Bilag 3: Økonomien i folkeskolereformen Resumé I det netop vedtagne budget for 2014-2017 er det indlagt som forudsætning, at reformen er udgiftsneutral, dvs. den finansieres efter den model, der er lagt op til fra Finansministeriets side. NOTAT Center for Skoler og Dagtilbud 19-11-2013 Finansieringen skal således tilvejebringes ved: Overførsel af midler fra fritidstilbud til skolerne svarende til den øgede skoletid Samme indtægt på forældrebetaling til fritidstilbud Forøgelse af lærernes undervisningsandel svarende til 2 klokketimer om ugen Tilførte bloktilskud Med de valgte forudsætninger, herunder omdannelse af fritidshjem og klub til SFO og SFO2 (fritidsklub), vil implementeringen af folkeskolereformen være i balance. MODEL 1. Tabel 1. Overblik over økonomien i ny skolereform med udgangspunkt i KL/ Finansministeriets forudsætninger /PL14 Årsværk Udgifter til årsværk mio. kr. Udgifter Mere lærertid som skal anvendes til klassisk undervisning 13,4 6,274 Mere lærertid som anvendes til understøttende undervisning 21,1 9,883 Mere pædagogtid som anvendes til understøttende undervisning 21,1 8,139 Udgifter i alt 24,296 Finansiering Frigjort lærertid ved 2 ekstra klokketimers undervisning -33,1-15,459 Frigjort pædagogtid fra reduceret åbningstid i Fritidshjem/Klub -21,1-8,139 Finansiering i alt -23,598 Balance 1 0,698 Ændret forældrebetaling og dækningsbidrag -1,206 Øget inklusion 0,608 Øget undervisningstillæg 1,260 Kompensation for bortfald af aldersreduktion 1,524 Balance 2 2,884 Øget varigt bloktilskud -2,700 Øget betaling til privatskoler 0,600 Balance 3 0,784 *Midlertidigt omstillingstilskud i budget 2014 og 2015-0,768 Balance 4 0,016 * Der blev med økonomiaftalen for Budget 2014 givet et omstillingsbidrag til kommunerne som følge af folkeskolereformen. Dette er på 0,768 mio. kr. i 2014 og 0,722 mio. kr. i 2015. Dette tilskud er kun 2- årigt. Rådhuset Egevangen 3 B DK-2980 Kokkedal Telefon 7256 5000 fredensborg@fredensborg.dk www.fredensborg.dk
Balance 1. Hvis lærernes undervisningstid øges med 2 klokketimer om ugen og åbningstiden i fritidshjem og fritidsklubber reduceres svarende til den øgede undervisningstid, vil der blive en merudgift på 0,697 mio. kr. Balance 2. I ovenstående beregning er det forudsat at fritidshjem og fritidsklub omlægges til SFO så forældrebetalingsandelsen kan hæves fra 30,0 pct.point med 8,5 pct.point til 38,5 pct.point i SFO og fra 20,0 pct. point med 5,0 pct.point til 25,00 pct.point i SFO2 (fritidsklub), således at den årlige forældrebetaling i kroner stort set er den samme som i dag. Da det må forventes at færre familie vil benytte fritidshjem/klubtilbud, er dækningsgraden reduceret med henholdsvis 1,8 pct. i SFO og 3,9 pct. i SFO2. Hvis den nuværende fritidsstruktur og forældrebetalingsandelen fastholdes, vil det betyde en mindreindtægt/merudgift på op til 6,45 mio. kr. som følge af en mindreindtægt i forældrebetaling og et forventet uændret dækningsbidrag/ børnefrekvens i fritidstilbuddene. På baggrund af den øgede undervisningstid er der afsat en merudgift på 0,608 mio. kr. til aktiviteter, der understøtter inklusion knyttet til den klassiske undervisning. Det skønnes på nuværende tidspunkt, at der vil blive en merudgift til undervisningstillæg på 1,250 mio. kr. og kompensation til lærerne for bortfald af retten til aldersreduktion på 1,524 mio. kr. Den samlede balance for skolereformen bliver herefter en merudgift på 2,883 mio. kr. Balance 3. Fredensborg Kommune bliver i forbindelse med folkeskolereformen kompenseret jf. økonomiaftalen for Budget 2014 med et løft i kommunens serviceudgifter med 2,7 mio. kr. (helårseffekt). Da kommunens betaling til privatskoler også stiger, forventes samtidig en merudgift til kommunens betaling af privatskoler på 0,6 mio. kr. Den samlede balance for skolereformen bliver herefter en merudgift på 0,783 mio. kr. Balance 4. Der gives udover de varige bloktilskud et ekstraordinært 2-årigt omstillingsbloktiskud på 0,768 mio. kr. Med de valgte forudsætninger er der samlet set balance i finansieringen af skolereformen. Alternativ finansieringsmodel med lavere forældrebetaling Administrationen anbefaler imidlertid en finansieringsmodel, hvor tiden til SFO2 reduceres yderligere, således at forældrebetalinsandelen kan reduceres med 1,5 pct.point. Ved denne model sker der en nedsættelse i den årlige forældrebetaling på ca. 600 kr. i SFO og 300 kr. i SFO2. Med de valgte forudsætninger herunder omdannelse af fritidshjem og klub til SFO og SFO2 vil implementeringen af folkeskolereformen således være i balance. MODEL 2. Tabel 2. SFO2 tid og forældrebetalingsandel reduceres. Balance 4 fortsat 0,016 Åbningstiden i SFO2 reduceres med yderligere 110 timer til i alt 350 timer -1,240 Forældrebetalingsandel sættes til 37,0 pct. modsvarende 38,5 pct. i SFO og til 23,5 pct. modsvarende 25,0 pct. i SFO2. 1,200 Balance 5. -0,024 Side 2 af 9
Balance 5. Ved en yderligere reduktion af åbningstiden i SFO2 vil der være et rationale på 1,2 mio. kr. der svarer til en takstnedsættelse på 1,5% i SFO og SFO2 I de indlagte beregninger er der taget udgangspunkt i en ugentlig reduktion af åbningstiden i SFO2 på 6 timer om ugen svarende til 240 timer om året, Åbningstiden i SFO2 kan imidlertid reduceres yderligere da sluttiderne på skolerne fremover bliver mere ensrettede. Ved en yderligere nedsættelse af åbningstiden i SFO2 på 110 årlige timer til i alt 360 timer pr. år, vil det betyde en ugentlig nedsættelse på 8,75 timer, fra 25 timers åbningstid til 16,25 timers åbningstid i skoleugerne. Da eleverne på 4.-6. klassetrin fremover alle skal have 33 ugentlige timer i skolen, vil de normalt have fri kl. 14.00 to dage om ugen, og kl. 15.00 tre dage om ugen. Der er som minimum således behov for en daglig åbningstid i SFO2 fra henholdsvis kl. 14.00 eller 15.00 til 17.00 svarende til 12 timer om ugen i skoleugerne. Med en åbningstid på 16,25 ugentlige timer i skoleugerne, er der således forsat mulighed for at have åbent til kl. 17.00 og en dags aftenåbent, som i dag. I Tabel 3 fremgår det hvad der sker med forældrebetalingen og dækningsgraden i den nuværende fritidsstruktur, en struktur med omdannelse til SFO/SFO2 og samme forældrebetaling i kroner (Model 1), samt en struktur med omdannelse til SFO/SFO2 og en lavere forældrebetaling (Model 2). Som det fremgår, vil en fastholdelse af den nuværende fritidsstruktur og forældrebetalingsandel betyde en mindreindtægt/merudgift på op til 6,45 mio. kr., som følge af mindreindtægt i forældrebetaling og et forventet uændret dækningsbidrag/børnefrekvens i fritidstilbuddene. Model 2 har en forældrebetalingsandel på 37,0 pct. i SFO og 23,5 pct. i SFO2, hvilket vil betyde, at forældrene skal betale ca. 600 kr. mindre om året til SFO og ca. 300 kr. mindre til SFO2. Tabel 3. Fritid, ændring af takst og dækningsbidrag Model Struktur Takst % Dækningsgrad Børnefrekvens Årsbetaling 2013 Nu Fritidshjem 30,0 98,8 10.764 Fritidsklub 20,0 83,9 4.128 1 SFO 38,5 97,0 10.764 SFO2 2 SFO SFO2 25,0 37,0 23,5 80,0 97,0 81,0 4.128 10.764 4.128 Årsbetaling 2014 8.236 3.260 10.569 4.075 10.157 3.830 Betaling nedsat -2.528-868 -195-53 -607-298 Betaling nedsat % -23,5 Balance Merudgift Mio. kr. -21,0 6,5-1,8-1,3 0,0-5,6-7,2 0,0 Side 3 af 9
Baggrund Der blev den 7. juni 2013 indgået en politisk aftale om et fagligt løft til folkeskolen. I dette notat beskrives økonomien i reformen for Fredensborg Kommune. Den overordnede forudsætning som ligger til grund for den fremlagte model i notatet er, at implementeringen af reformen samlet set skal være udgiftsneutral. I notatet er der derfor fokus på de valg, som er truffet og på den økonomiske usikkerhed som de valgte forudsætninger kan give. Forudsætninger for notatet: - Folkeskolereformen gennemføres med den udvidelse af elevernes timetal, som fremgår af forligsteksten. - Folkeskoleområdet får den fulde kompensation til folkeskolereformen, som blev aftalt i økonomiaftalen for Budget 2014 mellem KL og Regeringen. - Lærenes arbejdstid øges gennemsnitlig med ca. to klokketimer om ugen som forudsat i reformen. - At overføre midler fra fritidstilbud til skolerne svarende til den øgede skoletid - At fordelingen af den understøttende undervisning mellem lærerer, pædagoger og øvrige medarbejdere er på 50/40/10. - At fritidshjem og klub omdannes til SFO og SFO2. Model 1. - At forældrebetalingsandelen hæves fra 30 pct. i fritidshjem og 20 pct. i klub til hhv. 38,5 pct. i SFO og 25,0 pct. i SFO2. - At dækningsgraderne pga. den udvidede skoletid falder fra 98,8 pct. i SFO og 83,9 i SFO2 til hhv. 97,0 pct. og 80,0 pct. Model 2. - At forældrebetalingsandelen hæves fra 30 pct. i fritidshjem og 20 pct. i klub til hhv. 37,0 pct. i SFO og 23,5 pct. i SFO2. - At dækningsgraderne pga. den udvidede skoletid falder fra 98,8 pct. i SFO og 83,9 i SFO2 til hhv. 97,0 pct. og 81,0 pct. - At åbningstiden i SFO2 reduceres med yderligere 110 timer om året svarende til 2,75 timer i skoleugerne. Økonomisk udgangspunkt, budget 2013: Beregningerne til dette notat tager udgangspunkt i Budget 2013, men hvor beregningen har helårseffekt selvom skolereformen først vil have helårseffekt fra 2015. Årsagen er, at beregningerne tager udgangspunkt i de pt. kendte klassetal, økonomi mv. Som vedtaget i budgettet 2014 og frem er der et årligt prioriteringsbidrag, dette forudsættes som hidtil finansieret gennem effektiviseringer. Ændringer som følge af skolereformen Der er i økonomiaftalen mellem Regeringen og kommunerne taget udgangspunkt i, at lærernes gennemsnitlige undervisningstid skal forøges med to klokketimer om ugen svarende til 80 timer om året. Den gennemsnitlige undervisningstid er i aftalen beregnet til 653 timer dvs. forudsætningen er en stigning i lærernes undervisningstid fra 653 til 733 undervisningstimer. I Fredensborg Kommune er den gennemsnitlige undervisningstid i dag på 655 undervisningstimer om året. I den følgende beregning er der taget udgangspunkt i at undervisningstiden hæves til 735 timer om året. Det ændrede minimumstimetal betyder, at der i Fredensborg Kommune skal leveres 51.873 undervisningstimer mere end i dag fordelt med 8.790 flere klassiske undervisningstimer og 43.083 understøttende undervisningstimer jf. tabel 4. Side 4 af 9
Tabel 4. Ændring i undervisningstimetal Nuværende timetal Klassisk Fremtidigt timetal Mere Ny under- Klassisk støttende i alt Stigning i timetal 0.-3. klasse 63.285 63.285 0 18.681 81.966 18.681 4.-6. klasse 55.590 61.620 6.030 10.740 72.360 16.770 7.-9. klasse 63.225 65.985 2.760 13.662 79.647 16.422 I alt 182.100 190.890 8.790 43.083 233.973 51.873 I de økonomiske forudsætninger for reformen er der af KL forudsat en undervisningsandel i den understøttende undervisning på 1.019 timer. Med lærernes fremtidige undervisningsandel og den forudsatte undervisningsandel i den understøttende undervisning vil det samlet set medføre et behov på yderligere 54 årsværk. jf. tabel 5. Tabel 5. Antal timer og årsværk Timer Årsværk Mertimetal - klassisk undervisning 8.790 12 Mertimetal - understøttende undervisning 43.083 42 Mertimetal i alt 51.873 54 Fritidshjem, klubber og SFO, SFO2 (fritidsklub) En forudsætning for at kunne hæve forældrebetalingsandelen er, at fritidshjem og klubber omdannes til SFO og SFO2 (fritidsklub). Hvis den nuværende fritidsstruktur og forældrebetalingsandelen fastholdes på henholdsvis 30 pct. i fritidshjem og 20 pct. i fritidsklub, vil det betyde en mindreindtægt/merudgift på op til 6,45 mio. kr., som følge af mindreindtægt i forældrebetaling og et forventet uændret dækningsbidrag/børnefrekvens i fritidstilbuddene. I dag er der 127,4 årsværk knyttet til fritidshjem, og hver enkelt pædagog anvender 1.425 timer sammen med børnene. I skolereformen forudsætter KL, at pædagogerne fremover kan anvende 1.019 timer i den understøttende undervisning, idet der er forudsat at den resterende tid anvendes til forberedelse, møder mv. Beregning af forholdet mellem pædagog- og medhjælperårsværk, er med udgangspunkt i lønforskellen; 1 gennemsnitlig pædagogløn svarer til 1,25 medhjælperløn. Åbningstiden i fritidshjem er i dag fra 13.00-17.15 og fredag til kl. 17.00. Fremover vil skoledagen slutte kl. 14.00 for eleverne i 0.-3. klasse, og åbningstiden i fritidshjem/sfo kan derfor reduceres med 1 time dagligt, så fritidshjem/sfo i stedet åbner kl. 14.00. Samlet set vil det medføre en reduceret åbningstid på 5 timer om ugen. Det er forudsat at der i ferieperioderne vil være fuld åbningstid som i dag, og at nye fritidshjem/sfo-børn fortsat skal have et udvidet pasningstilbud fra maj/juni. I alt frigives der på fritidshjemmene 16,0 pædagogårsværk eller 20,0 medhjælperårsværk. I dag er åbningstiden på skoledage i fritidsklub 11.30-17.00. En dag om ugen er der aftenåbent frem til kl 20.00. Den årlige åbningstid, der udgør 1.343 timer, kan Side 5 af 9
reduceres med fra 240 timer (6 timer pr. uge svarende til skoledagens udvidelse på 4.-6. klassetrin) og op til 400 timer om året, svarende til 10 timer pr. uge. Tabel 6 viser hvilken betydning de to finansieringsmodeller vil få for reduktion pædagog- eller pædagogmedhjælperårsværk i fritidsinstitutionerne, samt behov for pædagogårsværk i skolen. For begge modeller reduceres åbningstiden i fritidshjem/sfo med 200 timer, mens forudsætninger i forhold til klub/sfo2 i Model 1 er en reduktion på 240 timer om året i og på 350 timer i model 2. Samlet for fritidshjem og fritidsklubområdet frigives der således mellem 25,0 28,3 pædagogårsværk eller 31,3-35,4 medhjælperårsværk afhængig af den valgte model. Ved en fordeling af den understøttende undervisning med 50/40/10 pct. mellem lærere, pædagoger og andre faggrupper vil pædagogerne skulle løse opgaver i skolen svarende til ca. 17,0 årsværk og andre fagrupper svarende til 4,0 årsværk. Samlet set kan der således forventes at der vil være 8-11 overskydende pædagogårsværk eller 10-14 pædagogmedhjælperårsværk jf. tabel 6. Tabel 6. Anslået antal pædagog / medhj. årsværk Model 1 Model 2 Pdg. eller Medhj. Pdg. eller Medhj. Nedsat åbningstid årsværk 25,0 / 31,3 28,3 / 35,4 * Pædagogårsværk i skolen 17,0 * - 17,0 * - Overskydende årsværk pæd. / Medhj. 8,0 / 10,0 11,3 / 14,1 *I skolereformen er det forudsat, at det er uddannede pædagoger der indgår i skolens undervisning. Skolerne De ekstra klassiske undervisningtimer skal ifølge aftalen undervises af lærere, mens den understøttende undervisning kan undervises af både lærere, pædagoger og øvrige medarbejdere. I beregningen er det forudsat at 50 pct. af den understøttende undervisning undervises af lærere, 40 pct af pædagoger og 10 pct. af øvrigt personale. Herudover skal lærerne undervise ca. 2 klokketimer svarende til 80 timer om året mere. Med de nuværende 363 årsværk giver de 2 ekstra klokketimer 29.040 ekstra undervisningstimer fremover. Dette svarer til 33 ekstra årsværk. De 33 årsværk kan anvendes til både den klassiske undervisning med et årligt undervisningstimetal på 735 eller understøttende undervisning med 1.019 timer jf. tabel 7. Side 6 af 9
Tabel 7. Timeregnskab Timer Årsværksfaktor Årsværk Frigivne lærertimer 735 33,1 Heraf skal undervises: Klassisk undervisning 735 13,4 Understøttende undervisning svarende til 50 pct. 1.019 21,1 I alt -1,5 Frigivne pædagogtimer sfa. kortere åbningstid (25 årsværk) 1.019 21,1 Understøttende undervisningstid svarende til 40 pct. som pædagoger skal undervise 1.019 16,9 * 1 Understøttende undervisningstid svarende til 10 pct. som andre faggrupper skal undervise 1.019 4,2 I alt 0 I alt -1,5 Tabel 8. Værdi af årsværk Årsværk Gnm.løn. I alt kr. Lærere -1,49 467.500-697.468 Pædagoger 0 385.000 0 I alt -1,49 852.500-697.468 De manglende ca. 1,5 lærerårsværk svarer således til 0,697 mio. kr. Forældrebetaling og dækningsgrad I beregningen i tabel 1 og 2. er forudsat, at forældrebetalingsandelsen hæves med og at dækningsgraden som følge heraf reduceres. Hvis skønnet over dækningsgraden ikke holder, kan der blive en merudgift på op til 1,5 mio. kr. Hvis dækningsgraden falder mere vil merudgiften kunne reduceres. Undervisningstillæg De øgede udgifter til undervisningstillæg følger af overenskomsten (lov 409) for lærerne. Lærere der underviser mere end 299 timer får et tillæg for yderligere undervisning. Med en forudsætning om at lærerne skal undervise mere i fremtiden, forventes udgifterne til undervisningstillæg derfor ligeledes at stige. Der skal tillige ydes et undervisningstilæg svarende til 108 kr. til lærerne for de timer som ligger udover 750 timer gældende både klassiske og understøttende undervisningstimer. En præcis beregning af udgiften til undervisningstillæg over 750 timer afhænger af den endelige arbejdsfordeling på skolerne. Det skønnes på nuværende tidspunkt, at der samlet set vil blive en merudgift til undervisningstillæg på 1,260 mio. kr. Aldersreduktion Retten til aldersreduksion i timetallet ved det fyldte 60. år bortfalder med reformen. Dog vil lærere, der i dag er fyldt 58 opretholde retten. KL forudsætter, at de øvrige lærergrupper årligt vil blive kompenseret med omkring 4.200 kr. for bortfaldet af aldersreduktion. Dette vil i Fredensborg Kommune give en merudgift på 1,524 mio. kr. * 1 Det antages at lønsum til andre faggrupper svarer til en gennemsnitlig pædagogløn. Side 7 af 9
Bortfaldet af aldersreduktionen vil umiddelbart øge antallet af undervisningstimer pr. lærerårsværk i de kommende år. Denne effekt er dog allerede indregnet i tabel 1. ved, at det er forudsat, at alle lærerne i gennemsnit underviser 735 timer. Helhed og sammenhæng På nuværende tidspunkt indgår der ca. 4,0 mio. kr. på budgettet på fritidsområdet til helhed og sammenhæng omkring indskolingssamarbejde mellem 0-6 års området og skolen. Samarbejdet er etableret for at styrke samarbejdet omkring det enkelte barn, herunder en god overgang mellem dagtilbud og skole på 0.-3. klassetrin og tolærerordning. Den nye understøttende undervisning skal benyttes til udvidelse af skoledagen og omfatter ikke tid til tolærerordninger. Midlerne til indskolingssamarbejdet svarer til ca. 10 pædagogårsværk. Afbureaukratisering I aftalen er det forudsat, at der kan afbureaukratiseres for godt 100 mio. kr. på landsplan, hvilket svarer til ca. 0,7 mio. kr. i Fredensborg Kommune. De regler, der er lempet er brug af holddannelse i den fagopdelte undervisning i fagene, pædagogisk råd bliver frivilligt, timetalsstyringen gøres mere fleksibel, der skabes udvidede muligheder for fælles ledelse mv. Dette afbureakratiseringsrationale er indlagt i budget 2014 og frem. Side 8 af 9
Baggrundstabeller for finansiering Hvis man ønsker en anden sammensætning af finansieringen, kan følgende parametre anvendes til yderligere finansiering, udover det forudsatte i Finansministeriets oplæg der er udgangspunkt for model 1. I model 2. er der sket en reduktion af åbningstid i SFO2 (fritidsklub) på 350 timer. En yderligere reduktion i klubbernes åbningstid, jf. tabel 9 En yderligere forhøjelse af lærernes undervisningstid, jf. tabel 10 En omfordeling af den understøttende undervisning, jf. tabel 11 En yderligere forhøjelse af forældretaksten, jf. tabel 12 Tabel 9. reduktion i årlig åbningstid i klub/sfo2 Overskydende Provenu pdg. eller medhj. Brutto kr. Netto kr. Årsværk Reduktion fra 240 til 280 timer 563.866 451.093 1,2 / 1,5 Reduktion fra 280 til 320 timer 563.866 451.093 1,2 / 1,5 Reduktion fra 320 til 400 timer 563.866 451.093 1,2 / 1,5 Tabel 10. Forhøjelse af lærernes undervisningstid Provenu Overskydende lærer årsværk Fra 735 til 740 timer 1.203.096 2,6 Fra 740 til 745 timer 1.203.096 2,6 Tabel 11. Fordeling af den understøttende undervisning Provenu Diff. antal lærer / pæd. årsværk Omfordeling på +/- 10% +/- 320.000 +/- 4,0 10 pct. omfordeling af den understøttende undervisning forrykker ca. 4 årsværk mellem lærer og pædagoger. Forskellen mellem en lærerløn og pædagogløn udgør ca. 80.000 kr. Tabel 12. SFO taksten og dækningsgrad Provenu pdg. eller medhj. årsværk Taksten hæves/sænkes 1 pct. +/-600.000 +/- 1,6 / 2,0 Dækningsgraden stiger/falder 1 pct. +/-600.000 +/- 1,6 / 2,0 Side 9 af 9