FORSIDEFOTO: ROSKILDE KOMMUNE OPLAG: 800 EKS. REDAKTION: ROSKILDE KOMMUNE GRAFISK UDFORMNING & TRYK: FILTENPLUS

Transkript

1 REGNSKAB

2 02 FORSIDEFOTO: ROSKILDE KOMMUNE OPLAG: 800 EKS. REDAKTION: ROSKILDE KOMMUNE GRAFISK UDFORMNING & TRYK: FILTENPLUS

3 INDHOLD Forord 05 Indledende afsnit 07 Økonomiudvalget 30 Socialudvalget 33 Arbejdsmarkedsudvalget 38 Sundhed- og Forebyggelsesudvalget 42 Skole- og Børneudvalget 46 Kulturudvalget 49 Teknik- og Miljøudvalget 52 Personaleoversigt 56

4 Foto: Roskilde Kommune 4 REGNSKAB

5 Foto Søren Svendsen FORORD saflæggelser er altid en slags status, men dette regnskab giver ekstra anledning til at gøre status, fordi det var det sidste i den første valgperiode for den sammenlagte Roskilde Kommune. Roskilde Kommune har nu længe været karakteriseret af, at medarbejdere, arbejdsopgaver og ter har fundet sin rette plads i almindelig drift efter kommunesammenlægningen. Men de sidste par år og dermed også har vist, at også Roskilde Kommune er præget af den økonomiske krise. Et af de økonomiske pejlemærker på, at Roskilde Kommune presses på økonomien er blandt andet, at kommunen har haft en faldende likviditetsudvikling. Det samlede resultat for regnskab for Roskilde Kommune viser et overskud på 107,6 mio. kr. I det oprindelige indgik et underskud på 0,8 mio. kr. At resultatet blev så meget anderledes end teret kan primært tilskrives, at Roskilde Kommune besluttede at sælge Elforsyningen. Den umiddelbare indtægt ved dette udgør 260,0 mio. kr. i. De 141,3 mio. kr. heraf skal ifølge reglerne deponeres, og der skal betales en afgift til staten på 98,0 mio. kr. i 2010, men salget er årsagen til, at resultatet i ser væsentligt bedre ud end teret. Også i har ejendomssalget ligget forholdsvis stille. For Roskilde Kommune har det betydet, at der kun er solgt for 27,1 mio. kr. Det er 74,6 mio. kr. mindre end det, vi regnede med, da vi lagde tet. På kommunens drifts er der samlet set et merforbrug på 72 mio. kr. Beløbet er sammensat af mange enkeltelementer, men blandt de væsentligste kan nævnes merudgifter til det specialiserede socialområde og specialundervisning samt merudgifter på overførselsområdet, herunder til kontanthjælp. Stigningen i udgifterne til overførselsindkomster er på ca. 26 mio. kr., og dette skal ses i naturlig forlængelse af, at krisen i bed sig fast og ramte beskæftigelsen også i Roskilde. Merudgifterne til det specialiserede socialområde og specialundervisning er en landsdækkende tendens, som også slår igennem i Roskilde Kommune. sresultatet viser dermed med al tydelighed, at Roskilde Kommune er en del af det omgivende samfund. Selvom vi er en ressourcestærk kommune, så rammes vi også økonomisk af konjunkturer og landstendenser. Venlig hilsen Poul Lindor Nielsen borgmester REGNSKAB 05

6 Foto: Roskilde Kommune 6 REGNSKAB

7 INDLEDENDE AFSNIT 1.1 HVORDAN GIK DET I Det samlede resultat for regnskab for Roskilde Kommune viser et overskud på 107,6 mio. kr. I det oprindelige indgik et underskud på 0,8 mio. kr. Samlet set er det skattefinansierede område forværret med 131,8 mio. kr. fra et underskud på 4,9 mio. kr. ved vedtagelsen til et underskud på 136,7 mio. kr. Forværringen skyldes et højere anlægsniveau som følge af overførsler fra 2008 samt et væsentligt lavere grundsalg end forventet. På det brugerfinansierede område er det samlede resultat af virksomheden i en forværring med 19,8 mio. kr. Hertil kommer, at Roskilde Kommune i besluttede at sælge El-forsyningen. Den umiddelbare indtægt ved dette udgør 260,0 mio. kr. Ifølge gældende regler skal kommunen enten deponere overskuddet ved salget eller nedbringe gælden og betale en afgift til staten på 98,0 mio. kr. i Det er vedtaget at deponere 141,3 mio. kr. til frigivelse over 10 år. Da Byrådet i 2008 vedtog tet for var det samlet forudsat, at tet ville reducere beholdningen af likvide aktiver med 2,8 mio. kr. et viser en samlet stigning i beholdningen af de likvide aktiver på 40,5 mio. kr., hvilket er en forbedring på 43,3 mio. kr. Beholdningen af likvide aktiver udgør kontante beholdninger, indskud i pengeinstitutter mv. samt obligationer og indskudsbeviser. sresultatet for drift og anlæg på det skatte- og brugerfinansierede område medfører en forbedring af den likvide beholdning med 108,4 mio. kr. Omvendt forværres den likvide beholdning med 65,1 mio. kr. som følge af ændringer i de likvide aktiver vedrørende kommunens låneoptagelse, afvikling af gæld samt ændringer i kortfristede tilgodehavender mellem kommunen og omverdenen (f.eks. stat, andre kommuner og borgere). 1.2 DE SAMLEDE DRIFTSUDGIFTER I nedenstående tabel er kommunens nettodriftsudgifter fordelt på hovedområder. Kommunens nettodriftsudgifter er typisk ca. 60 procent af de samlede bruttoudgifter. Dette skyldes blandt andet, at store dele af udgifterne på arbejdsmarkedsområdet og det sociale område dækkes af refusioner fra staten. Herudover bliver det brugerfinansierede område betalt ved, at borgeren betaler direkte for levering af ydelsen (el, vand, varme, renovation og spildevandsafledning), og endelig er der på en del områder en vis brugerbetaling som f.eks. forældrebetaling for børnepasning. Kommunens samlede nettodriftsudgifter i regnskab udgør 3.948,3 mio. kr. Der var oprindeligt teret med 3.876,3 mio. kr. I forhold til det vedtagne er der således et samlet merforbrug på 72 mio. kr. Der er i løbet af foretaget mæssige ændringer på i alt 129,9 mio. kr. (inkl. overførsler). Størstedelen af merforbruget har været på serviceudgifterne, hvor udgifterne i regnskab er 50,8 mio. kr. højere end i det oprindelige. REGNSKABSOPGØRELSE Mio. kr. i årets priser (-=udgifter, +=indtægter) (-=underskud, +=overskud) Oprindeligt Ændring i fht oprindeligt Ordinær driftsvirksomhed 115,1 50,7 46,1-4,6 Anlægsudgifter -189,1-138,9-163,5-24,6 Ejendomssalg/byggemodning -22,0 83,2-19,3-102,5 Det skattefinansierede område -96,0-4,9-136,7-131,8 Det brugerfinansierede område -54,1 4,2-15,7-19,8 Salg af Roskilde Elforsyning ,0 260,0 Resultat i alt -150,0-0,8 107,6 108,4 Forskydninger i gæld/tilgodehavender (på grund af lån, afdrag mv.) -101,9-2,0-67,1-65,1 Ændringer i beholdningen af likvide aktiver -251,9-2,8 40,5 43,3 REGNSKAB 07

