Budgetrevision 4 Forventning til regnskab 2018 1
Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 5 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5 Holder servicerammen?... 5 Holder det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter?... 5 Holder det korrigerede budget for medfinansiering til sygehuse og øvrige ikke serviceudgifter?... 5 Holder det korrigerede indtægtsbudget?... 5 Holder det korrigerede rentebudget?... 5 Holder det korrigerede anlægsbudget?... 5 Holder det korrigerede budget for finansiering?... 5 Hvilke omplaceringer indstilles godkendt i byrådet?... 5 Samlet resultat - udvikling... 8 2
Samlet resultat Forventningen til årets samlede resultat viser et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 176,6 mio. kr. Da det korrigerede budget er påvirket af, at alle overførsler fra 2017 er lagt ind i budget 2018 og at der er givet tillægsbevilling til midtvejsregulering af tilskud og udligning, forventes der i forbindelse med BR4 kun en kassestyrkelse på 41,7 mio. kr. Det oprindelige budget lagde op til en kassestyrkelse på 38,9 mio. kr. Hovedårsagerne til det samlede resultat er følgende: Der forventes mindreforbrug på anlæg og finansforskydninger på 69 mio. kr. Der er mindreforbrug på driften på 110 mio. kr. Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget Det samlede resultat i forhold til korrigeret budget viser en afvigelse på 176,6 mio. kr. Resultatet dækker over et mindreforbrug på drift på 109,7 mio. kr., et merforbrug på tilskud og udligning på 2,5 mio. kr. samt et mindreforbrug på anlæg og finansforskydninger på 69,4 mio. kr. Drift På den samlede drift forventes et mindreforbrug i forhold til korrigeret budget på 109,7 mio. kr. På de stående udvalg er der følgende resultat: Uddybende forklaringer på afvigelser Udvalget for Beskæftigelse og Uddannelse Der forventes et mindreforbrug på 24,5 mio. kr. ved BR4. Det skyldes primært mindreforbrug på integration, kontanthjælp og beskæftigelsesindsatser. Der er merforbrug på førtidspension, A-dagpenge og sygedagpenge. Mindreforbruget skal dog ses i sammenhæng med, at kommunens indtægter under budgetgarantien er reduceret som følge af midtvejsreguleringen, som blev givet som tillægsbevilling på tilskud og udligning ved BR3. Der blev midtvejsreguleret med godt 30 mio. kr. vedrørende forsørgelsesudgifter. Udvalget for Børn og Skole: Der forventes et merforbrug på 9,2 mio. kr. på hele udvalget. Skoleområdet forventes at have et merforbrug på 20 mio. kr., der foreslås bevillingsberigtiget her ved BR4. Der forventes merforbrug til privatskoler og efterskoler på knap 7 mio. kr. mio. kr. og merforbrug på godt 13 mio. kr. til folkeskoler, hvoraf knap 3 mio. kr. er overført fra 2017. Merforbruget på folkeskolerne foreslås her ved BR4 dækket fra buffer til uforudsete udgifter. De almene dagtilbud forventes samlet at have mindreforbrug på 9 mio. kr. Udvalget for Ældre og Sundhed: Der forventes et mindreforbrug på 52,9 mio. kr. på området. Kommunal medfinansiering af sygehusudgifter har et mindreforbrug på 26 mio. kr. Indførelsen af sundhedsplatformen har betydet stor usikkerhed omkring udgifterne til kommunal medfinansiering. Den usikkerhed gør sig stadig gældende på nuværende tidspunkt. Mindreforbruget her foreslås sammen med buffer til uforudsete udgifter anvendt til finansiering af bevillingsberigtigelsen. Der er mindreforbrug på eksterne puljer på 10,6 mio. kr., mindreforbrug på ældrepleje på 17,0 mio. kr. (herunder elever 4 mio. kr.), mindreforbrug på hjælpemidler på 5 mio. kr. og et merforbrug på ældreboliger på 6,3 mio. kr. Socialudvalget: Der forventes et samlet merforbrug på 6,1 mio. kr. på området. Der er et merforbrug på voksenspecialområdet på 6,9 mio. kr. Primært på midlertidige botilbud. Børnespecialområdet forventer et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Der bevillingsberigtiges på voksenspecialområdet. Udvalget for Kultur og Fritid: Der forventes et mindreforbrug på 7,3 mio. kr. Dette skyldes, at en række beløb fra puljer og fondsmidler først forventes anvendt i 2019. 3
