Overførsel af mindre- og merforbrug fra 2016 til 2017

Transkript

1 Overførsel af mindre- og merforbrug fra 2016 til 2017 Beslutningstema På grundlag af Principper for økonomistyring skal Byrådet beslutte overførsel af mindre- og merforbrug fra 2016 til budget Indstilling Administrationen indstiller: overførsel af mindreforbrug for -21,070 og merforbrug for 2,643 mio. kr. fra 2016 til mindreforbrug placeres i en pulje til udmøntning efter konkret ansøgning (op til 2. politiske budgetopfølgning), mens merforbrug udmøntes straks i forbindelse med 1. politiske budgetopfølgning. tillægsbevilling på anlæg til bruttoanlægsudgifter inkl. forsyning for 40,635 mio. kr. og indtægter for -53,369 mio. kr. tillægsbevilling på 0,660 mio. kr. i mindre låneoptagelse som følge af anlægsoverførsler til tillægsbevilling på 10,367 mio. kr. til grundkapitalindskud i Landsbyggefonden til boligbyggeriet ved storparcel A6 i stationsområdet ved Egedal by. Sagsfremstilling Overførselssagen består af to dele. Den første del gennemgår, hvilke perspektiver der ligger til grund for udarbejdelsen af overførelsessagens indstillinger. Formålet med denne gennemgang er at sikre, at Byrådets godkendelse, sker på et så oplyst grundlag som muligt. Den anden del af sagen beskriver den konkrete overførselssag for henholdsvis drift, lån og anlæg. Perspektiver i arbejdet med overførsler mellem budgetår Overførelser af budgetmidler mellem budgetår øger behovet for gennemsigtighed med, hvor udmøntningen af overført mer- og mindreforbrug finder sted, samt hvorledes overførslerne påvirker den samlede økonomi i indeværende budgetår. Årsagen til dette er, at Egedal Kommune er pålagt en serviceramme, samt forpligter sig til en anlægsramme for budgetåret. Derfor kræver overførsler af mindre- og merforbrug enten at: de modsvarer hinanden og dermed er udgiftsneutrale så det ikke påvirker anlægs- eller servicerammen. der identificeres råderum i budgettet for 2017, der afgiver likviditet/ luft til at overført mindreforbrug kan anvendes, således at det ikke påvirker den samlede anlægs- eller serviceramme. aktivitetsstigninger og dermed udgiftsstigninger for indeværende budgetår medtages i overvejelserne af, hvor stort et mer-/mindreforbrug, der er realistisk at overføre. Årsagen til dette er, at udgiftspresset er afgørende for hvor stort et mer-/mindreforbrug der kan indhentes eller identificeres råderum til. 1

2 kassebeholdningen medtages i den samlede betragtning for, hvorledes kommunens samlede økonomi påvirkes af overførsler mellem budgetår. De to første perspektiver afhænger af Egedal Kommunes tildelte rammer, som følge af Økonomiaftalen mellem regeringen og kommunerne samt, hvorvidt disse med indeværende års budget allerede er udfyldt. For oprindeligt budget 2017 blev servicerammen eksklusiv overførelsessagen ikke overskredet, da kommunens budget lå 6 mio. kr. under, mens kommunens anlægsramme på nuværende tidspunkt, eksklusiv overførelsessagen, er budgetteret, dvs. ved overførsel af de ansøgte anlæg vil rammen bliver overskredet med 29,6 mio. kr. Særligt det tredje og fjerde perspektiv er vigtigt i vurderingen af, hvorvidt overførelserne er realistiske, eller urealistiske, hvilket i værste tilfælde kan betyde overskridelse af kommunens pålagte rammer, eller udhuling af den budgetlagte kassebeholdning. Principper for overførelser I medfør af Budgetloven fastsætter Finansministeriet hvert år konkret en ramme for den enkelte kommunes serviceudgifter og for kommunens samlede anlægsaktivitet. For Egedal Kommunen svarer servicerammen til oprindeligt budget og udgør 1,797 mio. kr. og den relative andel af anlægsrammen udgør 100 mio. kr. Overført mindreforbrug øger presset på servicerammen i Derfor tilstræbes så vidt muligt en neutral overførsel af mindre- og merforbrug. Kommunens Principper for økonomistyring giver mulighed for at søge overført mindreforbrug på op til 5 % af centerets korrigerede nettobudget til service, forsyning og kommunal medfinansiering. Merforbrug på op til 5 % kan overføres med henblik på at tilstræbe en udgiftsneutral overførsel, dvs. at overført mindreforbrug modsvares af merforbrug, således at serviceudgifterne så vidt muligt ikke påvirkes i Puljemidler kan overføres, hvis centeret samlet har mindreforbrug. I år indgår flere statslige puljemidler, som skal tilbagebetales til staten, hvis de ikke anvendes. Overførsel af driftsbudget fra 2016 til 2017 Tabellen nedenfor viser de ansøgte driftsoverførsler for hvert center: 2

