Pkt.nr. 6 Økonomirapportering pr. 31. marts 680112 Indstilling: Centralforvaltningen, Økonomisk Sekretariat indstiller til Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen 1. at økonomirapporteringen pr. 31. marts tages til efterretning 2. at fagforvaltningerne udarbejder oversigt og plan for imødegåelse af den økonomiske udvikling i kommunen indenfor egne budgetområder Politisk beslutning: Økonomiudvalgets møde 18. maj Punkt 3: Ad 1. Taget til efterretning. Ad 2. Centralforvaltningens indstilling anbefales til kommunalbestyrelsen. Kommunalbestyrelsens møde 26. maj Punkt 6: Økonomiudvalgets indstilling godkendt. Bilag af 21. april fra Skole og Kulturforvaltningen runddeltes. Sagsfremstilling: Økonomiske udviklingstræk for Hvidovre Kommune Ved afrapportering af kommunens økonomiske udvikling de første 3 måneder af må det konstateres at kommunens økonomiske udvikling for resten af vil kræve tæt opfølgning samt mulig revurdering af udviklingstiltag for og fremefter. I første kvartal estimeres et samlet merforbrug for hele på ca. 72,9 mill. kr. heraf falder ca. 34,9 mill. kr. indenfor servicerammen. Forvaltningsvis fordeler merforbruget sig således: Tabel 1: Forventet merforbrug I 1000 kr. Afvigelse Heraf Forvaltning netto serviceudgifter CF 2.933 17 SKF (KFU)
SKF (SKU) 20.246 20.246 PIF 108 108 SOC (SU) 22.728 13.068 AMF (SU) 2.026 1.426 AMF (ARU) 24.896 I ALT 72.937 34.865 Forbrug pr. 31. marts Det samlede forbrug på drift og anlæg pr. 31. marts fordelt på hovedkonti udgør følgende: Tabel 2: Forbrug på drift 1.kvartal på hovedkonti i 1000 kr. Netto 00 Drift (inkl statsrefusion) og miljø Oprindeligt Budget Tillægsbev. /Omplacering Korr. Budget Forbrug til dato Forbrugspro c. af korr. Budget Forventet regnskab Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 64.691 360 64.331 14.761 22,95 64.331 01 Forsyningsvirksomher m.v. 934 0 934 34.499 3693,68 934 02 Trafik og infrastruktur 84.807 2.114 86.921 23.490 27,02 86.921 03 Undervisning og kultur 559.925 666 560.591 138.836 24,77 580.691 Heraf refusion ** 2.526 1 2.527 0 0,00 04 Sundhedsområdet 166.952 239 166.713 10.787 6,47 168.813 05 06 Sociale opgaver og beskæftigelse 1.490.998 4.038 1.495.036 369.596 24,72 1.544.536 Heraf refusion** 400.299 201 400.500 101.991 25,47 Fællesudgifter og administration 335.796 8.982 344.778 81.955 23,77 344.878 Drifstsvirksomhed i alt 2.704.103 15.201 2.719.304 604.926 22,25 2.791.104 Heraf refusion* 402.825 202 403.027 101.991 25,31 403.023 * Det bemærkes, at der vedrørende forsyningsvirksomheder skal finde afklaring om tilbagebetaling ** Vedrørende refusion generelt er denne aktivitetsbestemt og ikke udskilt i Forventet regnskab Af Hovedoversigten fremgår, at der på nuværende tidspunkt ikke kan ses den forventede udvikling vedrørende kommunens økonomi. Når kommunen alligevel forventer en negativ udvikling vedrørende budget skyldes dette disponerede udgifter for resten af. Tabel 3: Forbrug på anlæg 1.kvartal på hovedkonti i 1000 kr. Netto 00 Anlægsvirksomhed Oprindeligt Budget Tillægsbev. /Ompl. Korr. Budget Forbrug til dato Forbrugsproc. af korr. Budget Forventet regnskab Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 13.487 23.095 9.608 399 4,15 9.608
02 Trafik og infrastruktur 19.700 2.589 22.289 2.682 12,03 22.289 03 Undervisning og kultur 26.000 2.448 28.448 1.828 6,43 28.448 04 Sundhedsområdet 1.290 819 2.109 0 0,00 2.109 Sociale opgaver og 05 beskæftigelse 17.150 6.127 23.277 142 0,61 23.277 Fællesudgifter og 06 administration 16.900 267 17.167 744 4,33 17.167 Anlægsvirksomhed i alt 94.527 10.845 83.682 4.997 5,97 83.682 Det er den overordnede vurdering, at kommunen holder sig indenfor det reviderede anlægsbudget. Forventet mer/mindreforbrug Udgifter inden for servicerammen: Med udgangspunkt i fagforvaltningernes vurdering af det forventede regnskabsresultat i kan det forventede merforbrug inden for den budgetterede serviceramme pr. 31. marts opgøres til 34,9 mio. kr. netto. Merforbruget fordeler sig inden for følgende hovedområder: Tabel 4:Udgifter indenfor servicerammen 31. marts Mill. kr. Social og Sundhedsforvaltningen Takster børn og voksne ikke faldet som forudsat i budget 5,5 Tilbud handicappede børn, voksne og ældre 10,1 Ændret demografisk udvikling på børneområdet end budgetteret 1,5 Anbringelse af børn 2,0 Ambulant genoptræning og vederlagsfri fysioterapi 1,9 Arbejdsmarkedsforvaltningen Botilbud til midlertidigt ophold 0,4 Behandling af stofmisbrugere 1,0 Teknisk Forvaltning Centralforvaltningen Personale og ITforvaltningen Administrativ organisation, budgetjustering 0,1 Skole og Kulturforvaltningen Befordring 1,6 Kommunale specialskoler 17,0
Ungdomsuddannelser til unge med særlige behov 7,1 Særlige dagtilbud og særlige klubber 7,4 Hospitalsundervisning 0,4 Regionale specialskoler 1,5 Specialpædagogisk bistand, småbørn 0,3 Specialpædagogisk bistand voksne 8,5 Folkeskoler generelt 3,0 Merforbrug i alt indenfor servicerammen 34,9 Som det fremgår af tabel 4 vedrører merforbruget flere forvaltninger. Det bemærkes, at de største forventede merforbrug falder indenfor områder der vedrører de ikkeressourcestærke borgere. For Social og Sundhedsforvaltningens område forventes merforbruget især udmøntet indenfor tilbudene til handicappede børn og voksne, samt merudgifter i forbindelse med manglende reducering af taksterne til Hovedstadsregionens kommuner, tilbud til børn og voksne i forhold til indarbejdede budgetforudsætninger. Social og Sundhedsforvaltningen vil på kommende møder i Social og Sundhedsudvalget fremlægge finansieringsforslag til dækning af merforbruget. For Arbejdsmarkedsforvaltningens område vedrører det forventede merforbrug indenfor servicerammen behandling af stofmisbrugere, hvor substitutionsmedicin er dyrere end budgetteret samt overførsel af merforbrug på området der vedrører botilbud til midlertidigt ophold. Begge områder konteres indenfor Social og Sundhedsudvalgets ramme. For Skole og Kulturforvaltningens område vedrører det forventede merforbrug primært specialforanstaltninger. Udviklingen på dette område er markant vedrørende den forventede udgift til specialskoler og ungdomsuddannelser med specielle behov. Der henvises i øvrigt til Skole og Kulturforvaltningens notat om udviklingen på specialforanstaltningsområdet. De øvrige forvaltninger forventer mindre overskridelser indenfor den budgetterede serviceramme. Disse overskridelser forventes dækket indenfor egen forvaltning. Udgifter uden for servicerammen: Der forventes samlet et merforbrug på udgifter udenfor servicerammen på 38,1 mill. kr. Merforbruget fordeler sig på følgende områder: Tabel 5: Udgifter udenfor servicerammen 31. marts Social og Sundhedsforvaltningen Mill. kr. Førtidspension og personlige tillæg 5,7
Medfinansiering sygehusvæsenet 2008 4,0 Arbejdsmarkedsforvaltningen Sygedagpenge 4,7 Sociale formål 0,6 Kontanthjælp 29,6 Teknisk Forvaltning Centralforvaltningen Boligydelse 1,3 Boligydelseslån 0,5 Grundskyld 0,7 Dækningsafgift forretningsejendomme 0,3 Diverse 0,1 Personale og ITforvaltningen Skole og Kulturforvaltningen Merforbrug i alt udenfor servicerammen 38,1 Som det fremgår af Tabel 5 vedrører merforbruget flere forvaltninger. Det bemærkes, at de største forventede merforbrug falder indenfor områderne kontanthjælp, førtidspension samt efterbetaling for sygehusvæsenet 2008. Sidstnævnte udgift er først modtaget i kommunen i foråret. For Centralforvaltningens side ses en stigning i ydelser til boligområdet. Der er tillige en mindre tilbagebetaling vedrørende for meget opkrævet grundskyld i forbindelse med en ejendomsvurdering. Konto 7 og konto 8 I forhold til skatter, tilskud og udligning forventes der pt. ingen afvigelser i. Servicerammen i Det budgetterede servicebudget i Hvidovre Kommune udgør 2.298,6 mill. kr. Ifølge aftalen indgået mellem regeringen og KL har Hvidovre Kommunes en disponibel serviceramme på 2.316,8 mill. kr. I budgettet for er der således kalkuleret med en disponibel ramme på ca. 18,2 mill. kr. Med den seneste afrapportering og de estimerede merforbrug er den disponible ramme nu elimineret og i stedet forventes et merforbrug på 16,7 mill. kr. i forhold til aftalen mellem regeringen og KL. Hvidovre Kommune lever med det forventede regnskabsresultat ikke op til aftalen. Såfremt Kommunen skal honorere sine forpligtelser over for KL og andre Kommuner skal der iværksættes foranstaltninger til nedbringelse af den forventede overskridelse. Der er i de enkelte forvaltninger og fagudvalg taget initiativer til finansiering af merforbrug med henblik på at imødegå den forventede økonomiske udvikling. Tabel 6: Forventet udvikling af servicerammen i mill. kr.
Serviceramme 2.316,8 Servicebudget (disponeret) 2.298,6 Disponibel ramme 18,2 Forventet merforbrug 34,9 Forventet overskridelse serviceramme 16,7 Vurdering af likviditeten pr. 31/3 KASSEBEHOLDNINGSSKØN FOR Mill. Kassebeholdning: kr ( + = overskud ) Primo, året 140,2 Budgetteret forøgelse af kassebeholdningen 9,4 Påvirkning af kassebeholdning: ( = merudgift / mindreindtægt ) Tillægsbevillinger: Tillægsbevillinger på Drift 0,4 Tillægsbevillinger på Anlæg 0,0 Tillægsbevillinger på Ejendomssalg / Byggemodning Finansforskydninger m.v. 29,6 Rulning Drift 25,8 Anlæg 13,9 Særlige Administrative opsamling / skøn Noget af lån vedr. optages først i 2010 37,5 Merforbrug jfr. skøn pr. 31/3 udenfor servicerammen 38,1 Merforbrug jfr. skøn pr. 31/3 indenfor servicerammen 34,8 Neutralisering af rulninger mellem årene Skøn over rulninger til 2010 vedr. drift 23,3 Skøn over rulninger til 2010 vedr. anlæg 13,9 Ultimo, året 65,9 Likviditeten er beregnet med udgangspunkt i den faktiske kassebeholdning som kommunen havde ved udgangen af 2008 (regnskab 2008) på 140,0 mio. kr. Hertil er tillagt den budgetterede kasseopbygning som blev godkendt i forbindelse med budgetvedtagelsen for. Herefter er der korrigeret for alle godkendte tillægsbevillinger indtil 31/3 incl. rul fra 2008 til, samt korrigeret for administrative skøn over udviklingen. Hvidovre Kommune forventes at have en kassebeholdning på ca. 66 mio. kr. ved udgangen af, såfremt der ikke finder tiltag sted til imødegåelse af forventet merforbrug. Dette er en væsentlig forringelse i forhold til den budgetterede likviditetsudvikling for kommunen, hvor der er kalkuleret med en ultimobeholdning på 140,2 mill. kr. Der er i oversigten ikke taget højde for ændringer på det budgetgaranterede område samt eventuelle midtvejsreguleringer.
Økonomiske konsekvenser: Personalemæssige konsekvenser: Sundhedsmæssige konsekvenser: Miljømæssige konsekvenser: Andre konsekvenser: Bilag: