Bestyrelsesoplæg. for. Lægeforeningens budget 2015

Transkript

1 Lægeforeningen 17. marts 2014 Jr FS/BHF Bestyrelsesoplæg for Lægeforeningens budget 2015 Bestyrelsesmødet den 26. marts 2014 Bilag: 1. Gennemgang af formålsområderne 2. Budget 2015 i tal

2 0. Indledning Lægeforeningen anvender en formålsorientering af økonomistyringen. Fordelen er, at det sikrer en større målretning af økonomien i forhold til de formål, som Lægeforeningen skal opfylde. Informationsgraden af rapporteringen søges hermed øget overfor repræsentantskab og medlemmer. Budgettet er opdelt efter foreningens 4 hovedformål: Stands- og sundhedspolitisk virksomhed Uddannelsesvirksomhed Medlemsrettet virksomhed Fælles administration Hvert formål specificeres dernæst i forskellige delformål/delaktiviteter som f.eks. demokratiske aktiviteter, standspolitiske og sundhedspolitiske aktiviteter. 1. Grundlæggende forudsætninger og væsentlige ændringer i budgettet De væsentligste forudsætninger vedrører: - Uændret aktivitetsniveau (se 1.1) - Nedsættelse af kontingentet og medlemsfremgang (1.2) - Omlægninger i Ugeskriftet af udgivelsesfrekvens, it-understøttelse og annoncesalg (1.3) - It-områdets konsolidering og outsourcing af drift (1.4) - Investeringer i medlemsrettet it (1.4) - Gennemførte tiltag til forbedring af medlemsservicen og løbende effektiviseringer o Ny forsikringsordning (2.1.1) o Omlægning af organisationen fra 8 afdelinger til 5 områder for at styrke medlemsorienteringen og omstillingsevnen (2.1.2) 1.1 Uændret aktivitetsniveau Budgettet er udarbejdet med et uændret politisk aktivitetsniveau for øje i forhold til 2012 og 2013, men med korrektion for de beslutninger, der løbende træffes om nye og ændrede aktiviteter. 1.2 Nedsættelse af kontingent og medlemsfremgang Budgettet er udarbejdet ud fra en forudsætning om en reduktion i kontingentet svarende til en samlet reduktion på 50 kr. pr. fuldtbetalende medlem. Kontingentreduktionen svarer til en reduktion på 1,2 %, eller en reduktion fra kr. for et fuldt betalende medlem til kr. Kontingentet har været uændret i perioden og blev primo 2014 nedsat med 100 kr. for et fuldt betalende medlem. En nedsættelse af kontingentet på 50 kr. som foreslået reducerer de samlede kontingentindtægter med 1,15 mio. kr. Det er valgt at foreslå en kontingentreduktion for 2015, da Lægeforeningen i disse år har en grundlæggende sund økonomi med stigende medlemstal og lave lønstigninger, som giver en positiv afsmitning på foreningens økonomi. Lønstigningerne i foreningen lægger sig tæt op af de lønstigninger, som bliver foreningens medlemmer til del. Størrelsen af kontingentreduktio- 2/21

3 nen er valgt ud fra, at det samtidig er vigtigt at sikre, at foreningens økonomi fortsat er bæredygtig, så kontingentet kan holdes i ro fremadrettet, og således at foreningens aktivitetsniveau kan holdes på et uændret niveau. Udviklingen i kontingentet er illustreret nedenfor: Faktisk kontingent - fuldt betalende Inflation 2,3% 2,8% 2,4% 0,9% 1,2% 1,8% 2010-kontingent tillagt inflation Inflation: Forbrugerprisindekset og 2015 er skøn fra Økonomi- og indenrigsministeriets Økonomiske Redegørelse fra december Det ses, at kontingentet siden 2010 er reduceret med i alt 150 kr. i nominelle kroner (faktisk kontingentbetaling). I forhold til inflationen i samme periode svarer dette imidlertid til en reduktion på 564 kr. eller ca. 12 % over perioden. Ud over reduktionen i kontingentet, er lægeansvarsforsikringen fra 2014 gjort gratis og dækker alle medlemmer af Lægeforeningen. Lægeansvarsforsikringen dækker bierhverv og fritid mv. (ansvar i medfør af lægeløftet mv) og kostede i kr. pr. medlem. Der er således indenfor kontingentet opnået en yderligere medlemsfordel med en værdi på 215 kr. pr. medlem. Selv med den forudsatte reduktion af kontingentet pr. medlem kan Lægeforeningen forvente at få let forøgede kontingentindtægter, nemlig ca. 0,7 mio. kr. Når foreningen forventer stigende kontingentindtægter på trods af en reduktion af kontingentsatsen, skyldes det den forventede medlemsfremgang. Af de sidste 5 årgange af nyuddannede læger er ca. 800 om året blevet medlemmer. Den årlige afgang af medlemmer er ca. 400 fordelt ligeligt mellem dødsfald, egen udmeldelse og udmeldelse som følge af restance mv. Der forventes også i 2014 en fremgang på netto ca. 400 medlemmer. 1.3 Omlægninger af Ugeskriftet af udgivelsesfrekvens, it-understøttelse og annoncesalg Annonceindtægterne har efter en markant positiv undtagelse i 2011 fortsat sin nedgang i 2012, men har stabiliseret sig i Udvikling i annonceindtægter Mio. kr skøn 2015 Budget 3/21

4 Det ses således, at annonceindtægterne i 2013 er steget lidt i forhold til 2012 og nu er tilbage på niveau med I efteråret 2013 er der gennemført en outsourcing af abonnementssalget til en ekstern partner, DG Media. Outsourcingen begrundes med at på et vigende annoncemarked er mulighederne for at sælge annoncer til bureauer med stor sandsynlighed bedre for en professionel partner. Samtidig har DG Media stor ekspertise i salg på elektroniske platforme, hvilket Ugeskriftet også kan drage nytte af. Budgettet for annonceindtægterne er lagt i samarbejde med DG Media. Der er regnet med, at der i 2015 kan realiseres en lidt højere annonceindtægt, svarende til niveauet i 2011, baseret på de fordele, som outsourcingen til DG Media forventes at medføre. Markedet for medicinalog jobannoncer er dog fortsat svært. Der er i budgettet taget højde for, at Ugeskriftet har omlagt sin udgivelsesfrekvens, således at der fra 2014 udkommer 26 trykte numre. Alle medlemmer med en adresse får hver mandag i udgivelsessæsonen tilsendt en mail med en oversigt over det kommende nummer plus en bladreversion. Endvidere bliver alle tilbudt at modtage det daglige nyhedsbrev. Ugeskriftet har sin egen hjemmeside. Alt publiceres på hjemmesiden, som dermed er den samlende udgivelse. Den trykte udgave af Ugeskriftet indeholder ikke den samme mængde stof. Hjemmesiden har besøgende pr. måned og indeholder alt fra det trykte medie plus ekstra indhold i form af artikler fra DMJ, nyheder, blogs mm. Ugeskriftet har ultimo 2013 implementeret en ny hjemmeside, som er en gennemgribende nyudvikling af den hidtidige hjemmeside. Effekten af en ny hjemmeside vil først og fremmest være en større funktionalitet til glæde for medlemmerne, men også en mulighed for at sælge flere annoncer på nettet. 1.4 It-områdets konsolidering og outsourcing af drift, samt investeringer i medlemsrettet IT Der er i efteråret 2013 vedtaget og begyndt implementeret en ny it-strategi, som betyder en outsourcing af dele af IT-driften. Som led i den nye IT-strategi er 5 årsværk nedlagt eller varslet nedlagt. I løbet af 2014 forventes dele af it-driften outsourcet gennem et udbud. Som led i forberedelsen af udbudet, gennemføres der i 2014 en konsolidering af servere. Denne konsolidering kan gennemføres i overensstemmelse med den forenkling af Lægeforeningens samlede systemlandskab, som implementeringen af nyt medlemssystem forventes at medføre. I forbindelse med udarbejdelsen af budget 2015 er der også foretaget en opsamling på de ITprojekter, som kan forventes vedtaget og påbegyndt implementeret i IT-investeringerne i 2014 og frem koncentrerer sig alt overvejende omkring en sammenhængende it-løsning til medlemsadministration og en tilhørende hjemmeside (nyt læger.dk). Dette projekt er pt. i en afklaringsfase, hvor det endelige projektomfang forhandles med den valgte leverandør. Leverandøren er udvalgt på baggrund af en udbudsrunde. Det økonomiske omfang af projektet er derfor endnu ikke kendt. På baggrund af de foreløbige prisindikationer fra udbuddet er det forventningen, at investeringsrammen for det samlede projekt ligger i niveauet mio. kr., hvilket er noget mere end oprindeligt forventet. Investeringsrammen omfatter omkostninger 4/21

5 til den eksterne leverandør samt interne omkostninger til implementeringen. I budget 2014 regnedes der med en samlet budgetramme for projektet på knap 8 mio. kr. Lægeforeningen forestår projektet som ansvarlig for de fælles it-løsninger. Projektet dækker alle fire foreninger, og alle foreninger skal bruge interne omkostninger på at få projektet implementeret. Der er tale om et meget omfattende projekt, der vil få stor betydning for medlemsbetjeningen og tilrettelæggelsen af denne. Det endelige valg af leverandør og teknisk løsning vil påvirke prisen. I forbindelse med budget 2015 er der foreløbigt regnet med en samlet investering som følger: Større IT-investeringer (i t.kr.) Samlet investering Levetid Forventet i drift Omkostning Levetid til Medlemsadministrationsprojektet år Primo Ultimo 2019 Driftsomkostninger (licens mv.) Det ses således, at det foreløbigt forventede investeringsniveau vil medføre meromkostninger i form af afskrivninger og forøgede driftsomkostninger i 2015 på 4,5 mio. kr., forudsat at systemet tages i drift primo 2015, og der regnes med en konservativ afskrivningsperiode på 5 år. Besparelser på it-driften som følge af implementeringen af det nye system og outsourcingen af dele af it-driften forventes først realiseret, når det nye system er fuldt implementeret og de gamle systemer har kunnet tages ud af drift. Der er derfor ikke regnet med nogen nettobesparelse på IT-driften i 2015 som følge af ændringerne, idet disse først kan forventes realiseret fra Formålet med at gennemføre projektet er dels at styrke grundlaget for at forbedre medlemsservicen og understøttelsen af medlemmerne i alle fire foreninger, men også at skabe fundamentet for en mere effektiv administration. Det må således forventes, at en del af omkostningerne ved projektet vil kunne dækkes af besparelser på driftsomkostningerne, fx ved udfasning af gamle systemer. Det nærmere omfang af afledte besparelser vil imidlertid først kunne afdækkes på et senere stade af projektplanlægningen, ligesom det forventes, at besparelser ikke vil kunne realiseres fuldt ud ved implementeringen, men først efter en stabil idriftsættelse. I det foreliggende budget er det forudsat, at IT-investeringerne gennemføres som estimeret ovenfor, dvs. med omkostninger i 2015 til afskrivninger på nye investeringer på t.kr., samt nye driftsomkostninger på t.kr. Det er bestyrelsens indstilling, at investeringen initialt delvist kan afholdes af egenkapitalen. 2. Gennemførte tiltag til forbedring af medlemsservicen og løbende effektiviseringer 2.1 Bedre medlemsservice og fastholdelse af medlemmerne Der er ultimo 2012 gennemført en medlemstilfredshedsundersøgelse blandt foreningens (og de forhandlingsberettigede foreningers) medlemmer. På baggrund heraf har der i 2013 været gennemført en række analyser af mulige initiativer til forbedring af medlemsservicen og fastholdelse/rekruttering af medlemmer, som har været diskuteret løbende i en af bestyrelsen nedsat følgegruppe. Størstedelen af initiativerne kan gennemføres inden for de eksisterende økonomiske rammer. En række initiativer vil naturligt blive understøttet af implementeringen af nyt medlemssystem, som netop forbedrer systemunderstøttelsen af medlemsrettet rådgivning og målrettet 5/21