3 Serviceudgifter, forsyning og kommunal medfinansiering Indstillet overførsel til 2017 Hele kr. Mindreforbrug Merforbrug Center Borgerservice Jobcenteret Center for Social Service -746 Center for Sundhed og Omsorg Center for Skole og Dagtilbud Center for Plan, Kultur og Erhverv 207 Center for Teknik og Miljø -250 Center for Ejendomme og Intern Service -713 Center for Administrativ Service Direktion og Sekretariater * I alt * Merforbruget i DOS skyldes udmøntning af overførsler fra 2015 til andre centre Det samlede overførelsesberettigede mindreforbrug på driften udgør -28,293 mio. kr. mens merforbruget udgør 3,212 mio. kr. Byrådets beslutning d. 31. august om opbremsning af aktiviteter for 22,4 mio. kr. er indregnet heri. Mindreforbruget på -28,3 mio. kr. kommer således derudover, og afspejler bl.a. Byrådets beslutning om påholdenhed. Det indstilles at der overføres mindreforbrug for -21,070 mio. kr. Heraf vedrører -6,928 mio. kr. kommunal medfinansiering, mens -14,142 mio. kr. vedrører service. Derudover indstilles at der overføres merforbrug for 2,643 mio. kr. som skal indhentes i 2017, og dermed reducerer den budgetterede overskridelse på servicerammen. Centrenes ansøgninger til driften er nærmere beskrevet i det følgende: Center for Borgerservice Af et mindreforbrug på -4,817 mio. kr. søges overført -3,201 mio. kr. Det drejer sig om -0,716 mio. kr. til administrationsbidrag til Udbetaling Danmark samt -0,250 mio. kr. til revisionsfirmaet BDO. Dertil søges -0,1 mio. kr. til drift af hjemmesiden. Der søges -0,300 mio. kr. til arm- og benproteser, som er bevilliget i 2016, men først betales i Den Tværfaglige Myndighed søger overført -1,127 mio. kr. til handicapbiler, der er bevilliget i 2016, men endnu ikke modtaget. Egedal kommune har modtaget puljemidler til klippekort. Der ansøges om overførsel af - 0,723 mio.kr., da beløbet omhandler ubrugte midler, der ellers skal betales tilbage til staten i forbindelse med regnskabsafslutningen for projektet. Center for Social Service Ud af et mindreforbrug på -2,122 mio. kr. søges overført -0,746 mio. kr. Det er SATS-puljemidler til Tæt-på-tværs, som ellers skal betales tilbage til staten. 3

4 Center for Sundhed og Omsorg CSO har samlet set et mindreforbrug på -2,641 mio. kr. for budget Det samlede forbrug kan opdeles på 3 områder: Kommunal medfinansiering, køb og salg af pladser samt drift af centerets øvrige aktiviteter. Kommunal medfinansiering er ikke en del af servicerammen. Mindreforbruget udgør -6,928 mio. kr. Centeret forventer merudgifter i 2017 som følge af at regionen ventes at fremsende regninger der vedrører Derfor søges mindreforbruget på 6,928 på den kommunale medfinansiering overført til 2017 og placeret i en særlig pulje under DOS. Midlerne frigøres hvis prognoserne for kommunal medfinansiering ikke holder. Køb og salg af pladser giver samlet et merforbrug på 9,4 mio. kr. Merforbruget skyldes visitering af inden- og udenbys borgere til plejebolig. Drift at centerets øvrige aktiviteter giver et mindreforbrug på -3,6 mio. kr. Heraf søger CSO overført -1,341 mio. kr. til Det skyldes primært Værdighedsmilliarden med -1,124 mio. kr. Det er en forudsætning for modtagelse af midlerne, at der er udfærdiget en Værdighedspolitik. Det betød at midlerne først kunne bringes i anvendelse medio Social- og Sundhedsudvalget har senest forholdt sig til fordelingen af pengene i oktober 2016 og ca. 90 % af midlerne vil blive anvendt på faste stillinger, men da dette først kunne iværksættes medio året, er omkring halvdelen af midlerne i 2016 anvendt på uddannelse og anskaffelser. Det har ikke været muligt at organisere al undervisning i 2016, ligesom nogle anskaffelser heller ikke kunne gennemføres. Det er derfor aftalt med ministeriet, at 1,124 mio. kr. overføres til Midlerne skal anvendes til de af ministeriet godkendte formål - ellers skal de tilbagebetales. Derudover søges overført -0,217 mio. kr. til Nedbringelse af ventetid til genoptræning". Dette er statslige SATS-midler. Midlerne for 2016 vil blive anvendt til uddannelse af flere medarbejdere i den motiverende samtale samt indkøb af en træningscykel til neurosalen. Samlet set afsluttes regnskab 2016 såedes: Mindreforbrug på kommunal medfinansiering overføres til 2017 med -6,928 Mindreforbrug på drift af øvrige aktiviteter overføres til 2017 med -1,341 mio. kr. Resterende mindreforbrug på centerets serviceudgifter tilgår kassen med -3,772 mio. kr. Merforbrug på køb og salg af boliger samt øvrige afvigelser regnskabsforklares med 9,400 mio. kr. Center for Skole og Dagtilbud CSD har samlet set et merforbrug på 2,436 mio. kr. Der søges overført mindreforbrug i form af puljemidler for -5,752 mio. kr. Skoleafdelingen søger overført mindreforbruget på -4,411 mio. kr. til uddannelsesmidler fra ministeriet til liniefagsuddannelse. Midlerne skal betales tilbage, hvis de ikke bruges. Ung Egedal: Ung Egedal har modtaget puljemidler fra Undervisningsministeriet i alt kr. Midlerne blev ikke brugt i 2016, og ønskes overført til projektet WeAct Da er tale om puljemidler som ellers skal tilbegebetales. Distriktsskole Stenløse søger overført uddannelsesmidler fra den centrale uddannelsesfond for kr. og -0,111 mio. kr. tildelt fra CSD til en proces under påbud fra Arbejdstilsynet. Maglehøjskolen søger kr. tildelt fra fond. Midlerne blev ikke brugt på grund af Byrådets beslutning af 21. september om økonomisk opbremsning. 4

5 Tandplejen søger -0,597 mio. kr. til IT og røntgen som blev bevilget i 2016, men ikke brugt endnu. Kontrakt er underskrevet. Vedrørende A.P. Møllers fond søges kr. For at modsvare en del af det overførte mindreforbrug af puljemidler overføres efter de gældende principper centerets samlede netto merforbrug på 2,436 Center for Plan, Kultur og Erhverv CPK har et merforbrug på 0,207 mio. kr. Det skyldes 2 ikke budgetlagte regninger som CPK dækkede på trods af at andre centre burde medfinansiere. Det drejer sig om kommunarkivet, hvor CPK har betalt 0,121 mio. kr. men kun har fået tilført kr. Samt en regning på 0,107 mio. kr. vedr. byggesagsbehandling og fyrværkerisager. Merforbruget søges overført og placeret i den tværgående prioriteringspulje med henblik på efterfølgende fordeling. Center for Teknik og Miljø CTM har et mindreforbrug på -3,271 mio. kr. Heraf søges overført -0,250 mio. kr. til Teknik- og Miljøudvalget har godkendt, CTM investerer 0,250 mio. kr. i to målestationer til Vintertjenesten. Beløbet udgør halvdelen af det beløb på kr., som der i 2014 er aftalt at effektivisere for i 2016 i forbindelse med Ny drift et smukkere Egedal. Halvdelen af beløbet dvs kr. er forlods lagt i kassen. Den anden halvdel kan bruges til at effektivisere i yderligere effektiviseringstiltag, som det er sket på mødet i TMU december. Udvælgelse af placering af målestationerne, indhentning af tilbud samt installation, skal ske i samarbejde med Vejdirektoratet. Det har derfor ikke været muligt at gennemføre dette på årets sidste dage. Målestationerne skal indsamle oplysninger om vej- og lufttemperatur, dugpunkt og restsalt på vejen. Med oplysningerne kan behovet for saltning bestemmes meget præcist. Dermed kan CTM spare på antallet af saltninger. Fra budget 2018 og frem kan der indarbejdes en besparelse på 3 saltninger svarende til kr/år i runde tal, såfremt overførslen fra 2016 til 2017 bliver godkendt. Det vil sige, at investeringen tjener sig ind inden år 2 er gået. Center for ejendomme og intern Service CEI har et mindreforbrug på -0,713 mio. kr. som søges overført. CEI ønsker mindreforbruget overført således at genopretningsprojekter på kommunens ejendomme kan afsluttes. De burde have været igangsat i 2016 og, skulle have bidraget til at reducere vedligeholdelsesefterslæbet. Bliver midlerne ikke overført medfører det større udgifter til at reducere efterslæbet på sigt. Center for Administrativ Service CAS søger overført et mindreforbrug på -2,139 mio. kr. Der søges overført -1,166 mio. kr. til at dække forventet merforbrug på implementeringsprojektet "Administrative effektiviseringer" i Delprojektet vedr. HR, Personale og Kommunikation er blevet forsinket. Det betyder, at den planlagte effektivisering ikke kan realiseres i 2017, som forventet, men først fra Alle centre skal bidrage til gevinstrealiseringen, men den endelige fordeling (gevinstrealiseringsplanen) besluttes først i efteråret Derfor er det oplagt, at mindreforbruget overføres til at dække den manglende gevinstrealisering, som alternativt ville skulle realiseres som en rammebesparelse for alle centre. 5

6 Der søges overført -0,593 mio. kr. ved barselspuljen til 2017, hvor der forventes merudgifter på ca. 1,7 mio. kr. Til Byrådet søges overført -0,380 til at dække merudgifter som følge af langtidssygdom i Byrådet, hvilket medfører dobbeltudgifter til en række hverv. Overførsel af lån Der søges bevilling til mindre låneoptagelse for netto 0,660 mio. kr. i Det skyldes, at kommunen baseret på forventningerne til anlægsudgifternes størrelse lånte for meget i 2016 det reguleres efter sædvanlig praksis året efter ved at nedjustere den budgetterede låneoptagelse. I alt reguleres på baggrund af lånerammen med 4,174 mio. kr. Modsat trækker at anlægsoverførsler fører til større låneoptagelse vedrørende det fleksible familiehus med -2,728 mio. kr. og Parat til fremtiden energioptimering med -0,786 mio. kr. SOLT Der forbliver 44,7 mio. kr. vedrørende restbetaling af det nye Rådhus og Sundhedscenter i SOLT-depotet til bedre forrentning. Landsbyggefonden Der overføres 10,3 mio. kr. i forventede indskud i Landsbyggefonden vedrørende storparcel A6 i stationsområdet ved Egedal by, samt kr. vedrørende Ølstykke AB, Rådhusvænge. Overførsel af anlægsbudget De budgetterede bruttoanlægsudgifter (ekskl. forsyning), som indgår i opgørelsen af anlægsrammen, udgjorde i det oprindelige budget for 2016 i alt 105 mio. kr. I forbindelse med afslutningen af regnskab 2015 blev overført anlægsudgifter for 62,651 mio. kr. fra 2015 til Anlægsoverførelsen på 62,651 mio. kr. forøgede de budgetterede bruttoanlægsudgifter og oversteg dermed anlægsrammen med 83 mio. kr. Der blev derfor i foråret 2016 iværksat en anlægsrevision med de formål, at identificere anlægsprojekter der kunne enten nedlægges eller udskydes til senere år. Byrådets godkendelse af anlægsrevisionen d. 27. april medførte en reduktionen af de budgetterede bruttoanlægsudgifter således, at den budgetterede overskridelse af anlægsrammen i 2016 blev reduceret fra 83,014 mio. kr. til 2,255 mio. kr. Det endelige korrigerede budget for bruttoanlægsudgifterne (ekskl. forsyning) under anlægsrammen udgjorde 121,4 mio. kr. De endelige regnskabstal for 2016 viser, at bruttoanlægsudgifterne endte på 99,4 mio. Det vil sige, at bruttoanlægsudgifterne ekskl. forsyning endte 22 mio. kr. under det korrigerede budget. Regnskabstallene viser således også, at kommunens bruttoanlægsudgifter endte 5,6 mio. kr. under den oprindelige anlægsramme. På baggrund af regnskabstallene og mindreforbruget på anlæg har centrene søgt overført bruttoanlægsudgifter for 40,635 mio. kr. inkl. forsyning, hvilket svarer til 28,160 mio. kr. ekskl. forsyning og set i forhold til udgifterne under anlægsrammen. (Årsagen til at der overføres flere bruttoanlægsudgifter end hvad der svarer til mindreforbruget 6