8 Merforbruget på 56,7 mio. kr. på det samlede skattefinansierede område i forhold til det oprindelige skyldes: Økonomiudvalget har i forhold til det oprindelige et mindreforbrug på 58,3 mio. kr. Langt hovedparten af mindreforbruget (61,0 mio. kr.) skyldes omplacering af lønmidler fra pulje under Økonomiudvalget til øvrige områder. Samlet set er der netto et merforbrug på 2,7 mio. kr. på Økonomiudvalgets område, hvor 0,9 mio. kr. af merforbruget vedrører administrationsudgifter, mens 1,8 mio. kr. vedrører øvrige udgifter under Økonomiudvalget. Socialudvalget har i forhold til det oprindelige et merforbrug på 16,2 mio. kr. Der er til udvalget givet tillægsbevillinger for 42,3 mio. kr., der primært vedrører overførsler fra tidligere år på 21,3 mio. kr. samt en tilførsel til voksenområdet på 9,4 mio. kr. som følge af, at kommunerne i aftalen mellem KL og Regeringen i og frem er blevet kompenseret for stigende udgifter på voksenområdet. Videre er udvalgets løbende tilført fra diverse centrale lønpuljer primært barselspuljen. Samlet set er der dermed på Socialudvalgets område et mindreforbrug på 26 mio. kr. i forhold til det korrigerede, primært på grund af indkomstoverførselsområdet. På arbejdsmarkedsområdet er der et samlet merforbrug på 24,4 mio. kr. Integrationsområdet viser et mindreforbrug på 4 mio. kr., mens de største merforbrug kan konstateres på aktiverede kontanthjælpsmodtagere på i alt 7,1 mio. kr., passiv kontanthjælpsydelse med et merforbrug på i alt 9,8 mio. kr. og udgifter til flexjob og ledighedsydelse m.v. med et merforbrug på i alt 8,9 mio. kr. Området vedrørende sygedagpenge, som tidligere har været et område med forbrugsvækst, udviser et regnskabsresultat på niveau med det foregående år, idet der i er et merforbrug på 1,9 mio. kr. mod 2,4 i Sundheds- og Forebyggelsesudvalget har i forhold til det oprindelige et merforbrug på 9,4 mio. kr. Samlet er der givet en tillægsbevilling på 9,9 mio. kr. Bevillingen kan primært henføres til, at Roskilde Kommune i overtog opgaven med vederlagsfri fysioterapi som en del af Lov- og cirkulæreprogrammet og blev tilført 8,3 mio. kr. Samlet set resulterer det i et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Kulturudvalget har i regnskab et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Beløbet består af et mindreforbrug på folkeoplysnings- og fritidsområdet på i alt 6,5 mio. kr. samt et mindreforbrug på bibliotekerne på 1,5 mio. kr. Omvendt er der et merforbrug på anden kulturel virksomhed på 2,7 mio. kr. ROSKILDE KOMMUNES SAMLEDE NETTODRIFTSUDGIFTER FORDELT PÅ FORMÅL (MIO. KR.). Nettodriftsudgifter Mio. kr. -priser (+ = udgift; - = indtægt) Oprindeligt Budgetændringer i alt (inkl. overførelser) Ændring i fht. oprindeligt Økonomiudvalget 541,2-19,2 483,0 58,3 Socialudvalget 1.175,1 42, ,4-16,2 Arbejdsmarkedsudvalget 245,0 7,0 269,3-24,4 Sundheds- og Forebyggelsesudvalget 295,5 9,9 304,9-9,4 Skole- og Børneudvalget 1.355,9 53, ,8-61,9 Kulturudvalget 177,7 5,1 172,4 5,3 Teknik- og Miljøudvalget 86,0 31,6 109,6-23,7 Nettodriftsudgifter i alt 3.876,3 129, ,3-72,0 Heraf: Brugerfinansieret -87,1 16,1-71,8-15,2 Skattefinansieret 3.963,4 113, ,1-56,7 Heraf serviceudgifter 3.299,9 113, ,6-50,8 08 REGNSKAB

9 Skole- og Børneudvalget har et merforbrug på 61,9 mio. kr. i forhold til det oprindelige. Der er samlet givet tillægsbevillinger på 53,4 mio. kr, primært i form af overførsler. Inklusiv omplaceringer og tillægsbevillinger er der på Skole- og Børneudvalgets området et samlet merforbrug på 8,7 mio. kr. Heraf har det specialpædagogiske område et merforbrug på 12 mio. kr., mens skoleområdet har et mindreforbrug på 9,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Befordring af elever udviser et merforbrug på 5,4 mio. kr. i. På det samlede Teknik- og Miljøudvalg er der et merforbrug på 23,7 mio. kr. i i forhold til det oprindelige. På forsyningsområdet viser regnskabet en nettomerudgift på 15,2 mio. kr. Beløbet er sammensat af, at Roskilde Kommune har solgt elforsyningen, hvilket har givet en afvigelse på drifts- og anlægstet på elområdet i forhold til det oprindelige. Derudover er tet fastlagt i henhold til nogle nationale prisindex, som har vist sig ikke at afspejle det endelige resultat. Det tekniske område har indenfor det samlede skattefinansierede område haft et merforbrug på 8,4 mio. kr. 1.3 INDTÆGTERNE I Kommunens samlede indtægter fra skat og tilskud/udligning var på mio. kr. i. Heraf betales 104,9 mio. kr. som kommunale bidrag til regionerne. Samlet set viser regnskabet en merindtægt på skat og tilskud/udligning på 36,8 mio. kr. Det skyldes primært merindtægter vedr. midtvejsreguleringer på udligning og generelle tilskud på i alt 33,3 mio. kr. samt merindtægter på skatter på i alt 3,5 mio. kr. Midtvejsreguleringen omfatter en regulering af de generelle tilskud og udligningsbeløb i forhold til den senest kendte udvikling. Det drejer sig blandt andet om de garanterede områder, dvs. indkomstoverførsler m.v., og i også om udgiftsløftet vedrørende det specialiserede socialområde i aftalen mellem KL og regeringen med virkning fra. Skattemerindtægterne skyldes blandt andet merindtægter på dækningsafgifter på 4,3 mio. kr. samt mindreindtægter vedrørende grundskyld på 2,7 mio. kr. Hertil kommer en række mindre bevægelser på de øvrige skatteindtægtsområder. Skatteindtægterne bygger på en udskrivningsprocent på 25,20 på indkomstskatten og det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Den gennemsnitlige udskrivningsprocent for landet er på 24,82 pct. Roskilde Kommunes grundskyldspromille er på 24,47 promille, mens den landsgennemsnitlige grundskyldspromille i er på 25,57 promille. 1.4 ANLÆGSUDGIFTER Roskilde Kommunes samlede nettoforbrug vedr. anlæg udgør 10,3 mio. kr. i, hvilket er 128,3 mio. kr. mindre end oprindelig teret. Afvigelsen dækker over både merindtægter og merudgifter. På det skattefinansierede anlægsområde er den samlede mindreindtægt/merudgift på 127,2 mio. kr. fordelt med 74,6 mio.kr. vedr. ejendomssalg, 28,1 mio.kr. vedr. byggemodning og 24,7 mio.kr. vedr. de øvrige anlæg. På det brugerfinansierede område er der en samlet merindtægt på 255,4 mio.kr. Mindreindtægten på salg af grunde og bygninger skyldes opbremsningen på ejendomsmarkedet. I udgør salgsindtægterne 27,1 mio. kr., hvilket er 74,6 mio. kr. mindre end teret. Heraf kan 18,9 mio. kr. tilskrives ekspropriationsindtægter i forbindelse med udvidelsen af Holbækmotorvejen. Udgifterne til byggemodning og køb af jord er 28,1 mio. kr. højere end oprindeligt teret, hvilket skyldes overførte projekter fra På de øvrige skattefinansierede anlæg har der været et merforbrug på 24,7 mio.kr. i forhold til det oprindelige. I er der foretaget ændringer med i alt 88,2 mio. kr., hvoraf overførslerne fra 2008 udgør 84,9 mio.kr Generelt gælder for byggemodning og byggeri i almindelighed, at der som følge af vejret i vinteren /2010 har været store problemer med at følge tidsplanerne. Som beskrevet indledningsvis er salget af El-forsyningen også at aflæse i tabellen vedrørende anlæg, idet salgsindtægten her figurerer med merindtægter på 260,0 mio. kr. Det brugerfinansierede område som sådan har på anlæg i haft et merforbrug på 4,6 mio. kr. 1.5 BEFOLKNINGSUDVIKLING I løbet af er der kommet 655 flere indbyggere i kommunen. Indbyggertallet er dermed pr. 1. januar 2010 REGNSKAB 09

