerammen i 2015 udviser en overskridelse på 1,822 mio. kr., hvilket er en forværring siden Budgetbilag IV, hvor der var tale om en underskridelse på -0,209 mio. kr. Årsagen er en kombinion af Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget, som øger serviceudgifterne med ca. 3,4 mio. kr., og de administrive korrektioner, som reducerer serviceudgifterne ca. 1,4 mio. kr. Likviditetsprognosen udviser et forløb, som er nedjusteret siden Budgetbilag IV. Årsagerne er dels de samme som ovenstående, og derudover er der indlagt en del anlægsudgifter i overslagsårene som følge af Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget. 3
2 Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget Borgmesteren har den 25. august 2014 på vegne af Økonomiudvalget udarbejdet et ændringsforslag til det administrive budgetforslag for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018. Borgmesterens ændringsforslag består primært af prioriteringer af de af udvalgene fremste forslag til budgetændringsposter (reduktions- og udvidelsesblokke). Herudover har Borgmesteren foretaget visse forslag til ændringer i det eksisterende budgetforslag, herunder bl.a. ændringer af rådighedsbeløb til anlægsprojekter. Borgmesterens ændringsforslag fremgår på udvalgsniveau (og for Økonomiudvalget forvaltningsniveau) af nedenstående tabel 1. Tabel 1. Borgmesterens ændringsforslag - oversigt på udvalgsniveau. Opgjort i hele 1.000 kr. (netto) Budgetforslag 2015 Budgetoverslag 2016 Budgetoverslag 2017 Budgetoverslag 2018 Budgetforslag 2015, service Drift Økonomiudvalg 1.220 2.045 1.345 1.345 1.220 - heraf Personaleafdelingen 300 300 300 300 300 - heraf Social- og Sundhedsforvaltningen 0 700 0 0 0 - heraf Børne-, Kultur- og Idrætsforvaltn. 0 0 0 0 0 - heraf Teknisk Forvaltning 150 75 75 75 750 - heraf Centralforvaltningen 770 970 970 970 170 Teknik- og Miljøudvalg 70 70 70 120 450 Børneudvalget 0 0 0 0 0 Idræts- og Fritidsudvalg 70 70 370 689 70 Kulturudvalg 0 0 0 0 0 Social- og Sundhedsudvalg 1.704 515 515 515 1.704 Beskæftigelsesudvalg 2.120 2.120 2.120 2.120 0 Drift i alt 5.184 4.820 4.420 4.789 3.444 Anlæg Økonomiudvalg 17.555 2.145 1.520 5.520 - - heraf Personaleafdelingen 0 0 0 0 - - heraf Social- og Sundhedsforvaltningen 0 0 0 0 - - heraf Børne-, Kultur- og Idrætsforvaltn. 0 0 0 0 - - heraf Teknisk Forvaltning 8.010 800 550 550 - - heraf Centralforvaltningen 9.545 1.345 970 4.970 - Teknik- og Miljøudvalg -21.073 13.999 7.100 13.201 - Børneudvalget 14.480 2.100 100 100 - Idræts- og Fritidsudvalg 16.880-7.360 9.000 9.000 - Kulturudvalg 0 500 0 0 - Social- og Sundhedsudvalg 5.900 31.316 30.316 1.100 - Beskæftigelsesudvalg 0 0 0 0 - Anlæg i alt 33.742 42.700 48.036 28.921 - Total, drift og anlæg 38.926 47.520 52.456 33.710 - Det bemærkes, der for blokken under Social- og Sundhedsudvalget, aktivitesnr. 09-A-32 vedr. Erstningsbyggeri til botilbuddet Lionslund, Lagesminde Allé 160, pt. undersøges mulighederne for lånefinansiering. 4
