Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2014-2018

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2014-2018 Resultatopgørelsen for Lemvig Kommune fremgår af nedenstående tabel 1. Tabel 1: Resultatopgørelse for Lemvig Kommune for 2014-2018 (I 1.000 kr.) Forv. forbrug 2014 ( 30.06.14) Budget forslag 2015 Budget forslag 2016 Budget forslag 2017 Budget forslag 2018 Indtægter Skatter -860.818-864.087-876.465-885.406-885.702 Tilskud og udligning -342.223-347.592-323.869-323.305-320.899 Driftsudgifter Serviceudgifter 874.727 886.127 880.365 879.127 879.219 Overførselsudgifter 296.325 308.934 313.798 318.545 318.545 Pris- og lønfremskrivning 23.815 48.160 71.872 Tekniske- og demo. ændringer 4.715 1.469-2.202 657 Lov- og cirkulære 116 299 401 401 Renter 11.244 10.865 11.097 10.848 10.848 Resultat af den ordinære drift -20.745-922 30.509 46.169 74.941 Anlæg 67.978 22.843 22.843 22.843 22.843 Resultat efter anlæg 47.233 21.921 53.352 69.012 97.784 Lån Afdrag 18.465 19.747 19.598 20.078 20.078 Nye lån -15.059 - - - - Lån og afdrag i alt 3.406 19.747 19.598 20.078 20.078 Resultat af det skattefinansierede område 50.639 41.668 72.950 89.090 117.862 Forsyningsvirksomhed 623 623 623 623 623 Finansforskydninger -15.497-5.702-3.255-2.477-2.477 Forbrug(+) af kassen 35.765 36.589 70.318 87.236 116.008 (+=mindreindtægter/merudgifter, - =merindtægter/mindreudgifter) Som det fremgår af ovenstående resultatopgørelse forventes der et forbrug af kassen i 2014 på 35,8 mio. kr. Samtidig vil der skulle foretages besparelser for 36,6 mio. kr. for at skabe balance i økonomien for 2015. 1

1. Økonomien for 2014 Første kolonne i tabel 1 viser det forventede forbrug i 2014 på baggrund af budgetopfølgningen pr. 30. juni 2014. Resultatet af den ordinære drift: Der forventes et overskud på den ordinære drift på 20,7 mio. kr. i 2014. Dette svarer til et merforbrug på ca. 4 mio. kr. i forhold til det oprindeligt vedtagne budget for 2014. Merforbruget skyldes hovedsagligt: Indtægter: Efterregulering af beskæftigelsestilskud for 2013 og 2014 på i alt 4,5 mio. kr. Serviceudgifter: Der er merudgifter til serviceudgifter på 1,1 mio. kr., som primært skyldes følgende: o Et forventet merforbrug på Økonomi- og Erhvervsudvalget på 1,7 mio. kr., som primært skyldes et merforbrug på barselspuljen på 2,3 mio. kr. og 0,2 mio. kr. vedr. forhøjelse af vederlag til kommunalbestyrelsesmedlemmer, samt en overførsel af 0,8 mio. kr. fra puljen til dækning af udgifter som følge af Lov- og cirkulæreprogrammet til dækning af udgifter til det sociale tilsyn, som er placeret på konto 5. o Mindre udgifter på Social- og Sundhedsudvalgets område på i alt 2,8 mio. kr. som hovedsagelig forklares ved et mindre forbrug på demografipuljen på 3,0 mio. kr., som er afhængig af udviklingen i praktisk bistand, samt merindtægt på AER tilskud til elever og øvrige forskydninger på i alt 2,7 mio. kr., især fordi tilskuddet til elever har ændret sig mere end forventet. Desuden er der merudgifter på Handicap og Psykiatri på 2,9 mio. kr. o Mindre forbrug på Familie- og Kulturudvalgets område på ca. 2 mio. kr., som primært skyldes et mindre forbrug på 1 mio. kr. på dagtilbud og 1 mio. kr. på folkeskoler. Overførselsudgifter: I forhold til det oprindelige budget 2014 er der et samlet mindre forbrug til overførselsudgifter på ca. 2,3 mio. kr., som forklares ved: o Samlede mindre udgifter 3,8 mio. kr. på Arbejdsmarkeds og Integrationsområdet, heraf mindre udgifter på 