Koncernrapport April kvartal Pr. 30.6. Udarbejdet af Stab for Økonomi, IT og Digitalisering Deadline 31.8. Acadre: 17-4793 1
Direktionens vurdering af det forventede regnskabsresultat: På baggrund af koncernrapporten pr. 31.3., hvor der forventedes en overskridelse af servicerammen med 45,5 mio. kr., samt et kassetræk på 67,1 mio. kr., besluttede Økonomiudvalget, at følgende forhold indgår i fagudvalgenes fremadrettede økonomistyring: At der foretages en stram økonomistyring på driften og der udvises økonomisk tilbageholdenhed At udefrakommende udgifter som udgangspunkt skal finansieres indenfor udvalgets budgetramme At der ikke træffes beslutning om udgifter, hvor der først efterfølgende findes finansiering, og at ikke budgetlagte indtægter/mindreudgifter, i det omfang de opstår, reserveres til at imødegå udgiftspres på serviceområderne At fagudvalgene i den fremadrettede styring er opmærksomme på ovenstående og at udligning af den negative overførselspulje på 33,8 mio. kr. under Økonomiudvalget er et fælles anliggende. Koncernrapportens bud på forventet regnskab pr. 30.6. udviser et merforbrug på serviceudgifter på ca. 48,8 mio. kr. i forhold til kommunens serviceramme (vedtaget budget), hvilket er en stigning på godt 3 mio. kr. i forhold til 31.3.. Det indikerer et øget pres på serviceudgifterne, primært på dagtilbudsområdet samt familie og uddannelse. Det forventede regnskabsresultat pr. 30.6. vil medføre et ekstra kassetræk ift. vedtaget budget på 77,8 mio. kr., hvilket er en stigning på 9,2 mio. kr. i forhold til skønnet pr. 31.3.. Det samlede kassetræk vil være en betydelig udfordring for kommunens likviditet. På baggrund heraf har Direktionen besluttet at skærpe den udgiftsmæssige tilbageholdenhed med: At større driftsanskaffelser og genbesættelse af vakante stillinger udskydes med mindre der er meget væsentlige argumenter At anlægsinvesteringer, der ikke er kontraktbundne eller igangværende, udskydes i videst muligt omfang Direktionen skal samtidig henlede opmærksomheden på, at KL s seneste prognose viser, at de samlede serviceudgifter på landsplan forventes at ligge ca. 0,8 mia. kr. under den aftalte serviceramme, og dermed er der ikke udsigt til en sanktion. Dette forhold skal dog sammenholdes med, at KL forventer at de samlede anlægsudgifter forventes at overskride den aftalte anlægsramme i størrelsesorden med 2-3 mia. kr. Selvom der ikke er tilknyttet en sanktion ved overskridelse af den samlede anlægsramme, er det dog uvist hvorledes Økonomiog Indenrigsministeriet vil forholde sig til dette ved det endelige regnskab. 2
Direktionen henleder opmærksomheden på følgende aktuelle udfordringer: Dagtilbudsområdet: På Dagtilbudsområdet forventes et merforbrug på 6,5 mio. kr., som primært vedrører merindskrivning på 21 børn, fratrædelsesgodtgørelser, og lavere belægningsprocent. På området er der igangsat flere tiltag herunder: BDO Kommunernes Revision er pt. i gang med forvaltningsrevision af friplads, søskendetilskud og mellemkommunale betalinger. Resultatet af forvaltningsrevision forventes at foreligge ved budgetopfølgningen pr. 30. september. Der har i efteråret 2016 været igangsat et arbejde for at tilvejebringe En bæredygtig Dagpleje. Den nedsatte arbejdsgruppen skulle identificere årsager til, at Dagplejens opnåede belægningsprocent