Bilag 5: Regnskabsmæssige forhold til godkendelse og/eller orientering. A: Økonomiske forhold vedrørende regnskabet for Den 8.

Transkript

1 Den 8. maj 2014 Aarhus Kommune Bilag 5: Regnskabsmæssige forhold til godkendelse og/eller orientering Borgmesterens Afdeling A: Økonomiske forhold vedrørende regnskabet for 2013 B5.1 Uerholdelige tilgodehavender og kassedifferencer Det fremgår af bemærkningerne til regnskabet, at der i 2013 samlet er foretaget afskrivninger af uerholdelige tilgodehavender på i alt 31,2 mio. kr. Afskrivningerne vedrører primært sociale restancer (primært kontanthjælp imod tilbagebetaling), kontrolafgifter vedrørende kollektiv trafik, restancer i AffaldVarme og rente- og afdragsfri lån under Sundhed og Omsorg. Afskrivningerne i 2013 er ca. 16,3 mio. kr. større end afskrivningerne for Baggrunden for stigningen er primært, at der har været større afskrivninger på kontanthjælp ydet imod tilbagebetaling, større afskrivninger vedrørende Trafik og Vejes kontrolafgifter (busser) og større afskrivninger på affalds- og varmeområdet. Borgmesterens Afdeling Rådhuset 8000 Aarhus C Sagsnummer M0/2013/00856 Sagsbehandler Helge Skriver Telefon Direkte telefon Telefax E-post post@ba.aarhus.dk E-post direkte helge@aarhus.dk Lixtal: 42 Baggrunden for stigningen er bl. a., at der har været tekniske problemer med opgørelserne af afskrivningerne i En del af afskrivningerne i 2013 vedrører derfor i realiteten Det skal bemærkes, at indstilling om afskrivning af krav generelt træffes af de relevante magistratsafdelinger eventuelt efter anbefaling fra SKAT. Der er registreret kassedifferencer (overskud) på 0,1 mio. kr. Der henvises i øvrigt til regnskabsbemærkningerne, som indeholder en specifikation af ovennævnte forhold på forvaltningsniveau. B5.2 Revisionens beretninger nr. 8 vedrørende den løbende revision af regnskabet for 2013 indtil marts 2014 Revisionen har afgivet følgende beretning vedrørende Aarhus Kommunes regnskab for 2013 jf. bilag 10: Bilag 5: Regnskabsmæssige forhold til godkendelse og/eller orientering

2 Beretning nr. 8 - Løbende revision I beretningen omtales resultatet af revisionens gennemgang af Aarhus Kommunes regnskab for 2013 frem til april herunder forhold der vedrører de enkelte magistratsafdelinger. Revisionsberetningen indeholder ikke forhold som skal besvares overfor tilsynsmyndigheden og som Byrådet derfor skal tage eksplicit stilling til. Revisionsberetningen er tidligere udsendt til byrådets medlemmer og er forelagt magistratsafdelingerne til udtalelse. Udtalelserne fra magistratsafdelingerne vil blive tilsendt Byrådet, når de foreligger. B5.3 Optagelse af lån Borgmesterens Afdeling anmoder i lighed med tidligere år om bemyndigelse til at optage lån, herunder de budgetlagte lån for 2013 og 2014, samt optage lån på baggrund af de overførte låneberettigede udgifter fra 2013 til 2014 som følge af tidsforskydninger i projekterne. Endvidere anmodes om bemyndigelse til at optage lån og udnytte de lånemuligheder, der ellers er eller opstår i løbet af 2014 i henhold til lånebekendtgørelsen. B5.4 Opgørelse af lånerammen for 2013 For 2013 viser opgørelsen af lånerammen, at der er færre låneberettigede udgifter end forventet. Lånerammen for 2013 kan opgøres til 423 mio. kr., hvoraf 252 mio. kr. vedrører ældreboliger. I 2013 blev der vedrørende lånerammen for 2012 deponeret 438 mio. kr. Med lånerammen for 2013 frigives der 148 mio. kr., hvorefter der er en deponering på i alt 290 mio. kr. Der er endvidere optaget et lån vedrørende projektet Slusen - uddybet nedenfor i afsnit B5.7. Lånet er optaget på henholdsvis låneramme for 2013 og Ydelsen på lånet betales af Aarhus Vand. B5.5 Udmøntning af de lokale innovationsmidler I forbindelse med vedtagelsen af indstillingen om Innovation og modernisering af kommunens drift (vedtaget i Byrådet 10. oktober 2012) blev den samlede pulje på 40 mio. kr. årligt opdelt. 10 mio. kr. (kaldet de lokale innovationsmidler) skal i 2013 og 2014 på forsøgsbasis udmøntes til afdelingerne, som herefter lokalt i afdelingerne fordeler pengene til mindre innovative tiltag, som ikke har en tværgående karakter eller på anden måde er relevant for den tværgående innovationspulje. Som beskrevet i ovennævnte indstilling A: Økonomiske forhold vedrørende regnskabet for 2013 Side 2 af 8