3,3 mio. kr. på førtidspension, 1,8 mio. kr. på ledighedsydelse og 1,3 mio. kr. på aktiverede kontanthjælpsmodtagere. o Der er merudgifter på Social- og Sundhedsudvalgets område til aktivitetsbestemt medfinansiering på 1,4 mio. kr. Resultatet af det skattefinansierede område: I forhold til det oprindelige budget er resultatet af det skattefinansierede område forringet med 36,6 mio. kr. som skyldes: Ovennævnte merforbrug på driften på ca. 4 mio. kr. Medudgifter til anlæg på 16,1 mio. kr. som hovedsagligt skyldes tillægsbevillingen til en ny ydermole på 30,8 mio. kr., som vil kunne lånefinansieres. Samt forskydninger af anlæg mellem årene. Mindre optaget lån pga. overførsler af anlæg fra 2013 til 2014, og deraf mindre afdrag på i alt 16,5 mio. kr. Med hensyn til lån regnes der i ovenstående resultatopgørelse med en låneoptagelse på 15,1 mio. kr., som er lån vedrørende anlæg opført i 2013. Låneoptagelsen sker teknisk først det efterfølgende år. Lånoptagelsen vedrørende 2014 kan optages pr. 31. marts 2015, der forventes at kunne optages lån vedr. 2014 på 26,8 mio. kr. 2

2. Budget 2015-2018 I budget 2015 forventes der et overskud på den ordinære drift på ca. 0,9 mio. kr., mens det forventede underskud på det skattefinansierede område er på ca. 41,7 mio. kr. Endelig er der forventning om et kasseforbrug på ca. 36,6 mio. kr. i 2015. 2.1 Forudsætningen for driftsbudgettet i 2015: Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2015 er anvendt til beregning af skat, tilskud og udligning. Skattegrundlaget er steget med 0,16 % i forhold til forventningerne i oktober måned 2013, svarende til et merprovenu på 1,3 mio. kr. I forbindelse med 2. behandling af budget 2015-2018 vil det blive analyseret, om det kan betale sig at anvende det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag for 2015, som grundlag for beregningen. Der er indregnet følgende i resultatopgørelsen fra Økonomiaftalen for 2015 (se også afsnit 5): Der er, som i Økonomiaftalen for 2013 og 2014, aftalt et finansieringstilskud i 2015 på 3 mia. kr., hvoraf 1 mia. kr. fordeles efter kommunernes grundlæggende økonomiske vilkår. Lemvig Kommune har fået i alt 14,1 mio.kr. Finansieringstilskuddet indgår i tilskuds- og udligningsbeløbet i resultatopgørelsen. Forventningerne til størrelsen af beskæftigelsestilskuddet er faldet med 3,0 mio. kr. i 2015. Der er samlet afsat 350 mio. kr. til den patientrettede forebyggelse i 2015. Det svarer til 1,3 mio. kr. for Lemvig Kommune, beløbet er indarbejdet på indtægtssiden, men er ikke med på udgiftssiden. Der er forslag til følgende ændringer til basisbudgettet for 2014: Der er indregnet merudgifter som følge af tekniske og demografiske ændringer på 4,7 mio. kr. samt lov- og cirkulæremidler på 0,1 mio. kr. Der er ikke indregnet et tilskud fra puljen til særligt vanskeligt stillede kommuner. Lemvig Kommune fik fra puljen i årene 2007 til 2011. Kommunen søgte, men har ikke modtaget tilskud fra puljen siden 2011. Lemvig Kommune har søgt om midler fra puljen i 2015. 3