var faldende samt iværksætte initiativer for at genskabe en økonomisk bæredygtig Dagpleje samtidig med at den faglige bæredygtighed blev fastholdt. Af iværksatte initiativer kan nævnes, at dagplejens gæstepleje omorganiseres fra faste gæstepladser til gæstehus og gæsteplejere og at dagplejen fremadrettet vil opgøre årsager til ledige pladser, der ikke indgår i visiteringen. Herudover vil der fremadrettet også være opmærksomhedspunkter omkring afholdelse af hovedferie samt sygefravær. Familieafdelingen: På Familieafdelingens område forventes et merforbrug på 15,4 mio. kr. Merudgiften skyldes et merforbrug på anbringelser på 9,5 mio. kr., og merforbrug på forebyggende foranstaltninger på 3,4 mio. kr. Der er i vurderingen af anbringelsesudgiften indlagt plads til anbringelse af 2 helårsbørn svarende til en udgift på 1. mio. kr. i indeværende år. Herudover er der iværksat en indsats på grund af efterslæb på udarbejdelsen af børnefaglige undersøgelser mv. samt ansat 2 ekstra myndighedssagsbehandlere og 4 fremskudte medarbejdere svarende til en merudgift på 2 mio. kr. Der er et aktuelt efterslæb på udarbejdelsen af børnefaglige undersøgelser, opfølgning på handleplaner mv., der kan medfører yderligere merforbrug i forhold til det forventede regnskabsresultat pr. 30. juni, hvorfor der må forventes usikkerhed i forhold til det forventede regnskabsresultat. Plejecentertakst: Når en borger fra en anden kommuner flytter ind i et af Svendborg Kommunes plejecentre, opkræver Svendborg refusion for opholdet hos den tidligere bopælskommune. Til det formål anvender Svendborg Kommune i dag en timetakstmodel, hvor afregningen sker på baggrund af refusionsborgerens aktuelle plejetyngde. Svendborg har imidlertid igennem længere tid været under et pres fra betalingskommunerne for at ændre takstmodel, og presset er tiltaget i takt med at de nærmeste betalingskommuner alle anvender enhedstakster. Svendborg Kommune har derfor set sig nødsaget til at overgå til enhedstakster kombineret med særforanstaltninger, hvilket vil betyde færre refusionsindtægter. Mindre indtægterne finansieres indenfor ældreområdets samlede ramme i indeværende år, og er indarbejdet i det tekniske budget 2018-21. Jobafklaringsforløb For jobafklaringsforløb forventes merudgifter på 12,3 mio. kr. og næsten 50 procent flere på ydelsen end budgetteret. Udviklingen på landsplan har været af et noget større omfang end forudsat ved indførelsen af ordningen. Det skyldes blandt andet at varighedsbegrænsningen på sygedagpengesager reelt blev afskaffet med sygedagpengereformen i 2013. Med sygedagpengereformen træder jobafklaringsforløbet nu ind efter 22 uger og uden tidsbegrænsning i sager, der tidligere var faldet for varighedsbegrænsningen efter 52 uger. På landsplan vurderes sygedagpengereformen at have kostet 0,8 mia. kr. mere end forventet og Beskæftigelsesministeriet har indledt en analyse af området. Området er omfattet af budgetgarantien, hvor eventuel midtvejsregulering (ingen i ) og efterregulering af tilskuddet afhænger af udviklingen på landsplan. Negativ pulje vedr. overførsler mellem årene I det vedtagne budget er der indarbejdet en negativ pulje på 33,8 mio. kr. til udligning af overførsler, hvor fagudvalgene pr. 31. marts forventer overført en merudgift på 1,0 mio. kr. til 2018/2019. Det skal bemærkes, at merindtægt vedr. momsberigtigelse på netto ca. 5,3 mio. kr. er tilført puljen, hvorefter puljen udgør 28,5 mio. kr. 3