10 steget til indbyggere. Det kan ses, at der i løbet af 2008 og 2008 igen har været den befolkningsmæssige vækst, som Roskilde Kommune har haft igennem hele 2000-tallet, kun afbrudt af, at der i løbet af 2007 var et mindre fald i indbyggertallet på 0,4 pct. Væksten i indbyggertallet var i 2008 og på ca. 0,8 pct. årligt. Udsvingene i den befolkningsmæssige vækst skyldes forskydninger i færdiggørelse og indflytning af boliger. Der har i de seneste år på grund af finanskrisen ikke været særlig stor aktivitet på ejendomsmarkedet, herunder heller ikke vedrørende grundsalg og nybyggeri. Når Roskilde Kommune i den periode alligevel oplever en befolkningstilvækst, så skyldes det, at kommunen efter perioden med meget stor aktivitet på ejendomsmarkedet også havde et vist antal boliger stående tomme. I de sidste to år er disse tomgangsboliger i højere grad blevet indflyttet, og det er denne indflytning, der primært er baggrunden bag den fortsatte befolkningstilvækst. Der er en forholdsvis stor vækst i antallet af årige samt af ældre over 65, hvorimod antallet af voksne mellem 26 og 64 er faldende. 1.6 LÅNEOPTAGELSE OG LIKVIDE AKTIVER Den samlede nettolåneoptagelse i var på 114,1 mio. kr., hvilket er 52,2 mio. kr. mere end teret. Afvigelsen skyldes forsyningsområdet, hvor der i løbet af er optaget lån på 39,7 mio. kr. til dækning af underskud vedrørende Gælden til Region Sjælland som følge af en forholdsmæssigt større overtagelse af fysiske aktiver i forbindelse med delingen af amtet er i overført fra kortfristet gæld til langfristet gæld, hvilket alene har forøget den langfristede gæld med 69,8 mio. kr. Roskilde Kommunes samlede gæld er i alt forøget med 133,8 mio. kr. i. Afdragene på den langfristede gæld udgjorde 57,5 mio. kr. i, hvilket er 13,4 mio. kr. mere end teret. Derimod er renteudgifterne vedrørende langfristet gæld lavere end teret, i alt 12,7 mio. kr. lavere, hvilket Nettoanlægsudgifter Mio. kr priser (+ = udgift; - = indtægt) 2008 Oprindeligt Budgetændringer i alt (inkl. Overførsler) Afvigelse (+ = mindreforbrug) (- = merforbrug) Skattefinansieret Anlæg Økonomiudvalget 73,2 87,3 3,7 73,2 14,1 Socialudvalget 0,6 11,0 21,0 14,6-3,6 Sundheds- og forebyggelsesudvalget 2,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Skole- og Børneudvalget 67,1 19,8 40,1 40,2-20,4 Kulturudvalget 14,0 12,0 1,4 9,2 2,8 Teknik- og Miljøudvalget 32,0 8,8 21,9 26,3-17,5 Anlæg i alt 189,1 138,9 88,2 163,5-24,6 Ejendomssalg -36,1-101,7 51,9-27,1-74,6 Byggemodning (inkl. køb af jord) 58,1 18,5 46,6 46,5-27,9 Skattefinansieret anlæg i alt 211,1 55,7 186,8 182,8-127,2 Brugerfinansieret anlæg Salg af el-forsyningen 0-257,8-260,0 260,0 Brugerfin. anlæg i øvrigt 114,4 82,9 27,3 87,5-4,6 Brugerfinansieret anlæg i alt 114,4 82,9 230,5 172,5 255,4 Anlægsområdet total 325,5 138,6-43,7 10,3 128,2 10 REGNSKAB

11 skal ses i lyset af det lave renteniveau under den økonomiske krise. Roskilde Kommunes samlede gæld udgør således med udgangen af i alt 1.176,2 mio. kr. Dette svarer til en gæld ved udgangen af på kr. pr. indbygger. En del af den samlede gældsforpligtigelse skyldes, at der i årenes løb er optaget lån vedrørende det brugerfinansierede område. Det er Roskilde Kommune, der afdrager på gælden. Roskilde Kommunes beholdning af likvide aktiver udgør ved udgangen af i alt 132,4 mio. kr. Det er en stigning på 40,5 mio. kr. i forhold til beholdningen ved indgangen til. Der var teret med en nedgang på 2,8 mio. kr. Den likvide beholdning består af obligationer, indskud i pengeinstitutter og en kontantbeholdning. Den primære ændring, der her er sket i løbet af er en stigning i obligationsbeholdningen på 42,2 mio. kr. Stigningen skyldes alene kursstigninger. 451,2 mio. kr. ved begyndelsen af året til 305,2 mio. kr. Der var ligeledes i 2008 tale om et fald i den gennemsnitlige daglige likviditet den gang på ca. 230 mio. kr. i løbet af året Kassekreditreglen foreskriver, at den gennemsnitlige likviditet over de seneste 12 måneder aldrig må blive negativ. Faldet i afspejler indtil midten af året den tendens, der har kunnet ses også i 2008 med faldende likviditet opgjort efter kassekreditreglen. I midten af flader kurven ud og holder sig på et konstant niveau. Dette sker som følge af indtægterne ved salget af el-forsyningen, hvor de midler, der skal betales i afgift i 2010, har indgået i gennemsnittet. De resterende indtægter som følge af salget er deponeret og indgår derfor ikke i opgørelsen. Afgiftsbetalingen i efteråret 2010 betyder, at der ultimo 2010 vil ske et fald i likviditeten. Den gennemsnitlige daglige likviditet over 12 måneder efter kassekreditregel er faldet med 146,0 mio. kr. fra UDVIKLINGEN I DEN LIKVIDE BEHOLDNING Nedenstående graf viser udviklingen i den likvide beholdning i. INDBYGGERTAL Mio. kr. 600 Likviditet Indb. pr. 1. jan Befolkningsudvikling År Befolkning i alt Daglig saldo Gennemsnitlig beholdning over de seneste 3 måneder Gennemsnitlig likviditet efter kassekreditreglen REGNSKAB 11

12 År/Alder 0-5 år 6-16 år år år år år 80+ år I alt 1. januar januar Ændring Langfristet gæld* Årets priser 2008 Mio. kr. Buget Mio. kr. Mio. kr. Gæld pr. indbygger Mio. kr. Langfristet gæld, primo 1.065, , , Låneoptagelse 58,3 61,9 114,1 Gæld som følge af deling af Roskilde Amt (flyttet til langfristet gæld) 69,8 Lånereguleringer (indeks- og kursregulering) -3,4 7,3 Afdrag -78,4-44,1-57,5 Langfristet gæld, ultimo 1.042, , , Langfristet gæld vedrørende selvejende institutioner 1,9 Renteudgifter vedr. langfristet gæld -59,6-47,9-35,2 Beholdning af Likvide aktiver 2008 Mio. kr. - Årets priser Primo Primo Ændring Ultimo Kontante beholdninger 4,7 2,7-0,1 2,6 Indskud i pengeinstitutter mv. -27,5-280,4-1,5-282,0 Obligationer 366,6 369,6 42,2 411,7 Likvid beholdning i alt 343,8 91,8 40,5 132,4 12 REGNSKAB