7 i 2016 er, at der er anlægsprojekter som er afsluttet med et merforbrug i 2016). De ansøgte anlægsoverførsler på 28,160 mio. kr. sætter overholdelse af anlægsrammen i 2017 på 100 mio. kr. under pres. Derfor indstiller CAS, at der i forlængelse af overførselssagen igangsættes en anlægsrevision med henblik på at nedlægge eller udskyde anlægsprojekter for op til 28,2 mio. kr. Derudover er søgt overført indtægter for 53,369 mio. kr. fra 2016 til Det drejer sig primært om indtægterne ved salget af Kongeskrænten i Smørum samt storparcel A6 i Egedal By og et tilskud til supercykelstien. Tabellen nedenfor viser de overførte anlægsprojekter: BILAG 1 Anlæg 2016 i hele kr. U/I Overføres til Økonomiudvalget - ØU N Kunstpulje U Kunstpulje I Salg af Storparcel 96 U Salg af Storparcel 96 I Udbud af Ryttergården U Egedal Rådhus - anlægsprojekt U Egedal Rådhus - anlægsprojekt I Salg af Smørum Rådhus, Flodvej 77, U 187 Smørum Salg af Smørum Rådhus, Flodvej 77, I 0 Smørum Udbud af Kongeskrænten 1 U Udbud af Kongeskrænten 1 I Udbud af Kratkær/Brændekær U Annekset ved Stenløse Kulturhus U Søsum Bygade 31A I Monopolbrudsprogram U Monopolbrudsprogram I Administrative systemer - arkivering og U 12 konvertering Ny telefoniplatform (Furesø, Ballerup, U 130 Egedal) Egedal bydel U 05 Strategi for byrummene U Strategi for byrummene I Events i Egedal By U Salg af storparcel A6 I Markedsføring U 138 7

8 Stenløse Syd - Afsluttes pr. 31/12-15 U Teknik- og Miljøudvalget - TMU N Byggemodning Dyvelåsen i Smørumnedre U Oprensning af olieforurening U Affaldsplan Genbrugsstationer U Stenløse genbrugsstation U Smørumnedre Genbrugsstation, U 800 mandskabsbygning Prioriterede cykelstier U Cykelsupersti U Cykelsupersti I Egedal bydel U 03 Byggemodning U I 07 Planudvalget - PU N Fredningserstatninger i Værebro Ådal U EUDP-projekt solceller/solfanger U 499 Energistyrelsens journalnr.: EUDP-projekt solceller/solfanger I -387 Energistyrelsens journalnr.: Ejendomsrenovering U Parat til fremtiden - Energioptimering U Social- og Sundhedsudvalg - SSU N Serviceareal - 72 plejeboliger U Serviceareal - 72 plejeboliger I Sundhedscenter - anlægsprojekt U Sundhedscenter - anlægsprojekt I Det flexible familiehus U Børne- og Skoleudvalget - BSU N Legepladspulje daginstitutioner U Renovering af køkkener i dagsinstitutioner U Kultur- og Erhvervsudvalget - KEU N Renovering og modernisering af Ølstykke Svømmehal U Total ('Udgift') U Total ('Indtægt') I Total ('Netto') N Kontrol Total +Udgift+Indtægt-Netto Kontrol Total ifht OLAP U Kontrol Total ifht OLAP I Kontrol Total ifht OLAP N Anlægsrammen (Anlægsudgifter uden Forsyningsområdet)