3 udmøntes beløbene efter samme fordeling i både 2013 og Midlerne udmøntes derfor i forbindelse med regnskabet for B5.6 Finansiering af aftale om opgraderingen af Aarhus-nettet Da den nuværende situation omkring Aarhusnettet skønnes uholdbar mht. kvalitet, kapacitet og driftsikkerhed er der planlagt en opgradering. Den samlede udgift er ca. 16 mio. kroner, hvoraf 5 mio. kr. er projektomkostninger, mens 11 mio. kr. vedrører leasing af udstyr, som finansieres over 6 år. Udgifterne til Aarhusnettet betales af magistratsafdelingerne efter en nærmere fastsat fordelingsnøgle. Da den fremtidige løsning er dyrere end den eksisterende vil der isoleret set blive tale om merudgifter for magistratsafdelingerne, som de skal finansiere indenfor deres eksisterende driftsbudgetter. Opgraderingen har været behandlet i IT-styregruppen. Da der har været enighed om investeringen i IT-styregruppen, da den årlige udgift er begrænset, og da der er et vist spillerum til prioriteringer indenfor decentraliseringsordningerne er det ikke vurderet nødvendigt at søge særskilt bevilling via Byrådsindstilling. B: Økonomiske forhold vedrørende budgettet for 2014 til 2018 afledt af regnskabet for 2013 B5.7 Klimasikring af Aarhus Midtby I budgettet for 2013 var finansieringen af klimaprojektet med etablering af en sluse i Aarhus Å forudsat takstfinansieret fuldt ud og indarbejdet som et indtægtskrav hos Dokk1 (Multimediehuset) med de fulde anlægsbeløb i 2013 og Med Forsyningssekretariatets efterfølgende godkendelse af kommunens ansøgning kan det fulde projekt takstfinansieres bortset set fra et mindre restbeløb på 2,1 mio. kr. Takstfinansieringen skal ske via et lån, hvor renter og afdrag i lånets løbetid betales af Aarhus Vand. På den baggrund nulstilles indtægtskravet for Dokk1 i forbindelse med regnskabet samtidigt med at den førnævnte lånefinansiering indarbejdes jf. ovenfor. Restbeløbet på 2,1 mio. kr. som det skattefinansierede område skal betale, finansieres over kassen og har indgået i opsamlingen og vurderingen af afvigelserne på de ikke-styrbare områder. B5.8 Kloakering af kolonihaver I anlægsplanen for fremgår det, at nettoudgifter til kloakering af kolonihaver i perioden frem til 2023 finansieres af de afsatte puljer. Konkret foreslås det, at finansieringen tilvejebringes ved en nedskrivning af beløbet afsat til øvrige områder/buffer i anlægsplanen i B: Økonomiske forhold vedrørende budgettet for 2014 til 2018 afledt af regnskabet for 2013 Side 3 af 8

4 B5.9 Nedlæggelse af rammen på sektor 3.32 og 5.53 m.v. Efter aftale med Sundhed & Omsorg og Børn & Unge, foreslås at rammerne afskaffes på afdelingernes KB-sektorer (3.32 og 5.53). Den hidtidige brug af rammer har været begrundet i det årlige budget, som var afsat til ekstraordinær vedligehold eller lign., hvor man ønskede opsparingsadgang og mulighed for overførsel. De senere år er KB-sektorerne også blevet brugt til andre formål (overførsel fra drift til anlæg til eksempelvis energirenovering, solceller mv.) og sektorerne ses uanset i et flerårigt perspektiv. Der er tale om en administrativ forenkling, der ikke ændrer på styringsprincipper og frihedsgrader i praksis. B5.10 Nulstilling af reserver vedrørende forrentning af den fri egenkapital på varmeområdet AffaldVarme har en verserende sag hos Energitilsynet angående forrentning af indskudskapital, som er den korrekte betegnelse for fri egenkapital. Sagen omhandler den foreslåede årlige forrentning af den frie egenkapital fra 2009 og frem. Sagsbehandlingen i Energitilsynet har trukket i langdrag, og omkring årsskiftet var der på landsbasis en del politisk debat om det hensigtsmæssige i at påføre varmekunderne en sådan merudgift. Nogle kommuner meldte klart ud, at de vil trække deres ansøgning tilbage. På den baggrund vurderes det ikke længere at være realistisk at opnå denne indtægt i Aarhus Kommune. Det foreslås derfor, at de afsatte indtægtsreserver vedrørende forrentning af varmeområdets fri egenkapital nulstilles for 2014 (inkl. overførte beløb fra tidligere år) i alt 27,8 mio. kr. Nulstillingen for de efterfølgende år vil ske i relation til budgetlægningen for B: Økonomiske forhold vedrørende budgettet for 2014 til 2018 afledt af regnskabet for 2013 Side 4 af 8