13 1.7 REGNSKABSOPGØRELSE Mio. kr. i årets priser (+ = udgifter; - = indtægter) (+ = merudgifter/mindre indtægter) 2008 Oprindeligt Afvigelse Det skattefinansierede område 1) Driftsindtægter Skatter , , ,3-3,5 Generelle tilskud og udligninger -280,2-309,6-342,9-33,3 Indtægter i alt , , ,2-36,8 2) Nettodriftsudgifter (ekskl. Forsyningsvirksomheder) Byudvikling bolig og miljøforanstaltninger 88,5 102,1 93,1-9,0 Transport og infra struktur 100,6 105,4 124,2 18,8 Undervisning og kultur 988, , ,4 16,0 Sundhedsområdet 233,9 246,3 255,0 8,7 Sociale opgaver og beskæftigelse 1.889, , ,1 83,4 Fællesudgifter og administration 425,0 515,5 454,3-61,2 Udgifter i alt 3.725, , ,1 56,7 3) Renter m. v. 21,1 17,3 1,9-15,3 RESULAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -115,1-50,7-46,1 4,6 4) Nettoanlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling bolig og miljøforanstaltninger 8,4 8,8 12,1 3,3 Transport og infrastruktur 23,1 4,0 17,2 13,2 Undervisning og kultur 30,0 16,1 34,7 18,6 Sundhedsområdet 2,2 0,0 0,0 0,0 Sociale opgaver og beskæftigelse 43,7 19,7 20,9 1,3 Fællesudgifter og administration 81,7 90,3 78,5-11,8 Anlægsudgifter i alt 189,1 138,9 163,5 24,6 5) Ejendomssalg/byggemodning Salg af jord mv. -36,1-101,7-27,1 74,6 Køb af jord inkl. Byggemodning 58,1 18,5 46,5 27,9 Total udgifter og indtægter 22,0-83,2 19,3 102,5 Anlæg samt ejendomssalg/byggemodning 211,1 55,7 182,8 127,2 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 96,0 4,9 136,7 131,8 Det brugerfinansierede område 6) Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter - udgifter) -60,3-87,1-71,8 15,2 Anlæg ekskl. salg af El-forsyning 114,4 82,9 87,5-515,4 Salg af Elforsyning 0,0 0,0-260,0 260,0 RESULTAT AF DET BRUGERFINANSIEREDE OMRÅDE 54,1-4,2-244,3-240,2 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OG DETBRUGERFINANSIEREDE OMRÅDE 150,0 0,8-107,6-108,4 REGNSKAB 13

14 1.7 REGNSKABSOPGØRELSE Mio. kr. i årets priser (+ = udgifter; - = indtægter) (+ = merudgifter/mindre indtægter) 2008 Oprindeligt Afvigelse Tilgang af likvide aktiver 5) Optagne lån -58,3-61,9-114,1-52,2 Tilgang i alt 91,7-61,1-221,7-160,6 Anvendelse af likvide aktiver 8) Afdrag på lån 78,6 44,1 57,8 13,7 9) Øvrige finansforskydninger 60,7 19,8 142,5 122,7 Anvendelse i alt 139,4 63,8 200,3 136,5 Kursregulering af likvide aktiver 20,8-19,1-19,1 10) Anvendelse af likvide aktiver 251,9 2,8-40,5-43,2 1.8 UDDRAG AF FINANSIEL STATUS primo ultimo 1. Kortfristet formue/gæld 10) Likvide aktiver 91,8 132,4 11) Kortfristede tilgodehavender 114,9 6,9 12) Kortfristet gæld eksl. feriepengeforpligtigelse -466,0-282,7 Kortfristet formue/gæld i alt -259,3-143,4 2. Langfristet formue/gæld 13) Langfristede tilgodehavender 692,6 634,7 14) Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 142,3 143,0 15) Langfristet gæld , ,1 Langfristet formue/gæld i alt -209,8-400,4 16) Finansiel egenkapital , ,7 17) Leje- og leasingforpligtelser -36,1-34,5 Note Poster uden for den finansielle status 18) Værdi af jord og bygninger 5.424,4 19) Kautions- og garantiforpligtelser 795,1 Kautions- og garantiforpligtelser sammen med andre kommuner 5.491,6 14 REGNSKAB

15 1.9 NOTER TIL REGNSKABSOPGØRELSE M.V. 1) INDTÆGTER Der er en samlet merindtægt på 3,5 mio. kr. Heraf skyldes 2,3 mio. kr. ikke teret indtægt fra forskerskat for indkomståret Der er merindtægter på dækningsafgift på 4,2 mio. kr. og en mindreindtægt på grundskyld 2,7 mio. kr. som kan henføres til kendelser fra Skat om ændringer i ejendomsvurderinger, ændring af status fra erhverv til ikke erhverv og omvendt. TILSKUD OG UDLIGNING I er der i alt en nettoindtægt på 342,9 mio. kr. som er sammensat af tilskud fra de mellemkommunale udligningsordninger, bloktilskud fra staten, udligning af selskabsskat, bidrag til regionen samt momsudligningsordningen. Der er en merindtægt på 33,3 mio. kr. i forhold til det opr., heraf kan 33,5 mio. kr. henføres dels til midtvejsregulering af bloktilskud på 4,4 mio. kr. som følge af øgede nettoudgifter til overførselsindkomster i 2008 og dels til generel midtvejsregulering på 29,1 mio. kr. Særlige tilskud udviser en merindtægt på 1,2 mio. kr. som skyldes tilbageførsel af resttilskudspuljen til kommuner i Hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder jf. 19 i udligningsloven. SKATTER I er der i alt indgået 3.725,3 mio. kr. i skatter. Skatteindtægterne kan specificeres som følger Skatter Mio. kr Budget Korr. Kommunal indkomstskat 3.067, , , ,7 Selskabsskat 63,4 79,7 79,7 79,7 Anden skat (andel af 48 E) 2,3 0,0 0,0 2,3 Grundskyld 359,3 386,1 386,1 383,4 Dækningsafgift 88,9 90,0 90,0 94,2 I alt 3.581, , , ,3 1.9 NOTER TIL REGNSKABSOPGØRELSE M.V. Generelle tilskud og udligning Mio. kr Budget Korr. Mellemkommunal udligning 86,6 137,4 137,4 137,4 Bloktilskud, staten 259,2 256,1 256,1 256,1 Efterreguleringer 31,6 0 33,5 33,5 Udligning af selskabsskat 11,7 8,6 8,6 8,6 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge -4,5-5,3-5,3-5,3 Bidrag til regionerne -101,8-104,3-104,3-104,9 Boligstøtteudligning -5, Særlige tilskud 2,8 17,2 17,2 18,4 Udligning af købsmoms 0,3 0,0-0,7-0,9 I alt 280,2 309,6 342,4 342,9 REGNSKAB 15