Det forventede regnskab for baseres på en vurdering pr. 30. juni, hvorfor det naturligvis må tages med et vis forbehold, og hvor det historisk har vist sig, at de forventede udgifter bliver lavere i det faktiske regnskab, både på drift og anlæg, idet fagudvalgenes endelige regnskaber normalt udviser en større positiv overførsel. Svendborg Kommune har fastlagt en økonomisk politik, som har til formål at sikre en langsigtet balance i kommunens økonomi. Den økonomiske politik understøttes af en række centrale økonomiske nøgletal jf. nedenstående tabel, og koncernrapporten pr. 30.6. er koncentreret om, hvorvidt det forventede regnskabsresultat ligger inden for disse principper. Centrale økonomiske nøgletal jf. kommunens økonomiske politik. Mio. kr. 2016 Vedtaget budget Korrigeret budget Forventet regnskab Afv. korr. budget og forv. regnskab Serviceramme 2.421,9 2.465,7 2.480,8 2.514,5 33,6 1 Driftsoverskud -101,8-101,0-49,8-61,9-12,1 2 Anlæg 125,3 105,1 209,0 155,0-54,0 3 Gældsafvikling 22,5-2,1-33,0-14,4 18,6 4 Note Ændring i likvide aktiver Gennemsnits likviditet ultimo 53,2-0,9 115,0 76,9-38,1 146,8 93,9 110,0 5 Samlet set udviser det forventede regnskab en mindreudgift på 38,1 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Mindreforbruget kan primært henføres til lavere overførselsudgifter, mindreudgifter vedr. skoleområdet, socialområdet, SOSU-uddannelse, rentepulje samt anlæg. Dette modsvares delvis af merudgifter vedr. manglende udligning af negativ pulje vedr. driftsoverførsler, forventede merudgifter på dagtilbud, familieafdelingen, mellemkommunale betalinger, samt udskydelse af lånoptagelse og frigivelse af deponering til 2018. 4
1) Overholdelse af servicerammen Kommunens serviceramme har de senere år været under pres, hvilket også gør sig gældende i. Jf. forventet regnskab udgør serviceudgifterne 2.514,5 mio. kr., hvilket er en mindre stigning på 3,2 mio. kr. i forhold til skønnet pr. 31.3.. Forventet regnskab ligger dermed knap 49 mio. kr. over kommunens vedtagne budget. Det skal bemærkes, at den vejledende serviceramme efterfølgende er nedjusteret til 2.460,7 som følge af lavere pris- og lønudvikling samt midtvejsregulering, hvorefter overskridelsen udgør ca. 54 mio. kr. Baseret på historisk mønster forventes overskridelsen at falde hen imod regnskabsafslutningen både på landsplan og for Svendborg Kommune. I forhold til eventuel sanktion skal det bemærkes, at KL på baggrund af den seneste prognose forventer, at forventet regnskab på landsplan lander lidt underviser rammen. Overskridelsen kan primært henføres til merudgifter vedr. manglende udligning af negativ pulje vedr. driftsoverførsler, forventede merudgifter på dagtilbud, familieafdelingen og mellemkommunale betalinger. Dette modsvares delvis af mindreudgifter vedr. skoleområdet, socialområdet og SOSU-uddannelse. I det vedtagne budget er indarbejdet en negativ pulje på 33,8 mio. kr. til udligning af fagudvalgenes overførsler til 2018/2019. Puljen er efterfølgende reduceret med 5,3 mio. kr. vedr. tilbagebetaling af moms, og udgør således 28,5 mio. kr. På baggrund af forventet regnskab pr. 30.6. forventes der overført en merudgift på 1,0 mio. kr. til 2018/2019. 