2.2 Forudsætninger for anlægsbudgettet i 2015-2018: Der er indarbejdet et samlet anlægsbeløb på 22,8 mio. kr. i 2015, heraf er 9 mio. kr. politisk prioriteret jf. nedenstående tabel 2. Tabel 2: Anlægsinvesteringer 2015-2018 1.000 kr. 2015 2016 2017 2018 Kystsikring 4.762 4.762 4.762 4.762 Områdefornyelse Bøvling* 2.220 262 299 163 Politisk prioriterede 6.982 5.024 5.061 4.925 Pulje til prioritering 15.861 17.819 17.782 17.918 I alt anlæg 22.843 22.843 22.843 22.843 *Forventes godkendt på Kommunalbestyrelsesmødet den 26. august 2014 (+=mindreindtægter/merudgifter, - =merindtægter/mindreudgifter) Hvis der skal skabes råderum til yderligere anlægsinvesteringer end de 15,9 mio. kr., skal der findes tilsvarende besparelser, ellers skal anlægget enten kunne lånefinansieres eller finansieres af de likvide aktiver. I budgetkataloget er der prioriteret anlægsønsker for i alt ca. 71,9 mio. kr. 3. Udviklingen i kassebeholdningen i perioden 2014-2015. Med ovenstående forudsætninger for økonomien i 2014 og 2015 er der følgende likviditet ved udgangen af 2015. Tabel 3: Kassebeholdning i 2014-2015 mio. kr. Kassebeholdning pr. 31. december 2013 99,8 Forventet forbrug i 2014-35,8 Kassebeholdning pr. 31. december 2014 64,0 Lån pr. 31. marts 2015 26,8 Forbrug i budget 2015-36,6 Kassebeholdning pr. 31. december 2015 inkl. overførsler 54,2 Overførsler drift - 47,3 Overførsler anlæg - 61,2 Kassebeholdning pr. 31. december 2015 ekskl. overførsler -54,3 Ældreboliger m.v. - 41,3 Kassebeholdning ekskl. ældreboliger -95,6 (+=overskud og mindre forbrug -=underskud og merforbrug) Det bemærkes, at kassebeholdningen pr. 31. december 2015 på 54,2 mio. kr. er under forudsætning af hensættelser på 41,3 mio. kr., som i de kommende år skal anvendes til renovering af ældreboliger. Samtidig er det under forudsætning af en samlet overførsel af drifts- og anlægsmidler på 108,5 mio. kr. fra 2014 til 2015. Korrigeres der for hensættelser til ældreboliger m.v., samt for den forventede overførsel på drift og anlæg fra 2014 til 2015, vil der være en negativ kassebeholdning på -95,6 mio. kr. ved udgangen af 2015. 4

4. Krav og løsninger i økonomien for 2015-2018 Som det fremgår af resultatopgørelsen i tabel 1, mangler der 36,6 mio. kr. for at skabe balance i økonomien for 2015. På den baggrund er der i nedenstående tabel 4 forslag til, hvordan der kan skabes balance i økonomien for 2015. Tabel 4: Krav og løsningsmuligheder i 2015 Kasseforbrug jf. resultatopgørelsen (tabel 1) 36,6 Nye drifts- og anlægsaktiviteter? Kasseforbrug med nye drifts- og anlægsaktiviteter? Budgetkatalog (politisk prioriteret) -16,2 Besparelser mere effektiv indkøb/prisfremskrivning -3,0 Rammebesparelse på Arbejdsmarkeds- og Integration -2,0 Tilbagekaldelse af fritagelse for grundskyld -1,0 Besparelse på aftaleenheder og puljer -10,0 Lånefinansiering? Pulje til særligt vanskeligt stillede kommuner? Skattestigning? Kasseforbrug i 2015? (+ = underskud/merudgifter, - =overskud/mindreudgifter) Lånefinansiering: Der blev aftalt en samlet låneramme for 1,5 mia. kr. i Økonomiaftalen for 2015. Lemvig Kommune har ansøgt om andel i lånerammen til investeringer på borgernære områder, rammen til investeringer med effektiviseringspotentiale, samt fra den ordinære låneramme jf. afsnit 5. Lånerammerne målrettes primært kommuner, som er i en økonomisk og likviditetsmæssig vanskelig situation. Det er derfor tvivlsomt om Lemvig Kommune får andel i lånerammen i 2015. Der er fuld låneadgang til investeringer på havnefaciliteter, færgefaciliteter og til energibesparende foranstaltninger. Budgetkataloget: Der er udarbejdet et administrativt budgetkatalog med besparelsesforslag for 20 mio. kr., hvoraf de 16,2 mio. kr. er politisk prioriteret. Besparelser mere effektivt indkøb: Besparelsen på 3,0 mio. kr. svarer til den samlede prisfremskrivning på alle kommunale driftsaktiviteter, som ikke er bundet af kontraktlige forpligtigelser. Pulje