5 B5.11 Tillægsbevilling til skateranlæg på Læssøesgades Skole Samtlige Byrådets partier indgik den 5. april 2014 forlig om Fritids- og ungdomsskoleområdet i Aarhus. Heri har forligspartierne indarbejdet et yderligere finansieringsbidrag på 2 mio. kr., således at der samlet vil være 8,2 mio. kr. til rådighed til skatermiljø ved Læssøesgades skole. Finansieringen af de 2 mio. kr. sker via Børn og Unges opsparing via en samtidig nedskrivning af afdelingens tilgodehavende. Der skal gøres opmærksom på, at finansieringen er behandlet og besluttet på Byrådets møde den 23. april B5.12 Opgørelse af statuskorrektion vedr. BPA-området Byrådet besluttede i forbindelse med Budget 2013, at BPA-området (Borgerstyret Personlig Assistance) skulle overføres fra det ikkestyrbare område til det styrbare område i Socialforvaltningen. Dette skete med afsæt i en analyse, som havde identificeret en række økonomiske styringsmuligheder på området. Som følge af en afgørelse i Ankestyrelsen i foråret 2013 (den såkaldte Horsens-sag ) opstod der efterfølgende tvivl om omfanget af de reelle styringsmuligheder på området. På den baggrund blev der igangsat en fornyet gennemgang af områdets økonomi og der blev i regnskabsaflæggelsen for 2012 afsat et reservebeløb på 15 mio. kr. i 2013 til at imødegå merudgifter på socialområdet udover BPA, var der på daværende tidspunkt også sagen om venteliste for botilbud til voksne med handicap som var under afdækning. Forventningen til regnskabsresultatet for 2013 blev efterfølgende indarbejdet i forventet regnskab, idet afvigelsen i forhold til den afsatte reserve blev besluttet opsamlet på reserven vedrørende mer-/mindreudgifter på de ikkestyrbare områder. Den resterende afvigelse i 2013 for BPA-området udlignes via en statuskorrektion i nærværende regnskab. En mulig korrektion heraf gennemføres som led i de ændringer der forventes foreslået i forlængelse af den analyse som blev besluttet af området i budgettet for I forbindelse med at BPA-området blev overført til det styrbare område i Socialforvaltningen besluttede Byrådet, at i det omfang ændringen gav anledning til merudgifter i Sundhed og Omsorg, skulle disse finansieres med 1/3 fra hver af de to afdelinger samt kassen. Konsekvensen heraf for Sundhed og Omsorg i 2013 er opgjort og er indarbejdet som en statuskorrektion i regnskabet. Sundhed og Omsorg har foreslået, at der samtidigt foretages budgetændringer som følge heraf i 2014 og frem. Det foreslås dog, at ændringer vedr og frem herunder permanent flytning af budget mellem B: Økonomiske forhold vedrørende budgettet for 2014 til 2018 afledt af regnskabet for 2013 Side 5 af 8

6 afdelingerne først foretages, når den førnævnte 1/3-ordning gøres endeligt op i forbindelse med regnskabet for C: Forhold vedrørende mål og lignende B5.13 Indkøb af bæredygtig strøm Den 11. september 2013 vedtog Aarhus Byråd indstilling om Indkøb af bæredygtig energi og Aarhus som WindMade kommune. Efterfølgende har det vist sig at det ikke er muligt at indkøbe WindMade produktet for en kortere periode end 5 år. Samtidig vil indkøbet af bæredygtig energi følge de nuværende kontrakter på indkøb af strøm, som udløber med udgangen af Det foreslås derfor at der sker følgende ændringer i den vedtagne indstilling, så at-formulering nr. 1 ændres fra: "At minimum 25% af Aarhus Kommunes strøm for perioden 2013 til og med 2015 udbydes og indkøbes som bæredygtig energi via såkaldte RECS-certifikater med reel additionalitet." til "At der for minimum 25 % af Aarhus Kommunes strøm for perioden 2014 til og med 2018 tilkøbes certifikater for bæredygtig energi som beskrevet i indstillingen. Den økonomiske konsekvens vil være, at den årlige merudgift på i alt kr. for de decentrale el-forbrugende enheder pålægges i 5 regnskabsår i stedet for de beskrevne 3 regnskabsår. B5.14 Investeringsmodeller vedrørende fjernelse af unødvendige indlæggelser (Sundhed og Omsorg) Investeringsmodellerne for fjernelse af unødvendige indlæggelser (forebyggelige diagnoser) blev besluttet med budget 2014, og der blev afsat 7 mio. kr. årligt i 3 år til indsatsen i Sundhed og Omsorg. Opfølgning på modellen foreslås at ske på baggrund af det notat Sundhed og Omsorg har udarbejdet jf. bilag 12 Notat om investeringer i at fjerne unødvendige indlæggelser. Borgmesterens Afdeling foreslår, at der i tilknytning hertil laves en vurdering af den samlede økonomiske effekt for Aarhus Kommune, idet bloktilskuddet er afhængigt af udviklingen i forbruget på landsplan for de forebyggelige diagnoser. Denne vurdering anbefales at indgå når forligspartierne skal overveje om midlerne geninvesteres på sundhedsområdet efter de 3 år. C: Afrapporteringer i relation til regnskabet C: Forhold vedrørende mål og lignende Side 6 af 8

7 B5.15 Afrapportering på Beskæftigelsesforvaltningens investeringsmodeller Beskæftigelsesforvaltningen har udarbejdet notat om opfølgning, status og anbefalinger vedrørende investeringsmodeller på beskæftigelsesområdet jf. bilag 13. På den baggrund foreslår Beskæftigelsesforvaltningen at investeringsmodellerne på beskæftigelsesområdet tilpasses og videreføres, som det fremgår af bilag 13. Det foreslås endvidere at opfølgningen på investeringsmodellerne fra og med regnskab 2014 suppleres med en opgørelse over, hvordan udgifterne til overførslerne i Aarhus udvikler sig i forhold til landsplan. B5.16 Uddannelse til modtagere af arbejdsmarkedsydelse Beskæftigelsesforvaltningen har udarbejdet notat om midlertidig arbejdsmarkedsydelse, indsatsen for modtagere af midlertidig arbejdsmarkedsydelse, finansiering jf. bilag 14. På den baggrund foreslås det, at Sociale Forhold og Beskæftigelses forslag til håndtering af udgifterne til uddannelse til modtagere af arbejdsmarkedsydelse godkendes, jf. bilag 14. B5.17 Status på handlingsplanen for 95 %-målsætningen Beskæftigelsesforvaltningen har i samarbejde med Børn og Unge udarbejdet notat om status på handlingsplanen for 95 %- målsætningen jf. bilag 15 (bilag 15 eftersendes). Det er oplyst, at notatet først vil foreligge medio maj. Notatet eftersendes således byrådsindstillingen om regnskab 2013 så snart det foreligger. På baggrund af notatet foreslår Beskæftigelsesforvaltningen sammen med Børn og Unge, at redegørelsen for status på handlingsplanen for 95 %-målsætningen tages til efterretning. B5.18 Justering af mål 2014 for dele af Sport og Fritid, Aarhus Symfoniorkester og Musikhuset Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice har udarbejdet notat om justering af mål i 2014 for dele af Sport og Fritid, Aarhus Symfoniorkester og Musikhuset jf. bilag 16. I notatet redegøres for målopfyldelsen på området. I forlængelse heraf foreslås følgende justeringer af målene fra 2014 og frem: At 1) målet for deltagelsen i aftenskoleforedrag ændres fra til deltagere. C: Afrapporteringer i relation til regnskabet Side 7 af 8

8 At 2) målet for antal gæster i Badeanstalten Spanien ændres fra til At 3) målet for publikumssøgning til musikhuset i 2014 justeres fra til gæster og fra 100 til 70 forestillinger med shows og Musicals At 4) målet for publikumssøgning til Aarhus Symfoniorkester 2014 justeres fra til gæster og at orgelkoncerter udgår, da de ikke foregår i orkesterets regi. Således ændres Symfoniorkestrets samlede antal aktiviteter fra 192 til 182. B5.19 Orientering vedr. restanceudvikling i Aarhus Kommune Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice har udarbejdet orientering vedrørende restanceudvikling i Aarhus Kommune jf. bilag 17. B5.20 Redegørelse for indsatsen mod socialt bedrageri Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice har udarbejdet redegørelse for indsatsen mod socialt bedrageri jf. bilag 18. Redegørelsen vedlægges til orientering. B5.21 Status vedrørende overdragelse af opkrævningsfunktion fra Affald Varme Aarhus til Borgerservice, Opkrævningen Magistratsafdelingen for Kultur og Borgerservice har udarbejdet status vedrørende overdragelse af opkrævningsfunktion fra Affald Varme Aarhus til Borgerservice jf. bilag 19. Redegørelsen vedlægges til orientering. C: Afrapporteringer i relation til regnskabet Side 8 af 8