3 Resultopgørelse mv. I nærværende kapitel 3 præsenteres en resultopgørelse inkl. finansiel balance for budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018. 3.1 Gennemgang af væsentligste ændringer Nedenfor gives en overordnet gennemgang af de ændringer, som er foretaget siden Kommunalbestyrelsens behandling af Budgetbilag IV i august. 3.1.1 Indtægtsside Indtægtssiden er ikke opderet med administrive korrektioner (ændringer) siden Budgetbilag IV. 3.1.2 Udgiftsside Udgiftssiden er i henhold til reglerne og retningslinjerne for budgetlægningen (jf. Budgetbilag I af februar 2104) opderet med særlige administrive korrektioner. Op til udarbejdelsen af Budgetbilag IV var der fremkommet administrive korrektioner med serviceudgifter vedrørende Movia (buskørsel) og HOFOR (vejafvandingsbidrag), som bevirkede, råderummet i servicerammen stort set var forsvundet. Efterfølgende har det vist sig, der på folkeskoleområdet manglede blive indarbejdet serviceudgifter for 4,3 mio. kr. Dette betyder en overskridelse af servicerammen, som kræver blive modvirket. Kommunen er blevet fuldt kompenseret for disse penge i økonomiaftalerne for 2014 og 2015, dels over servicerammen og dels via den generelle pris- og lønfremskrivning. Derfor har Borgmesteren besluttet, alle udvalg og forvaltninger i fællesskab skal bidrage til finansieringen af de manglende midler på folkeskoleområdet ved finde reduktioner i serviceudgifterne for 4,3 mio. kr. Beløbet er fordelt mellem udvalg og forvaltninger via en fordelingsnøgle, som er lavet ud fra udvalgenes/forvaltningernes andel af det samlede budget til serviceudgifter i kommunen. På denne måde håndteres situionen, uden servicerammen bliver overskredet. Reduktionerne er indarbejdet som rammereduktioner i budgetforslag 2015-2018, og er placeret under forvaltningerne til senere ud-/omkontering. Af nedenstående tabel 2 fremgår de administrive korrektioner for drift og refusion, som er indarbejdet i budgetforslaget siden Budgetbilag IV, opdelt mellem de almindelige korrektioner og korrektionerne vedrørende folkeskolereformen. Der er desuden indarbejdet ændringer vedrørende anlæg i henhold til sagen, som blev behandlet af Kommunalbestyrelsen på mødet den 20. august 2014, jf. beslutningsprotokollen, pkt. 285. Disse ændringer fremgår ikke af tabel 2 nedenfor. Tabel 2. Særlige administrive korrektioner indarbejdet siden Budgetbilag IV, drift og refusion. Opgjort i hele 1.000 kr., drift og refusion BF2015 BO2016 BO2017 BO2018 Administrive korrektioner, folkeskolereform Børneudvalget 2.428 2.428 2.428 2.428 4,3 mio. kr. til folkeskolen (BØU, folkeskolen, fkt. 3.22.01) 4.300 4.300 4.300 4.300 4,3 mio. kr. til folkeskolen (BØU, KUU og IFU) -1.872-1.872-1.872-1.872 Social- og Sundhedsudvalget -1.557-1.557-1.557-1.557 4,3 mio. kr. til folkeskolen (SOSU og BSU) -1.557-1.557-1.557-1.557 Teknik- og Miljøudvalget -304-304 -304-304 4,3 mio. kr. til folkeskolen (TMU) -304-304 -304-304 Økonomiudvalget -567-567 -567-567 4,3 mio. kr. til folkeskolen (Kommunaldirektør, forvaltninger, ØU) -347-347 -347-347 5
4,3 mio. kr. til folkeskolen (Centralforvaltning, ØU) -220-220 -220-220 Administrive korrektioner, folkeskolereform i alt 0 0 0 0 Administrive korrektioner, almindelige Børneudvalget -317-317 -317-317 DUT - pkt. 30 - Objektivudgifter til VISO -445-445 -445-445 Budgetopfølgning pr. 31 maj 2014-102 -102-102 -102 DUT - pkt. 39 - Kontanthjælpsreformen - økonomiske fripladser 229 229 229 229 DUT - pkt. 23 - Bekendtgørelse om Børnehuse, daindberetning 1 1 1 1 Social- og Sundhedsudvalget 1.149 1.563 1.393 1.393 Økonomiske konsekvenser af reform af sygedagpengeområdet (DUT) 479 450 419 419 DUT - pkt. 32 - Landsdækkende screening for tyk og endetarmskræft 0 455 477 477 DUT - pkt. 34 - Rehabilitering af kræftpienter 30 30 30 30 DUT - pkt. 29 - Midlertidig huslejehjælp 152 152 152 152 DUT - pkt. 11 - Lov nr. 439 af 6. maj 2014-1 -4-4 -4 DUT - pkt. 12, 16 og 17 - Førtidspension 0 0-201 -201 DUT - pkt. 