til særligt vanskeligt stillede kommuner: Lemvig Kommune fik fra puljen i årene 2007 til 2011. Kommunen har søgt, men ikke modtaget et tilskud fra puljen siden 2011. Lemvig Kommune har søgt om midler fra puljen i 2015, men Lemvig Kommune forventes ikke at kunne leve op til de kriterier, der kræves for at modtage tilskud fra puljen. Skattestigning: Lemvig Kommune har et samlet beskatningsniveau (samlet skattetryk) på 25,27 %, mens sammenlignelige kommuner med det samme ressourcegrundlag og udgiftsbehov har et beskatningsniveau på 25,14 %. 5

Besparelse på aftaleenheder og puljer: Begrundelsen for at udmønte en generel besparelse på alle aftaleenheder i 2015 til 2018 er, at der i alle årene fra 2007 til 2013 har været en positiv udvikling i den ordinære drift jf. tabel 5. Tabel 5: Udviklingen i overskuddet på den ordinære drift i perioden 2007-2013 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Budget - 33.642-38.824-43.772-49.369-33.899-32.360-24.699 Regnskab - 43.988-71.197-59.036-62.363-46.059-69.279-64.251 Afvigelse - 10.346-32.373-15.264-12.994-12.160-36.919-39.552 - = mindreforbrug/merindtægt; + = merforbrug/mindre indtægt Aftaleenhederne har samtidig haft meget store overførsler i hele perioden jf. nedenstående tabel 6. Aftaleenhederne forventes derfor at have en solid økonomi, som kan begrunde, at der udmøntes en besparelse på 10 mio. kr. svarende til 1,2% af deres nettodriftsbudget. Tabel 6: Overførsler fra 2008 til 2014 vedr. aftaleenheder og puljer Udvalg 2008 til 2009 2009 til 2010 2010 til 2011 2011 til 2012 2012 til 2013 1.000 kr. 2013 til 2014 Økonomi & Erhverv 7.277 9.279 7.800 9.943 11.511 18.571 Arbejdsmarked & Integration 888 1.432-1.135-1.797-514 656 Social & Sundhed 7.307 6.374 9.108 12.509 17.302 17.714 Teknik & Miljø 2.170 1.695 6-413 - 883 361 Familie & Kultur 7.839 8.956 6.492 6.286 6.231 4.544 I alt 25.481 27.736 22.271 26.528 33.647 41.846 (+=mindreindtægter/merudgifter, - =merindtægter/mindreudgifter) Nedenstående tabeller sammenligner Lemvig Kommune med ECO s sammenligningskommuner sammensat ud fra kommunernes indtægtsgrundlag og udgiftsbehov samt nabokommunerne Struer, Ringkøbing-Skjern, Holstebro og Herning. I nedenstående tabel sammenlignes kommunernes serviceniveau med deres beregnede udgiftsbehov. Serviceniveauet er et udtryk for forholdet mellem kommunens nettodriftsudgifter og udgiftsbehovet. Hvis serviceniveauet er over 1, betyder det, at kommunens udgifter overstiger det beregnede udgiftsbehov. Hvis serviceniveauet er under 1, betyder det, at kommunen anvender færre udgifter end det beregnede behov for kommunen. Tabel 7: Sammenligning af udgiftsbehov og serviceniveau i 2013 Udgiftsbehov pr. indbygger Serviceniveau "Friværdi pr. indbygger" ifht. Udgiftsbehovet Lemvig 57.131 0,99 457 Smnl. Komm.* 57.172 1,00 114 Region Midtjylland 55.581 0,99 556 Hele landet 56.885 1,00 0 Struer 59.105 0,99 591 Ringk. - Skjern 56.570 0,99 566 Holstebro 55.302 0,99 553 Herning 55.424 0,97 1.663 *Sorø, Kerteminde, Struer, Morsø og Rebild Udgiftsbehovet findes ud fra et socioøkonomisk udgiftsbehov og et aldersbestemt udgiftsbehov. Udgiftsbehovet i Lemvig Kommune var i 2013 57.131 kr. pr. indbygger. 6

Som det ses af ovenstående tabel, har Lemvig Kommune det tredje højeste udgiftsbehov pr. indbygger. I forhold til 2012 er Lemvig Kommunes serviceniveau steget fra 0,95 til 0,99, hvilket betyder, at Lemvig Kommunes nettodriftsudgifter er 1% lavere end det beregnede udgiftsbehov. Lemvig Kommunes nettodriftsudgifter skal stige med 457 kr. pr. indbygger svarende til ca. 9,7 mio. kr. for at nå op på det beregnede udgiftsbehov. Serviceniveauet beregnes som sagt ud fra kommunens nettodriftsbudget, dvs. at det dækker over både serviceudgifter og overførselsudgifter. Det er derfor relevant at se, hvordan Lemvig Kommune klarer sig i forhold til de øvrige kommuner mht. service- og overførselsudgifter. Tabel 8: Sammenligning af serviceudgifter pr. indbygger i 2013 Serviceudgifter pr. indbygger Forskel i serviceudgifter ifht. Lemvig Antal indbyggere i Lemvig Samlet forskel ifht. Lemvig (mio. kr.) Lemvig 39.486 Smnl. Komm.* 39.833-346,55 21.223-7,4 Region Midtjylland 37.400 2.086,00 21.223 44,3 Hele landet 39.988-502,00 21.223-10,7 Struer 39.079 407,00 21.223 8,6 Ringk. - Skjern 38.602 884,00 21.223 18,8 Holstebro 38.183 1.303,00 21.223 27,7 Herning 36.895 2.591,00 21.223 55,0 *Sorø, Kerteminde, Struer, Morsø og Rebild Lemvig Kommune har serviceudgifter svarende til 39.486 kr. pr. indbygger, hvilket er højere end Region Midtjylland og nabokommunerne. Hvis Lemvig Kommune var på niveau med Region Midtjylland skulle Lemvig Kommune reducere serviceudgifterne med ca. 44,3 mio. kr. Tabel 9: Sammenligning af bruttoudgift til overførsler pr. indbygger i 2013: Bruttodriftsudgift til overførsler pr. indbygger Forskel i bruttodriftsudgifter ifht. Lemvig Antal indbyggere i Lemvig Samlet forskel ifht. Lemvig (mio. kr.) Lemvig 14.236 Smnl. Komm.* 16.240-2.004 21.223-42,5 Region Midtjylland 16.950-2.714 21.223-57,6 Hele landet 16.272-2.036 21.223-43,2 Struer 16.799-2.563 21.223-54,4 Ringk. - Skjern 16.264-2.028 21.223-43,0 Holstebro 16.669-2.433 21.223-51,6 Herning 15.976-1.740 21.223-36,9 *Sorø, Kerteminde, Struer, Morsø og Rebild Ovenstående tabel viser, at Lemvig Kommune har den laveste bruttodriftsudgift til overførsler pr. indbygger i forhold til de sammenlignede. Bruttodriftsudgiften til overførsler i Lemvig Kommune var i 2013 14.236 kr. pr. indbygger. Hvis udgiften var på niveau med sammenligningskommunerne, skulle Lemvig Kommune anvende ca. 42,5 mio. kr. mere på overførsler. Ovenstående viser, at det er serviceudgifter, som Lemvig Kommune ligger højt på i forhold til kommunerne i Region Midtjylland, men under sammenlignelige kommuner. 7

5. Økonomiaftalen for 2015 Økonomiaftalen for 2015 indeholder følgende hovedelementer: Fastsættelse af rammer for service- og anlægsudgifter og for det samlede kommunale skattetryk. Fastsættelse af lånerammer. Puljen til særligt vanskeligt stillede kommuner. Ekstraordinært balancetilskud i 2015 på 3 mia. kr. Fastsættelse af rammer for økonomien i den nye skolereform. Løft til den patientrettede forebyggelse. 5.1 Rammer for service- og anlægsudgifter og for det kommunale skattetryk Der er aftalt en samlet ramme til anlæg på 17,5 mia. kr. i 2015, svarende til 64 mio. kr. for Lemvig Kommune. Der er afsat en ramme til, at kommunerne kan hæve indkomstskatten, grundskylden og dækningsafgifter af forretningsejendomme med 250 mio. kr. samtidig med, at andre kommuner nedsætter skatten tilsvarende, således at det kommunale skattetryk under ét ikke hæves. Der er samtidig afsat en bloktilskudspulje på 150 mio. kr. til de kommuner, der vælger at sætte skatten ned. Tilskuddet udgør 75 pct. af det mistede skatteprovenu i 2015, 50 pct. af det mistede skatteprovenu i 2016 og 2017, og endelig 25 pct. af det mistede skatteprovenu i 2018. Puljen finansieres af Staten. Lemvig Kommune bliver straffet økonomisk, hvis kommunen sætter skatten op i 2015, og der ikke er andre kommuner, som sætter skatten tilsvarende ned. Hvis Lemvig Kommune eksempelvis sætter skatten op med 0,3 % svarende til et skatteprovenu på ca. 10 mio. kr., vil Lemvig Kommune miste 75 % af skatteprovenuet i det første år, 50 % i de efterfølgende to år, og endelig 25 procent af skatteprovenuet i det 4. år. I det 5. år vil Lemvig Kommune, opnå det fulde provenu af skattestigningen. Det betyder, at Lemvig Kommune vil få et provenu på 2,5 mio. kr. i det første år, 5 mio. kr. i de næste to år, 7,5 mio. kr. i det 4. år og endelig 10 mio. kr. i det 5. år jf. tabel 10. Tabel 10: Konsekvenser af skattesanktion Konsekvenser af skattesanktion 1. år 2. år 3. år 4. år 5. år 75/25 50/50 50/50 25/75 Lemvig Kommunes provenu -2,5-5,0-5,0-7,5-10,0 8

5.2 Fastsættelse af lånerammer Der er afsat lånerammer for i alt på 1,5 mia. kr. i 2015 jf. tabel 11. Tabel 11: Lånerammer i aftalen for 2015 Mio. kr. Borgernære områder 400 Investering med effektiviseringspotentiale 200 Styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner 500 Den ordinære låneramme 200 Låne- og deponeringsfritagelsesramme på 150 mio. kr. til fremme af OPP-projekter 150 Lånerammer i alt 1.450 Lemvig Kommune har søgt om låne for i alt 54,7 mio. kr. i 2015 fra rammen til investeringer på borgernære områder (kvalitetsfondsområdet),fra lånerammen til investeringer med effektiviseringspotentiale, og fra den ordinære låneramme. Den ordinære låneramme og lånerammen til borgernære områder målrettes primært kommuner i en økonomisk og likviditetsmæssig vanskelig situation. Det er derfor ikke sandsynligt, at Lemvig Kommune kan komme i betragtninger til lån fra de to lånerammer. Der er fri låneadgang til anlægsinvesteringer i kommunens havne, færger og til energibesparende foranstaltninger. 5.3 Puljen til særligt vanskeligt stillede kommuner Puljen til særligt vanskeligt stillede kommuner er fastsat til 300 mio. kr. i 2015, mens den nye aftale om tilskud og udligningssystemet indfases. Puljen kan som hidtil søges af kommuner med store økonomiske udfordringer, men det er især kommuner, som har fået et tab ved den nye justering af tilskud- og udligningssystemet, som kommer i betragtning til tilskud fra puljen. Ved vurderingen af kommunernes ansøgninger vil der blive lagt vægt på bl.a.: Demografiske udfordringer. Aktuelle økonomiske udfordringer. Vedvarende økonomiske udfordringer. Særlig lav udvikling i enhedsudgifterne på kernevelfærdsområder (dagpasnings-, folkeskole- og ældreområdet) samt anlæg. Lemvig Kommune har ansøgt om tilskud fra puljen, men med udgangspunkt i ovenstående kriterier forventes det ikke, at Lemvig Kommune får tilskud fra puljen. 5.4 Finansieringstilskud Kommunerne får, som i 2013 og 2014 et ekstraordinært finansieringstilskud på 3,0 mia. kr. Heraf fordeles de 2 mia. kr. til alle kommuner efter indbyggertal, mens den sidste 1 mia. kr. fordeles efter kommunernes grundlæggende økonomiske vilkår. Lemvig Kommune har modtaget i alt 14,1 mio. kr. 5.5 Forenkling af organiseringen på beredskabsområdet Aftalen fastslår, at kommunerne senest 1. januar 2016 skal etablere sig i nye tværkommunale samarbejder i form af op til 20 beredskabsenheder. Det er aftalt, at der skal realiseres effektiviseringsgevinster på beredskabsområdet med 125 mio. kr. i 2015 og 175 mio. kr. i 2016 og frem. For Lemvig Kommune svarer det til 458.500 kr. i 2015 og 642.000 i 2016 og frem. 9

5.6 Løft til den patientrettede forebyggelse Ligesom i økonomiaftalen for 2014, har Regeringen og KL aftalt at styrke den patientrettede forebyggelse. Rammen for serviceudgifter hæves derfor samlet set med 350 mio. kr., som finansieres over bloktilskuddet. Det svarer til 1,3 mio. kr. for Lemvig Kommune, hvor indsatsområderne er følgende: Forebyggelse af uhensigtsmæssige indlæggelser: Sygepleje, akuttilbud, fælles samarbejdsløsninger med sygehus, træning/rehabilitering af kronikere Styrkelse af indflydelse på/sammenhæng med almen praksis 5.7 Udbetaling Danmark Der har været gennemført analyser på 10 udbetalingsområder (svarende til en mulig overførsel af 1.189 kommunale stillinger) med henblik på at de mere effektivt kunne håndteres af Udbetaling Danmark. Ved Økonomiaftalen for 2015 var der enighed om overførsel af 5 områder svarende til 86 stillinger og en nettobesparelse på 22 mio. kr., svarende til 81.000 kr. for Lemvig Kommune. 6. Forudsætninger for driftsbudgettet for 2015-2018 Baggrunden for den nuværende resultatopgørelse i tabel 1 er basisbudgettet for Lemvig Kommune i 2014-2017. Basisbudgettets overslagsår 2017 videreføres på det samme niveau i 2018. Hele basisbudgettet fra 2015-2018 er efterfølgende pris- og lønfremskrevet til årets priser med udgangspunkt i de seneste pris- og lønskøn fra Kommunernes Landsforening. 6.1 Ændringer til basisbudgettet for 2015-2018. Administrationen har udarbejdet en redegørelse med forslag til rettelser til basisbudgettet, som er behandlet i fagudvalgene og i Økonomi- og Erhvervsudvalget. Rettelserne deles op i en række typer jf. tabel 12. Tabel 12: Oversigt over ændringstyper 1-6 (1.000 kr.) 2015 2016 2017 2018 Type 1: Tekniske ændringer/fejl drift 3.845-1.698-7.186-6.548 Type 1: Tekniske ændringer/fejl finansiering 1.956 4.102 6.185 9.023 I alt type 1 5.801 2.404-1.001 2.475 Type 2: Demografiske ændringer -1.086-935 -1.201-1.818 Type 3: Konsekvenser af lovændringer 116 299 401 401 I alt type 1-3* 4.831 1.768-1.801 1.058 I alt type 4 - Prioriterede besparelsesforslag -17.424-16.616-16.616-16.616 I alt type 4 - Prioriterede udvidelsesforslag 1.195 875 875 875 I alt type 5 - Prioriterede anlægsønsker 71.896 33.843 12.843 3.000 I alt type 6 - Resterende budgetkatalog -3.950-4.530-5.030-5.030 I alt type 1-6 51.717 13.572-7.928-17.771 (- = mindre udgifter/merindtægter + = merudgifter/mindre indtægter) * Typerne 1-3, som er tekniske ændringer til basisbudgettet, er indarbejdet i resultatopgørelsen i tabel 1 10

7. Skat, tilskud og udligning i perioden 2015-2018 Indtægtsgrundlaget for Lemvig Kommune kommer fra skat, statstilskud og udligning mellem kommunerne. Lemvig Kommune kan frit vælge at budgettere disse indtægter på to forskellige måder: 1. Budgettere indtægterne ud fra kommunens eget skøn over udskrivningsgrundlaget, folketal mv. og foreløbige tilskuds- og udligningsbeløb beregnet på disse forudsætninger (selvbudgettering). 2. Basere budgettet på et statsgaranteret udskrivningsgrundlag og dertil knyttede statsgaranterede tilskuds- og udligningsbeløb. Kommuner der vælger at selvbudgettere udskrivningsgrundlaget i 2015, får efterreguleret skat, tilskud og udligning i 2018, på basis af den faktiske opgørelse af udskrivningsgrundlaget for 2015 i maj 2017. Forudsætningen i denne beregning af indtægter er, at udskrivningsgrundlaget budgetteres på det statsgaranterede niveau. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag forventes at udgøre 3.191 mio. kr. i 2015. Lemvig Kommunes udskrivningsprocent for personindkomster er på 25,2 pct., grundskyldspromillen for den almindelige grundskyld er på 28 promille og for landbrug på 7,2 promille i 2015. Forudsætningerne vedrørende indkomstskatter og grundskylden fremgår af nedenstående tabel. Tabel 13: Skatteforudsætninger mv. Beløb i 1.000. kr. (- = indtægt) 2015 2016 2017 2018 1) Budgetteret udskrivningsgrundlag 3.190.659 3.225.547 3.249.446 3.282.870 2) Udskrivningsprocent 25,2% 25,2% 25,2% 25,2% 3) Skatteprovenu (1x2) 804.046 812.838 818.860 827.283 4) Budgetteret grundværdi ex. landbrugsejendomme 1.539.874 1.668.151 1.751.559 1.833.882 5) Budgetteret grundskyldspromille 28,00 28,00 28,00 28,00 6) Provenu af grundværdi ex landbrugsejd. (4x5) 43.116 46.708 49.044 51.349 7) Budgetteret grundværdi af landbrugsjord 1.531.637 1.617.807 1.698.698 1.778.536 8) Budgetteret grundskyldspromille 7,20 7,20 7,20 7,20 9) Provenu af grundværdi landbrugsejd. (7x8) 11.028 11.648 12.231 12.805 10) Samlet grundskyldsprovenu (6+9) 54.144 58.356 61.274 64.154 Selskabsskatten 2013-2018 Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriets seneste opgørelser af selskabsskatten i 2014 forventes Lemvig Kommune at modtage 5,5 mio. kr. i selskabsskat i 2015 samt en udligning af selskabsskatten på 7,7 mio. kr. Der forventes således en samlet selskabsskat på 13,2 mio. kr. i 2015 jf. nedenstående tabel. Tabel 14: Udviklingen i selskabsskatten i perioden 2013-2018 Beløb i 1.000 kr. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Selskabsskat, kommunens andel -6.251-7.860-5.503-5.503-5.503-5.503 Udligning -5.220-5.208-7.728-8.287-8.460-8.322 I alt -11.471-13.068-13.231-13.790-13.963-13.825 I forhold til 2014 er selskabsskatten faldet med 30 % svarende til 2,4 mio. kr. På landsplan forventede man en stigning på 20 %. Derfor er der i overslagsårene budgetteret med et niveau svarende til 2015. 11

I nedenstående tabel 15 er der en samlet opgørelse af skat tilskud og udligning i 2015-2018 Tabel 15: skat, tilskud og udligning i 2015-2018 I 1.000 kr. ( -=indtægt og +=mindreind.) 2015 2016 2017 2018 Indkomstskat -804.046-812.838-818.860-827.283 Medf. af det skrå skatteloft 620 622 622 622 Selskabsskat -6.112-5.503-5.503 5.503 Grundskyld -54.144-58.356-61.274-64.154 Andel af dødsboskat -15 0 0 0 Øvrige skatter og afgifter -390-390 -390-390 Skatter i alt -864.087-876.465-885.406-885.702 Nettoudligning -221.820-209.778-209.885-209.712 Statstilskud -29.856-26.953-26.364-26.265 Betinget balancetilskud -11.004-10.847-10.693-10.539 Betinget balancetilskud anlæg -3.616-3.564-3.513 Tilskud til ugunstigstillede kommuner -23.940-24.844-26.290-25.989 Udligning af selskabsskat -7.728-8.287-8.460-8.322 Udligning og tilskud vedr. udlændinge 10.068 10.042 10.020 9.996 Ældre tilskud (styrket kvalitet) -4.224-4.304-4.386-4.469 Ældre tilskud (generelt løft) -3.156-3.212-3.273-3.335 Løft af ældreplejen vedr. 1 mia. -4.667-4.755-4.846-4.938 Beskæftigelsestilskud -35.148-35.148-35.148-35.148 Tilskud bedre dagtilbud -1.476-1.500-1.529-1.558 Skøn for tilskud omstilling folkeskolen -3.372-3.519-1.760 Finansieringstilskud -14.100 Tilskud og udligning i alt ex bidrag -350.423-326.721-326.178-323.792 Momsudligning 200 200 200 200 Kommunalt udviklingsbidrag til regionerne 2.631 2.652 2.673 2.693 Tilskud og udligning i alt inkl. bidrag -347.592-323.869-323.305-320.899 Skat, tilskud og udligning -1.211.679-1.200.334-1.208.711-1.206.601 (- = indtægter + = udgifter)½ 12