16 2) NETTODRIFTSUDGIFTER (EX. FORSYNINGSVIRKSOMHED) For udviklingen i nettodriftsudgifterne henvises til tabel 2 i det indledende afsnit. 3) RENTER sresultatet viser en nettorenteudgift i på i alt 1,9 mio. kr., hvilket er 15,3 mio. kr. mindre end oprindeligt teret. På indtægtssiden er der merindtægter på i alt 18,2 mio. kr., heraf vedr. 4,7 mio. kr. renter af likvide beholdninger. For kortfristede tilgodehavender er der en mindreindtægt på 5,3 mio. kr., heraf er 6,0 mio. kr. teret udbytte fra Roskilde Elforsyning. Budgettet blev nulstillet i forbindelse med salget af elforsyningen, idet det indgår i nettopgørelsen vedr. salget. For langfristede tilgodehavender er der en merindtægt på 12,6 mio. kr., heraf vedrører udlodning fra salg af KMD 8,8 mio. kr., renter af udlån til betaling af ejendomsskat på 1,3 mio. kr. renter af deponeringer på 2,5 mio. kr. vedr. salg af el-forsyningen. Kursgevinster har givet en merindtægt på 9,4 mio. kr., heraf 0,8 mio. kr. som vedrører realiseret kursgevinst på obligationsbeholdning samt 8,6 mio. kr. for swap-aftaler. På udgiftssiden er der i alt mindreudgifter på 15,3 mio. kr. Heraf vedrører 12,7 mio. kr., renter af langfristet gæld. Betaling på swap-aftaler udgør 16,2 mio.kr. Nettobetalingen på swap-aftaler udgør således 7,6 mio.kr., som skal ses i sammenhæng med mindreudgiften til renter på lån med variabel rente. Udgiften opstår ved, at en del af låneportefølgen er omlagt til fast forrentning for at opfylde rammerne i kommunens lånepolitik for valg af fast og variabel rente. Kortfristet gæld udviser en mindreudgift på 0,7 mio. kr. som hovedsagelig skyldes renteberegning i forbindelse med kendelser fra Skat om ændringer i ejendomsvurderinger. 4) NETTOANLÆGSUDGIFTER (EXCL. FORSYNINGSVIRKSOMHED) De samlede nettoanlægsudgifter udgør 169,2 mio.kr. Det er i forhold til det oprindelige 30,3 mio. kr. mere end forventet og i forhold til det korrigerede er det 63,5 mio. kr. mindre end forventet. For yderligere beskrivelse henvises til afsnit 1.4. i indledende afsnit 5) JORDFORSYNING M.M. Den samlede nettoudgift vedr. ejendomssalg og byggemodning udgør 13,6 mio.kr. I forhold til det oprindelige er der en nettomindreindtægt/merudgift på 96,8 mio. kr., som skyldes mindre salg af grunde som følge Renteindtægter og udgifter Mio. kr Budget Korr. Renteindtægter: - likvide aktiver 21,7 16,5 23,5 21,2 - kortfristede tilgodehavender 1,2 7,0 1,0 1,7 - langfristede tilgodehavender 6,3 3,4 15,0 16,0 - udlæg forsyningsvirksomheder 7,6 6,9 6,9 3,7 - kursgevinst 13,4 0,0 0,0 9,4 Indtægter i alt 50,2 33,8 46,4 52,0 Renteudgifter: - kortfristet gæld 3,3-1,9-1,9-1,2 - langfristet gæld: 59,8-47,9-48,1-35,2 Skattefinansieret område 59,7-47,7-47,9-35,1 selvejende institutioner 0,1-0,2-0,2-0,1 - udlæg forsyningsvirksomheder 4,0-1,2-1,2-1,4 - kurstab 4,3-0,0-0,0-16,2 Udgifter i alt 71,4-51,0-51,3-53,9 Nettorenteudgifter i alt 21,2-17,2-4,9-1,9 16 REGNSKAB

17 af opbremsningen på ejendomsmarkedet. For yderligere beskrivelse henvise til afsnit 1.4 i indledende afsnit. 6) RESULTAT AF DET BRUGERFINANSIEREDE OMRÅDE Det samlede resultat af det brugerfinansierede område viser et underskud på 15,7 mio. kr. som følge af et driftsoverskud på 71,8 mio. kr. og et underskud på anlæg på 87,5 mio. kr. Nettoresultatet er efter indbetalinger af bl.a. forbrugsafgifter, renovationsafgifter, tilslutningsbidrag samt afholdte anlægsudgifter. I det oprindelige var der regnet med et overskud på 4,2 mio. kr. og i det korrigerede et underskud på 39,2 mio. kr. Der er en ekstraordinær indtægt i forbindelse med salg af Roskilde El-forsyning som udgør 260 mio. kr., som fordeler sig med en salgssum på 283 mio. kr. og en a/c afregning af selskabsskat på 23 mio. kr. Ved overskud/underskud på det brugerfinansierede område sker der en nedbringelse/forøgelse af kommunens tilgodehavende hos de brugerfinansierede forsyningsvirksomheder med overskuddet/underskuddet inkl. forrentning. Kommunens tilgodehavende er i forøget med 34,3 mio. kr. som hovedsagelig skyldes nulstilling af mellemværende 7) OPTAGNE LÅN Det opr. udviser en forventet låneoptagelse på 61,9 mio. kr. Det korr. på 114,1 mio. kr. er tilrettet svarende til lånerammen for året Låneoptagelsen på 114,1 mio. kr. svarer således til lånerammen for Herudover er der i det korrigerede medtaget låneoptagelse til ældreboliger i Kastanjehaven på 18,7 mio. kr. Låneoptagelse hertil er sket i form af en byggekredit under kortfristet gæld og vil først blive overført til langfristet gæld når byggeriet afsluttes og endelig finansiering kan ske. 8) AFDRAG PÅ LÅN Der er en merudgift til afdrag på 13,7 mio. kr. i forhold til det oprindelige. 8,9 mio. kr. skyldes flytning af gæld i forbindelse med delingsaftalen som i er flyttet fra kort- til langfristet gæld. Afdrag på lån i ældreboliger på 5,3 mio. kr. har ikke været særskilt teret i. 9) ØVRIGE FINANSFORSKYDNINGER Finansforskydningerne viser en forøgelse af kort og langfristede tilgodehavender og gæld med 142,5 mio. kr., mens der i det oprindelige var forudsat en forøgelse med 19,8 mio. kr. Tilgodehavender hos staten er vokset med 10,8 mio. kr. Tilgodehavendet består af restrefusion fra. Tilgodehavender i betalingskontrol er forøget med 18,2 mio. kr. Andre tilgodehavender er forøget med 21,9 mio. kr. som overvejende skyldes tilgodehavende købsmoms for supplementsperioden. Stigningen i mellemregningen vedrørende forudbetalte udgifter udgør 144,4 mio. kr. Heraf kan 67,7 mio. kr. forklares med stigning i det samlede ejendomsskattetilsvar samt refusion for januar fra årsskiftet 2008/ til årsskiftet /2010. For langfristede tilgodehavender kan merudgiften på 138,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige hovedsagelig henføres til deponering af 40 % af provenuet fra salg af Roskilde El-forsyning. Ændringen i kortfristet gæld skyldes hovedsagelig regninger til betaling som er formindsket med 101,9 mio. kr. i forhold til udgangen af regnskab MELLEMVÆRENDE MED FORSYNINGSVIRKSOMHEDER M.V. Mio. kr. + angiver kommunens tilgodehavende Primo Ultimo Spildevandsanlæg 112,5 109,8 Varmeforsyning 28,9 28,7 Vandforsyning 41,8 47,3 Renovationsordning m.v. -40,9-9,3 I alt 142,3 176,6 REGNSKAB 17

18 7) OPTAGNE LÅN Mio. kr. Budget Korr. Låneoptagelse 61,9 114,1 114,1 Låneoptagelse, ældreboliger 0,0 18,7 0,0 I alt 61,9 132,8 114,1 Låneramme 2008 optaget i Formål: Mio. kr. Udlån til lån til betaling af ejendomsskatter 29,7 Forsyningsområdet El-forsyningen (net-delen) 10,2 Forsyningsområdet Vandforsyningen 17,5 Forsyningsområdet Varmeforsyningen 1,5 Forsyningsområdet Spildevand 39,7 Energibesparende foranstaltninger 1,1 Dispensationer skoleområdet 5,9 Lån hjemtaget i marts 105,6 Fremrykning af anlæg 4,5 Energiinvesteringer 4,0 Lån hjemtaget i december 8,5 I alt 114,1 8) AFDRAG PÅ LÅN Mio. kr Budget Korr. Kommunekredit m.fl. 69,2 43,9 55,5 52,2 Selvejende institutioner 0,2 0,2 0,2 0,3 Ældreboliger 9, ,3 I alt 78,6 44,1 55,7 57,8 9) ØVRIGE FINANSFORSKYDNINGER Mio. kr. + = øgede tilgodehavender/mindre gæld - = reduktion i tilgodehavender/ øget gæld Opr. Korr. Øvrige finansforskydninger: Ændring af kortfristede tilgodehavender 0,1 0,1-93,6 Ændring af langfristede tilgodehavender. 10,8 154,0 149,0 Ændring af kortfristet gæld 8,9-0,5 87,1 i alt 19,8 153,6 142,5 18 BUDGET

19 Herudover figurerer en mængde mellemregningskonti, forskydninger i tilgodehavender og gæld samt reguleringer af betalinger/opkrævninger i forsupplements- og supplementsperioden. Stort set alle disse forskydninger er udtryk for et øjebliksbillede pr. 31. december og har ingen bevillingsmæssig, men kun en finansiel funktion. 10) LIKVIDE AKTIVER ULTIMO OG ÆNDRING I LIKVIDE AKTIVER. Beholdningen af likvide aktiver blev forøget med 40,5 mio. kr. og udgør ved udgangen af 132,4 mio. kr. Kortfristede tilgodehavender udgør i alt 7 mio. kr. ultimo. Tilgodehavenderne er formindsket med 108 mio. kr. i. Finansforskydninger udgør 93,6 mio. kr. Forskellen på 14,4 mio.kr. kan henføres til direkte posteringer på status. Tilgodehavender hos staten er vokset med 10,8 mio. kr. Tilgodehavendet består af restrefusion fra. Tilgodehavender i betalingskontrol er forøget med 14,8 mio. kr. Andre tilgodehavender er forøget med 21,8 mio. 10) LIKVIDE AKTIVER ULTIMO OG ÆNDRING I LIKVIDE AKTIVER. Mio. kr. - i bevægelser angiver forbrug Primo Bevægelser (ændring i forhold til oprindeligt ) Ultimo Beholdning af likvide aktiver 91,8 132,4 Budgetteret kasseforbrug -2,8 Skatter 3,5 Tilskud og udligning 33,3 Drift skattefinansieret -56,7 Renter 15,4 Anlæg skattefinansieret -30,3 Ejendomssalg/byggemodning -96,8 Drift brugerfinansieret -15,3 Anlæg brugerfinansieret -4,6 Salg af Roskilde El-forsyning 260,0 Lånoptagelse 52,2 Afdrag på lån -13,7 Øvrige finansforskydninger -122,7 Kursregulering af likvide aktiver 19,1 Ændring i likvide aktiver 40,5 11) KORTFRISTEDE TILGODEHAVENDER Mio. kr. + angiver kommunens tilgodehavende Primo Ultimo Kortfristede tilgodehavender 115,0 7,0 Heraf: Tilgodehavender hos staten 25,9 36,7 Tilgodehavender i betalingskontrol 584,1 598,9 Andre tilgodehavender 12,8 34,6 Mellemregning vedr. forudbetalte udgifter -542,8-690,5 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst 35,0 27,3 REGNSKAB 19

20 kr. som overvejende skyldes tilgodehavende købsmoms for supplementsperioden. Stigningen i mellemregningen vedrørende forudbetalte udgifter udgør 147,7 mio. kr., heraf kan 67,7 mio. kr. forklares med stigning i det samlede ejendomsskattetilsvar samt refusion for januar fra årsskiftet 2008/ til årsskiftet /2010. Endelig er tilgodehavender vedr. selvejende institutioner nedbragt med 7,7 mio. kr. 12) KORTFRISTET GÆLD Den kortfristede gæld er i forhold til primobalancen for samlet formindsket fra 790,9 mio. kr. til 636,3 mio. kr., eller med i alt netto 154,6 mio. kr. Finans forskydninger udgør 87,1 mio. kr. Forskellen på 67,5 mio. kr. kan henføres til direkte posteringer på balancen, som skyldes flytning af restgæld vedr. gæld til regionen fra kortfristet til langfristet gæld. Kassekreditter og byggelån er forøget med 8,2 mio. kr. som består af byggekredit optaget i forbindelse med ældreboligbyggeri i Kastanjehaven. Gæld til andre kommuner og regioner er nedbragt med 67,5 mio. kr. som hovedsagelig skyldes at gæld til Regionen i forbindelse med delingsaftalen i er flyttet fra kortfristet gæld til langfristet gæld. Hensættelse til skyldige feriepenge er forøget med 28,7 mio. kr. Anden kortfristet gæld som hovedsageligt omfatter leverandørbetalinger er nedbragt med 101,9 mio. kr. Mellemregningskonti udviser et tilgodehavende som er forøget med 14,7 mio. kr. til 29,6 mio. kr. 13) LANGFRISTEDE TILGODEHAVENDER I er der sket et fald i de samlede langfristede tilgodehavender med 57,9 mio. kr. til i alt 634,7 mio. kr. Finansforskydninger udgør 149,0 mio.kr. Forskellen på 206,9 mio. kr. kan henføres til direkte posteringer på balancen, hvoraf de to væsentligste poster på 205,7 mio. kr. består af: Aktier og andelsbeviser er netto formindsket med 22,5 mio. kr. som skyldes op - og nedskrivninger af kommunens andel i interessentskaber m.v., beregnet efter indre værdi. Indskud i Landsbyggefonden er neutraliseret i omkostningsregnskabet med 183,2 mio. kr. Øvrige bevægelser består af: Udlån til Lån til betaling af ejendomsskatter er steget med 34,6 mio. kr. Øvrige langfristede tilgodehavender er faldet med 2,1 mio. kr., heraf vedrører 0,75 mio. kr. afdrag på lån ydet til Roskilde Produktionsskole, 4,9 mio. kr. vedr. indfrielse af lån ydet til Roskilde Tekniske Skole samt nyt lån udbetalt til Roskilde Festivalen på 3,3 mio. kr. 12) KORTFRISTET GÆLD Mio. kr. + = øgede tilgodehavender/mindre gæld - = reduktion i tilgodehavender/ øget gæld Primo Ultimo Kortfristet gæld -790,9-636,3 Heraf: Beløb til opkrævning eller udbetaling for andre (netto) -0,0-0,0 Fonds, legater mv. (netto) -12,2-11,7 Kassekreditter og byggelån -0,0-8,2 Kortfristet gæld til staten -19,9-20,3 Mellemregning, kirkeskat -0,1-0,1 Gæld til andre kommuner og regioner -71,4-3,9 Skyldige feriepenge -324,9-353,6 Anden kortfristet gæld -342,3-240,4 Mellemregningskonti 14,9 29,6 Selvejende institutioner -35,0-27,7 20 REGNSKAB

21 På deponerede beløb for lån m.v. er sket en forøgelse på 116,6 mio. kr. som vedrører deponering vedr. salg af Roskilde El-forsyning med 141,3 mio. kr., frigivelse af deponering vedr. forsyningsområdet på 23,9 mio. kr. samt frigivelse af deponeret overskudslikviditet på 7,0 mio. kr. 14) UDLÆG VEDR. FORSYNINGSVIRKSOMHEDER For udlæg vedr. forsyningsvirksomheder henvises til note 6) Den langfristede gæld ekskl. leasing er i alt forøget med netto 133,5 mio. kr. til 1.178,1 mio. kr. ved udgangen af. Ændringen består af låneoptagelse på -114,1 mio. kr., Lån i Regionen vedr. delingsaftalen er flyttet fra kortfristet gæld med -69,8 mio. kr. Afdrag på udgør 57,8 mio. kr. og indeks- og kursregulering 7,4 mio. kr. 16) FINANSIEL EGENKAPITAL Egenkapitalen udgør forskellen mellem kommunens aktiver og forpligtelser. Egenkapitalen er på denne måde udtryk for kommunens formue. For at skabe balance mellem aktiver og passiver på den finansielle status optages nettoforskellen på en balancekonto også kaldet den finansielle egenkapital. For at sikre, at kommunens finansielle egenkapital ikke øges ved at optage de fysiske aktiver på statusbalancen, modposteres aktiverne på balancekontoen (passivsiden). Balancekontoens saldo ultimo er sammensat af modpost vedr. fysiske aktiver på ,3 mio.kr. samt øvrig finansiel egenkapital på 1.713,6 mio. kr. I primobalancen indgår værdien af indskud i Landsbyggefonden med 184,2 mio.kr. 17) LEJE- OG LEASING FORPLIGTELSER Roskilde Kommune havde ved regnskabsafslutningen samlede leje- og leasingforpligtelser for i alt 34,5 mio. kr. mod 36,1 mio. kr. ved udgangen af ) VÆRDI AF JORD OG BYGNINGER Ejendomsværdien af kommunens samlede bygninger, jorde, skoler mv. udgjorde ved regnskabsafslutningen i alt 5.413,2 mio. kr. heraf udgjorde grundværdierne i alt 1.705,0 mio. kr. Derudover ejer kommunen enkelte ejendomme og grunde uden for Roskilde Kommune. Værdien udgjorde ved regnskabsafslutningen i alt 11,2 mio. heraf udgjorde grundværdierne i alt 4,5 mio. kr. Roskilde Kommune havde ved regnskab kautions- og garantiforpligtelser for i alt 795,1 mio. kr. i forbindelse med lån til boligbyggeri mv. Endvidere hæfter Roskilde Kommune sammen med en række øvrige kommuner i forbindelse med HNG, KARA/ Noveren, VEKS og Trafikselskabet Movia. Roskilde Kommunes indskudsandel af Trafikselskabet Movia (førhen HUR) stammer fra det tidligere Roskilde Amt. 13) LANGFRISTEDE TILGODEHAVENDER Mio. kr. + = øgede tilgodehavender/mindre gæld - = reduktion i tilgodehavender/ øget gæld Primo Ultimo Kortfristet gæld -790,9-636,3 Heraf: Beløb til opkrævning eller udbetaling for andre (netto) -0,0-0,0 Fonds, legater mv. (netto) -12,2-11,7 Kassekreditter og byggelån -0,0-8,2 Kortfristet gæld til staten -19,9-20,3 Mellemregning, kirkeskat -0,1-0,1 Gæld til andre kommuner og regioner -71,4-3,9 Skyldige feriepenge -324,9-353,6 Anden kortfristet gæld -342,3-240,4 Mellemregningskonti 14,9 29,6 Selvejende institutioner -35,0-27,7 REGNSKAB 21

22 15) LANGFRISTET GÆLD Mio. kr. - angiver gæld Primo Ultimo Langfristet gæld , ,6 Heraf Gæld til kommunekredit m.fl. -846,9-978,6 Gæld vedr. selvejende institutioner -2,2-1,9 Gæld vedr. ældreboliger -195,5-197,6 Gæld vedr. finansielt leasede aktiver -36,1-34,5 16) FINANSIEL EGENKAPITAL Mio. kr. - angiver gæld Primo ultimo Aktiver 6.504, ,6 Passiver , ,3 Balancekonto , ,3 18) VÆRDI AF JORD OG BYGNINGER Mio. kr. - angiver gæld Kommunale ejendomme i Roskilde Ejendomsværdi 5.413,2 - heraf grundværdi 1.705,0 Ejendomme uden for kommunen Ejendomsværdi 11,2 - heraf grundværdi 4,5 19) KAUTIONS- OG GARANTIFORPLIGTELSER Mio. kr. - angiver gæld Regaranti for statsgaranterede lån (boligbyggeri) 119,3 Regaranti for statsgaranterede lån (institutioner) 0,2 Regaranti for statsgaranterede lån (boligsanering og byfornyelse) 31,8 Anden kommunal garanti, (boligbyggeri) 536,7 Anden kommunal garanti, (institutioner) 41,7 Anden kommunal garanti, (boliger for ældre) 42,7 Anden kommunal garanti, (boligsanering og byfornyelse) 22,1 Boligindskudslån 0,6 I alt 795,1 In solidum med andre kommuner: 5.491,6 22 REGNSKAB

23 Foto: Roskilde Kommune REGNSKAB 23

24 1.10 OMKOSTNINGSREGNSKABET Omkostningsregnskabet er et supplement til det udgiftsbaserede regnskab. I omkostningsregnskabet medtages værdien af aktiver og forpligtigelser, og der foretages afskrivninger herpå. Omkostningsregnskabet opgør de væsentligste aktiver, som er grunde og bygninger samt tekniske anlæg. I omkostningsregnskabet indregnes også forsyningsområdet. Følgende obligatoriske oversigter er udarbejdet: Kommunens regnskabspraksis Resultatopgørelse omkostningsregnskabet Balance til omkostningsregnskabet Omregningstabel Pengestrømsanalyse Anlægsoversigt Principperne for registrering af de fysiske aktiver samt regler for afskrivning kan ses i kommunens regnskabspraksis, som fremgår af materialet TABELLER TIL OMKOSTNINGSREGNSKABET RESULTATOPGØRELSEN Til forskel fra regnskabsopgørelsen i udgiftsregnskabet beskriver resultatopgørelsen i omkostningsregnskabet årets resultat som årets indtægter fratrukket årets periodiserede ressourceforbrug. Det vil sige, at i omkostningsregnskabet erstattes udgifter til større investeringer af afskrivninger. Samlet set viser resultatopgørelsen et overskud på 77,9 mio. kr. som fordeler sig med et underskud på 83,6 mio. kr. på det skattefinansierede område og et overskud på 161,5 mio. kr. på det brugerfinansierede område. Afskrivningerne i på det skattefinansierede område er på 114,6 mio. kr. og beskriver det værditab, der har været på Roskilde Kommunes bygninger, inventar og tekniske anlæg m.v BALANCEN Balancen viser kommunens aktiver og passiver opgjort primo og ultimo regnskabsåret. Ved aktiver forstås de aktiver, der ifølge kommunens regnskabspraksis skal registreres. De betydeligste aktiver er kommunens grunde og bygninger samt tekniske anlæg vedrørende forsyningsområdet. Ved passiver forstås summen af kommunens gældsforpligtelser og egenkapital. Kommunens samlede aktiver udgør 6.188,8 mio. kr. Dette er en stigning på 48,9 mio. kr. i forhold til Stigningen fordeler sig med en formindsket værdi af de materielle og immatrielle anlægsaktiver på 51,7 mio. kr., og en forøgelse af de finansielle aktiver på 160,5 mio. kr. De samlede omsætningsaktiver er formindsket med 100,5 mio. kr. Den likvide beholdning er forøget med 40,5 mio. kr. På passivsiden opgør omkostningsregnskabet bl.a. kommunens tjenestemandspensionsforpligtigelse. Fra 2008 til ultimo er denne forpligtigelse forøget med 78,3 mio. kr. Der er benyttet aktuarberegning fra SamPension. Med virkning fra regnskab 2008 skulle der hensættes til skyldige feriepenge. Fra 2008 til ultimo er feriepenge forpligtigelsen forøget med 28,7 mio. kr. til en ultimo på 353,6 mio. kr. Der udover opgøres kommunens gældsforpligtigelser, både de langfristede og kortfristede. Den langfristede gæld er forøget med 131,4 mio. kr. mens den kortfristede gæld ekskl. feriepenge er formindsket med 182,9 mio. kr. Egenkapitalen er faldet med 6,6 mio. kr OMREGNINGSTABELLEN Omregningstabellen skal forklare forskellen mellem omkostningsregnskabets og udgiftsregnskabets resultat. Tabellen viser, hvordan der bygges bro mellem de to resultater. Årets resultat efter udgiftsregnskabet viser et overskud på 107,6 mio. kr. Omkostningsregnskabet viser et overskud på 77,9 mio. kr PENGESTRØMSTABELLEN Pengestrømsopgørelsen viser regnskabsårets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktiviteterne. Endvidere vises der i tilknytning til pengestrømsopgørelsen regnskabsårets forskydninger i likviderne. Det ses, at kassebeholdningen er forøget med 40,5 mio. kr. 24 REGNSKAB

25 ANLÆGSOVERSIGTEN Anlægsoversigten viser den regnskabsmæssige værdi af kommunens materielle og immaterielle aktiver. I anlægsoversigten kan bevægelserne i de materielle og immaterielle aktivers bogførte værdi aflæses og dermed, hvilke beløb kommunen har investeret i de forskellige former for anlægsaktiver, dels i det forløbne regnskabsår og dels akkumuleret hen over årene. Sammenholdt med det samlede beløb for afskrivninger vil det endvidere fremgå, hvor meget de afskrivningspligtige aktiver gennemsnitligt er afskrevet. Kommunens samlede anlægsaktiver har ultimo en kostpris på 6.345,5 mio. kr., heraf er der foretaget samlede afskrivninger på 1.107,2 mio. kr. Heraf er der afskrivninger på 171,4 mio. kr. i. Den samlede nettoværdi udgør 5.238,3 mio. kr., heraf udgør grunde og bygninger 3.204,1 mio. kr., tekniske anlæg 1.449,1 mio. kr., inventar 44,6 mio. kr. anlæg under udførelse 206,5 mio. kr., varelager 8 mio. kr. samt grunde og bygninger til salg 326 mio. kr. Årets samlede nettotilgang udgør 89,4 mio. kr. og der er i foretaget afskrivninger for i alt 133,3 mio. kr. RESULTATOPGØRELSE OMKOSTNINGSREGNSKABET Note ( + = udgifter, - = indtægter ) i kr. i årets priser A. Det skattefinansierede område Driftsindtægter ( inkl. refusion ) Afskrivninger Varelager -314 Hensættelser til tjenestemandspension Leasingforpligtigelser Hensættelse til feriepenge Driftsudgifter Skatteindtægter Tilskud, udligning, købsmoms Renteindtægter Renteudgifter A. Resultat af det skattefinansierede område B. Det brugerfinansierede område Indtægter Afskrivninger Varelager 0 Hensættelser til tjenestemandspension 243 Leasingforpligtigelser 0 Hensættelser til feriepenge -450 Driftsudgifter Resultat før finansielle poster Finansielle omkostninger 0 B. Resultat af det brugerfinansierede område C. Resultat i alt ( A + B ) REGNSKAB 25

26 BALANCE Note ( + = udgifter, - = indtægter ) i kr. i årets priser Primo Aktiver Grunde og bygninger Indretning af lejede lokaler 0 0 Tekniske anlæg, maskiner større specialudstyr og transportmidler Inventar, herunder IT-udstyr Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetaling for materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter og andre erhvervede immaterielle anlægsaktiver 0 83 Immaterielle anlægsaktiver 0 83 Langfristede tilgodehavender ( ) Værdipapirer ( ) Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder ( ) Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Grunde og bygninger til videresalg ( ) Varebeholdning ( ) Tilgodehavender hos staten ( 9.25 ) Øvrige tilgodehavender ( 9.28 excl ) Periodeafgrænsningsposter ( ) 0 0 Værdipapirer ( ) Omsætningsaktiver Obligationer ( ) Kontant og bankindestående ( ) Likvide beholdninger Aktiver Passiver Egenkapital Tjenestemandspensioner Hensatte forpligtigelser Realkreditinstitutter Gæld til staten Gæld til andre kommuner og amter Gæld til ældreboliger Andre kreditorer Nettotilgodehavender vedr. fonds, legater, deposita m.m Leasingforpligtigelser Langfristede gældsforpligtigelser Feriepenge Gæld til staten Leverandørgæld m.v Mellemregning med foregående og følgende år 0 0 Kortfristede gældsforpligtigelser Gældsforpligtigelser Passiver REGNSKAB

27 OMREGNINGSTABEL Note ( + = udgifter, - = indtægter ) i kr. i årets priser Årets resultat fra omkostningsregnskabet Aktiverede anskaffelser Af- og nedskrivninger Lagerreguleringer 314 Hensættelser til tjenestemandspensioner Afdrag vedr. finansiel leasing Hensættelser til feriepenge Øvrige periodiserede omkostninger 0 Årets resultat efter udgiftsregnskabet PENGESTRØMSANALYSE Note ( + = udgifter, - = indtægter ) i kr. i årets priser Årets resultat fra omkostningsregnskabet Afskrivninger Hensættelser til tjenestemandspensioner Hensættelser til feriepenge Hensættelser til leasingaftaler Øvrige periodeserede omkostninger 0 I alt Investeringer Aktiverede anskaffelser Salg af omsætningsaktiver I alt Finansiering Låneoptagelse Afdrag på lån Øvrige finansforskydninger I alt Ændring i kassebeholdning Bogført direkte på balancen, kursregulering Kassebeholdning primo Kassebeholdning ultimo Kassebeholdning ultimo består af: Likvide beholdning ( ) Obligationer ( ) I alt REGNSKAB 27

28 ANLÆGSOVERSIGT kr. Grunde og Bygninger Tekniske anlæg m.v. Inventar m.v. Materielle anlægsaktiver under udførelse m.v. Immaterielle anlægsaktiver (frivillig) Varelager Grunde og Bygninger bestemt til videresalg I alt Kostpris pr. 31. decmber Primoreguleringer Kostpris pr. 1. januar Tilgang Afgang Overført Kostpris pr. 31. december Opskrivninger 1. januar Årets opskrivninger Opskrivninger 31. december Ned- og afskrivninger 31. December Primoreguleringer Ned- og afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Af- og nedskrivninger afhændende aktiver Ned- og afskrivninger 31. december smæssig værdi 31. december Såfremt der ikke havde været opskrevet på aktiverne havde den regnskabsmæssige værdi udgjort Afskrives over ( år ) 28 REGNSKAB