Løn og Økonomi - Team Økonomi Middelfart Kommune Østergade 11 5500 Middelfart www.middelfart.dk Telefon +45 8888 5500 Direkte +45 8888 5046 Fax +45 8888 5501 Dato: 13. oktober 2014 Sagsnr.: 2014-012743-1 Morten.AastrupLaustsen@middelfart.dk Notat 4. budgetopfølgning pr. 30.09.2014 - Hele kommunen
SAMMENFATNING... 3 ØKONOMIUDVALGET... 8 BESKÆFTIGELSES- OG ARBEJDSMARKEDSUDVALGET...14 SKOLEUDVALGET...17 BØRN-, KULTUR- OG FRITIDSUDVALGET...25 SOCIAL- OG SUNDHEDSUDVALGET...35 TEKNISK UDVALG...41 BEREDSKABSKOMMISSIONEN...43 MILJØ- OG ENERGIUDVALGET...45 2
Sammenfatning 4. budgetopfølgning er foretaget pr. 30/9-2014. Forventningen til regnskabsresultat er, at vi kommer ud med et driftsoverskud (indtægter fratrukket driftsudgifter) på 84,5 mio. kr. mod en forventning i det oprindelige bduget på 87,3 mio. kr. Driftsoverskuddet skal finansiere anlæg, afdrag på lån samt indskud i alment byggeri. Overordnet set ligger forventningen til regnskabsresultatet således tæt på udgangspunktet i budgettet. Bag disse meget overordnede tal, er der dog en del nuancer i budgetopfølgningen, som er værd at gøre opmærksom på, og som kan illustreres ud fra følgende tabel: Skattefinansieret drift Afvigelse - engangskarakter Afvigelse - blivende I alt Økonomiudvalget -543-3.500-4.043 Beskæftigelse & Arbejdsmarkedsudvalget -18.000 0-18.000 Skoleudvalg 13.879 0 13.879 Børn- Kultur og Fritidsudvalg -110 0-110 Social- og Sundhedsudvalget 3.041 0 3.041 Teknisk udvalg -2.900 0-2.900 Beredskabskommissionen 575 0 575 Miljø- og Energiudvalg 0 0 0 Skattefinansieret drift i alt -4.058-3.500-7.558 Heraf serviceudgifter 12.251-3.500 8.751 Heraf budgetgaranterede udgifter -16.309 0-16.309 Som det ses af tabellen forventes samlet et mindreforbrug på driften på -7,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Over/underskud er udeladt af opgørelsen, som derfor udelukkende fokuserer på årets resultat. En anden måde at bryde driftsresultatet op på, er på serviceområder og budgetgaranterede områder. Laves denne opdeling viser det et merforbrug på 8,8 mio. kr. på serviceområdet og et mindreforbrug på -16,3 mio. kr. på det budgetgaranterede område. Dermed kan der således konstateres et merforbrug på det område, hvor der er tilknyttet en sanktionsmekanisme. Der er i budgettet indlagt en buffer på 14 mio. kr. til at imødekomme risikoen for sanktioner, og der er således kraftige indikationer på, at der vil blive trukket veksel på bufferen i forbindelse med regnskabet. I forhold til økonomistyringen fremadrettet og ind i budget 2015 er det væsentligt om afvigelserne er af engangs- eller varig karakter. Her er vurderingen, at det forventede merforbrug i 2014 på serviceområderne er af engangskarakter. Udvalgte forklaringer på driftsafvigelser Skoleudvalget I særlig grad kan der konstateres merforbrug på Skoleudvalgets område. Merforbruget kan brydes op i to dele: Et forbrug af centralt opsparede midler på 4,5 mio. kr. til lærerarbejdspladser i forbindelse med skolereformen. 3
o Dette forbrug skal ses i direkte sammenhæng med forbedret regnskabsresultat for 2013 som følge af opsparede lock-out midler, som netop var dedikerede til lærerarbejdspladser. Et merforbrug på de decentrale enheder på ca. 9 mio. kr. Merforbruget på de decentrale enheder skal ses i lyset af samlede opsparede midler på 5 mio. kr. på området, heraf 3 mio. kr. på folkeskolerne. Der er således tale om et kraftigt merforbrug i 2014, som altså netto overstiger de opsparede midler med 4 mio. kr. Børn- Unge og Fritidsforvaltningen har som opfølgning på merforbrug holdt møder med samtlige decentrale ledere på Skoleudvalgets område. På baggrund af samtalerne står det klart, at der er 5 hovedårsager til merforbruget. 1. Der er rundt på skolerne gjort nogle pædagogiske engangsinvesteringer. Nogle af disse er nyanskaffelser i form af materialer, udeområder, IT udstyr m.m. Andre er investeringer i pædagogiske forløb for lærere og elever. Hovedparten af disse har været møntet skolereformen eller inklusion. 2. Der har i løbet af 2013 og 2014 været nogle periodeforskydninger på løn. Nogle af disse har rod i lockouten andre har rod i udbetaling af feriepenge o.lign. og som først hentes ind i 2015. 3. Skolerne har været vant til at kunne bruge af opsparede midler når de fandt nytte herfor, eller benytte muligheden for at fremrykke investeringer fra et budgetår til et andet. Dette er de tidligere år udlignet af, at andre skoler har genereret et overskud, hvilket ikke er sket i år. 4. Skolelederne har generelt set skulle begå nogle erfaringer mht. sammensætningen og størrelsen af personalegruppen ind i en skolereform. Skolelederne melder tilbage, at de allerede nu forventer justeringer i løbet af 2015. 5. Fritidsklubberne, der har erstattet SFO2, har ikke haft det forventede antal tilmeldinger. Fritidstilbuddet er finansieret gennem forældrebetalingen, hvilket har gjort, der ikke har været indtægter til at drive Fritidsklubben. Der var forventet en nedgang i antallet af børn, men ikke at tilbuddet blev fravalgt af så mange pga, at eleverne er længere tid i skole og ikke har brug for et sådan tilbud. Fritidsklubberne har ikke rettidigt kunnet tilpasse personalesituationen, hvilket giver et merforbrug i skolernes Fritidstilbud. På baggrund heraf iværksættes følgende tiltag: 6 skoler skal indgå skriftlige handleplaner med Skolechefen senest medio december 2014 om afvikling af underskud. Aftalerne kommer til at løbe fra 2 5 år afhængigt af underskuddet størrelse og skolens samlede økonomi. Alle skoler har fået at vide, at budgettet for 2015 isoleret set skal holdes Det er pointeret, at opsparede overskud fremover ikke skal bruges til løbende drift. Hvis en skole vælger at bruge et overskud, eller hvis en skole har brug for at fremrykke investeringer, skal dette koordineres skolerne imellem således, at skoleområdet samlet set opnår budgetoverholdelse. 4