19 - Folkepension 0 0 43 43 DUT - pkt. 30 - Objektivudgifter til VISO -260-260 -260-260 DUT - pkt. 39 - Kontanthjælpsreformen - Tandlægetilskud -12-21 -24-24 DUT - pkt. 39 - Kontanthjælpsreformen - Boligsikring 161 161 161 161 Justering af betaling for 'Tomgangsleje' hos Boligselskaberne 600 600 600 600 Teknik- og Miljøudvalget 1.773 1.773 1.773 1.773 Afledte driftsudgifter på Midlergården, renovering af bygning til brug for JAC 100 100 100 100 Energiforbrug og budget for energi (el, vand og varme) for 2014 og 2015 1.606 1.606 1.606 1.606 Budgetopfølgning pr. 31. maj 2014 102 102 102 102 DUT -pkt. 63 Kommunal medfinansiering af FOT-samarbejde -35-35 -35-35 Økonomiudvalget -3.225-2.921-2.775-2.775 - heraf Børne-, Kultur- og Idrætsforvaltningen 77 77 77 77 DUT - pkt. 39 - Kontanthjælpsreformen - administrion 15 15 15 15 DUT - pkt. 25 - En tidlig forebyggende indss. Afgørelser efter 11. stk. 4 og 6 8 8 8 8 DUT - pkt. 28 - Etablering af netværkssamråd for kriminelle unge 54 54 54 54 - heraf Centralforvaltningen, Kommunaldirektør og Personaleafdeling -3.409-3.087-2.940-2.940 Enerigiforbrug og budget for energi (el, vand og varme) for 2014 og 2015-1.606-1.606-1.606-1.606 Justering af betaling for 'Tomgangsleje' hos Boligselskaberne -600-600 -600-600 Midlergården, huslejeindtægter JAC Vestegnen - KB pkt. 288-500 -500-500 -500 DUT - justering af pulje pr. 20.08.2014 (ikke-service) -148-148 5 5 DUT - justering af pulje pr. 20.08.2014 (service) -555-233 -239-239 - heraf Social- og Sundhedsforvaltningen 107 89 88 88 Økonomiske konsekvenser af reform af sygedagpengeområdet (DUT) -30-46 -46-46 DUT - pkt. 26 - Bekendtgørelse nr. 430 af 30. april 2014 11 11 11 11 DUT - pkt. 39 - Kontanthjælpsreformen - Lægeerklæringer og administrion 126 124 123 123 Beskæftigelsesudvalget 2.371 1.546 1.340 1.340 Økonomiske konsekvenser af reform af sygedagpengeområdet (DUT) 602 53-8 -8 DUT - pkt. 36 - Reform af førtidspension og fleksjob 0 0-31 -31 DUT - pkt. 40 - Uddannelsesrettet indss 1.418 1.418 1.379 1.379 DUT - pkt. 41 - Ny midlertidig arbejdsmarkedsydelse 351 75 0 0 Administrive korrektioner, almindelige i alt 1.751 1.644 1.414 1.414 TOTAL 1.751 1.644 1.414 1.414 Anm.: Bemærk, udvalg og forvaltninger summer opad. Det bemærkes, selvom de samlede administrive korrektioner medfører merudgifter til drift på 1,7 mio. kr., så er der tale om mindreudgifter til serviceudgifter på 1,4 mio. kr. 3.2 Præsention af resultopgørelse Tabel 3 nedenfor viser en opderet resultopgørelse inkl. finansiel balance for budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018. 6
For en uddybning af uddybning af tabellens rækker, A-L, henvises til Budgetbilag I. 7
Tabel 3. Hovedoversigt/resultopgørelse for budgetforslag 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018. A B Opgjort i 1.000 kr. (netto) Budgetforslag 2015 Budgetoverslag 2016 Budgetoverslag 2017 Budgetoverslag 2018 Indtægter Skter -1.644.931-1.652.483-1.654.269-1.646.042 Tilskud og udligning* -952.662-946.626-978.739-1.021.620 Indtægter i alt -2.597.593-2.599.109-2.633.008-2.667.662 Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed)** Byudvikling, miljø og transport*** 104.700 102.205 102.364 102.205 Undervisning og kultur 453.830 451.852 451.717 451.797 Sundhedsområdet 207.541 208.038 209.067 209.081 Sociale opgaver og beskæftigelse 1.425.693 1.436.880 1.440.154 1.442.387 Fællesudgifter og administrion 271.147 267.043 268.791 268.731 Pris- og lønstigninger, driftsudgifter 0 45.373 91.834 139.152 Borgmesterens ændringsforslag, drift (blokke)***** 5.184 4.820 4.420 4.789 Driftsudgifter i alt 2.468.095 2.516.212 2.568.347 2.618.143 C Driftsresult før finansiering -129.498-82.897-64.661-49.519 D Renter mv. 8.396 8.181 8.110 7.846 E RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -121.102-74.716-56.551-41.673 Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling, miljø og transport*** 43.753 95.273 76.308 71.562 Undervisning og kultur 31.028 10.969 10.969 10.969 Sundhedsområdet 250 250 250 250 F G Sociale opgaver og beskæftigelse 9.866 2.329 22.553 2.489 Fællesudgifter og administrion 1.365 1.669 1.669 1.669 Pris- og lønstigninger, anlægsudgifter 0 994 2.021 2.369 Borgmesterens ændringsforslag, anlæg (blokke)***** 33.742 42.700 48.036 28.921 Anlægsudgifter i alt 120.005 154.184 161.805 118.228 Jordforsyning Driftsudgifter -1.413-1.413-1.413-1.413 Anlægsudgifter 8.129 5.143 5.143 5.143 Pris- og lønstigninger, jordforsyning, drift og anlæg 0 19 39 58 Jordforsyning i alt 6.716 3.750 3.769 3.788 H RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 5.618 83.218 109.023 80.343 Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter - udgifter) -2.803-2.803-2.803-2.803 I Anlæg (indtægter - udgifter) 355 355 355 355 Pris- og lønstigninger, forsyningsvirksomheder, drift og 0-13 -26-38 anlæg RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER -2.448-2.461-2.474-2.486 J RESULTAT I ALT 3.170 80.757 106.549 77.857 Balanceforskydninger**** Optagelse af lån -3.300-3.300-20.343-3.300 K Afdrag på lån 22.971 23.604 24.263 24.946 Øvrige balanceforskydninger 6.760 6.760 6.760 6.760 Balanceforskydninger i alt 26.431 27.064 10.680 28.406 L FINANSIEL BALANCE (TILGANG/FORBRUG AF LIKVIDE AKTIVER) 29.602 107.821 117.230 106.263 Anm.: - (minus) = overskud/indtægt * Inkl. refusion af købsmoms ** Netto mht. diverse indtægter og stsrefusion *** Ekskl. jordforsyning **** Ekskl. forskydninger i likvide aktiver ***** Inkl. ændringer vedr. forsyningsvirksomhed og jordforsyning. Det bemærkes, der for blokken aktivitetsnummer09-a32 vedr. Lionslund, erstningsbyggeri med et samlet omfang på 62,232 mio. kr. over fire år pt. undersøges finansierings- og lånemuligheder mv. 8
3.3 Præsention af likviditetsprognose Tabel 4 nedenfor viser en prognose for kommunens likviditet i 2014 og perioden fra 2015-2018. For en gennemgang af rækkerne A-G henvises til tidligere budgetbilag. Tabel 4. Likviditetsprognose for 2014 samt perioden 2015-2018. - opgjort i 1.000 kr. (netto) KORR. VEDT. B2014 BF2015 BO2016 BO2017 BO2018 A LIKVIDITET PRIMO 326.717 272.812 256.539 172.769 64.095 B Result -40.899-3.170-80.757-106.549-77.857 Balanceforskydninger mv. Optagelse af lån 18.909 3.300 3.300 20.343 3.300 C Afdrag på lån -19.274-22.971-23.604-24.263-24.946 Øvrige balanceforskydninger -12.641-6.760-6.760-6.760-6.760 Balanceforskydninger mv. i alt -13.006-26.431-27.064-10.680-28.406 Balanceforskydninger u.f. budget* Optagelse af lån, mulig (skønnet/anslået) 0 14.151 26.408 11.580 9.347 D Afdrag på lån, mulig (skønnet/anslået) 0-383 -1.108-1.453-1.750 Øvrige balanceforskydninger (skønnet/anslået) 0 0 0 0 0 Balanceforskydninger u.f. budget i alt 0 13.768 25.300 10.127 7.597 E Renter u.f. budget* Renter 0-440 -1.249-1.572-1.816 Renter u.f. budget i alt 0-440 -1.249-1.572-1.816 Korrektioner og skøn Særtilskudspuljer, 17 og 19 0 0 0 0 0 F Overførsler fra året før (drift), skønnet/anslået 0 0 0 0 0 Overførsler