Udvalget for Klima og Miljø Budgettet for udvalget forventes at balancere. Økonomiudvalget: Samlet set forventes et mindreforbrug på 40,4 mio. kr. Buffer til uforudsete udgifter indgår i mindreforbruget. Buffer til uforudsete udgifter på 19,4 mio. kr. forudsættes udmøntet ved denne budgetrevision som beskrevet ovenfor. Herudover forventes mindreforbrug på 15 mio. kr. en lang række puljer, bl.a. puljer til lokalområder, barselsudligning, kompetencemidler mv. Anlæg På anlæg forventes et mindreforbrug på 80,9 mio. kr. Der forventes mindreforbrug på anlægsprojekter på 37,1 mio. kr. De vigtigste mindreforbrug udgøres af Sportsbyen og skimmelsvampssanering i St. Merløse. Yderligere mindreforbrug kan ses af bilag 3. Herudover forventes merindtægt på 43,8 mio. kr. i forbindelse indtægter fra salg af grunde og ejendomme, udgifter forbundet med salg og byggemodningsudgifter Tilskud og udligning På tilskud og udligning er der en mindreindtægt på 2,5 mio. kr. Der forventes merforbrug til tilbagebetaling af grundskyld. Der blev ved BR3 givet en tillægsbevilling til midtvejs- og efterregulering af budgetgaranti, p/l samt beskæftigelsestilskud for i alt 47,6 mio. kr. I forhold til oprindeligt budget er der derfor på tilskud og udligning en samlet mindreindtægt på 50,1 mio. kr. Finansforskydninger Der forventes et merforbrug på 11,5 mio. kr. Merforbruget skyldes grundkapitalindskud på Ny Taastrupvej 2. Salgsindtægten fra samme ejendom er en del af merindtægten på salg under anlæg. Likviditet På likviditetsområdet er der følgende prognose. I prognosen var det forudsat, at der skulle overføres 40 mio. kr. på drift samt at alle anlægsmidler blev anvendt i 2018. Da såvel drift som anlæg forventer et mindre forbrug end forudsætningen er den faktiske likviditet over prognosen. Forudsætningen om deponeringsfrigivelse af 50 mio. kr. fra salg i tidligere år er endvidere indfriet i 2018. 4
Kort vurdering Holder det korrigerede driftsbudget? Driftsudgifterne forventes at være 109,7 mio. kr. under korrigeret budget. Holder servicerammen? Der er et mindreforbrug i forhold til oprindeligt budget til serviceudgifter på 27,5 mio. kr. Holder det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter? Der forventes et mindreforbrug på forsørgelsesudgifter på 26,8 mio. kr. Dækker primært over mindreudgifter til integration og beskæftigelsesindsats og merforbrug på førtidspension. Holder det korrigerede budget for medfinansiering til sygehuse og øvrige ikke serviceudgifter? Der forventes mindreforbrug på øvrige ikke serviceudgifter på 17,0 mio. kr. Det dækker over en samlet mindreudgift til medfinansiering på 26,0 mio. kr. og merudgifter til dagpenge og mindreindtægter på ældreboliger på i alt 9,0 mio. kr. Holder det korrigerede indtægtsbudget? Samlet set forventes en mindreindtægt på skatter, tilskud og udligning på 2,5 mio. kr. Ved BR3 var tallet på 51,1 mio. kr., men der er givet en tillægsbevilling til midtvejs- og efterregulering af budgetgaranti, beskæftigelsestilskud og P/L på 47,6 mio. kr. Så derfor skyldes merforbruget her alene dækningsafgift og grundskyld på ca. 2,5 mio. kr. Holder det korrigerede rentebudget? Ja det korrigerede rentebudget forventes at holde. Holder det korrigerede anlægsbudget? Der forventes mindreforbrug i forhold til det korrigerede anlægsbudget på 80,9 mio. kr. Mindreforbruget skyldes at der på anlægsudgifterne forventes et mindreforbrug på 37,1 mio. kr., der forventes overført til 2019. Herudover er der flere salgsindtægter end tidligere forventet og de udgør 43,8 mio. kr. Holder det korrigerede budget for finansiering? Der forventes merforbrug på finansiering på 11,5 mio. kr. Det skyldes merforbrug på finansforskydninger som følge af grundkapitalindskud på 11,5 mio. kr. på Ny Taastrupvej 2. Hvilke omplaceringer indstilles godkendt i byrådet? Der indstilles ved BR4, at der flyttes budgetter som følge af tekniske korrektioner. Herudover indstilles bufferpuljen udmøntet og at der bevillingsberigtiges på politikområder med merforbrug. 5
I tabel 1 kan ses et samlet overblik over de indstillede omplaceringer på politikområder Tabel 1: Oversigt over omplaceringer og tillægsbevillinger på driften Tabel 1. Oversigt over omplaceringer og tillægsbevillinger Mio. kr. Tillægsbevilling ved BR4 I alt 0,0 Økonomiudvalget -18,0 Politisk organisation 0,0 Administration -17,4 Erhverv og Turisme 0,0 Ejendomme -0,6 Udvalget for Børn og Skole 20,9 Skoler 0.-9. klasse 20,2 Almene dagtilbud 0,6 Sundhed for børn og unge 0,1 Udvalget for Ældre og Sundhed -15,8 Sundhed -15,6 Ældre -0,2 Udvalget for Klima og Miljø 0,0 Miljø og planer 0,0 Ejendomme 0,0 Kommunale veje og trafik 0,0 Udvalget for Beskæftigelse og Uddannelse 0,2 Dagundervisning 0,0 Beskæftigelse og uddannelse 0,2 Udvalget for Kultur og Fritid 0,4 Kultur og fritid 0,4 Socialudvalget 6,9 Børnespecialområdet 0,0 Voksenspecialområdet 6,9 Anlæg - afsættelse af rådighedsbeløb 0,0 Tilskud og udligning 0,0 Renter 0,0 Finansforskydninger 5,4 6
Hvad viser totaloversigten? Totaloversigten i nedenstående tabel 2 viser, at: der i Holbæk Kommunes korrigerede budget ligger en forventning om at bruge 134,9 mio. kr. af kassen Holbæk Kommune i det forventede regnskab ved budgetrevision 4 forventer at lægge 41,7 mio. kr. i kassen Forskellen på resultatet i det korrigerede budget og det forventede regnskab består af: En reduktion af indtægter på 2,5 mio. kr. Et samlet forventet mindreforbrug på driften på 109,7 mio. kr. Ingen ændringer vedrørende renter Et samlet mindreforbrug på anlæg på 80,6 mio. kr. Et merforbrug på finansiering på 11,5 mio. kr. Tabel 2: Totaloversigt Mio. kr. Oprindeligt budget 2018 Korrigeret budget 2018 Forventet regnskab 2018 BR4 Forventet afvigelse 2018 BR4 Forventet afvigelse oprindeligt budget 2018 Indtægter -4.344,5-4.296,9-4.294,4 2,5 50,1 Skatter -3.222,4-3.222,4-3.219,9 2,5 2,5 Tilskud og udligning -1.122,1-1.074,5-1.074,5 0,0 47,6 Driftsudgifter 4.098,5 4.138,0 4.028,3-109,7-70,3 Økonomiudvalget 491,8 500,1 459,7-40,4-32,1 Udvalget for Børn og Skole 937,7 939,6 948,8 9,2 11,1 Udvalget for Ældre og Sundhed 837,9 848,9 796,0-52,9-41,9 Udvalget for Klima og Miljø 121,5 121,6 121,6 0,0 0,1 Udvalget for Beskæftigelse og Uddannelse 976,8 981,1 956,6-24,5-20,3 Udvalget for Kultur og Fritid 112,0 117,1 109,8-7,3-2,2 Socialudvalget 620,8 629,7 635,8 6,1 15,0 Renter 21,7 21,7 21,7 0,0 0,0 Resultat af primær drift -224,2-137,2-244,4-107,3-20,2 Anlæg 154,2 211,1 130,2-80,9-24,0 Forsyning i alt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat -70,0 73,9-114,2-188,1-44,2 Finansiering i alt 31,1 61,0 72,5 11,5 41,4 - Låneoptagelse -102,0-104,9-104,9 0,0-2,9 - Afdrag på lån 72,2 72,2 72,2 0,0 0,0 - Finansforskydninger 60,9 93,7 105,2 11,5 44,3 Resultat i alt+b8-38,9 134,9-41,7-176,6-2,8 Kasseopbygning 38,9-134,9 41,7 176,6 2,8 7
Samlet resultat - udvikling Af nedenstående figur fremgår Holbæk Kommunes forventede regnskabsresultat ved Oprindeligt budget korrigeret budget, BR2, BR3 og BR4 Figur 2 Resultat i alt Resultat i alt Oprindeligt budget -38,9 Korrigeret budget 134,9 BR2 81,1 BR3 14,5 BR4-41,7-100,0-50,0 0,0 50,0 100,0 150,0 8