6 markedsføring af initiativer til grupper af medlemmer. Disse initiativer vil ikke blive omtalt nærmere her. Enkelte initiativer har imidlertid en direkte økonomisk effekt. Det drejer sig om følgende: ny aftale med medlemsforsikringer med Tryg, incl. lægeansvarsforsikring for alle medlemmer uden særskilt betaling gratis id-kort til nye kandidater Ny gruppeforsikring med Tryg incl gratis lægeansvarsforsikring På baggrund af det i efteråret 2013 gennemførte udbud er der i februar 2014 indgået ny aftale med Tryg om en ny gruppeordning. Denne aftale medfører konkrete forbedringer for det enkelte medlem både for privatforsikringer og for erhvervsforsikringer, som nu også indgår i gruppeordningen. Ordningen skal fortsat udvikles til at være konkurrencedygtig, så den virker som et rekrutterings- og fastholdelsestilbud. I forbindelse med den nye aftale forhøjes også Trygs tilskud til Lægeforeningens markedsføring af ordningen. Denne forhøjelse er forhandlet igennem med henblik på at kunne finansiere, at lægeansvarsforsikringen gøres gratis og gældende for alle medlemmer. Ud over at være et konkret tiltag, der viser, at foreningen varetager medlemmernes interesser, forventes den gratis lægeansvarsforsikring også at være et godt tiltag til hvervning af unge læger og til fastholdelse af medlemmerne efter pensionering. Den væsentligste grund til ordningen er, at læger bør have en sådan forsikring i relation til lægeløftet mv. Som led i aftalen intensiveres markedsføringen af ordningen, dels i form af annoncering i Ugeskriftet (den trykte udgave og Ugeskriftet.dk), dels i form af direkte medlemskontakt (varetaget af Tryg) til sikring af, at alle medlemmer kender til tilbuddet, dels i form af Lægeforeningens direkte medlemsrettede kommunikation til medlemmer m.v Gratis id-kort til nye kandidater Lægeforeningen har i en årrække tilbudt medlemmerne et id-kort, som dokumenterer, at bæreren er læge (og medlem af Lægeforeningen). Id-kort koster 150 kr. og gælder i 5 år. Dette tilbud har været populært ikke mindst hos de nyuddannede læger, hvor lidt over halvdelen af en årgang har valgt at købe et id-kort. Som led i en hurtig og effektiv rekruttering af de nye kandidater, som har vist tendens til faldende organisationsgrad og senere indmeldelse, har det som opfølgning på Medlemstilfredshedsundersøgelsen været foreslået at gøre id-kortet gratis for kandidater det første år efter bestået eksamen i forbindelse med indmeldelse. Dette tiltag er valgt, fordi det er en målrettet styrkelse af identiteten som læge og samtidig kan gennemføres indenfor en beskeden økonomisk ramme. Omkostningen i 2015 forventes at være på 73 t.kr. i form af tabt indtjening og produktionsomkostning vedrørende kortene. På sigt forventes omkostningen at blive mindre, idet flere forventes at ville forny id-kortene efter den første gratis 5-års-periode. 2.2 Løbende effektivisering og fokusering af sekretariatet mod øget medlemsservice Personaleudgifterne er det største udgiftsområde og udgør for den rene Lægeforeningsaktivitet (ekskl. Vidensråd) knap 80 mio. kr. Udgifterne til personale henføres til de formålsområder, hvor de hører hjemme, jfr. bilag 1. 6/21