Øvrige driftsområder Mindreforbruget på Økonomiudvalgets område på 4 mio. kr. henfører sig i særlig grad til forsikringsområdet. Budgettet for 2015 er tilrettet til disse forventninger ifm budgetlægningen for 2015 Der forventes et mindreforbrug på 18 mio. kr. på forsikrede ledige i 2014 heraf forventes ca. 12 mio. kr. at blive efterreguleret i 2015. På Social- og Sundhedsudvalgetsområdet forventes et merforbrug på 3,0 mio. kr. Heraf vedrører 1,7 mio. kr. den aktivitetsbestemte medfinansiering. På ældreområdet er forventningen et merforbrug på samlet 0,6 mio. kr. Det kan således konstateres, at der er arbejdet med og løst en række økonomiske udfordringer, som tidligere på året gav anledning til forventning om et større merbrug På Teknisk Udvalgs område forventes et mindreforbrug på 3,0 mio. kr. Der er dels tale om afvikling af tidligere års underskud i Entreprenørafdelingen og samtidigt forventes vejafvandingsbidraget til Spildevand at blive 1,7 mio. kr. mindre end budgetlagt, på grund af færre anlægsarbejder i Spildevandsregi end planlagt Anlæg Der forventes et mindreforbrug på anlæg på ca. 14 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Dette skal dog ses i lyset af nogle større afvigelser idenfor udvalgsområderne: Skattefinansieret anlæg Afvigelse ift korr. budget I alt Økonomiudvalget -60.000 Beskæftigelse & Arbejdsmarkedsudvalget 0 Skoleudvalg 3.064 Børn- Kultur og Fritidsudvalg 7.437 Social- og Sundhedsudvalget 15.339 Teknisk udvalg 20.500 Beredskabskommissionen 0 Miljø- og Energiudvalg -500 Skattefinaniseret anlæg i alt -14.160 På Økonomiudvalget vedrører størstedelen af den forventede afvigelse rådhusbyggeriet, og det forventede likviditetsflow i forbindelse med dette. På andre områder som f.eks. Social- og Sundhedsudvalget og Teknisk Udvalg er afvigelserne et udtryk for, at tidligere års overførte projekter er blevet gennemført i 2014 - f.eks. vedr. Middelfart Øst-afkørslen. I forbindelse med denne budgetopfølgning søges der bl.a. anlægsbevilling til Spejderhytten i Middelfart (0,8 mio. kr.) og etablering af lærerarbejdspladser (4,5 mio. kr.). Begge bevillinger finansieres på eget driftsområde af overførte overskud. Indstillinger: Indstillinger drift: Økonomiudvalget Tillægsbevillinger drift, som tilgår kassen Beløb mio. kr. Tillægsbevilling -4,000 Mindreudgifter på forsikringsområdet 5
-0,700 Bevillingen vedrører merafkast på kommunens placeringer -4.700 Tillægsbevillinger drift, som tages fra kassen Beløb mio. kr. Tillægsbevilling 0,131 Til finansiering af merudgift til grundkapital og beboerindskud vedrørende en specialindrettet bolig til en handicappet ung borger 0,369 Til den styrkede indsats omkring sygefravær 0,700 Tilbagebetaling af ejendomsskat 0,650 Planlagt overarbejde i Børn- og Familieafdelingen, som led i planen om at indhente efterslæb i sagsbehandlingen (0-sag) 1.850 Skoleudvalget Beløb mio. kr. Tillægsbevilling på driften -0,220 Det indstilles, at der gives en negativ tillægsbevilling til tandplejen på 0,220 mio. kr. Beløbet tilgår kassen. -4,485 Det indstilles, at der gives en negativ tillægsbevilling til etablering af lærerarbejdspladser på skoler, der lokalemæssigt er særligt udfordrede på 4,485 mio. kr. Beløbet tilgår kassen. -4,705 mio. kr. Totalt Børn-, Kultur- og Fritidsudvalget Tillægsbevillinger drift, som tilgår kassen Beløb mio. kr. Tillægsbevilling på driften -0,650 Det indstilles, at der gives en negativ tillægsbevilling på 0,650 mio. kr. til finansiering af de administrative omkostninger, der er forbundet med at indhente efterslæbet i sagsbehandlingen (0-sag) -0,800 Det indstilles, at der gives en negativ tillægsbevilling på driften på Kultur og Fritidsudvalgets område. Bevillingen skal dække en anlægsbevilling vedr. anlægstilskud til en Spejderhytte. -1,450 mio. kr. Totalt Miljø- og Energiudvalget Flytning af beløb mellem drift og anlæg Beløb mio. kr. Tillægsbevilling 0,150 Kontingent til CLEAN Grøn Erhvervsvækst. Finansieres ved hjælp af rådighedsbeløbet for anlægget Natur- og Energiprojekter 2012. 0,150 Totalt Indstillinger anlæg: At der gives et tillæg til anlægsbevillingen vedr. driftsklinik på Lillebæltsskolen på 0,220 mio. kr. og at der gives et tillæg til rådighedsbeløb på 0,220 mio. kr., samt at rådighedsbeløbet frigives. 6
At der gives en anlægsbevilling til etablering af lærerarbejdspladser på skoler, der lokalemæssigt er særligt udfordrede på 4,485 mio. kr., at der gives et tilsvarende rådighedsbeløb samt, at rådighedsbeløbet frigives. At der i forlængelse af og i overensstemmelse med sagen på Byrådets møde d. 3.11.2014 gives en anlægsbevilling og rådighedsbeløb på 0,800 mio. kr. til finansiering af et anlægstilskud til en Spejderhytte, samt at rådighedsbeløbet frigives. Beløbet fragår kassen. Der søges en negativ anlægsbevilling til Natur- og Energiprojekter 2012 på 0,444 mio. kr. således, at tilbageværende rådighedsbeløb og bevilling er 0 kr. At rådighedsbeløbet tilgår driftsprojektet Kontingent til CLEAN Grøn Erhvervsvækst med 0,150 mio. kr. og anlægsprojektet Pulje til Naturprojekter 2014 med 0,294 mio. kr. Der søges en negativ anlægsbevilling og rådighedsbeløb til Natur- og Energiprojekter 2013 på 1,614 mio. kr. således, at tilbageværende rådighedsbeløb og bevilling er 0 mio. kr. At rådighedsbeløbet tilgår anlægs projekterne Pulje til Naturprojekter 2014 med 1,464 mio. kr., Pulje til vandløbsprojekter 2014 med 0,05 mio. kr. og Pulje til Energiprojekter 2014 med 0,100 mio. kr. 7
Økonomiudvalget 1. Resume Drift I 1.000 kr. Oprindeligt budget 2014 Korrigeret budget 2014 (uden o/u) Forbrug pr. 30.09.14 Forventet resultat (hele 2014) Afvigelse Drift i alt 258.889 260.460 195.988 256.417-4.043 Politisk organisation 7.499 7.629 6.393 7.629 0 Administration: 206.923 208.851 157.680 207.814-1.037 Staben 31.208 32.226 24.282 31.726-500 Løn og Økonomi* 68.985 69.897 43.142 68.897-1.000 Børn, Unge og Fritidsforv. 18.246 18.287 13.915 18.310 23 Socialforvaltingen 34.153 31.598 25.821 32.038 440 Teknik og Miljøforvaltningen 29.578 31.217 30.172 31.217 0 Job- og vækstcentret 23.673 25.131 20.711 25.131 0 Boliger 1.080 495-363 495 0 Erhverv og Turisme 7.003 6.503 7.675 6.503 0 Fælles funktioner: 37.464 37.477 24.240 34.471 -.3.006 Forsikring 12.252 12.252 4.518 8.752-3.500 Rengøring 25.212 25.225 19.722 25.719 494 *)Budgettet indeholder pulje på 14 mio. kr. serviceværn Anlæg i alt 49.150 70.790-2.656 10.790-60.000 Administration: 48.000 63.000-4.078 10.000-53.000 Løn og Økonomi 48.000 63.000-2.596 10.000-53.000 Staben 0 0 0 0 0 Boliger 0 0-1.482 0 0 Erhverv og Turisme 1.150 7.790 1.422 790-7.000 2. Konklusion På økonomiudvalgets område forventes et mindreforbrug på ca. 4 mio. kr. på driften. Følgende bevillinger ca. 3 mio. kr. som tilføres kassen, søges ved denne opfølgning: Forsikringer løsøre og ejendom mindreudgift 2,5 mio. kr. Arbejdsskadeforsikring for meget budgetteret 1,5 mio. kr. Merudgift vedrørende indsats på sygefraværsområdet 0,4 mio. kr. Merudgift vedrørende planlagt overarbejde i Børn- og Familieafdelingen som led i planen om at indhente efterslæb i sagsbehandlingen 0,650 mio. kr. På forsikringsområdet er afvigelserne indarbejdet i budgettet for 2015 og frem. 8
Byggeri af nyt rådhus påbegyndes i efteråret/foråret 2015 2014. Det anslås ved denne opfølgning, at forbruget i 2014 vil udgøre ca. 10 mio. kr. 3. Beskrivelse til de enkelte temaer 1010 Politisk organisation Budgettet forventes overholdt. Der er i maj måned afholdt Europaparlamentsvalg og valg om patentdomstol. Der er nedsat nyt Byråd fra 1.1.2014. Det har betydet, at flere Byrådsmedlemmer er ophørt og der er udbetalt efterløn jfr. regulativerne i forbindelse med ophør. Det forventes at denne udgift godt 0,1 mio. kr. lige netop kan holdes indenfor budgettet. 1015 Administration Staben Samlet set forventes et mindreforbrug på 0,500 mio. kr. med baggrund i tilbageholdenhed på annoncer og udgifter til personlig udvikling. Medarbejderen til arbejde med Monopolbrud (Kombit) er ikke ansat, da det p.t. er for ukonkret. Vedrørende Stabens lønbudget er der sket en del ændringer i forbindelse med nye opgaver i Staben jfr. budgettet og medarbejderes ophør i løbet af 2014. Samlet forventes disse ændringer at kunne holdes indenfor det afsatte budget. Stabens budget indeholder også budget til IT-afdelingen. Der er netop investeret i kabling i forbindelse med nyt serverrum i byggeperioden for nyt rådhus og ekstra licenser til Windows 7/8. Udgiften på godt 1 mio. kr. kan afholdes indenfor budgettet. Stabens budget til administration indeholder også: Kontingent til KL Kommunikation herunder annoncering og markedsføring Sundhed indefra HR strategi Udgifter til TR og MED organisationen Løn og Økonomi I budgettet for Løn og Økonomi er indeholdt en del udgifter som er fælles for hele administrationen bl.a.: IT-systemer andre leverandører (KMD, Fujitsu, Silkeborg Data m.v) Diverse konsulentbistand Revision Serviceværn Barselspulje Tjenestemandspensioner Overhead takstinstitutioner For alle ovenstående områder forventes budgettet at holde. Det kan dog nævnes, at der i 2014 forventes et mindreforbrug på barselspuljen. Dette bliver tilbagebetalt til institutionerne ved over- og underskudsberegningen. Vedrørende tjenestemandspensioner er der budgetteret med en genforsikringsprocent på 35,66. Mod forventning ser det ud til, at budgettet for 2014 alligevel vil holde. Det er vanskeligt at være helt præcis i forventningerne til til- og afgange på området. Byrådet har i foråret tilsluttet sig en ny investeringsstrategi vedrørende genforsikring af tjenestemænd. Der er en forventning om, at den ny strategi vil betyde et højere afkast. Uddybning af udgifterne til IT-systemer 9
Driftsudgifterne til IT-systemer, består af: Udgifter til fagsystemer KMD ca. 14 mio. kr. Udgifter til økonomisystem, debitor og indkøbssystem Fujitsu ca. 4,5 mio. kr. Udgifter til øvrige systemer ca. 2 mio. kr. Samlet forventes budgettet til IT-systemer overholdt. Diverse konsulentbistand har et budget på 0,6 mio. kr. det samme er afsat til Revision. Disse budgetter forventes ligeledes overholdt. På funktionen Generelle reserver er placeret Serviceværn 14 mio. kr. budgettet forventes ikke anvendt. Herudover kan det bemærkes, at der er en éngangsindtægt vedrørende forsikringsområdet (under Løn og økonomi) på ca. 1 mio. kr. Budgettet er tilpasset at Debitorafdelingen er lagt ind under Løn og Økonomi. Desuden er budgettet tilpasset yderligere delte stillinger mellem fagforvaltningerne og økonomiafdelingen. Børn, Unge og Fritidsforvaltningen Børn, Unge og Fritidsforvaltningen har gennemgået forvaltningens administrationskonti i forbindelse med 4. budgetopfølgning. På områderne Myndighedsudøvelse og Øvrig administration forventes i al væsentlighed budgetoverholdelse, mens der på det specialiserede børn og ungeområde forventes et merforbrug på 0,650 mio. kr. Merforbruget vedrører planlagt overarbejde i Børn- og Familieafdelingen som led i planen om at indhente efterslæb i sagsbehandlingen. Merudgiften finansieres af det overskud der i 2014 tegner sig på Børn- og Familieafdelingens område. Bevillingerne søges ved denne budgetopfølgning. Socialforvaltningen På nuværende tidspunkt forventes et merforbrug på 0,440 mio. kr. med baggrund i fratrædelser. Budgettet er tilpasset flytningen af debitorafdelingen til økonomiafdelingen. Boliger På nuværende tidspunkt forventes budgettet overholdt. Teknik- og Miljøforvaltningen Teknik og Miljø budgettet forventes overholdt. Rådhusene og Kontorhold Budgettet forventes overholdt. På grund af langtidssygdom og ekstra opgaver er der ansat yderligere en medarbejder i betjentstuen i 2014. Der er også begyndt at komme udgifter i forbindelse med udflytningen fra Rådhuset, f.eks. gulvtæppe til Børn, Unge og Fritidsforvaltningen m.v. Udgifterne vurderes på nuværende tidspunkt afholdt indenfor budgettet. Kantinerne Budgettet forventes overholdt. Job- og vækstcentret Job- og Vækstcentret forventer at holde budgettet 1020 Erhverv og Turisme 10
Budgettet forventes at holde. Forbruget pr. 30.9.2014 indikerer en større overskridelse. Overskridelsen vedrører imidlertid Projekt Destination Lillebælt, som finansieres af andre midler. Der reguleres for dette ved regnskabsafslutningen. 1030 Fælles funktioner Forsikringer Budgettet til forsikringer udgør i alt 12,2 mio. kr. Dette er fordelt på Selvforsikring arbejdsskade 6,3 mio. kr. og knap 6 mio. kr. til øvrige forsikringer. I 2013 blev vi selvforsikrede på arbejdsskadeområdet og det øvrige forsikringsområde var i udbud. Ved regnskabsafslutningen 2013 har det vist sig, at vi slet ikke bruger de budgetter, som er afsat. Der forventes et mindreforbrug på 4 mio. kr. fordelt således: I forhold til det budgetterede forventes et mindreforbrug på ca. 2,5 mio. kr. vedrørende løsøre og bygningsforsikringer. Da vi blev selvforsikrede på arbejdsskadeområde opstod et budgetoverskud på knap 1,5 mio. kr. På Arbejdsskadeområdet afsættes hvert år 3 mio. kr. til arbejdsskader. Dette beløb forventes ikke anvendt de første år og skal henlægges/overføres som overskud til imødegåelse af fremtidige arbejdsskader. Derudover er der på Arbejdsskadeområdet afsat budget på ca. 1,5 mio. kr. til administration af området. Her tænkes på betaling for behandling af sager i Ankestyrelsen og i Arbejdsskadestyrelsen. Udgifter til arbejdsmiljøbidrag, katastrofeforsikringspræmie, AES og skadeforebyggelse. Disse budgetbeløb er heller ikke brugt i 2013. På skadeforebyggelsesområdet forventes det uforbrugte budget for 2013 og det afsatte budget for 2014 anvendt i 2014. Ved denne budgetopfølgning søges en negativ tillægsbevilling på 4 mio. kr. I budgettet for 2015 er ovenstående mindreforbrug og budgetoverskud indarbejdet. Rengøring Rengøringsbudgettet består af 2 dele: Den decentrale enheds budget til rengøring ca. 25 mio. kr. Drift af rengøringsenheden Den decentrale enheds budget til rengøring De decentrale enheders budget til rengøring er placeret under Økonomiudvalget. Her er afsat budget svarende til de aftaler der er indgået om rengøring i den enkelte institution. Rengøringsenheden opkræver en gang årligt for rengøringen. Drift af rengøringsenheden For at få rengøringsbudgettet til at hænge sammen, er der i løbet af 2013 arbejdet med en effektivisering af rengøringen i de større institutioner. Tidligere har der været problemer med at udføre rengøringen for den pris, som opkræves hos den decentrale enhed. Dette forventes muligt fra juni 2014. En helårseffekt af denne effektivisering opnås først i 2015 og måske overskrides budgettet med ca. 0,4 mio. kr. i 2014. Dette er dog usikkert. I sommeren 2013 blev rengøringsenheden tilført 2,5 mio. kr. til hovedrengøring i alle kommunens institutioner. Denne hovedrengøring forventes færdiggjort i foråret 2014. I forbindelse med denne hovedrengøring er der ansat ekstra medarbejdere. I 2013 kommer rengøringsenheden derfor ud med et overskud. Dette overskud 0,494 mio. kr. anvendes i 2014 til færdiggørelse af hovedrengøringen. Bemærkninger til anlæg 11
Byggeri af nyt rådhus påbegyndes i efteråret 2014/foråret 2015. Der er dog usikkerhed omkring, hvor mange udgifter, som vil nå at blive afholdt i indeværende år. Derfor må det forventes, at en stor del af det afsatte anlægsbeløb i 2014 først anvendes i 2015 og 2016. Det anslås på nuværende tidspunkt, at der i 2014 bruges 10 mio. kr. af det afsatte budget. Lillebæltsbroen som turistattraktion der er givet tillægsbevilling på 6,640 mio. kr. og der var i forvejen afsat 0,400 mio. kr. i 2014 til projektet. Hele budgettet forventes ikke anvendt i 2014, hvorfor det forventes at restbeløbet overføres til 2015. Til LAG-projekter er der afsat 0,750 mio. kr. budgettet kan ikke anvendes i 2014 og overføres derfor til 2015. Der er kommet nye regler for etablering af Lokale Aktionsgrupper (LAG). Den nye LAG kommer til at dække Middelfart, Assens, Nordfyns og Kerteminde kommuner, hvor den tidligere har dækket Middelfart Kommune. Der vil først i 2015 kunne søges LAGmidler. Finansiering Kommunens finansieringsside består i hovedtræk af indtægter fra skatter, kommunal udligning og generelle tilskud samt renteindtægter og udgifter. Finansieringssiden er gennemgået ved 4. budgetopfølgning og det kan konstateres, at indtægterne fra kommunal udligning og tilskud samt efterreguleringerne af tilskud er i overensstemmelse med det korrigerede budget. Det kan videre konstateres, at de modtagne forskudsbeløb fra skat samt afregningerne af midtvejs- og efterreguleringer svarer til det budgetforudsatte. På ejendomsskatteområdet er tilbagebetalingssagerne fortsat en stor udfordring. Som konsekvens af Skat s fejlagtige vurderinger skal kommunen tilbagebetale grundskyld og dækningsafgift i en række sager. Forvaltningen søgte i forbindelse 3. budgetopfølgning (halvårsregnskabet) en tillægsbevilling på 3,654 mio. kr., Ved 4. budgetopfølgning forventes yderligere tilbagebetalinger for 0,700 mio. kr. Tilbagebetalingerne relaterer sig både til SKATs manglende fradrag for grundforbedringer i opgørelsen af grundskyldsgrundlaget og til fejlansættelse af grundværdier og dækningsafgiftsgrundlag i almindelighed. Der søges bevilling for merudgiften i forbindelse med 4. budgetopfølgning. Det er væsentligt at bemærke, at der fortsat er særdeles stor usikkerhed om årets restudgift til tilbagebetaling af ejendomsskat. Forvaltningen har haft kontant til SKAT med henblik på at få en afklaring på omfanget af udestående tilbagebetalingssager. SKAT oplyser imidlertid, at det på nuværende tidspunkt ikke er muligt at udarbejde en sådan oversigt. Det betyder, at forvaltningen reelt ikke har mulighed for at anslå årets restudgift til ejendomsskattetilbagebetalinger. På positivsiden viser budgetopfølgningen, at der vil kunne opnås yderligere merindtægter på 0,700 mio. kr. fra afkast på kommunens placeringer. Der søges bevilling herfor i forbindelse med 4. budgetopfølgning. 4. Indstillinger Det indstilles: 12
Tillægsbevillinger drift, som tilgår kassen Beløb mio. kr. Tillægsbevilling -4,000 Mindreudgifter på forsikringsområdet -0,700 Bevillingen vedrører merafkast på kommunens placeringer -4.700 Tillægsbevillinger drift, som tages fra kassen Beløb mio. kr. Tillægsbevilling 0,131 Til finansiering af merudgift til grundkapital og beboerindskud vedrørende en specialindrettet bolig til en handicappet ung borger 0,369 Til den styrkede indsats omkring sygefravær 0,700 Merudgiften vedrører tilbagebetaling af ejendomsskat 0,650 Merudgiften vedrører planlagt overarbejde i Børn- og Familieafdelingen, som led i planen om at indhente efterslæb i sagsbehandlingen 1.850 13
Beskæftigelses- og Arbejdsmarkedsudvalget 1. Resume Korrigeret budget 2014 - uden O/U Forventet regnskab 2014 Afvigelse Oprindeligt Drift i 1.000 kr. budget 2014 Tilbud til udlændinge 4.005 4.510 6.910 2.400 Sygedagpenge 54.960 51.757 51.757 0 Jobafklaringsforløb 0 2.500 2.500 0 Kontant- og udd. hjælp 59.102 51.829 53.229 1.400 Udd. og arbejdsm.ordning 705 3.352 1.552-1.800 Forsikrede ledige 89.220 87.216 69.216-18.000 Revalidering 6.039 5.585 4.385-1.200 Ledighedsydelse 10.842 10.301 11.101 800 Fleksjob 36.055 36.711 37.511 800 Ressourceforløb 4.803 5.034 5.034 0 Løntilskudsordninger 6.334 4.894 4.894 700 Beskæftig. og mentorer 1.322 3.056 2.656-400 Projekter/driftsudgifter 15.602 13.876 11.876-2.000 Administrative udgifter 2.740 2.740 2.740-700 EGU 669 728 728 0 Total 292.398 284.089 266.089-18.000 Fordelt på: Beskæftigelsestilskud 89.220 87.216 69.216-18.000 Budgetgaranti 103.089 100.771 99.971-800 Øvrige overførsler 97.349 93.362 94.162 800 Serviceudgifter 2.740 2.740 2.740 0 Total 292.398 284.089 266.089-18.000 2. Konklusion Totalt set vil området med de forsikrede ledige i 2014 udgøre et mindreforbrug på ca. 18 mio. kr. Øvrige områder forventes at holde de respektive budgetter. Der er pr ultimo september totalt brugt 71% af budgettet, hvilket er lidt under normen på dette tidspunkt, hvilket bl.a. skyldes mindreudgifter til de forsikrede ledige. Der blev i februar måned og senere i juni måned, lavet budgetomplaceringer på baggrund af nye driftslofter og vedtagne reformer. Der blev ved Byrådets møde d. 5. maj 2014 givet tillægsbevilling på 23,015 mio. kr. som overskud fra 2013. Der er ved halvårsregnskabet givet negativ tillægsbevilling på i alt 8,064 mio. som følge af lov- og cirkulærepakken samt regulering af beskæftigelsestilskuddet. 14
3. Beskrivelse til de enkelte temaer Tilbud til udlændinge: Der er budgetlagt med et gennemsnit på 64 personer på kontanthjælp til udlændinge. Der har foreløbig været et gennemsnit på 84 personer på kontanthjælp. Kvoten for 2014 er i løbet af året forhøjet med 12 helårspersoner. Som følge af mange nye flygtninge, er udgifter til boligplacering under stort pres og vil give et merforbrug. Totalt set vil området komme ud med et merforbrug på 2,4 mio. kr. Sygedagpenge: Der forventes et antal på 441 helårssager, heraf 77 over 52 uger, 27 sager mindre end budgetlagt. Der er flyttet 2,5 mio. kr. til det nye område Jobafklaringsforløb. De 2 områder vil totalt overholde budgettet. Kontant- og uddannelseshjælp: Området er for 2014 opdelt på Kontanthjælp for personer over 30 år og Uddannelseshjælp for personer under 30 år. Der er budgetlagt med 506 personer til kontanthjælp og 194 til uddannelseshjælp. Det er totalt samme antal som det korrigerede budget for 2013. Der forventes et gennemsnit på 470 personer på kontanthjælp og 176 personer på uddannelseshjælp. I alt 652 helårspersoner. Aktiveringsgraden er sat lidt højere i 14 end tidligere. Området vil give et merforbrug på 1,4 mio. kr. Særlig uddannelsesordning og midlertidig arbejdsmarkedsydelse: Uddannelsesordningen for ledige som har opbrugt deres dagpengeret, er afløst af den midlertidige arbejdsmarkedsydelse. Kun driftsudgifter indgår heri, idet selve ydelsen og løntilskud bliver finansieret af beskæftigelsestilskuddet. Ordningen vil ved afslutningen give et mindreforbrug på 1,8 mio. kr. Forsikrede ledige: Budgettet er lagt på samme niveau som det udmeldte beskæftigelsestilskud, hvilket vil sige vi har budget til 625 helårspersoner. For 2014 er den midlertidige arbejdsmarkedsydelse samt løntilskud til personer på denne ydelse, lagt ind under beskæftigelsestilskuddet. Der forventes ca. 510 årspersoner. På nuværende tidspunkt forventes et mindreforbrug på 18,0 mio. kr., der evt. vil skal tilbagebetales i 2015. Revalidering: Der er budgetlagt med i alt 60 personer med en aktiveringsgrad på 60%. Det er 20 personer lavere end sidste år. P.t. er antallet et gennemsnit på 45 helårspersoner, men det forventes at stige i løbet af året. Der forventes et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. Ledighedsydelse: Antallet er budgetlagt med 75 helårspersoner, heraf 25 uden refusion. Der er p.t. et gennemsnitlig antal på 83, hvoraf de 33 er uden refusion. Der er et jævnt fald i antallet. Der forventes et merforbrug på 0,8 mio.kr. Fleksjob Der er budgetlagt med 490 personer på fleksjob, heraf 130 på fleks-løntilskud. Der er samtidig afsat budget til 65 skånejobs. Den kommunale fleks-pulje er godt og vel fuldt belastet. Der forventes et antal på 56 årspersoner i skånejob, 366 i fleksjob og 135 i fleks-løntilskud. I alt vil området give et merforbrug på 0,8 mio. kr. Ressourceforløb: Ordningen forventes at omfatte 50 personer, en stigning på 15 i forhold til sidste år. Der er p.t. 47 personer på ordningen og antallet af personer er stigende. Ordningen vil kunne holdes inden for budgettet. Løntilskudsordninger - arbejdsgiverdel: 15
Der er budgetlagt med 64 løntilskudsjobs for forsikrede ledige, 15 løntilskudsjobs for kontanthjælpsmodtagere og 34 seniorjobs, heraf 3 med kompensation. Der er p.t. 66 forsikrede ledige, incl. personer i uddannelsesordning og på midlertidig arbejdsmarkedsydelse, 8 kontanthjælpsmodtagere, samt 28 i seniorjob-ordning, heraf 1 på kompensation. Ordningen forventes at komme ud med et merforbrug på 0,7 mio. kr. Beskæftigelsesordninger fælles: Området omfatter hovedsageligt mentorudgifter. Der er p.t. budget på 4,9 mio. til mentorer, samt 0,1 mio. kr. til befordring for aktiverede kontant- og uddannelseshjælpsmodtagere. På området forventes et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Projekter/Aktiveringsudgifter: Driftsloftet er for 2014 delt således at udgifter og antal på kontanthjælp, uddannelseshjælp og dagpenge udgør en ramme og udgifter og antal for ledighedsydelse, revalidering og sygedagpenge udgør en anden ramme. Området forventes at komme ud med et mindreforbrug på 2,0 mio. kr. Administrative udgifter: Området omfatter tilskud til LBR, udgifter til Sundhedskoordinator i forbindelse med rehabiliteringsteam, samt udgifter til lægeerklæringer. Området forventes at generere et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. EGU: Der er budgetlagt med udgifter til skoleydelse for gennemsnitlig 20 elever i 30 uger, undervisningsmidler og vejleder-tilskud, samt 2 årselever i kommunale praktikpladser. Udgifter til undervisningsmidler er forhøjet med 90.000 i h.t. aftale med Produktionsskolen. Der er p.t. 15 helårselever på skoleydelse, samt 4 årselever i kommunale praktikpladser. Området forventes at holde budgettet. 4. Indstillinger Der søges ingen bevillinger 16
Skoleudvalget 1. Resume Drift I 1.000 kr. Oprindeligt budget 2014 Korrigeret budget 2014 uden over- /underskud Forventet resultat 2014 (uden o/u) Afvigelse (- = mindreforbrug) Drift i alt 380.287 373.850 387.729 13.879 Decentrale budgetter i alt 243.358 247.329 256.650 9.321 Centrale budgetter i alt 136.929 126.521 131.079 4.558 Fælles for folkeskoler 17.876 9.637 11.753 2.116 Pædagogisk psykologisk rådgivning 7.175 7.175 7.256 81 Fælles SFO 10.845 10.235 9.410-825 Befordring af elever 541 380 322-58 Specialskoler, SFO og befordring 42.867 41.469 43.369 1.900 Statsbidragspligtige uddannelser 40.602 40.602 42.165 1.563 Ungdommens uddannelsesvejledning UU 4.068 4.068 4.107 39 Særligt tilrettelagt ungdomsuddannelse - STU 12.955 12.955 12.697-258 Anlæg I 1.000 kr. Oprindeligt budget 2014 Korrigeret budget 2014 uden over- /underskud Forventet resultat (uden o/u) Afvigelse (- = mindreforbrug) Anlæg i alt 22.630 27.335 30.399 3.064 Strib Skole, Energirenovering 0 0 1.865 1.865 Diverse akutsager 2014 1.030 1.030 1.030 0 Båring skole færdiggøres 9.100 9.100 6.825-2.275 Opgradering af trådløst internet 1.000 1.000 1.000 0 Indkøb af interaktive tavler m.m. 500 500 475-25 Gelsted Børneunivers 0 0 853 853 Østre skole - Etape af skolerenovering 0 0 208 208 Strib skole, Etape 3 færdiggørelse 11.000 11.000 11.429 429 Driftsklinik Lillebæltsskolen 0 220 1.229 1.009 Lærerarbejdspladser udfordrede skoler 0 4.485 5.485 1.000 Sumdifferencer kan forekomme som følge af afrunding til hele tusinder. De økonomiske konsekvenser af de forventede bevillinger i forbindelse med 4. budgetopfølgning samt nulsagen til 4. budgetopfølgning er indregnet i ovenstående resultatopgørelse. 17
2. Konklusion Forvaltningen har udarbejdet budgetopfølgning pr. 30. september 2014 på Skoleudvalgets område. Ved 4. budgetopfølgning er forvaltningens resultatforventning, at driften på det centrale område vil udvise et merforbrug i forhold til det korrigerede budget (uden over/underskud) på 4,558 mio. kr. inkl. forbrug af opsparede midler, mens de decentrale budgetter forventes at udvise et merforbrug på 9,321 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget (uden over/underskud). Det er væsentligt at understrege, at der i resultatforventningen er indregnet følgende bevillingsoverførsler: - Skoleafdelingens overførte overskud på 4,485 mio. kr. fra 2013 anvendes på anlægsområdet til at finansiere lærerarbejdspladser på tre skoler, som er særligt lokalemæssigt udfordrede. - Dagtilbudsområdets budget til søskendetilskud flyttes til Skoleafdelingens område, idet udgiften afholdes samlet på det område, hvor taksten er højest. Dette skal ses i lyset af, at udgiften afholdes på det område hvor udgiften er størst. Når der ses bort fra forbruget af opsparede midler, udgør merforbruget på det centrale område 0,073 mio. kr. Der forventes således i al væsentlighed budgetoverholdelse på det centrale område. Drift De vigtigste afvigelser på driften i forhold til det korrigerede budget uden over/underskud er følgende: At fælles for folkeskoler udviser et merforbrug på 2,116 mio. kr. på baggrund af, at der ved denne budgetopfølgning søges om at anvende det opsparede overskud på fra tidligere år til etablering af lærerforberedelsespladser på særligt udfordrede skoler. Korriget for bevillingsoverførslen forventes et mindreforbrug på 2,269 mio. kr. At fælles SFO udviser et mindreforbrug på 0,825 mio. kr. inkl. forventet bevillingsoverførsel på 0,800 mio. kr. vedr. søskenderabat fra dagtilbudsområdet. Mindreforbruget er en hovedsagelig konsekvens af merindtægter fra mellemkommunal afregning. At specialskoler, SFO og befordring udviser et merforbrug på 1,900 mio. kr. Dette skyldes, at der er visiteret flere elever til specialtilbud både i og udenfor kommunen. At statsbidragspligtige uddannelser udviser et merforbrug på 1,563 mio. kr. som følge af, at flere elever end forventet er indskrevet på privatskoler, efterskoler og husholdningsskoler. At særligt tilrettelagt ungdomsuddannelse, STU, udviser et mindrebrug på 0,258 mio. kr. som følge af, at der ser ud til at blive visiteret færre elever til tilbuddene end budgetforudsat. At der på de decentrale budgetter forventes et merforbrug på 9,321 mio. kr. Merforbruget er bredt funderet på skolerne, og skal ses i lyset af skolereformen. Dele af merforbruget henfører til de engangsudgifter, som skolerne afholder i forbindelse med reformen, mens dele af merforbruget skyldes, at skolerne ikke i tilstrækkeligt omfang har foretaget de fornødne personalemæssige tilpasninger til reformen. Det gælder både i forhold til de normeringsmæssige konsekvenser af den kortere SFO-dag og i forhold til den finansiering, der hentes fra lærernes undervisningsandel. 18
Anlæg Det korrigerede budget til anlæg udgør 27,335 mio. kr. ekskl. overført over-/underskud fra tidligere år. I forhold til det korrigerede budget for anlæg uden overført over/underskud fra tidligere år forventer forvaltningen ved 4. budgetopfølgning et merforbrug på 3,064 mio. kr. Merforbruget skyldes periodeforskydninger mellem budgetlagt forbrug og faktisk forbrug på anlægsprojekter, som løber over flere budgetår. Forvaltningen har dog forud for 2. budgetopfølgning konstateret følgende permanente afvigelser på anlægsprojekter: Merforbrug på 0,220 mio. kr. på Driftsklinikken på Lillebæltskolen. Merforbruget skyldes primært ekstraforbrug på blødbund, ekstrafundering samt omlægning af kloak. Der søges bevilling til dette ved denne budgetopfølgning. 19
3. Beskrivelse til de enkelte temaer 3.1 Drift Fælles for folkeskoler Skoleudvalget har inkl. forventet bevillingsoverførsel et korrigeret budget eksklusiv overført overskud på 9,637 mio. kr. til folkeskolerne fællessted. Udgifterne på fællesstedet dækker personaleudgifter på det centrale område, centrale puljer til bl.a. langtidsfravær, elevtalsregulering og pædagogisk arbejde, mellemkommunal afregning vedr. grundtakst til SFO, Videnscenter Vejlby samt diverse projektregnskaber. Samlet set forventer forvaltningen ved 4. budgetopfølgning et merbrug på 2,116 mio. kr. Merforbruget i 2014 på fællesstedet er en konsekvens af, at afdelingen søger bevillingsoverførsel ved denne budgetopfølgning, således at hele afdelingens opsparede overskud på 4,485 mio. kr. anvendes til finansiering af lærerarbejdspladser på tre skoler, som lokalemæssigt er særligt hårdt udfordrede. Ses der bort fra forbruget af opsparede midler, forventes således et mindreforbrug på 2,269 mio. kr. Underliggende ses følgende væsentlige forskydninger: Merforbruget på personale udgør 1,187 mio. kr., hvoraf ca. halvdelen relaterer sig til udækkede merudgifter vedrørende rotanter på folkeskoleområdet. Den anden halvdel af merforbruget vedrører fortrinsvis midlertidig opnormering i forbindelse implementering af skolereformen. Langtidssygefraværspuljen forventes i 2014 at blive overtegnet med 0,600 mio. kr. Da langtidssygefraværspuljen er finansieret af skolerne selv, og da der ikke er fornødent råderum i det centrale budget, er det lagt til grund for budgetopfølgningen, at der opkræves et bidrag fra skolerne i 4. kvartal til dækning af merudgiften. Udmøntningen af elevtalsreguleringen til skolerne har givet anledning til merindtægter på 1,985 mio. kr. I forhold til IT-udgifter tegner der sig et mindreforbrug på 0,881 mio. kr. Skoleafdelingen har i lyset af afdelingens samlede budgetoverskridelse valgt at udskyde planlagte IT-indkøb. Skoleafdelingen har over en årrække været udfordret af, at der i forbindelse med budgetlægningen i 2008 blev indregnet en besparelse på lukning af Bøgelundskolen, hvor Skrillingeskolen i dag har forlagt undervisning. Med den historiske og nuværende elevbestand på specialområdet, har det over en årrække ikke muligt at gennemføre besparelsen. Det betyder, at Skoleafdelingen igen i år står tilbage med en urealiseret besparelse på 0,748 mio. kr. I indeværende år forventes den manglende besparelse at kunne inddækkes gennem et mindreforbrug på udligningspuljen til løn, mens der indenfor eget budget er fundet en permanent løsning fra og med 2015. Foruden ovennævnte forskydninger forventer Skoleafdelingen at realisere et mindreforbrug på udviklingspuljen på 0,200 mio. kr. Udvikling og rådgivning (tidligere PPR) Skoleudvalget har et korrigeret nettobudget på 7,175 mio. kr. til Pædagogisk, Psykologisk Rådgivning af elever. Opgaven varetages af tale/hørelærere og psykologer. Børn, Unge- og Fritidsforvaltningen forventer ved 4. budgetopfølgning samlet set et merforbrug på 0,081 mio. kr. 20
Merforbruget relaterer sig til et lille merforbrug på lønudgifter og kørsel. Fælles SFO Skoleudvalget har et korrigeret nettobudget på 10,235 mio. kr. til fælles SFO. Ved 4. budgetopfølgning forventer Børn, Unge- og Fritidsforvaltningen et mindreforbrug på 0,825 mio. kr. Mindreforbruget dækker over merudgifter til søskenderabat og økonomisk friplads som dog modvejes af, at indtægterne fra mellemkommunal afregning overstiger det budgetforudsatte. Det er indregnet i resultatforventningen, at Skoleudvalget ved nulsagen til 4. budgetopfølgning modtager 0,800 mio. kr. fra dagtilbudsafdelingen vedrørende søskenderabat. Befordring af elever Skoleudvalget har et korrigeret nettobudget på 0,380 mio. kr. til befordring af elever. Samlet set forventer forvaltningen ved 4. budgetopfølgning, at området vil udvise et mindreforbrug på 0,058 mio. kr. Mindreforbrug relaterer sig først og fremmest til, at kørselsudgifterne til svømmeundervisning forventes at blive lavere end budgetforudsat. Specialskoler, special-sfo og befordring Skoleudvalget har et korrigeret nettobudget på 41,469 mio. kr. til specialskoler, special-sfo og befordring på det specialiserede undervisningsområde. Børn, Unge- og Fritidsforvaltningen forventer ved 4. budgetopfølgning et merforbrug på 1,900 mio. kr. som følge af flere og dyrere elever i specialtilbud end budforudsat. Opdriften i udgifterne på specialskole- og SFO-området dækker over mange forskellige udgiftsområder, men skyldes især det forhold, at flere børn visiteres til Skrillingeskolen. Det medfører isoleret set et udgiftsløft på 1,894 mio. kr. Derudover tegner eksterne tilbud sig for et nettoudgiftsløft på 1,128 mio. kr. Udviklingen modvejes dog delvist af mindreudgifter på 1,206 mio. kr. til specialskole-sfo som følge af skolereformen. Også hjemmetræning efter Servicelovens 32 stk. 8 indgår i temaet specialskoler, special-sfo og befordring. Området er kendetegnet ved få sager med stor udgiftstynge, hvilket betyder, at nytilgang, eller afgang, af sager kan have store budgetmæssige konsekvenser. Såfremt der ikke kommer nye udgiftstunge sager til i 2014, er forventningen, at området vil udvise et mindreforbrug på 0,428 mio. kr. Statsbidragspligtige uddannelser Skoleudvalget har et korrigeret nettobudget på 42,165 mio. kr. til statsbidragspligtige uddannelser, der omfatter udgifter til statslige grundskoler, private grundskoler, efterskoler, husholdnings- og håndarbejdsskoler, ungdomshøjskoler og produktionsskoler. Der er budgetteret med 845 elever i statslige og private grundskoler, 238 elever på efterskoler og 6 elever på husholdningsskoler, mens der pr. 5. september 2013 var indmeldt 869 privatskoleelever, 275 efterskoleelever og 8 håndarbejdsskoleelever, som afregnes i 2014. Grundet det højere antal elever end budgetteret forventes et merforbrug på 1,563 mio. kr. I og med bidraget fastsættes på et senere tidspunkt end direktionens budgetforslag sendes i høring, er det et grundvilkår for budgetlægning og de efterfølgende budgetopfølgninger, at der vil optræde afvigelser på denne udgiftspost. 21
Ungdommens uddannelsesvejledning - UU Skoleudvalget har et korrigeret nettobudget på 4,107 mio. kr. til Ungdommens Uddannelsesvejledning, UU Lillebælt, der er et samarbejde mellem Middelfart Kommune og Fredericia Kommune om vejledning af unge op til 25 år. Ungdommens Uddannelsesvejledning udviser et merforbrug som følge af en besparelse på UU, der tidligere er gennemført i Middelfart Kommune, men ikke blev vedtaget i Fredericia Kommune. Den forventede lavere takst som følge af besparelsen, der er budgetteret med, er derfor ikke realiseret. Derfor er forvaltningens samlede forventning et merforbrug på Ungdommens Uddannelsesvejledning på 0,039 mio. kr. Særligt tilrettelagt ungdomsuddannelse - STU Skoleudvalget har et korrigeret nettobudget på 12.955 mio. kr. til særlig tilrettelagt uddannelse, der er et uddannelsesforløb til unge mellem 16 og 25 år, som ikke har de nødvendige kompetencer til at benytte sig af de eksisterende ungdomsuddannelsestilbud efter folkeskolen. Ved 4. budgetopfølgning er det forvaltningens forventning, at der vil være et mindreforbrug på 0,258 mio. kr. til STU, som følge af, at der er færre elever i tilbuddet end budgetforudsat. Decentrale enheder, herunder: Skolerne, Ungdomsskolen, Musikskolen og Tandplejen De decentralt styrede områder under Skoleafdelingen består af: Anne Trolles Skole, Båring Skole, Ejby Skole, Fjeldsted-Harndrup Skole, Hyllehøjskolen, Lillebæltsskolen, Nørre Aaby Skole, Strib Skole, Vestre Skole, Østre Skole Heldagsklasserne, Skrillingeskolen, Musikskolen, Ungdomsskolen inkl. Bjergbanken samt Tandplejen. Forvaltningen har modtaget budgetopfølgningerne fra de decentrale enheder og kan konstatere, at der på det decentrale område under et forventes at et samlet merforbrug på 9,321 mio. kr., hvoraf 4,828 mio. kr. vedrører forbrug af opsparede midler. Inklusiv opsparede midler forventer de decentrale enheder således at føre et samlet underskud på 4,493 mio. kr. med ind i 2015. Underskuddene på det decentrale område er bredt funderede, og således forventer kun en enkelt skole at afvikle opsparet underskud fra tidligere år. Som årsag til underskuddene angiver skolerne dels, at skolerne har haft en række udgifter af engangskarakter, som man har valgt at finansiere med opsparede overskud. Tilbagemeldingerne fra skolerne afdækker dog samtidig, at skolerne ikke i tilstrækkeligt omfang har foretaget de fornødne strukturelle og organisatoriske tilpasninger i forbindelse med skolereformen. Skolereformen finansieres grundlæggende gennem en kombination af: (i) at der fra og med skoleåret 2014/2015 tilføres flere ressourcer til området (ii) at SFO-budgetterne reduceres væsentligt som følge af den kortere SFO dag, samt (iii) at lærernes undervisningstid løftes. Disse forhold er fuldt indarbejdet i ressourcetildelingsmodellen i ressourcetildelingsmodellen, som er udmøntet til skolerne med efterårsreguleringen. 22
Herunder er det generelle billede, at skolerne endnu ikke i tilstrækkeligt omfang har tilpasset normeringerne på SFO-området til den kortere SFO-dag og til nedgangen i elevtallet. Derudover indikerer budgetopfølgningerne, at skolerne formentlig ikke i tilstrækkeligt omfang har tilpasset arbejdstidens længde til det niveau, der er forudsat i ressourcetildelingensmodellen. Konsekvensen heraf er, at skolerne udfordres på lønsiden i forhold til at dække de ekstraomkostninger, der er forbundet med øget undervisningstid, og i forhold til honoreringen af de nye undervisningstillæg. Forvaltningen er meget opmærksom på, at hele 7 skoler ved årets udgang ser ud til at ville bryde den 3% grænse for overførte underskud, som fremgår af kommunens kasse- /regnskabsregulativ. Forvaltningen vil på baggrund af denne budgetopfølgning følge området tæt og vil i den nærmeste tid tage en dialog med skolerne med henblik på dels at få gennemført de nødvendige strukturtilpasninger og samtidig få implementeret en plan for underskudafvikling i det kommende regnskabsår, 2015. 3.2 Anlæg I forhold til det korrigerede budget uden overført over/underskud fra tidligere år forventer forvaltningen et merforbrug på 3,064 mio. kr. Merforbruget skyldes periodeforskydninger mellem budgetlagt forbrug og faktisk forbrug på anlægsprojekter, som løber over flere budgetår. Merforbruget angiver således blot den isolerede afvigelse for budgetåret 2014 og ikke den forventede afvigelse over anlægsprojekternes samlede løbetid. Forvaltningen har ved 4. budgetopfølgning konstateret permanente afvigelser på det igangværende anlægsprojekt vedr. Driftsklinikken (tandklinikken) på Lillebæltskolen. Det forventes et merforbrug på 0,220 mio. kr. Merforbruget skyldes primært ekstraforbrug på blødbund, ekstrafundering samt omlægning af kloak. Det forventes for de øvrige anlægsprojekter, at de samlede anlægsrammer for anlægsprojekterne overholdes. 4. Indstillinger 4.1 Driftsbevillinger Beløb mio. kr. Tillægsbevilling på driften -0,220 Det indstilles, at der gives en negativ tillægsbevilling til tandplejen på 0,220 mio. kr. Beløbet tilgår kassen. -4,485 Det indstilles, at der gives en anlægsbevilling til etablering af lærerarbejdspladser på skoler, der lokalemæssigt er særligt udfordrede på 4,485 mio. kr., at der gives et tilsvarende rådighedsbeløb samt, at rådighedsbeløbet frigives. -4,705 mio. kr. Totalt 4.2 Anlægsbevilling Det indstilles: 23
At der gives et tillæg til anlægsbevillingen vedr. driftsklinik på Lillebæltsskolen på 0,220 mio. kr. og at der gives et tillæg til rådighedsbeløb på 0,220 mio. kr., samt at rådighedsbeløbet frigives. At der gives en anlægsbevilling til etablering af lærerarbejdspladser på skoler, der lokalemæssigt er særligt udfordrede på 4,485 mio. kr., at der gives et tilsvarende rådighedsbeløb samt, at rådighedsbeløbet frigives. 24
Børn-, kultur- og Fritidsudvalget 1. Resume Drift I 1.000 kr. Oprindeligt budget 2014 Korrigeret budget 2014 (uden o/u) Forventet resultat (uden o/u) Afvigelse Drift i alt 264.967 263.487 263.377-110 Kultur og Fritid 41.199 40.060 40.928 868 Anbringelsesområdet 46.925 45.954 43.561-2.393 Forebyggende foranstaltninger 31.814 32.707 34.627 1.920 Ledsagerordning 145 145 120-25 Sociale formål 7.108 7.108 6.729-379 Sundhedstjenesten 5.415 5.425 5.526 101 Fællessted for dagtilbudsområdet 12.870 12.662 8.312-4.350 Kommunale pasningstilbud 95.947 95.896 100.612 4.716 Private pasningstilbud 16.877 16.877 16.699-178 Specialpæd.indsats for 0-6 årige 6.667 6.653 6.263-390 Oprindeligt Korrigeret Forventet Afvigelse Anlæg budget budget resultat 2014 2014 (uden (uden o/u) o/u) I 1.000 kr. Anlæg i alt 10.650 11.450 18.887 7.437 Omklædningsrum, Middelfart Stadion 0 0 34 34 Åbent borgerbetjent bibliotek, Strib 250 250 287 37 Anlægstilskud Spejderhytte 0 800 800 0 Myretuen tilbygning 0 0 0 0 Myretuen energirenovering 0 0 0 0 Børneunivers Gelsted Børnehave 0 0-721 -721 Børneunivers Gelsted Vuggestue 0 0 1.091 1.091 Ombygning af Bulderby Børnehave 0 0 3.850 3.850 Etablering af ny børnehave i Middelfart 10.400 10.400 13.158 2.758 Etablering af Familie- og Ungehus 0 0 330 330 Overdækning af Strib Legestue 0 0 58 58 + = merforbrug i afvigelseskolonnen, - = mindreforbrug i afvigelseskolonnen. Drifts og anlægsbevillinger, som endnu ikke var registreret i økonomisystemet pr. 30.9.2014 fremgår ikke af ovenstående skema. 25
2. Konklusion Børn, Unge- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet budgetopfølgningen pr. 30. september 2014 på Børn, Kultur og Fritidsudvalgets område. Ved 4. budgetopfølgning er forvaltningens forventning, at driften vil udvise et samlet mindreforbrug på 0,110 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget (uden over/underskud), mens anlæg vil udvise et merforbrug i forhold til det korrigerede budget (uden over/underskud) på 7,437 mio. kr. Merforbruget på anlæg skyldes først og fremmest tidsmæssige forskydninger mellem bevilling og udførelse af anlægsarbejdet. Resultatforventningen er opgjort inkl. forventet bevillingsoverførsel på 0,650 mio. kr. fra anbringelsesområdet til administrationsudgifter under Økonomiudvalgets område, samt en bevillingsoverførsel på 0,800 mio. kr. fra drift til anlæg på Kultur og Fritidsudvalgets område. I opfølgningen er derudover taget højde for, at Skoleafdelingen, som afholder udgiften til søskenderabat i tidlig SFO, ved 4. nulsag modtager en budgetoverførsel på 0,800 mio. kr. fra dagtilbudsområdet. Drift De vigtigste afvigelser på driften i forhold til det korrigerede budget uden over/underskud er følgende: At der på Kultur og Fritidsområdet forventes et samlet merforbrug på 0,868 mio. kr. Heraf vedrører 0,800 mio. kr. vedrører forbrug af opsparede midler til finansiering af en anlægsbevilling i forbindelse med udbetalingen af et anlægstilskud til en spejderhytte. Herudover er der på Kultur og Fritidsområdet konstateret et merforbrug på 0,566 mio. kr. på driften af klubhuse, som dog delvist opvejes af et mindreforbrug på lokaletilskud og overnatningsgebyrer, samt mindreforbrug på stadions og idrætsanlæg. At anbringelsesområdet forventes at udvise et mindreforbrug på 2,393 mio. kr. inkl. forventet bevillingsoverførsel til Økonomiudvalgets område på 0,650 mio. kr. Mindreforbruget er først og fremmest en konsekvens af, at kommunen i 2014 modtager 1,5 mio. kr. i mellemkommunal refusion på to vundne ankesager. Derudover reduceres udgifterne til vederlæggelse af plejefamilier med 0,8 mio. kr., som følge af en ændret fortolkning af reglerne omkring momsrefusion. At forebyggelsesområdet udviser et merforbrug på 1,920 mio. kr. Merforbruget er dels et resultat af ekstraordinære udgifter til familiebehandling/forældreevneprøvning samt et forventet merforbrug på aflastning. Derudover forventes et merforbrug på Familiehuset og Ungehuset. At sociale formål udviser et mindreforbrug på 0,379 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært, at der forventes mindre udgifter til merudgiftsydelse efter Servicelovens 41. At dagtilbudsområdets fællessted udviser et mindreforbrug på 4,550 mio. kr., primært på baggrund af, at det forventes, at der ikke skal udbetales midler fra daginstitutionernes vippeordning, samt at både dagplejen og daginstitutionerne aflevere til ordningen. Herudover forventes en mindre udgift vedrørende søskendetilskud samt på PAU elever. I mindreforbruget er indregnet, at der afleveres 0,800 mio. kr. vedr. søskenderabat til Skoleafdelingen. At de kommunale pasningstilbud udviser et merforbrug på 4,716 mio. kr. på baggrund af udgifter til vippeordnigen samt større udgifter til fripladstilskud. At private pasningstilbud udviser et mindreforbrug på 0,178 mio. kr. på baggrund af, at færre forældre vælger private børnepassere. At specialpædagogisk indsats udviser et mindreforbrug på 0,390 mio. kr. som følge af en forventning om færre udgifter til løn og befordring. Anlæg Det korrigerede budget til anlæg udgør 10,650 mio. kr. ekskl. overført over-/underskud fra tidligere år. 26