2) Ordinær drift på min. 100 mio.kr. Det forventede ordinære driftsresultat udviser et overskud på 61,9 mio. kr., hvor det vedtagne budget viser et overskud på 101,0 mio. kr. Det lavere driftsresultat skyldes som nævnt ovenfor merudgifter til serviceudgifter på 48,8 mio. kr. De øgede udgifter modsvares delvis af lavere udgifter til overførselsudgifter og merindtægt vedr. finansiering og rentepuljen. Kommunens ordinære driftsresultat 2013, hvor målsætningen er et overskud på 100 mio. kr. Ordinær driftsresultat Mio. kr. 200,0 180,0 160,0 140,0 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0,0 2013 2014 2015 2016 Forv. regnskab År 5
3) Realistiske anlægsbudgetter undgå store anlægsoverførsler mellem årene og øget præcision i skøn over forventet regnskab Kommunens anlægsudgifter viser et forventet regnskab på 155,02 mio. kr., hvilket er 54 mio. kr. under det korrigerede budget. Erfaringsmæssigt viser det sig, at det endelige regnskab bliver lavere. Set i lyset af at direktionens henstilling om udskydelse af anlægsinvesteringer delvis er indregnet i det forventende regnskabsresultat, er det uvist, om der også i år kan forventes et fald de kommende måneder. I det korrigerede budget indgår overførsler fra 2016 på 102,5 mio. kr., hvor de tilsvarende overførsler til 2018 pt. forventes at udgøre 46,0 mio. kr. Den seneste prognose fra KL viser, at de samlede anlægsudgifter på landsplan forventes at ligge 3,5 mia. kr. over budget dog forventer KL. at overskridelsen bliver væsentlig mindre ud fra et historisk mønster m.m. Der i økonomiaftalen ikke et loft over det aftalte anlægsniveau, men det er imidlertid forudsat, at kommunerne i fællesskab arbejder for at overholde det aftalte niveau. 1.000 kr. Vedtaget Korr. Budget Budget Forventet Forbrug 30.6. Overført fra 2016 Overførsel til 2018 Foreløbig forventet mer-/ mindre forbrug Anlæg i alt U 122.877 307.086 177.080 65.925 185.015 123.763 6.243 I -17.732-98.239-22.167-12.054-82.466-77.724 1.652 N 105.145 208.847 154.913 53.871 102.549 46.039 7.895 Forbrugsprocent Udgift: 21% Indtægt: 12% 4) Nedbringelse af gæld med udgangspunkt i budget 2014 er målet en gradvis nedbringelse af kommunens gæld, idet den årlige låntagning som udgangspunkt bør være lavere end de årlige afdrag. Der forventes en forøgelse af gælden med 14,4 mio. kr. i (inkl. afdrag på ældreboliglån på 11 mio. kr.), hvilket skyldes forskydning i anlægsudgifter, der lånes til. Restgæld ultimo året i mio. kr. ekskl. Ældreboliger Mio. kr. 1.060 1.040 1.020 1.000 980 960 940 920 900 2013 2014 2015 2016 År 6
5) Gennemsnitlig likviditet skal udgøre min. 80-100 mio. kr. Den gennemsnitlige likviditet pr. 31.7. udgør 124,4 mio. kr. Den gennemsnitlige likviditet ultimo forventes at udgøre ca. 110 mio. kr. Den faldende likviditet siden 2015 kan bl.a. henføres til, at der i 2015 og 2016 har været et forbrug af kassen på over 80 mio. kr., bl.a. som følge af, at kommunen har realiseret et større anlægsbudget end tidligere år. Skønnet over gennemsnitsbeholdning ultimo er forbundet med en vis usikkerhed bl.a. som følge af omfanget af drifts- og anlægsoverførslerne til 2018/2019. Gennemsnitsbeholdning 2015-17. Opgjort ekskl. deponering 1.8-31.12. er prognosetal ud fra sidste års bevægelser. 