fra året før (anlæg), skønnet/anslået 0 0 0 0 0 Korrektioner og skøn i alt 0 0 0 0 0 G LIKVIDITET ULTIMO 272.812 256.539 172.769 64.095-36.387 *Rente- og afdragsprofil anslået (beregnet) ud fra 25-årige fastforrentede obligionslån med rente på ca. 2,5 pct. hos KommuneKredit. Lånemuligheder er skønnet/anslået med udgangspunkt i pt. gældende lånebekendtgørelse. Note: Det bemærkes, der for blokken aktivitetsnummer09-a32 vedr. Lionslund, erstningsbyggeri med et samlet omfang på 62,232 mio. kr. over fire år (2015-2018) pt. undersøges finansierings- og lånemuligheder mv. Som det fremgår af tabellen, forventes en reduktion i kommunens likviditet frem mod prognosens sidste år. Omkring række D og E bemærkes det, der kun er tale om en skønnet mulighed for lånoptagelse i henhold til lånebekendtgørelsen, og de skønnede lånebeløb forudsætter godkendelse af Kommunalbestyrelsen. Rente- og afdragsprofilen er beregnet ud fra de i skrivende stund gældende rentesser hos KommuneKredit (25-årige fastforrentede obligionslån med en rente på ca. 2,5 pct.) 9
4 Serviceramme I nærværende kapitel 4 præsenteres en opderet beregning af servicerammen for 2015. I forhold til Budgetbilag IV, som blev behandlet i Kommunalbestyrelsen i august, er servicerammen opderet med følgende forhold: Administrive korrektioner (jf. kapitel 3) Borgmesterens ændringsforslag på vegne af Økonomiudvalget (jf. kapitel 2 og Underbilag A) Tilretninger af udvalgenes rammer i henhold til udmøntning af DUT-sager mv. Med henvisning til sanktionsmekanismerne, jf. bl.a. Budgetbilag I, gøres der opmærksom på, kommunerne skal overholde servicerammen både ved budgetvedtagelse og ved regnskabsaflæggelse. Sker dette ikke, vil kommunerne blive pålagt økonomiske sanktioner i form af beskæring af bloktilskuddet, som både rammer kollektivt og individuelt, hvilket giver den enkelte kommune et stærkt incitament til ikke bidrage til en eventuel samlet overskridelse på landsplan. Der gøres dog opmærksom på, sanktioner kun kommer på tale, såfremt kommunerne under ét overskrider den samlede ramme på landsplan, hvorfor én kommune godt kan overskride, såfremt en anden eller flere andre kommuner underskrider med et tilsvarende eller større beløb. 10
4.1 Korrektioner af Brøndby Kommunes serviceramme Tabel 5 nedenfor viser fordelingen af korrektionerne på servicerammen, jf. Budgetbilag IV. Der er foretaget korrektioner ift. forvaltningernes udmøntninger af sager fra DUT-puljen. Der gøres opmærksom på, annulleringer af sager fra DUT-puljen samt udmøntninger, som ikke vedrører serviceudgifter også påvirker selve DUT-puljebeløbets størrelse i budgetforslaget for 2015, jf. tabel 6. En oversigt over udmøntninger af sager fra DUT-puljen kan rekvireres hos Centralforvaltningen, hvis dette ønskes, idet det vil være for omfangsrigt medtage oversigten i nærværende dokument. Tabel 5. Fordeling af korrektioner af servicerammen på udvalg. Opgjort i 1.000 kr. ØU ØU-lb ØU-tp ØU-serv. ØU-dut14 ØU-dut15 TMU BØU IFU KUU SSU BSU TOTAL Fra budget 2014 til aftale 2014 72 4 18 2 0 0 37 218 10 9 190 3 562 Korrektioner før PL-fremskrivning (14-pl) Ændrede PL-forudsætninger i 2014-215 -13-54 -5 0 - -106-656 -30-26 -568-9 -1.682 Løft på folkeskoleområdet - - - - - - - 1.516 - - - - 1.516 Korrektioner før PL-fremskrivning (14-pl), i alt -215-13 -54-5 0 - -106 860-30 -26-568 -9-165 PL-fremskrivning 4.342 261 1.098 100 0-2.141 13.283 601 526 11.502 181 34.036 Korrektioner efter PL-fremskrivning (15-pl) Udfasning af 60-årsreglen for folkeskolelærere - - - - - - - -695 - - - - -695 Løft til styrkelse af "det nære sundhedsvæsen" - - - - - - - - - - 2.615-2.615 Reduktion vedr. befordringsområdet -100 - - - - - -52-302 -14-12 -264-4 -747 Reduktion vedr. beredskabsområdet -747 - - - - - - - - - - - -747 DUT bagudrettet (skæv DUT) -141 - - - - - -73-427 -19-17 -373-6 -1.057 DUT fremadrettet (Lov- og cirkulæreprogram), inkl. effektivisering af befordringsomr. - - - - - 570 - -138 - - -93-339 Korrektioner efter PL-fremskrivning (15-pl) i alt -987 0 0 0 0 570-125 -1.562-33 -29 1.885-10 -292 Note: ØU=Økonomiudvalg, ØU-lb=Økonomiudvalg - løn- og barselspuljer, ØU-tp=Økonomiudvalg - tjenestemandspensioner, ØU-serv.=Økonomiudvalg - servicepulje, ØU-dut14=Økonomiudvalg - DUT-pulje 2014, ØUdut15=Økonomiudvalg - DUT-pulje 2015, TMU=Teknik- og Miljøudvalg, BØU=Børneudvalg, IFU=Idræts- og Fritidsudvalg, KUU=Kulturudvalg, SSU=Social- og Sundhedsudvalg, BSU=Beskæftigelsesudvalg 11
4.2 Præsention af Brøndby Kommunes serviceramme Tabel 6 nedenfor viser den udvalgsfordelte serviceramme for 2015 i henhold til Økonomiaftalen for 2015 sammenholdt med det udvalgsfordelte administrive budgetforslag for serviceudgifter samt Borgmesterens ændringsforslag for serviceudgifter. For en gennemgang af tabellens kolonner henvises til tidligere budgetbilag. Tabel 6. Servicerammen for 2015 for Brøndby Kommune, fordelt efter politiske udvalg mv. A B C D E F G H I J K L M Opgjort i hele 1.000 kr., netto Opr. vedt. budget 2014 (serviceudgifter) Demografikorrektion Demografikorrektion, fordeling af merudgifter, jf. kolonne B Omplaceringer Løft fra budget 2014 til aftale 2014 Fordeling af udmøntning af adm. besparelser u.f. serviceområdet samt anullerede adm. besparelser (kassefinansierede), jf. omplaceringer Korrektioner før PLfremskrivning PLfremskrivning Korrektioner efter PLfremskrivning Serviceramme for 2015 (A+B+C+ D+E+F+G +H+I) Budgetforslag for 2015 (serviceudgifter) Borgmesterens ændringsforslag (serviceudgifter) Forskel (K+L- J)* Økonomiudvalg 217.076 0-1.044 2.933-72 -215 4.342-987 222.177 218.712 1.220-2.245 Løn- og barselspuljer (fkt. 6.52.70) 13.070 - - - - 4-13 261 0 13.323 12.341 0-981 Tjenestemandspension (fkt. 6.52.72) 54.874 - - - - 18-54 1.098 0 55.936 54.019 0-1.917 Servicepulje (Generelle reserver, fkt. 6.52.76)) 5.000 - - - -1.188 2-5 100 0 3.909 5.000 0 1.091 DUT-pulje 2014 5 - - - - 0 0 0 0 6 0 0-5 DUT-pulje 2015-10 - - - - - - - 570 560-246 0-806 Teknik- og Miljøudvalg 112.952 0-543 - - 37-106 2.141-125 114.357 117.507 450 3.600 Børneudvalg 658.062 1.616-3.164-1.113-218 860 13.283-1.562 668.200 672.207 0 4.007 Idræts- og Fritidsudvalg 30.040 0-144 -94-10 -30 601-33 30.350 30.365 70 85 Kulturudvalg 26.301 0-126 -116-9 -26 526-29 26.538 25.876 0-662 Social- og Sundhedsudvalg 574.884 6.213-2.764-422 - 190-568 11.502 1.885 590.920 589.158 1.704-58 Beskæftigelsesudvalg 9.162 0-44 - - 3-9 181-10 9.283 8.996 0-287 I alt 1.701.416 7.830-7.830 1.188-1.188 562-165 34.036-292 1.735.557 1.733.935 3.444 1.822 *Bemærk, plus/positiv betyder rammeoverskridelse Note: Der er siden Budgetbilag IV foretaget en omfordeling mellem udvalgenes rammer i kolonne J, som skyldes der var en fejlagtig fordeling af korrektionerne i kolonne I i Budgetbilag IV. Forholdet påvirker kun fordelingen mellem udvalgene, og altså ikke den samlede rammeberegning. 12
4.3 Præsention af Økonomiudvalgets serviceramme Tabel 7 nedenfor viser Økonomiudvalgets serviceramme for 2015 i henhold til Økonomiaftalen for 2015 sammenholdt med det forvaltningsopdelte administrive budgetforslag for serviceudgifter samt Borgmesterens ændringsforslag for serviceudgifter. For gennemgang af kolonner henvises til tidligere budgetbilag. Tabel 7. Økonomiudvalgets serviceramme for 2015. A B C D E F G H I J K L Opgjort i 1.000 kr., netto Opr. vedt. budget 2014 (serviceudgifter) Demografi, fordeling af merudgifter Omplaceringer Fordeling af udmøntning af adm. besparelser u.f. serviceområdet, jf. omplaceringer Løft fra budget 2014 til aftale 2014 Korrektioner før PLfremskrivning (i 2014-pl) PLfremskrivning 2014 til 2015 Korrektioner efter PLfremskrivning (i 2015-pl) Serviceramme for 2015 (A+B+C+D+ E+F+G+H) Budgetforslag for 2015 (serviceudgifter) Borgmesterens ændringsforslag (serviceudgifter) Forskel (J+K- I)* Personaleafdelingen og Kommunaldirektøren 24.168-116 -602-8 -24 483-27 23.891 24.212 300 621 Løn- og barselspuljer (fkt. 6.52.70) 13.070 - - - 4-13 261 0 13.323 12.341 0-981 Tjenestemandspension (fkt. 6.52.72) 54.874 - - - 18-54 1.098 0 55.936 54.019 0-1.917 Servicepulje (Generelle reserver, fkt. 6.52.76)) 5.000 - - -1.188 2-5 100 0 3.909 5.000 0 1.091 DUT-pulje 2014 5 - - - 0 0 0 0 6 0 0-5 DUT-pulje 2015-10 - - - - - - 570 560-246 0-806 Social- og Sundhedsforvaltningen 61.099-294 1.610-20 -60 1.222-68 63.530 60.272 0-3.258 Børne-, Kultur- og Idrætsforvaltningen 24.858-120 1.323-8 -25 497-28 26.515 25.202 0-1.313 Teknisk Forvaltning 24.431-117 - - 8-24 489-774 24.012 24.386 150 524 Centralforvaltningen 82.520-397 602-27 -82 1.651-91 84.230 84.640 770 1.180 I alt 290.015-1.044 2.933-1.188 96-287 5.802-417 295.910 289.826 1.220-4.864 *Bemærk, plus/positiv betyder rammeoverskridelse. 13
5 Puljeansøgninger (særtilskudspuljer, 17 og 19) I Lov om kommunal udligning og generelle tilskud samt i brev fra Økonomi- og Indenrigsministeriet sendt til samtlige kommuner den 30. juni 2014 fremgår bl.a. to særtilskudspuljer: 17-puljen til kommuner med høj andel af sociale problemer i visse boligområder 19-puljen til særligt vanskeligt stillede kommune i hovedstadsområdet. Brøndby Kommune har ansøgt om særtilskud fra begge puljer. Ansøgningerne er udarbejdet i henhold til kriterierne, som fremgår af Økonomi- og Indenrigsministeriets brav, bl.a. på baggrund af særlig stistik for visse boligområder i kommunen, som er erhvervet via Danmarks Stistik. Økonomi- og Indenrigsministeriet havde ved redaktionens afslutning ikke udmeldt fordelingen af særtilskud til kommunerne efter 17 og 19, og derfor er disse særtilskud ikke indarbejdet i talmerialet i nærværende budgetbilag. Så snart ministeriets udmelding om fordelingen af særtilskuddene er kendt, vil Kommunalbestyrelsen blive orienteret, og eventuelle tilskud vil blive indarbejdet i budgetforslaget som administrive korrektioner. 14
6 Nøgletal for budgetlægningsprocessen Tabel 8 nedenfor viser en oversigt over udviklingen i udvalgte nøgletal i løbet af budgetlægningsprocessen fra Budgetbilag VII (budget 2014-2017) til Budgetbilag V (budget 2015-2018). Tabel 8. Nøgletal for budgetlægningen. Opgjort i 1.000 kr. 2015 2016 2017 2018 Driftsresult** Opr. vedt. budget 2014-50.351-50.014-46.030 - Budgetbilag I -50.351-50.014-46.030-44.629 Budgetbilag II -75.727-78.250-77.891-82.807 Budgetbilag III -63.219-60.551-59.141-62.862 Budgetbilag IV -128.095-81.226-62.415-47.891 Budgetbilag V -121.102-74.716-56.551-41.673 Budgetbilag VI - - - - Anlægsudgifter* Opr. vedt. budget 2014 100.579 98.199 91.466 - Budgetbilag I 100.268 97.808 90.994 92.450 Budgetbilag II 99.959 102.286 92.241 90.971 Budgetbilag III 77.462 103.009 115.204 90.971 Budgetbilag IV 77.398 102.331 113.769 89.307 Budgetbilag V 120.005 171.084 160.905 117.328 Budgetbilag VI - - - - Result** Opr. vedt. budget 2014 55.317 53.185 50.536 - Budgetbilag I 55.006 52.794 50.064 53.024 Budgetbilag II 29.767 29.862 20.670 14.994 Budgetbilag III 16.128 44.548 58.559 31.024 Budgetbilag IV -49.172 22.451 52.708 42.777 Budgetbilag V 3.170 97.657 105.649 76.957 Budgetbilag VI - - - - Finansiel balance** Opr. vedt. budget 2014 61.026 80.342 77.692 - Budgetbilag I 60.715 79.949 77.220 80.179 Budgetbilag II 35.475 57.017 47.825 42.149 Budgetbilag III 38.928 71.752 68.719 58.227 Budgetbilag IV -22.741 49.515 63.388 71.183 Budgetbilag V 29.602 124.721 116.330 105.363 Budgetbilag VI - - - - Serviceramme*** Opr. vedt. budget 2014 - - - - Budgetbilag I -6.527 - - - Budgetbilag II -3.778 - - - Budgetbilag III 648 - - - Budgetbilag IV -209 - - - Budgetbilag V 1.822 - - - Budgetbilag VI - - - - *Eks. jordforsyning og forsyningsvirksomheder **Negiv (-) betyder overskud, positiv betyder underskud. ***Negiv (-) betyder rammeunderskridelse, positiv betyder rammeoverskridelse. 15
Figur A. Likviditetsprognoser for 2014 og perioden 2015-2018. Note: Opgjort i hele 1.000 kr. 16
7 Indstilling til Økonomiudvalget Centralforvaltningen indstiller, det af Økonomi- og Indenrigsministeriet udmeldte stsgaranterede udskrivningsgrundlag for personsk og kirkesk i 2015, jf. Budgetbilag IV, Underbilag A, indtil videre anvendes, udskrivningsgrundlag for grundskyld og dækningsafgifter i henhold til prognosen, jf. Budgetbilag IV, Underbilag A, anvendes, personskten i 2015 fastsættes til 24,5 procent (uændret), grundskylden i 2015 fastættes til 20,5 promille (uændret), dækningsafgiften på forretningsejendommes grundværdi fastsættes til 9,9 promille (uændret), dækningsafgiften på offentlige ejendommes grundværdi fastsættes til 10,25 promille (uændret), dækningsafgiften på offentlige ejendommes forskelsværdi fastsættes til 8,75 promille (uændret), administrive korrektioner, modtaget efter Økonomiudvalgets møde den 13. august 2014, jf. afsnit 3.1, tabel 2, indarbejdes i budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018, det af Borgmesteren på vegne af Økonomiudvalget udarbejdede ændringsforslag af 25. august 2014 indarbejdes i budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018, jf. Underbilag A, den manglende finansielle balance (budgetbalance) i budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018 finansieres ved træk på kommunens kassebeholdning (forbrug af likvide aktiver), budgetmerialet, bestående af det administrive budgetforslag (hvide), blokmappen (røde), budgetbilagene I-V samt Borgmesterens ændringsforslag af 25. august 2014 (Underbilag A til Budgetbilag V), oversendes til Kommunalbestyrelsens 1. behandling onsdag den 10. september 2014, Borgmesteren bemyndiges til foretage tilretninger af budgettet, herunder for så vidt angår de sager, fagudvalgene behandlede den 20. august 2014, og de sager som behandles i Kommunalbestyrelsen den 10. september 2014 med økonomisk konsekvens for budgetforslaget for 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018, og Borgmesteren bemyndiges til foretage administrive korrektioner med henblik på skabe budgetbalance. Normann Frederiksen /Johan Lorentzen 17