7 Der er gennemført en medarbejderreduktion fra budget 2014 til budget 2015 på netto 8 årsværk som følge af outsourcing af annoncesalget vedrørende Ugeskriftet, outsourcing af dele af IT-afdelingen og en lang række justeringer som følge af den ny organisationsplan. Nettoændringen dækker derfor over væsentligt større bruttobevægelser i forbindelse med planen, som blev gennemført i efteråret 2013 og betød sammenlægning af 9 afdelinger til 5 områder. Sammenlægningen gør det lettere at gennemføre ændringer af opgavefordelingen mellem medarbejdere indenfor og imellem områderne. Der arbejdes med kompetenceudvikling indenfor de eksisterende rammer, samtidig med, at organisationen skal have ressourcer til at implementere det nye medlemssystem og nyt læger.dk. Der er således tale om en ambitiøs plan for effektivisering og målretning af ressourceanvendelsen i Det er imidlertid vurderingen, at grundlaget for at realisere målene er lagt i kraft af den gennemførte organisationsændring. Ændringen vil også kræve en fokuseret ledelsesindsats i perioden. Effekten af de gennemførte omorganiseringer er vist nedenfor: Budget Budget Æn- Ny områdestruktur dring Forklaring Profession & Jura 19,2 20,1 0,9 Overtagelse af legater & fonde, betjeningen af Internationalt udvalg og forskningsområdet Sundhedspolitik & Kommunikation 36,3 35,7-0,6 Afgivelse af betjeningen af Internationalt udvalg. Reduktion skyldes endvidere naturlig afgang Medier & Viden 26,0 21,7-4,3 Incl Lægehåndbog. Reduktion skyldes primært outsourcing af annonceafdeling Medlemsservice & Forretningsstøtte 27,4 27,0-0,4 Overtager mødeservice. Afgivelse af legater & fonde IT & Service 16,9 13,3-3,6 Overtager ejendomsservice. Reduktion primært vedrørende outsourcing 125,8 117,8-8,0 Ved organisationsændringen er der således skabt nogle områder, som har væsentlige naturlige samarbejdsflader og som har en sådan størrelse, at sårbarheden omkring kompetencer knyttet til enkeltindivider mindskes og muligheden for at strømline tværgående arbejdsprocesser forbedres. Realiseringen heraf er samtidig et væsentligt element i forberedelsen af implementeringen af det nye medlemssystem, idet dette vil øge kravene til standardiserede og transparente arbejdsgange for at nå målet om bedre service til medlemmerne med mindre administration. Overenskomsterne i huset følger det statslige resultat. 3. Hovedtal Nedenfor er vist hovedtal for budget Til sammenligning er vist de vedtagne budgetter for 2013 og 2014, samt de realiserede tal for /21

8 RESULTATOPGØRELSE Indtægter Kontingentindtægter Øvrige driftsindtægter Finansielle indtægter (netto) Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt Sundheds- og standspolitisk virksomhed Uddannelsesvirksomhed Særlig medlemsrettede virksomhed Fælles administration Omkostninger i alt Resultat før skat og aktiviteter hensat under egenkapital Omkostninger til medarbejdere ved outsourcing af IT service Omkostninger til medarbejdere ved outsourcing af annonceafdeling og den grafiske produktion af Ugeskriftet Øremærkede regionale aktiviteter Udvikling af efteruddannelsesvirksomheden Skat af årets resultat Resultat efter skat m.v Indtægter 4.1 Kontingentindtægter Kontingentet har været helt uændret i 2010 til I 2014 reduceres kontingentet med 100 kr. I 2015 foreslås kontingentet yderligere reduceret med 50 kr. Kontingentindtægterne til Lægeforeningen er baseret på, at Lægeforeningen pr har medlemmer svarende til en fremgang på ca. 400 medlemmer i forhold til antallet af medlemmer pr Antallet af ikke-erhvervsaktive medlemmer er steget siden 2011, hvilket er en afledt effekt af større årgange og længere levetid. Som led i udarbejdelsen af budget 2014 og opfølgningen på medlemstilfredshedsundersøgelsen blev der gennemført en analyse af de ikke-erhvervsaktive medlemmer. Organisationsgraden for de ikke-erhvervsaktive medlemmer er lavere end gennemsnittet, og der har derfor været sat fokus på, hvordan indsatsen over for denne gruppe har kunnet styrkes. Dette har foreløbigt resulteret i, at der forventes en stigning i antallet af ikke-erhvervsaktive medlemmer fra primo 2014 til primo 2015 fra til medlemmer. Denne gruppe er således i fremmarch. 4.2 Øvrige indtægter Finansielle indtægter består bl.a. af afkast af obligationer og andre værdipapirer. Hertil kommer forrentning af den forventede likviditet. Finansielle udgifter skyldes lån optaget til finansiering af flytning fra Esplanaden samt renovering af ejendommen. Lægeforeningen har en række driftsindtægter. Disse stammer dels fra egentligt salg af mødeog kursusvirksomhed, administrative ydelser og serviceydelser (møde- og selskabslokaler), der 8/21

9 delvist finansierer udgifterne. Hertil kommer omkostningsfordeling af opgaver, der varetages for de forhandlingsberettigede foreninger og andre foreninger. Af den primære drift er 1/3 således indtægtsdækket og 2/3 kontingentfinansieret. Indtægterne er specificeret i de enkelte noter. Indtægterne er henført til de enkelte formål/delaktiviteter i budgettet. 5. Uddannelse, forskning og karriere Af den af bestyrelsen vedtagne handlingsplan for uddannelse, forskning og karriere fremgår, at der vil ske en opprioritering af udbuddet af faglige medlemstilbud, af den forskningspolitiske indsats samt af CPD-aktiviteter. De samlede aktiviteter på området vil blive realiseret indenfor den ramme, som foreligger. Handlingsplanen dækker årene , idet 2013 har været et omstillingsår, hvor der er indsamlet erfaringer med nye faglige medlemstilbud, herunder efterspørgsel og balance mellem indtægtsdækkede og ikke indtægtsdækkede aktiviteter. I budget 2015 er forudsat et uændret aktivitetsniveau og en samlet kontingentdækning af aktiviteterne i samme niveau som for tidligere perioder. 6. Skat 2010 endte med en skatteomkostning på 193 t.kr. Denne skatteomkostning var en følge af en ændring i skattereglerne, som medfører, at Lægeforeningen fremadrettet skal betale en højere skat. Baggrunden er, at fradragsreglerne er ændret, så der i perioden ikke gives fradrag til forrentning af foreningers formue ( konsolideringsfradrag ). Med virkning fra 2014 forventes konsolideringsfradraget imidlertid genindført, dog med en lavere procentsats end tidligere som følge af det generelle fald i renteniveauet. I lyset heraf forventes der ikke skat til betaling i 2013, 2014 og Dette er derfor indlagt som forudsætning i budgettet. Den faktiske skat til betaling afhænger af en række poster og konkrete skøn. Der er derfor en reel mulighed for, at Lægeforeningen kommer til at betale skat i de kommende år, selv om de aktuelle estimater viser, at skatten bliver nul. 9/21

10 Bilag 1. Gennemgang af formålsområderne 1. Sundheds- og standspolitisk virksomhed De samlede udgifter fordeler sig således: Note Sundheds- og standspolitisk virksomhed Demokratiske aktiviteter Standspolitiske aktiviteter Sundhedspolitiske aktiviteter Direkte demokratiske aktiviteter Dette område omfatter udgifter som følge af Lægeforeningens demokratiske organisation: Note 1. Demokratiske aktiviteter Indtægter Bestyrelsen Repræsentantskabet (netto) Vedtægtsrelaterede demokratiske aktiviteter Under Bestyrelsen optræder udgifter til honorarer, møder, omkostningsdækning for bestyrelsen, aktivitetspulje, kontingenter til AC, IMCC. Der er regnet med 9 bestyrelsesmøder samt internatmøde i Danmark. Under Repræsentantskabet optræder udgifter til Lægemødet. Under Vedtægtsrelaterede aktiviteter optræder f.eks. udgifter til Regionsmøder, Lovudvalg og Foreningen af Pensionerede Læger. Der forventes afholdt 3 regionsmøder, hvoraf et afholdes som videomøde. Til Foreningen af Pensionerede Læger er uændret afsat kr Standspolitiske aktiviteter Note 2. Standspolitiske aktiviteter Indtægter Administrative omkostninger Aktiviteter og arbejdsgrupper Eksterne samarbejdsrelationer De administrative omkostninger udgøres af udgifter til dele af Profession & Jura. I forbindelse med overgangen til nye områder er foreløbig omkostningen vedrørende betjening af fonde og legater overflyttet til denne aktivitet. Andre opgavejusteringer påvirker ligeledes budgettet. 10/21

11 Under aktiviteter og arbejdsgrupper er budgetteret udgifter til: Lægeetisk Nævn, Etisk Udvalg samt arbejdet med patientklagesystemet. Hertil kommer det nye forebyggende arbejde med selvjustits. Eksterne samarbejdsrelationer omfatter samarbejde med Globale Læger om Rwanda Sundhedspolitiske aktiviteter Note 3. Sundhedspolitiske aktiviteter Indtægter Administrative omkostninger International aktivitet Aktiviteter og arbejdsgrupper Vidensråd, Lægeforeningens andel De administrative omkostninger omfatter udgifter indenfor området Sundhedspolitik og kommunikation. De Internationale udgifter dækker rejse- og mødeaktivitet til møder centreret om WMA, CPME, Nordiske møder samt møder i Internationalt Udvalg. Omfatter også kontingenter til de WMA og CPME. WMA-kontingent er i budget 2015 justeret op med 34 t.kr. Budgetteringen af aktiviteter og arbejdsgrupper forudsætter, at en række igangværende aktiviteter vil være indsatsområder også i Der er afsat midler til kvalitet, lægemidler, sundheds-it, patientlægeforum og Vidensråd. Udgifterne til Vidensråd er i alt væsentligt udgiftsneutralt, idet lønomkostningerne m.v. dækkes af Trygfonden og Lægeforeningens bidrag består af husleje og IT-støtte mv. til en værdi af 0,5 mill. kr. Den fremadrettede finansiering af Vidensrådet er dog pt. ikke fuldt ud sikret. Trygfondens støtte er fornyet med 7,5 mill. kr. i 2014 til anvendelse i en ny fireårig periode. Donationen forudsætter imidlertid, at der skaffes supplerende ekstern finansiering, til den kommende periode, hvilket der er igangsat bestræbelser på. Der er endvidere afsat kr. 100 t.kr. til nye sundhedspolitiske satsningsområder, således at der er mulighed for at igangsætte nye ad hoc grupper eller særlige initiativer. 2. Uddannelsesvirksomhed Uddannelsesvirksomheden består af to hovedområder: Den uddannelsespolitiske del og den del der er relateret til efteruddannelsesvirksomhed i form af kurser, e-læring etc. Note Uddannelsesvirksomhed Uddannelse og forskningspolitik Efteruddannelsesvirksomhed /21

12 Aktiviteten på området er beskrevet i afsnit 5, hvor handlingsplan for uddannelse, forskning og karriere er omtalt. I budget 2015 er forudsat et uændret aktivitetsniveau og en samlet kontingentdækning af aktiviteterne i samme niveau som for tidligere perioder Uddannelses- og forskningspolitik Note 4. Uddannelse og forskningspolitik Indtægter Administrative omkostninger Aktiviteter og arbejdsgrupper De administrative omkostninger omfatter sekretariatet, der betjener Lægeforeningens Udvalg vedr. Uddannelse og Forskning og en række arbejdsgrupper. Sekretariatet og udvalgene varetager uddannelsespolitiske spørgsmål i relation til præ- og postgraduat uddannelse, efteruddannelse samt forskningspolitiske spørgsmål. UUF afholder 4 5 møder årligt samt et årligt temamøde. Udvalgsmedlemmer og sekretariat deltager som suppleanter eller medlemmer i Det Nationale Råd for Lægers Videreuddannelse samt en række eksterne udvalg, arbejdsgrupper og møder under DNRLV, i Sundhedsstyrelsen, Danske Regioner mv Efteruddannelsesvirksomhed Note 5. Efteruddannelsesvirksomhed Indtægter Administrative omkostninger Efteruddannelsesaktiviteter overgangstilskud til PLO Reduktionen fra budget 2013 til budget 2014 skyldes overdragelsen af aktiviteten vedrørende PLO-kurser til PLO. Sekretariatet tilrettelægger traditionelle kurser, men også workshops, masterclasses, gå-hjemmøder og debatmøder indenfor emner med relevans for professionen og indenfor alle 7 lægeroller. Målgrupperne for aktiviteterne varierer og kan være for såvel hele lægestanden som for specifikke målgrupper blandt foreningens medlemmer.. Sekretariatet er ansvarlig for den løbende udvikling og driften af denne palette af læringsaktiviteter. Sekretariatet varetager karrierevejledning, mentorordninger, coaching og netværk for medlemmerne og gennemfører analyser vedr. uddannelsesforhold og professionen i øvrigt. Sekretariatet samarbejder med relevante eksterne aktører om at sikre relevante nye uddannelsesforløb og projekter, herunder e-læringsaktiviteter og bistår f.eks. med Lægemødet og andre større arrangementer. Markedsføringsaktiviteter er stigende vigtigt i et presset marked. 12/21

13 3. Særlig medlemsrettet virksomhed Note Særlig medlemsrettet virksomhed Publikationer Sekretariatsbistand videnskabelige selskaber Regionale aktiviteter Medlemsstøtte og rådgivning Publikationer Note 6. Publikationer Indtægter Danish Medical Journal (DMJ) Bibliotek for Læger Ugeskrift for Lægers redaktion Ugeskrift for Lægers produktion Lægehåndbogen Omkostninger til medarbejdere ved outsourcing af annonceafdeling og den grafiske produktion af Ugeskriftet Publikationer (netto) Lægeforeningen udgiver en række medlemsrettede publikationer: Ugeskriftet, netpublikationen Danish Medical Bulletin og Bibliotek for Læger. Udviklingen og budgetforudsætningerne er nærmere beskrevet i afsnit 1.2. Som omtalt i afsnit 1.2 er der i efteråret 2013 gennemført en outsourcing af abonnementssalget til en ekstern partner, DG Media. I forbindelse med outsourcingen er 2 medarbejdere overdraget, mens 2 medarbejdere har måttet afskediges. En medarbejder er genplaceret internt i forbindelse med naturlig afgang. Den samlede publikationsomkostning for 2015 forventes at være 15,3 mio kr. mod 17,3 mio. kr. i budget 2014, hvilket svarer til en omkostning pr. medlem på ca. 566 kr. i 2015 mod 644 kr. for Bistand til videnskabelige selskaber Note 7. Sekretariatsbistand videnskabelige selskaber Indtægter Fællessekretariatet Fællessekretariatet yder sekretariatsmæssig service til videnskabelige selskaber og organisationer. Sekretariatets 6 medarbejdere (4,6 årsværk) betjener mere end 20 selskaber og organi- 13/21

14 sationer, herunder Organisationen af Lægevidenskabelige Selskaber (LVS) og Det Københavnske Medicinske Selskab. Fællessekretariatet tilrettelægger årligt over 30 arrangementer for selskaberne med godt deltagere. Der har i 2013 været tilgang af selskaber Regionerne Note 8. Regionale aktiviteter Indtægter LF Regioner Heraf øremærkede regionale aktiviteter finansieret via disponeret egenkapital Regionale aktiviteter (netto) De regionale aktiviteter består dels af opgaver, som den enkelte region løser for de forhandlingsberettigede foreninger, dels af stands- og sundhedspolitiske opgaver i forhold til koordinationsforum, nedsatte udvalg, kollegialt netværk og seniorklubber. Der indgåes årligt aftaler mellem hver af de forhandlingsberettigede foreninger og LF om ressourcetrækket og betalingen. Hovedparten af aktiviteten er knyttet til de forhandlingsberettigede foreninger i form af bistand til tillidsmænd, praksisudvalg og medlemmer i regionerne. Med etablering af den regionale aktivitetspulje er der mulighed for, at det enkelte koordinationsforum kan søge udvalget, der fordeler midlerne, om hel eller delvis dækning af regionale aktiviteter. Det kommer medlemmer fra alle tre foreninger til gode, og midlerne ligger ud over budgettet. Der aflægges særskilt regnskab for puljen. Trækket på den regionale aktivitetspulje dækkes af en hensættelse under egenkapitalen, som er de tidligere lægekredsforeningers egenkapital ved fusionen med Lægeforeningen minus brugte midler. Regnskabsmæssigt udgiftsføres trækket på aktivitetspuljen imidlertid i Lægeforeningens resultatopgørelse. Omkostninger Indtægter Refusioner Omkostninger Årsværk Brutto Netto Region Hovedstaden 3,8 3,8 3, Sjælland 3,0 3,0 3, Syddanmark 5,9 5,4 5, Midtjylland 4,7 4,9 4, Nordjylland 3,5 3,5 3, I alt 20,9 20,6 20, Regionale aktiviteter 2015 (t.kr) Regionale medlemsservice 2015 (omk. fordeling) % 34% % 33% 6% 0% Indtægter Refusioner Kontingent PLO FAS YL LF 14/21

15 3.4. Medlemsstøtte og rådgivning Note 9. Medlemsstøtte og rådgivning Indtægter Medlemsstøtte Medlemsrådgivning Medlemsservice Kandidatfester (netto) Lægeforeningen yder støtte til medlemmer i forskellige situationer. Under Medlemsstøtte henføres udgifter til Kollegialt netværk, lægeansvarsudvalget og socialrådgiveren. Endvidere er Voldgiftsretten involveret i konfliktløsning mellem medlemmer. Under Medlemsrådgivning er samlet udgifter til Attestudvalgets rådgivning og forhandlingsaktiviteter for alle medlemmer. Medlemsservice omfatter de udgifter og indtægter, der er knyttet til at vedligeholde og udvikle foreningernes medlemsregistre samt forestå kontingentopkrævning for ca. 250 forskellige foreninger. Herudover ydes medlemsservice i forbindelse med de særlige medlemsfordele som Lægeforeningen udbyder som gruppelivsforsikringer, lægeansvarsforsikringer, abonnementer, ID kort etc. Der er ca læger, der anvender Lægeforeningens forsikringsordninger. Som følge af den genforhandlede aftale med Tryg forventes en væsentlig stigning i indtægterne i form af administrations- og markedsføringsbidrag. Samtidig stiger omkostningerne i kraft af, at lægeansvarsforsikringen nu gøres gratis og gældende for alle medlemmer og i kraft af omkostninger til den forøgelse af markedsføringsindsatsen, som forventes gennemført i forlængelse af aftalen. Der påregnes fortsat afholdt kandidatfester i København, Odense og Århus. Der regnes med i alt 845 deltagere til 8 fester. 4. Fælles administration Det Fællesadministrative område omfatter de fællesfaciliteter, som Lægeforeningen forestår på alle foreningers vegne. Fælles administration Note Møde- og arrangementsservice Reception og dokumentation Ejendoms- og teknisk service Ledelse, økonomi og Human Ressource It-service /21

16 4.1. Møde- og arrangementsservice Note 10. Møde- og arrangementsservice Indtægter Møde- og arrangementsservice Udgifterne til møde- og arrangementsservice dækker servicering af møder samt afholdelse af større møder og fester i Domus Medica. Endvidere ydes der også personaleservice i form af kantineordning for alle husets medarbejdere, kaffeordning etc. Bemandingen er reduceret ved naturlig afgang, hvilket slår igennem på omkostningerne. Der serviceres ca. 25 kurser og konferencer, ca. 800 møder med ca deltagere samt ca. 50 arrangementer, både interne og eksterne, med ca deltagere. 4.2 Reception- og dokumentationsservice Note 11. Reception og dokumentation Indtægter Reception og dokumentation Reception- og dokumentationsservice er fælles for hele huset og omfatter modtagelse af gæster, telefonservice, modtageservice og håndtering og distribution af elektronisk korrespondance og andet materiale Ejendoms- og teknisk service Note 12. Ejendoms- og teknisk service Indtægter Ejendomsservice Teknisk service Ejendomsservice er en del af området IT & Service og står for ejendommens daglige drift og vedligeholdelse. Udgifter til rengøring, sikring af bygning, husleje, forsikringer, skatter samt løbende vedligeholdelsesudgifter henføres hertil. Herudover er afskrivninger som følge af den 10-årige drifts- og vedligeholdelsesplan en del af udgifterne. På indtægtssiden indgår salg af kopiservice samt refusioner for fællesudgifter til drift af ejendommen. Faldet i indtægterne fra 2014 til 2015 skal netop ses i lyset heraf, idet der i overensstemmelse med vedligeholdelsesplanen forventes gennemført mindre vedligehold i 2015 i forhold til 2014, hvilket reducerer omkostningerne til ejendomsservice, men samtidig betyder 16/21