210.000.000 190.000.000 170.000.000 150.000.000 130.000.000 110.000.000 90.000.000 Dec Nov Okt Sep Aug Juli Juni Maj April Marts Feb Jan Dec Nov Okt Sep Aug Juli Juni Maj April Marts Feb Jan 2016 Dec Nov Okt Sep Aug Juli Juni Maj April Marts Feb Jan 2015 Bevillingsoverholdelse ingen tillægsbevilling finansieret af kassen. Pr. 30.6. er der givet en samlet tillægsbevilling på 114,7 mio. kr. Heraf vedrører 120,3 mio. kr. overførsler mellem årene. I forbindelse med nedskrivning af budget pga. lavere pris- og lønudvikling er kassen tilført 5,6 mio. kr., som er medgået til finansiering af merudgifter i regnskab 2016. 7
Økonomiudvalgets opmærksomhedspunkter Udvikling i kommunens indbyggertal 2013-16 Et af Byrådets vigtigste indsatsområder er stigning i indbyggerantal. Pr. 1.8. udgør kommunens indbyggertal 58.647 personer. Nedenstående oversigt viser den løbende befolkningsudvikling, som foretages månedligt via Det Centrale Person Register. De seneste måneders tal vil typisk ændre sig løbende i forbindelse med melding om flytning mv. Sygefravær: Kommunens sygefravær har i de senere år været svagt stigende samme tendens som set på landsplan. Set i forhold til samme periode i 2016 er sygefraværet i årets første 2 måneder i under ét lidt højere, som modsvares af et større fald fra marts. Det gennemsnitlige sygefravær pr. 30.6. udgør 5,19 mod tilsvarende 5,28 pct. Pr. 30.6.2016 8
RESULTATOPGØRELSE PR. 30.6. sopgørelse i mio. kr. 2016 Budget Korr. budget Forventet Afv. Forv. vs. Korr. Budget A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter -2.516,4-2.565,7-2.565,7-2.564,7 1,0 Generelle tilskud mv. -1.109,5-1.122,1-1.128,1-1.124,7 3,4 Finansiering i alt -3.625,9-3.687,8-3.693,8-3.689,4 4,4 Serviceudgifter Miljø-, Klima og Trafikudvalget 258,9 259,2 261,0 262,9 1,9 Erhvervs-, Beskæftigelses- og Kulturudvalget 198,0 196,6 197,5 196,5-1,0 Udvalget for Børn og Unge 928,1 945,4 946,7 964,8 18,1 Social- og Sundhedsudvalget 897,9 932,5 934,8 932,4-2,5 Økonomiudvalget 139,0 132,0 140,8 157,9 17,1 Serviceudgifter i alt 2.421,9 2.465,7 2.480,8 2.514,5 33,6 Overførselsudgifter 1.089,9 1.101,3 1.101,8 1.094,4-7,4 Driftsudgifter i alt 3.511,8 3.567,0 3.582,6 3.608,8 26,2 Rente 12,3 19,8 61,4 18,7-42,7 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -101,8-101,0-49,8-61,9-12,1 Anlægsudgifter, netto Køb og salg 4,7-12,3-45,1-4,5 40,6 Veje og Trafiksikkerhed 34,0 25,3 40,1 28,3-11,8 Havn og Færge 8,4 19,7 27,4 19,4-8,0 Kultur, fritid og idræt 2,8 3,7 23,3 2,3-21,0 Natur, miljø og klima 1,1 1,9 2,4 2,7 0,3 Borgernære serviceområder 56,8 51,3 129,5 92,1-37,4 Energi 12,0 13,2 13,4 10,4-3,0 Byudvikling 2,1 3,3 21,7 3,9-17,8 Administration 3,4-1,0-3,7 0,4 4,1 Anlægsudgifter i alt 125,3 105,1 209,0 155,0-54,0 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 23,5 4,1 159,2 93,1-66,1 Finansieringsoversigt 2016 Budget Korr. budget Forventet Afv. Forv. vs. Korr. Budget Finansforskydninger m.m. i alt 29,7-5,0-44,2-16,2 28,0 Afdrag på lån 62,8 67,7 107,2 106,6-0,6 Optagelse af lån -40,3-69,8-140,2-121,0 19,3 Finansforskydninger 11,0-1,4-11,1-1,8 9,3 Kursreguleringer -3,8-1,5 0,0 Ændring i likvide aktiver 53,2-0,9 115,0 76,9-38,1 Som forklaring til afvigelser mellem forventet regnskab og korrigeret budget vedlægges særskilt bilag med et samlet resumé af fagudvalgenes budgetkontroller. 9