17 mindre indtægter i form af refusioner. Bemandingen er endvidere reduceret ved naturlig afgang, hvilket slår igennem på omkostningerne. Teknisk service står for fordeling og afhentning af post, kopieringsopgaver og visse indkøbsområder Ledelse, økonomi og HR Note 13. Ledelse, økonomi og Human Ressource Indtægter Økonomi Ledelse og Human Ressource Ledelse, økonomi og HR omfatter udgifter til direktion, økonomifunktion og HR-funktionen. Løn- og personaleudgifter afsat til fælles formål som lokallønspulje, barsels- og sygdomsudgifter, efteruddannelsesudgifter etc. er henført til Ledelse og HR, men udgiftsføres på relevant omkostningssted. På indtægtssiden budgetteres med refusioner for fællesøkonomi af administrative ydelser samt salg af økonomiafdelingens ydelser til bl.a. selskaber og organisationer. Der forventes en større nedgang i nettoomkostningerne fra 2014 til Dette skyldes dels en justering af den samlede reserve til barsel og sygdom mv., dels at opgaven med varetagelse af fonde og foreninger er flyttet til området jura & profession It-service Note 14. It-service Indtægter It-Administration It-Drift- og support IT-Metode og leverancestyring It-Udvikling Omkostninger til medarbejdere ved outsourcing af IT service IT service (netto) IT Service, der er en del af området IT & Service, omfatter udgifter til drift og udvikling af IT samt af telefoner for alle organisationer. IT-afdelingen betjener Lægeforeningens medlemmer, ansatte i Lægeforeningen, lægepolitikere samt PLO, YL, FAS. Den interne support til ansatte betjener ca. 175 pc-arbejdspladser i Domus Medica og ca. 25 pc-arbejdspladser i de regionale afdelinger. Dertil kommer ca. 100 hjemmepc ere til tillidsvalgte og ansatte, som er opkoblet til Lægeforeningen via en fjernadgangsløsning. Bemandingen er reduceret ved outsourcing med netto 4,2 årsværk. Som følge af medlemsadministrationsprojektet er der tilført ét årsværk. 17/21

18 Der henvises i øvrigt til afsnit 1.4 vedrørende konsolidering og outsourcing af it-driften, som gennemføres frem til primo Det væsentligste projekt er medlemsprojektet, som omfatter dels en modernisering af medlemsadministrationen, herunder etablering af nye medlemsrettede services dels udvikling af en ny medlemsportal (Læger.dk). Forventede udgifter og afskrivninger til disse projekter indgår i IT-økonomien og er årsag til stigningen i omkostninger fra 2014 til /21

19 Bilag 2. Budget 2015 i tal Resultatopgørelse 1. januar december Note Indtægter: Kontingenter fra medlemmer Nettoomkostninger: Sundheds- og standspolitisk virksomhed Demokratiske aktiviteter Standspolitiske aktiviteter Sundhedspolitiske aktiviteter Uddannelsesvirksomhed Uddannelse og forskningspolitik Efteruddannelsesvirksomhed Særlige medlemsrettet virksomhed Publikationer Sekretariatsbistand videnskabelige selskaber Regionale aktiviteter Medlemsstøtte og rådgivning Fælles administration Møde- og arrangementsservice Reception og dokumentation Ejendoms- og teknisk service Ledelse, økonomi og Human Ressource It-service Resultat før finansielle poster Finansielle poster Resultat før skat og aktiviteter hensat under egenkapital Omkostninger til medarbejdere ved outsourcing af IT service Omkostninger til medarbejdere ved outsourcing af annonceafdeling og den grafiske produktion af Ugeskriftet Øremærkede regionale aktiviteter Udvikling af efteruddannelsesvirksomheden 0 Skat af årets resultat Årets resultat /21

20 Note 1. Demokratiske aktiviteter Indtægter Bestyrelsen Repræsentantskabet (netto) Vedtægtsrelaterede demokratiske aktiviteter Note 2. Standspolitiske aktiviteter Indtægter Administrative omkostninger Aktiviteter og arbejdsgrupper Eksterne samarbejdsrelationer Note 3. Sundhedspolitiske aktiviteter Indtægter Administrative omkostninger International aktivitet Aktiviteter og arbejdsgrupper Vidensråd, Lægeforeningens andel Note 4. Uddannelse og forskningspolitik Indtægter Administrative omkostninger Aktiviteter og arbejdsgrupper International aktivitet Note 5. Efteruddannelsesvirksomhed Indtægter Administrative omkostninger Efteruddannelsesaktiviteter overgangstilskud til PLO Note 6. Publikationer Indtægter Danish Medical Journal (DMJ) Bibliotek for Læger Ugeskrift for Lægers redaktion Ugeskrift for Lægers produktion Lægehåndbogen Omkostninger til medarbejdere ved outsourcing af annonceafdeling og den grafiske produktion af Ugeskriftet Publikationer (netto) Note 7. Sekretariatsbistand videnskabelige selskaber Indtægter Fællessekretariatet Note 8. Regionale aktiviteter Indtægter LF Regioner Heraf øremærkede regionale aktiviteter finansieret via disponeret egenkapital Regionale aktiviteter (netto) /21

21 Note 9. Medlemsstøtte og rådgivning Indtægter Medlemsstøtte Medlemsrådgivning Medlemsservice Kandidatfester (netto) Note 10. Møde- og arrangementsservice Indtægter Møde- og arrangementsservice Note 11. Reception og dokumentation Indtægter Reception og dokumentation Note 12. Ejendoms- og teknisk service Indtægter Ejendomsservice Teknisk service Note 13. Ledelse, økonomi og Human Ressource Indtægter Økonomi Ledelse og Human Ressource Note 14. It-service Indtægter It-Administration It-Drift- og support IT-Metode og leverancestyring It-Udvikling Omkostninger til medarbejdere ved outsourcing af IT service IT service (netto) Note 15. Finansielle poster Renteindtægter og udbytte Renteomkostninger Kursregulering værdipapirer Note 16. Skat af årets resultat 0 Note 17. Årets resultat Kontingentindtægter Driftsindtægter i alt Indtægter i alt Driftsomkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter, netto Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat /21